审计报告

XYZH/2025SZAA4B0075中信海洋直升机股份有限公司中信海洋直升机股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了中信海洋直升机股份有限公司（以下简称中信海直）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中信海直2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中信海直，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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审计报告（续）

1. 通航运输服务收入确认

关键审计事项 审计中的应对如财务报表附注五、34所述，2024年度中信海直合并营业收入为216,332.20万元。其中通航运输服务主营业务收入212,897.24万元，占本年度合并营业收入的98.00%。

中信海直对外提供收入按照完成服务的进度在合同服务期间确认收入。通航运输服务收入主要包括固定及按飞行小时计算的收入。固定服务收入根据签订的通航运输服务合同确定的服务金额于服务涵盖期间平均确认；按飞行小时计算的服务收入，按照与客户确认飞行小时数，根据签订的通航运输服务合同确认的小时费率计算通航运输服务收入。

我们认为，通航运输服务收入确认对中信海直合并财务报表影响重大，由此我们将其作为关键审计事项。

我们对中信海直通航运输服务收入确认执行的主要审计程序如下：

（1）了解公司通航运输收入确认及收款相关

的内部控制制度、财务核算制度的设计和执行，评价这些内部控制设计和运行的有效性；

（2）针对固定服务收入，检查通航运输服务

合同中的固定服务金额、服务涵盖期间；针对按飞行小时计算的服务收入，检查合同中的小时费率及价格系数，核对业务系统中飞行小时记录、获取中信海直与客户确认的当期飞行小时数记录；根据合同约定的付款和结算方式，检查结算单、发票、回款情况，并对通航运输服务收入的确认金额进行测算；

（3）将本期对不同客户确认的通航运输服务

与上期的进行比较，对比分析同一客户确认的收入变动情况；对通航运输服务收入进行月度波动分析,了解变动原因及合理性；

（4）对通航运输服务收入确认形成的应收账

款执行函证程序；

（5）针对资产负债表日前后确认的按飞行小

时数计算的服务收入，将飞行小时数核对至飞行员记录单或飞行任务书、核对业务系统中飞行小时记录等支持性文件，以评估是否已记录在恰当的期间。

四、 其他信息

中信海直管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括中信海直2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

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审计报告（续）

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中信海直的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中信海直、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中信海直的财务报告过程。

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中信海直持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中信海直不能持续经营。

（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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审计报告（续）

（6） 就中信海直中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国 北京 二○二五年三月十四日

一、公司的基本情况

中信海洋直升机股份有限公司(以下简称本公司或中信海直，在包含子公司时统称本集团)是由国家经济贸易委员会国经贸企改[1998]860号文批准，以中国中海直总公司（前身为中国海洋直升机专业公司，2011年12月31日整体改制为有限责任公司，更名为中国中海直有限责任公司，以下简称“中国中海直”）为主要发起人，同时联合中国海洋石油南海东部公司（现变更为中国海洋石油南海东部有限公司）、中信国安总公司（现变更为中信国安有限公司）、中航黑河民机技贸中心、广东南油经济发展公司（现变更为广东南油经济发展有限公司）、深圳市通发汽车运输有限公司（现变更为深圳市友联运输实业有限公司）、深圳名商室外运动俱乐部有限公司共同发起，在中国海洋直升机专业公司基础上，通过改组改制而设立的股份有限公司。本公司于1999年2月11日正式成立，企业法人营业执照注册号为91440000710924128L。截至2024年12月31日，本公司总股本为775,770,137.00元。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2000]90号文批复，本公司于2000年7月3日在深圳证券交易所以上网定价发行方式向社会公众增量发行人民币普通股6,000万股，发行后总股本为19,600万股。同年7月31日，本公司6,000万人民币普通股在深圳证券交易所挂牌交易。2002年1月23日，中信海直控股股东中国中海直总公司与中国北方航空公司签订《股权转让协议》将其持有的中信海直1,176万股股份转让给中国北方航空公司。2002年7月，本公司实施按2001年末股份总额19,600万股为基数，每10股送2股派1元(含税)的2001年度利润分配方案，送股后，本公司总股本为23,520万股。2003年12月，本公司以截至2002年12月31日总股本23,520万股为基数，每10股配售3股，共计配售2,160万股(法人股股东书面承诺放弃该次配股权)，配股后，本公司总股本为25,680万股。2004年7月，本公司以截至2003年12月31日总股本25,680万股为基数，按每10股转增10股的比例以资本公积转增股本，转增股本后，公司总股本为51,360万股。本公司股权分置改革相关股东会议于2006年1月20日召开，会议审议通过了《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案是：实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有10股流通股将获得本公司非流通股股东支付的3.2股股份，非流通股股东共计支付股份5,990.4万股，按各自持股比例分摊。2006年2月7日，公司股权分置改革方案实施完成。根据《中信海洋直升机股份有限公司股权分置改革方案》，本公司限售股239,572,064股于2011年3月16日上市流通，本公司普通股已全部上市流通。经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1641号《关于核准中信海洋直升机股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》核准，本公司于2012年12月19日公开

发行了650万张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额65,000万元，期限6年。2014年9月22日，公司发行的可转换公司债券已全部转股或赎回，公司股本增加至606,070,420.00元。经中国证监会《关于核准中信海洋直升机股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2020]3419号）的核准，2021年8月20日本公司向特定投资者中信投资控股有限公司、青岛华资盛通股权投资基金合伙企业（有限合伙）、济南文景投资合伙企业（有限合伙）、财通基金管理有限公司、嘉数平衡三号私募证券投资基金、康曼德定增7号私募证券投资基金、嘉数平衡二号私募证券投资基金、吴晓锋、张奇智、诺德基金管理有限公司、张仕龙、康曼德105号投资基金、康曼德003号主动管理型私募证券投资基金、舒缸强、王世春、南昌高新技术产业开发区华景航空产业投资合伙企业（有限合伙）共16家发行人民币普通股169,699,717股（每股面值1元），增加注册资本人民币169,699,717.00元，变更后的注册资本为人民币775,770,137.00元。中国中海直有限责任公司为本公司控股股东，持有本公司30.18%股份。该公司是隶属于中国中信集团有限公司的国有控股公司。公司注册地：深圳市罗湖区清水河街道清水河社区清水河一路112号罗湖投资控股大厦塔楼2座901。公司总部地址：广东省深圳市南山区南海大道3533号深圳直升机场。本集团属中国通用航空行业，主要从事通用航空服务，提供劳务为直升机海上石油飞行服务、应急救援、港口引航、陆上通航和通航维修等。本财务报表于2025年3月14日由本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

1. 编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2. 持续经营

本集团对自2024年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

中信海洋直升机股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项及合同资产的预期信用损失的计量、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年12月31日的财务状况以及2024年度经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期

正常营业周期是指本集团从提供飞行服务起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本集团的记账本位币为人民币。本财务报表以人民币列示。

5. 重要性标准确定方法和选择依据

本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项

该事项在本财务报表附注中的披露位置

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收款项

五、2 单项金额超过500万元及以上的重要的在建工程 五、11 单项金额超过200万元及以上的

重要的非全资子公司 八、1 对单一公司的投资成本超过1,000万元及以上的

重要的合营企业或联营企业

八、2 对单一公司的投资成本超过1,000万元及以上的

6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

中信海洋直升机股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损

益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关

的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9. 现金及现金等价物

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币财务报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

11.金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。在判断合同现金流量特征时，本集团判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付，包含（对货币时间价值的修正进行评估时，判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，判断提前还款特征的公允价值是否非常小等）。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、其他应收款、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实

际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由

本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。1）应收账款和合同资产本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款和合同资产，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

– 发行方或债务人发生重大财务困难；

– 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

– 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

– 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

– 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

– 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

以组合为基础的评估。对于应收票据及应收账款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收票据及应收账款进行分组并以组

中信海洋直升机股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团在资产负债表日计算应收票据及应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收票据及应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收票据及应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关应收票据及应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”或“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本集团对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收账款及合同资产组合一 政府部门客户应收账款及合同资产组合二 企业客户应收账款及合同资产组合三 子公司2）其他应收款

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续

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2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前其他应收款的账面金额，本集团将其差额确认为其他应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本集团实际发生信用损失，认定相关其他应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。以组合为基础的评估。对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照款项性质为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。确定组合的依据和计提方法如下：

其他应收款组合一 备用金及其他其他应收款组合二 保证金和押金其他应收款组合三 赔偿款其他应收款组合四 子公司

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理

该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：①如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。②如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12.存货

本集团存货主要包括航材及备件、航油等。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；发出大件航材及备件按个别认定法计价，发出其他航材及低值易耗品按先进先出法计价；发出航空油料按加权平均法计价；低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

13.合同资产与合同负债

（1）合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注三、11.

（4）金融工具减值相关内容。

（2）合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

14.与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年，本集团选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15.长期应收款

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团按照下列情形计量长期应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团在资产负债表日计算长期应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前长期应收款的账面金额，本集团将其差额确认为长期应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本集团实际发生信用损失，认定相关长期应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“长期应收款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。

以组合为基础的评估。对于长期应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增

加是可行，所以本集团按照款项性质为共同风险特征，对长期应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。确定组合的依据和计提方法如下：

长期应收款组合一 融资租赁款长期应收款组合二 保证金及押金

16.长期股权投资

本集团长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/与被投资单位之间发生重要交易的/向被投资单位派出管理人员的/向被投资单位提供关键技术资料等,本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法

本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

（3）长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

17.固定资产

本集团的固定资产包括直升机、房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子及其他设备、飞行设备(含发动机及直升机四大部件、高价周转件)等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别 折旧年限(年)

预计残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.38直升机 15-20 5 6.33-4.75机器设备 5-10 5 19.00-9.50运输工具 10 5 9.50电子及其他设备 5 5 19.00飞行设备-发动机及直升机四大部件 15-20 5 6.33-4.75飞行设备-高价周转件 5 0 20.00当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18.在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目 结转固定资产的标准房屋及建筑物 实际开始投入使用直升机、飞行设备 达到适航状态并实际开始投入使用

19.借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20.无形资产

本集团无形资产包括土地使用权和软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

土地使用权按使用年限45年至50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。

软件按一般办公软件的寿命周期5年平均摊销。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

21.长期资产减值

固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22.长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

23.职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。

（1）短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险以及本集团设立的企业年金计划等；在职工为本集团提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

1）基本养老保险

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）企业年金计划

除了社会基本养老保险、失业保险之外，员工可以自愿参加本集团设立的企业年金计划。企业按本企业上年度工资总额的一定比例向年金计划缴存费用，在企业成本中税前列支。

3）离职后福利设定受益计划

离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资

产所产生的变动在发生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。

（3）辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

24.预计负债

当与未决诉讼或仲裁、保证类质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。

25.收入

本集团收入主要包括通航运输收入、通航维修收入等。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团根据已完成服务的进度在一段时间内确认收入。

本集团按照已完成服务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本集团通航运输服务收入主要包括固定及按飞行小时计算的收入。固定服务收入根据签订的通航运输服务合同确定的服务金额于服务涵盖期间平均确认；按飞行小时计算的服务收入，按照与客户确认飞行小时数，根据签订的通航运输服务合同确认的小时费率计算通航运输服务收入确认在相应的飞行期间。

26.政府补助

政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，将其他与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于其他与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。

本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。

与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

①本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；

②递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28.租赁

（1）租赁的识别

租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

中信海洋直升机股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。2） 租赁变更租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

4）售后租回

本集团作为售后租回交易中的卖方兼承租人，对相关标的资产转让是否构成销售进行评估。本集团判断不构成销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债；构成销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不导致本集团确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失（租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的除外）。

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。3）售后租回本集团作为售后租回交易中的买方兼出租人，相关标的资产的控制权未转移给本集团，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产；相关标的资产的控制权已转移给本集团，资产转让构成销售，本集团对资产购买进行会计处理，并根据前述政策对资产的出租进行会计处理。

29.终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

30.公允价值

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量投资性房地产、衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

31.分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

32.其他重要的会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：

（1）离职后福利设定受益计划

本集团离职后福利设定受益计划支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、离退休人员及去世员工遗属补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团离职后福利设定受益计划的费用及负债余额。

（2）折旧和摊销

本集团对固定资产、无形资产和长期待摊费用等资产在考虑其残值后，在使用寿命或短于使用寿命的租赁期内计提折旧和摊销。本集团定期审阅相关资产的使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。资产使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（3）所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

33.重要会计政策和会计估计变更、前期会计差错影响

（1）重要会计政策变更

本集团编制的本年财务报表无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更

本集团编制的本年财务报表无重要会计估计变更。

（3）前期差错更正及影响

本集团编制的本年财务报表未发生前期差错更正事项。

四、税项

1. 主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税

按照应税收入计算销项税，扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税

13%、9%、6%城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 7%、5%教育费附加 按实际缴纳的流转税 3%地方教育费附加 按实际缴纳的流转税 2%企业所得税 按当期应纳税所得额

按应纳税所得额的25%计缴，部分企业享受所得税优惠税率情况详见下表。不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称 所得税税率中信海直（青岛）通用航空有限责任公司 20%

2. 税收优惠

（1）根据财政部、国家税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》和财政部、税务总局公告2022年第13号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按 25%计入应纳税所

得额，按20%的税率缴纳企业所得税。自 2022年1月1日至 2024年12月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100 万元但不超过300万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

（2）根据财政部、国家税务总局颁布的《关于飞机维修增值税问题的通知》(财税[2000]102号)，本公司之控股子公司海直维修享受对直升飞机维修劳务增值税实际税负超过6%的部分实行增值税即征即退的优惠政策。

（3）根据《中华人民共和国税收征收管理法》第五十一条，《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第七十八条、第七十九条，财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019]39号)，财政部、国家税务总局颁布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部 国家税务总局公告[2022]14号）的相关规定：本公司及部分控股子公司符合留抵退税条件，可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额，增量留抵税额是指与2019年3月31日相比新增加的期末留抵税额。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2024年1月1日，“年末”系指2024年12月31日，“本年”系指2024年1月1日至12月31日，“上年”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1. 货币资金

项目 年末余额 年初余额库存现金 192,409.00

186,698.42

银行存款 1,359,828,023.72

1,222,828,167.39

其中：中信财务存款 892,327,357.18

851,579,269.70

其他货币资金 108,036,140.77

12,485,782.04

合计 1,468,056,573.49

1,235,500,647.85

注：中信财务存款指存放于中信财务有限公司(以下简称“中信财务”)的存款，中信财务为接受国家金融监督管理总局的监督管理依法成立的非银行金融机构，其母公司为中国中信有限公司。

使用受到限制的货币资金：

项目 年末余额 年初余额诉讼冻结款项 77,154,496.60

定期存款应计利息 17,796,555.20

保证金 11,707,918.84

11,111,273.22

项目 年末余额 年初余额房改基金专户 1,375,170.13

1,372,508.82

其他 2,000.00

2,000.00

合计 108,036,140.77

12,485,782.04

2. 应收账款

（1）应收账款按账龄列示

账龄 年末账面余额 年初账面余额1年以内（含1年） 1,163,744,282.31

917,834,833.55

1-2年 3,666,798.00

34,661,128.21

2-3年 23,369,790.61

9,744,069.19

3年以上 14,063,085.58

13,095,366.38

其中:3-4年 9,744,069.19

3,240,000.00

4-5年 3,090,000.00

8,626,349.99

5年以上 1,229,016.39

1,229,016.39

合计 1,204,843,956.50

975,335,397.33

（2）应收账款按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

16,616,088.87

1.38

16,616,088.87

100.00

其中：应收融资租赁款

16,106,088.87

1.34

16,106,088.87

100.00

按组合计提坏账准备

1,188,227,867.63

98.62

12,066,940.01

1.02

1,176,160,927.62

其中：政府部门客户

245,409,288.68

20.37

1,995,093.43

0.81

243,414,195.25

企业客户

942,818,578.95

78.25

10,071,846.58

1.07

932,746,732.37

合计 1,204,843,956.50

100.00

28,683,028.88

2.38

1,176,160,927.62

续上表类别 年初余额

账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

16,106,088.87

1.65

16,106,088.87

100.00

其中：应收融资租赁款

16,106,088.87

1.65

16,106,088.87

100.00

按组合计提坏账准备

959,229,308.46

98.35

16,159,027.69

1.68

943,070,280.77

其中：政府部门客户

191,190,655.57

19.60

9,358,845.08

4.90

181,831,810.49

企业客户

768,038,652.89

78.75

6,800,182.61

0.89

761,238,470.28

合计 975,335,397.33

100.00

32,265,116.56

3.31

943,070,280.77

1） 按单项计提应收账款坏账准备名称

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由

河南广播电视网络股份有限公司

16,106,088.87

16,106,088.87

100.00

预计无法收回安徽信有农业科技有限公司

500,000.00

500,000.00

100.00

预计无法收回中信银行芜湖分行 10,000.00

10,000.00

100.00

预计无法收回合计 16,616,088.87

16,616,088.87

100.00

续上表名称

年初余额账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由河南广播电视网络股份有限公司

16,106,088.87

16,106,088.87

100.00

预计无法收回合计 16,106,088.87

16,106,088.87

100.00

2） 按组合计提应收账款坏账准备：组合-政府部门客户账龄

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）未逾期 240,569,990.68

48,114.00

0.02

逾期 1-90 日

逾期 91-365 日 12,500.00

7.50

0.06

逾期 1-2 年 1,516,798.00

60,671.93

4.00

逾期 2-3 年 410,000.00

73,800.00

18.00

逾期 3-4 年 1,450,000.00

362,500.00

25.00

逾期 4-5年 1,450,000.00

1,450,000.00

100.00

逾期 5 年以上

合计 245,409,288.68

1,995,093.43

0.81

3） 按组合计提应收账款坏账准备：组合-企业客户账龄

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）未逾期 920,068,062.50

371,949.01

0.04

逾期 1-90 日 75,000.00

45.00

0.06

逾期 91-365 日 3,018,729.13

3,622.49

0.12

逾期 1-2 年 2,150,000.00

172,000.00

8.00

逾期 2-3 年 4,740,512.74

1,706,584.59

36.00

逾期 3-4 年 9,897,258.19

4,948,629.10

50.00

逾期 4-5年 1,640,000.00

1,640,000.00

100.00

逾期 5 年以上 1,229,016.39

1,229,016.39

100.00

合计 942,818,578.95

10,071,846.58

1.07

（3）应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况类别 年初余额

本期变动金额 年末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他

单项计提坏账准备

16,106,088.87

510,000.00

16,616,088.87

类别 年初余额

本期变动金额 年末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他

组合计提坏账准备

16,159,027.69

4,534,262.31

8,626,349.99

12,066,940.01

合计 32,265,116.56

5,044,262.31

8,626,349.99

28,683,028.88

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：

单位名称 收回或转回金额

转回原因

收回方式

确定原坏账准备计提比例的依

据及其合理性陕西省应急救援与航空护林中心

8,626,349.99

款项收回 货币资金

原坏账准备按照应收账款组合-政府部门客户账龄逾期4-5年政策计提，计提比例合理合计 8,626,349.99

（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称

应收账款年末余额

合同资产年末余额

应收账款和合同资产年末余额

占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例

（%）

应收账款和合同资产坏账准备年末余额中国海洋石油集团有限公司

818,232,953.64

818,232,953.64

63.29

438,963.19

某政府单位

59,661,842.44

59,661,842.44

4.61

11,932.37

内蒙古自治区林业和草原局

54,266,699.97

54,266,699.97

4.20

10,853.34

湖北省应急管理厅

45,020,499.90

45,020,499.90

3.48

9,004.10

四川省应急管理厅

34,860,640.44

34,860,640.44

2.70

6,972.13

合计 952,380,793.95

59,661,842.44

1,012,042,636.39

78.28

477,725.13

3. 预付款项

（1）预付款项账龄

项目

年末余额 年初余额金额 比例（%） 金额 比例（%）1年以内 48,768,673.37

57.13

45,697,593.29

61.90

1-2年 19,628,981.39

23.00

21,559,650.07

29.20

2-3年 16,193,470.87

18.97

4,858,776.30

6.58

3年及以上 767,772.49

0.90

1,709,533.07

2.32

合计 85,358,898.12

100.00

73,825,552.73

100.00

注1：截至2024年12月31日，本集团账龄超过1年的预付账款金额为36,590,224.75元，为尚未结算的航材款等。

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称 年末余额 账龄

占预付款项年末余额合计数的比

例(%)中航（成都）无人机系统股份有限公司

28,482,300.88

1年以内 33.37

江苏宝利航空装备投资有限公司

17,441,200.00

1年以内；1-2年；2-

年

20.43

中国航油集团通用航空发展有限公司

9,586,175.42

1年以内；1-2年；2-3年

11.23

LeonardoS.P.A 3,969,726.83

1年以内；1-2年 4.65

NATIONAL ENERGYPRIME AVIATION

3,965,781.41

1年以内 4.65

合计 63,445,184.54

74.33

4. 其他应收款

项目 年末余额 年初余额应收利息

应收股利

其他应收款 48,873,628.46

46,160,152.04

合计 48,873,628.46

46,160,152.04

（1）其他应收款按款项性质分类

款项性质 年末账面余额 年初账面余额应收保证金 12,887,989.15

24,179,025.50

应收工具采购代垫款 10,964,675.31

应收建设新机场代垫款 9,447,667.50

9,447,667.50

应收意向金 3,762,850.00

应收备用金 3,573,041.46

5,491,244.21

应收押金 1,421,532.51

940,211.42

应收停飞赔偿款 300,736.71

312,485.65

其他 7,929,966.44

7,159,706.20

合计

50,288,459.08

47,530,340.48

（2）其他应收款按账龄分类

账龄 年末账面余额 年初账面余额1年以内（含1年） 25,992,596.18

14,912,772.91

1-2年 8,434,749.92

14,503,904.68

2-3年 4,378,955.02

2,820,040.63

3年以上 11,482,157.96

15,293,622.26

其中:3-4年 1,036,904.96

1,546,000.45

4-5年 1,536,900.45

4,783,551.58

5年以上 8,908,352.55

8,964,070.23

合计 50,288,459.08

47,530,340.48

（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备 1,336,959.36

2.66

1,336,959.36

100.00

按组合计提坏账准备 48,951,499.72

97.34

77,871.26

0.16

48,873,628.46

其中：保证金和押金 14,309,521.66

28.45

42,928.54

0.30

14,266,593.12

备用金及其他 34,341,241.35

68.29

34,341.25

0.10

34,306,900.10

赔偿款 300,736.71

0.60

601.47

0.20

300,135.24

合计 50,288,459.08

100.00

1,414,830.62

2.81

48,873,628.46

续上表

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备 1,272,133.84

2.68

1,272,133.84

100.00

按组合计提坏账准备 46,258,206.64

97.32

98,054.60

0.21

46,160,152.04

其中：保证金和押金 25,132,823.99

52.87

76,748.49

0.30

25,056,075.50

备用金及其他 20,812,897.00

43.79

20,681.14

0.10

20,792,215.86

赔偿款 312,485.65

0.66

624.97

0.20

311,860.68

合计 47,530,340.48

100.00

1,370,188.44

2.88

46,160,152.04

1）其他应收款按单项计提坏账准备名称

年初余额 年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理由

员工备用金

240,005.16

240,005.16

283,999.16

283,999.16

100.00

无法收回

其他押金

1,032,128.68

1,032,128.68

1,052,960.20

1,052,960.20

100.00

无法收回

合计

1,272,133.84

1,272,133.84

1,336,959.36

1,336,959.36

2）其他应收款按组合计提坏账准备组合

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）保证金和押金 14,309,521.66

42,928.54

0.30

备用金及其他 34,341,241.35

34,341.25

0.10

赔偿款 300,736.71

601.47

0.20

合计 48,951,499.72

77,871.26

3）其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2024年1月1日余额 98,054.60

1,272,133.84

1,370,188.44

2024年1月1日其他应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提 42,524.51

64,825.52

107,350.03

本年转回 62,707.85

62,707.85

本年转销

本年核销

其他变动

2024年12月31日余额 77,871.26

1,336,959.36

1,414,830.62

（4）其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提

收回或转回

转销或核

销

其他

单项计提坏账准备

1,272,133.84

64,825.52

1,336,959.36

组合计提坏账准备

98,054.60

42,524.51

62,707.85

77,871.26

合计 1,370,188.44

107,350.03

62,707.85

1,414,830.62

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称 款项性质

年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例（%）

坏账准备年末余额深圳慧通商务有限公司

飞行设备及工具款

10,964,675.31

1年以内 21.80

10,964.68

单位名称 款项性质

年末余额 账龄

占其他应收款年末余额合计数的比例（%）

坏账准备年末余额中国中海直有限责任公司

机场建设款及其他

9,447,667.50

2-5年，5年以上

18.79

9,447.67

航天科工金融租赁有限公司

保证金 6,000,000.00

1-2年 11.93

18,000.00

AERONAUTICALTITLE AND ESCROWSERVICE, LLC

意向金 3,762,850.00

1年以内 7.48

3,762.85

山东通用航空服务股份有限公司

保证金 3,000,000.00

1年以内 5.97

9,000.00

合计 33,175,192.81

65.97

51,175.20

5. 存货

（1）存货分类

项目

年末余额账面余额

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值航材及备件 311,225,927.87

36,905,952.67

274,319,975.20

合同履约成本 19,818,698.05

5,402,805.59

14,415,892.46

航油 5,295,792.57

5,295,792.57

其他 309,683.34

309,683.34

合计 336,650,101.83

42,308,758.26

294,341,343.57

续上表项目

年初余额账面余额

存货跌价准备/合同履

约成本减值准备

账面价值航材及备件 315,876,476.63

28,846,982.13

287,029,494.50

合同履约成本 5,360,867.71

5,360,867.71

航油 4,355,424.66

4,355,424.66

其他 323,456.34

323,456.34

合计 325,916,225.34

28,846,982.13

297,069,243.21

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

项目 年初余额

本年增加 本年减少

年末余额计提

其他

转销

其他航材及备件

28,846,982.13

9,293,172.81

1,234,202.27

36,905,952.67

合同履约成本

5,402,805.59

5,402,805.59

合计 28,846,982.13

14,695,978.40

1,234,202.27

42,308,758.26

注1：存货跌价准备的计提方法:存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。注2：上表中存货转销指已计提跌价的存货被领用，相应结转存货跌价准备。

6. 合同资产

（1）合同资产情况

项目

年末余额账面余额 坏账准备 账面价值维修服务 87,996,659.67

24,423,406.76

63,573,252.91

合计 87,996,659.67

24,423,406.76

63,573,252.91

续上表项目

年初余额账面余额 坏账准备 账面价值维修服务 82,532,137.23

24,422,313.86

58,109,823.37

合计 82,532,137.23

24,422,313.86

58,109,823.37

（2）合同资产按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

24,410,689.57

27.74

24,410,689.57

100.00

其中：应收代购代修款

24,410,689.57

27.74

24,410,689.57

100.00

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按组合计提坏账准备

63,585,970.10

72.26

12,717.19

0.02

63,573,252.91

其中：政府部门客户

63,585,970.10

72.26

12,717.19

0.02

63,573,252.91

企业客户

合计 87,996,659.67

100.00

24,423,406.76

27.75

63,573,252.91

续上表

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

24,410,689.57

29.58

24,410,689.57

100.00

其中：应收代购代修款

24,410,689.57

29.58

24,410,689.57

100.00

按组合计提坏账准备

58,121,447.66

70.42

11,624.29

0.02

58,109,823.37

其中：政府部门客户

58,121,447.66

70.42

11,624.29

0.02

58,109,823.37

企业客户

合计 82,532,137.23

100.00

24,422,313.86

29.59

58,109,823.37

1）单项计提的合同资产减值准备名称

年初余额 年末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

计提比例（%）

计提理由某政府部门客户

24,410,689.57

24,410,689.57

24,410,689.57

24,410,689.57

100.00

预计无法收回合计 24,410,689.57

24,410,689.57

24,410,689.57

24,410,689.57

100.00

2）合同资产按组合计提坏账准备-政府部门客户名称

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）维修服务 63,585,970.10

12,717.19

0.02

合计 63,585,970.10

12,717.19

0.02

（3）合同资产本年计提、收回或转回的坏账准备情况类别 年初余额

本期变动金额

年末余额计提

收回或转回

转销或核销

其他

单项计提坏账准备 24,410,689.57

24,410,689.57

组合计提坏账准备 11,624.29

1,092.90

12,717.19

合计 24,422,313.86

1,092.90

24,423,406.76

（4）本集团本年度无实际核销的合同资产

7. 其他流动资产

项目 年末余额 年初余额待抵扣增值税进项税额 127,419,817.80

117,090,799.31

待认证增值税进项税额 5,177,210.16

4,696,562.10

合计 132,597,027.96

121,787,361.41

8. 长期应收款

（1）长期应收款情况

项目

年末余额账面余额 坏账准备 账面价值应收保证金及押金 67,248,332.82

201,745.01

67,046,587.81

减：一年内到期的长期应收款

合计 67,248,332.82

201,745.01

67,046,587.81

续上表项目

年初余额账面余额 坏账准备 账面价值应收保证金及押金 51,772,578.21

155,317.73

51,617,260.48

减：一年内到期的长期应收款

合计 51,772,578.21

155,317.73

51,617,260.48

（2）长期应收款按坏账计提方法分类列示

类别

年末余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

67,248,332.82

100.00

201,745.01

0.30

67,046,587.81

其中：保证金及押金

67,248,332.82

100.00

201,745.01

0.30

67,046,587.81

合计 67,248,332.82

100.00

201,745.01

0.30

67,046,587.81

续上表

类别

年初余额账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例

（%）

计提比例

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

51,772,578.21

100.00

155,317.73

0.30

51,617,260.48

其中：保证金及押金

51,772,578.21

100.00

155,317.73

0.30

51,617,260.48

合计 51,772,578.21

100.00

155,317.73

0.30

51,617,260.48

1）长期应收款按组合计提坏账准备组合

年末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）保证金及押金 67,248,332.82

201,745.01

0.30

合计 67,248,332.82

201,745.01

0.30

2）长期应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备

坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)2024年1月1日余额 155,317.73

155,317.73

2024年1月1日长期应收款账面余额在本年

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提 46,427.28

46,427.28

本年转回

本年转销

本年核销

其他转出

2024年12月31日余额

201,745.01

201,745.01

（3）长期应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况类别 年初余额

本年变动金额

年末余额计提 收回或转回

转销或核销

其他保证金及押金

155,317.73

46,427.28

201,745.01

合计 155,317.73

46,427.28

201,745.01

（4）本集团本年度无实际核销的长期应收款

9. 长期股权投资

被投资单位

年初余额（账面价值）

本年增减变动

年末余额（账面价值）

减值准备年末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利润

计提减值准备

其他

一、合营企业

北京致能航空科技发展有限公司

434,300.00

434,300.00

小计 434,300.00

434,300.00

二、联营企业

新疆通用直升机航空有限责任公司

20,256,600.00

-2,815,926.25

17,440,673.75

小计

20,256,600.00

-2,815,926.25

17,440,673.75

合计 434,300.00

20,256,600.00

434,300.00

-2,815,926.25

17,440,673.75

注：于2023年12月28日，本公司与新疆文化旅游投资集团有限公司、新疆机场(集团)有限责任公司共同出资组建新疆通用直升机航空有限公司（以下简称新直航），注册资本5,000万元。本公司以一架AC311直升机作价，认购新直航注册资金2,000万元，于2024年5月完成飞机交付，根据投资协议，本公司取得新直航股权后，指派董事、总经理参与公司经营，因此能够对被投资单位生产经营活动产生重大影响。

10.固定资产

项目 年末账面价值 年初账面价值固定资产 2,392,867,907.60

2,509,563,786.78

固定资产清理

合计 2,392,867,907.60

2,509,563,786.78

（1）固定资产情况

项目 直升机 飞行设备 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

电子及其他设备

合计

一、账面原值

1.年初余额 4,291,726,717.47

594,677,821.20

206,741,603.83

28,365,437.62

27,449,919.80

56,622,965.36

5,205,584,465.28

2.本年增加金额 173,094,613.40

70,106,649.03

307,949.57

3,840,157.73

1,932,387.27

1,913,532.54

251,195,289.54

（1）购置

11,450,537.79

307,949.57

3,840,157.73

1,932,387.27

1,849,054.88

19,380,087.24

（2）在建工程转

入

58,656,111.24

64,477.66

58,720,588.90

（3）使用权资产

转入

173,094,613.40

173,094,613.40

3.本年减少金额 51,612,497.79

3,840,904.29

277,454.53

1,687,444.72

1,480,657.28

58,898,958.61

（1）处置或报废 51,612,497.79

3,840,904.29

277,454.53

1,687,444.72

1,480,657.28

58,898,958.61

4.年末余额 4,413,208,833.08

660,943,565.94

207,049,553.40

31,928,140.82

27,694,862.35

57,055,840.62

5,397,880,796.21

二、累计折旧

1.年初余额 2,169,453,432.15

395,465,601.22

53,880,493.67

17,426,281.02

18,608,648.05

41,186,222.39

2,696,020,678.50

项目 直升机 飞行设备 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

电子及其他设备

合计

2.本年增加金额 279,728,492.48

54,226,749.23

6,015,056.42

1,759,441.82

1,557,847.19

4,794,062.15

348,081,649.29

（1）计提 199,978,221.29

54,226,749.23

6,015,056.42

1,759,441.82

1,557,847.19

4,794,062.15

268,331,378.10

（2）使用权资产

转入

79,750,271.19

79,750,271.19

3.本年减少金额 32,740,073.48

3,207,396.57

238,506.08

1,603,072.48

1,300,390.57

39,089,439.18

（1）处置或报废 32,740,073.48

3,207,396.57

238,506.08

1,603,072.48

1,300,390.57

39,089,439.18

4.年末余额 2,416,441,851.15

446,484,953.88

59,895,550.09

18,947,216.76

18,563,422.76

44,679,893.97

3,005,012,888.61

三、账面价值

1.年末账面价值 1,996,766,981.93

214,458,612.06

147,154,003.31

12,980,924.06

9,131,439.59

12,375,946.65

2,392,867,907.60

2.年初账面价值 2,122,273,285.32

199,212,219.98

152,861,110.16

10,939,156.60

8,841,271.75

15,436,742.97

2,509,563,786.78

注：2015年12月14日，本公司以1架EC225LP型直升机作为抵押与国家开发银行签订了《外汇贷款合同》，借款期限为2015年4月29日至2025年4月28日。截至2024年12月31日止，以上抵押资产原值143,038,953.88元，累计折旧63,980,132.09元，净值79,058,821.79元；综上所述，该项资产所有权因用于长期银行借款抵押受到限制。

（2）未办妥产权证书的固定资产

项目 账面价值 未办妥产权证书原因房屋、建筑物 8,451,076.31

由于本公司办公场所所在的土地并非本公司所有，故无法办理产权证合计 8,451,076.31

（3）固定资产的减值测试情况

本报告期末，本集团固定资产不存在减值情况。

11.在建工程

项目 年末余额 年初余额在建工程 126,084,622.83

95,686,178.94

合计 126,084,622.83

95,686,178.94

（1）在建工程情况

项目

年末余额 年初余额账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值待安装的高价周转件

55,719,101.27

55,719,101.27

48,685,635.52

48,685,635.52

待安装的发动机及四大部件

50,557,264.45

50,557,264.45

28,920,630.23

28,920,630.23

信息系统 13,021,125.21

13,021,125.21

10,975,813.93

10,975,813.93

直升机维修工程 6,681,675.82

6,681,675.82

6,681,675.82

6,681,675.82

装修工程、房屋建筑物

105,456.08

105,456.08

88,151.29

88,151.29

机场改扩建工程

334,272.15

334,272.15

合计 126,084,622.83

126,084,622.83

95,686,178.94

95,686,178.94

（2）重要在建工程项目本年变动情况

工程名称 年初余额 本年增加

本年减少

年末余额转入固定资产 其他减少高价周转件 48,685,635.52

72,732,304.45

58,656,111.24

7,042,727.46

55,719,101.27

发动机及四大部件 28,920,630.23

55,752,351.37

34,115,717.15

50,557,264.45

6架AS332L1及8架H155B1直升机GPS改装 6,681,675.82

6,681,675.82

南头机场PINS程序 5,552,173.79

797,986.18

6,350,159.97

智慧航材管理系统 1,340,374.01

1,340,958.43

2,681,332.44

信创基础设施和应用系统采购与实施项目

802,639.72

802,639.72

其他 4,505,689.57

9,372,281.62

64,477.66

10,521,044.37

3,292,449.16

合计 95,686,178.94

140,798,521.77

58,720,588.90

51,679,488.98

126,084,622.83

续上表工程名称 预算数

工程累计投入占预算比

例（%）

工程进度

（%）

利息资本化

累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率（%）

资金来源高价周转件

自有资金发动机及四大部件

自有资金6架AS332L1及8架H155B1直升机GPS改装 24,000,000.00

27.84

注1

自有资金南头机场PINS程序 6,600,000.00

96.21

100.00

自有资金智慧航材管理系统 4,910,000.00

54.61

注2

自有资金

工程名称 预算数

工程累计投入占预算比

例（%）

工程进度

（%）

利息资本化

累计金额

其中：本年利息资本化金额

本年利息资本化率（%）

资金来源信创基础设施和应用系统采购与实施项目 3,170,000.00

25.32

注3

自有资金其他

自有资金合计 38,680,000.00

注1：6架AS332L1及8架H155B1直升机GPS改装：已支付直升机GPS改装30%首付款。注2：智慧航材管理系统：已支付硬件采购和软件开发款的60%。注3：信创基础设施和应用系统采购与实施项目：已支付合同总价款的30%。

（3）在建工程的减值测试情况

本报告期末，本集团在建工程不存在减值情况。

12.使用权资产

项目 直升机 房屋及建筑物

发动机及四大部件

合计

一、账面原值

1.年初余额 1,013,846,342.51

17,891,204.19

1,031,737,546.70

2.本年增加金额 540,343,815.90

5,048,154.97

20,276,051.36

565,668,022.23

3.本年减少金额 183,762,828.17

991,990.36

184,754,818.53

4.年末余额 1,370,427,330.24

21,947,368.80

20,276,051.36

1,412,650,750.40

二、累计折旧

1.年初余额 432,312,029.91

13,485,189.32

445,797,219.23

2.本年增加金额 146,850,096.67

1,947,552.18

4,474,436.80

153,272,085.65

（1）计提 146,850,096.67

1,947,552.18

4,474,436.80

153,272,085.65

3.本年减少金额 81,501,567.81

964,435.07

82,466,002.88

（1）处置 81,501,567.81

964,435.07

82,466,002.88

4.年末余额 497,660,558.77

14,468,306.43

4,474,436.80

516,603,302.00

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加

3.本年减少

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 872,766,771.47

7,479,062.37

15,801,614.56

896,047,448.40

2.年初账面价值 581,534,312.60

4,406,014.87

585,940,327.47

13.无形资产

项目 土地使用权 软件 合计

一、账面原值

1.年初余额 96,581,402.93

26,732,223.84

123,313,626.77

2.本年增加金额

10,233,851.64

10,233,851.64

(1)购置

1,293,025.47

1,293,025.47

(2)在建工程转入

8,940,826.17

8,940,826.17

3.本年减少金额

4.年末余额 96,581,402.93

36,966,075.48

133,547,478.41

项目 土地使用权 软件 合计

二、累计摊销

1.年初余额 18,400,830.19

21,743,067.51

40,143,897.70

2.本年增加金额 1,952,465.77

4,252,701.94

6,205,167.71

（1）计提 1,952,465.77

4,252,701.94

6,205,167.71

3.本年减少金额

4.年末余额 20,353,295.96

25,995,769.45

46,349,065.41

三、减值准备

1.年初余额

2.本年增加

3.本年减少

4.年末余额

四、账面价值

1.年末账面价值 76,228,106.97

10,970,306.03

87,198,413.00

2.年初账面价值 78,180,572.74

4,989,156.33

83,169,729.07

14.长期待摊费用

项目 年初余额 本年增加 本年摊销

本年其他减少

年末余额飞机、发动机及四大部件修理费

97,043,690.71

59,799,182.39

59,696,644.98

95,176.17

97,051,051.95

装修装饰工程费用

10,816,221.22

1,498,387.83

3,953,673.05

8,360,936.00

机场及设施租赁

5,657,145.20

455,609.01

5,201,536.19

直升机飞行入门培训费

3,584,805.32

6,535,325.56

1,140,862.37

8,979,268.51

合计117,101,862.45

67,832,895.78

65,246,789.41

95,176.17

119,592,792.65

中信海洋直升机股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

15.递延所得税资产和递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目

年末余额 年初余额可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产资产减值准备 77,697,382.93

19,415,304.33

70,953,829.85

17,736,342.29

内部交易未实现利润

618,807.22

154,701.81

459,968.45

114,992.12

可抵扣亏损 29,708,102.16

7,427,025.55

21,650,973.67

5,412,743.42

应付职工薪酬 204,177,022.55

51,044,255.64

183,009,939.97

45,752,484.99

递延收益 29,490,000.00

7,372,500.00

29,490,000.00

7,372,500.00

租赁负债 722,775,980.25

180,693,995.06

315,065,514.91

78,766,378.74

长期待摊费用摊销

4,559,834.81

1,139,803.70

4,180,755.34

1,045,188.97

未来可税前列支的预计负债

29,416,820.69

7,354,205.17

合计 1,098,443,950.61

274,601,791.26

624,810,982.19

156,200,630.53

（2）未经抵销的递延所得税负债

项目

年末余额 年初余额应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差

异

递延所得税负债

使用权资产 711,855,596.27

177,963,899.07

303,241,814.85

75,800,809.36

合计 711,855,596.27

177,963,899.07

303,241,814.85

75,800,809.36

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目

递延所得税资产和负债年末互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债年

末余额

递延所得税资产和负债年初

互抵金额

抵销后递延所得税资产或负债年

初余额递延所得税资产 177,963,899.07

96,637,892.19

75,800,809.36

80,399,821.17

递延所得税负债 177,963,899.07

75,800,809.36

16.所有权或使用权受到限制的资产

项目

年末账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 108,036,140.77

108,036,140.77

担保/冻结 处于担保、冻结中固定资产 79,058,821.79

79,058,821.79

抵押 抵押借款使用权资产 184,144,333.25

184,144,333.25

抵押 融资租赁合同抵押合计 371,239,295.81

371,239,295.81

续上表项目

年初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金 12,485,782.04

12,485,782.04

担保 处于担保期限中固定资产 85,853,172.10

85,853,172.10

抵押 抵押借款使用权资产 297,393,633.31

297,393,633.31

抵押 融资租赁合同抵押合计 395,732,587.45

395,732,587.45

17.应付账款

（1）应付账款列示

项目 年末余额 年初余额应付航材采购及维修费 86,396,835.47

38,647,697.90

应付保障费 64,791,865.97

34,155,686.37

应付租金 23,705,035.99

22,417,879.50

应付外委修理费 13,890,479.84

11,769,145.72

应付航油款 11,268,977.31

10,830,712.10

应付保险费 1,046,732.77

697,878.42

应付其他 5,818,284.24

8,847,566.45

合计 206,918,211.59

127,366,566.46

注：于2024年12月31日，账龄超过一年的应付账款为33,829,075.40元，主要为应付油料款和航材款，尚未结算。

18.合同负债

（1）合同负债情况

项目 年末余额 年初余额预收无人机项目款 71,673,451.33

预收维修款 12,808,305.31

11,013,400.71

预收飞行及代管服务费 12,171,037.49

16,726,823.00

预收研究直升机性能费 2,056,000.00

1,996,000.00

合计 98,708,794.13

29,736,223.71

（2）账龄超过1年的重要合同负债

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因某政府单位 4,069,238.93

维修服务尚未完工合计 4,069,238.93

（3）本年账面价值发生重大变动情况

项目 变动金额 变动原因预收无人机项目款 71,673,451.33

新增与湖北应急厅无人机采购项目导

致合计 71,673,451.33

19.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬分类

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额短期薪酬 99,879,594.75

504,358,509.21

500,328,041.33

103,910,062.63

离职后福利-设定提存计划

49,608,995.56

49,608,995.56

辞退福利

1,434,327.14

1,434,327.14

一年内到期的其他福利

合计 99,879,594.75

555,401,831.91

551,371,364.03

103,910,062.63

（2）短期薪酬

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额工资、奖金、津贴和补贴

89,775,268.11

406,957,214.54

404,128,720.02

92,603,762.63

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额职工福利费

21,323,990.50

21,313,446.14

10,544.36

社会保险费

20,687,179.34

20,687,179.34

其中：医疗保险费

17,253,277.10

17,253,277.10

工伤保险费

2,334,601.51

2,334,601.51

生育保险费

1,099,300.73

1,099,300.73

住房公积金

31,732,088.74

31,732,088.74

工会经费和职工教育经费

4,724,326.64

17,818,171.50

16,906,742.50

5,635,755.64

设定受益计划 5,380,000.00

5,839,864.59

5,559,864.59

5,660,000.00

短期带薪缺勤

短期利润分享计划

合计99,879,594.75

504,358,509.21

500,328,041.33

103,910,062.63

（3）设定提存计划

项目 年初余额

本年增加 本年减少 年末余额

基本养老保险

35,552,596.08

35,552,596.08

失业保险费

1,988,105.48

1,988,105.48

企业年金缴费

12,068,294.00

12,068,294.00

合计

49,608,995.56

49,608,995.56

20.应交税费

项目 年末余额 年初余额企业所得税 31,713,100.13

24,954,768.84

个人所得税 11,829,103.02

8,480,975.75

增值税 3,370,909.01

2,202,159.53

城市维护建设税 124,113.72

45,382.49

印花税 78,096.58

65,109.74

教育费附加 53,715.44

19,973.47

地方教育费附加 35,786.65

13,292.01

其他 767.30

767.30

合计 47,205,591.85

35,782,429.13

21.其他应付款

项目 年末余额 年初余额应付利息

应付股利 7,874,303.43

7,874,303.43

其他应付款 62,784,166.08

93,109,211.54

合计 70,658,469.51

100,983,514.97

21.1应付股利

项目 年末余额 年初余额普通股股利 7,874,303.43

7,874,303.43

合计 7,874,303.43

7,874,303.43

注1：于2024年12月31日，账龄超过一年的应付股利为7,874,303.43元尚未支付。

21.2其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款

款项性质 年末余额 年初余额应付深圳新机场建设款(注1) 11,863,327.76

11,863,327.76

应付赔偿款 11,400,000.00

11,400,000.00

应付餐厅伙食款 7,104,297.21

6,599,171.16

应付保证金及押金 2,611,547.61

3,452,140.48

应付保险赔付款 2,428,153.55

2,439,902.49

应付江西昌河购机尾款 2,236,000.00

2,236,000.00

应付东方大田机场建设款 2,079,732.35

2,079,732.35

应付 Helikorea.co.Ltd购机尾款

36,286,313.00

其他 23,061,107.60

16,752,624.30

合计 62,784,166.08

93,109,211.54

注1：应付机场建设款为应付母公司中国中海直的款项。该款项为深圳市政府安排给中国中海直用于南头直升机场迁建项目前期工作的资金，中国中海直将此款转入本公司作为项目启动资金，待本公司执行完已签订合同后与中国中海直结算。

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因某政府单位 11,400,000.00

赔偿款尚未赔付中国中海直有限责任公司 11,863,327.76

尚未决算中铁十九局集团第二工程有限公司 2,079,732.35

尚未结算合计 25,343,060.11

22.一年内到期的非流动负债

项目 年末余额 年初余额一年内到期的长期借款 1,001,765.03

14,028,304.07

一年内到期的租赁负债 163,829,039.08

134,153,429.29

合计 164,830,804.11

148,181,733.36

23.其他流动负债

项目 年末余额 年初余额待转销项税额 53,930,324.74

34,916,172.49

合计 53,930,324.74

34,916,172.49

24.长期借款

（1）长期借款分类

借款类别 年末余额 年初余额抵押借款（注1） 1,001,765.03

15,029,228.05

减：一年内到期的长期借款 1,001,765.03

14,028,304.07

合计

1,000,923.98

注1：于2024年12月31日，抵押借款余额（含一年内到期）1,001,765.03元（2023年12月31日：15,029,228.05元，含一年内到期），系由本公司账面价值为79,058,821.79元(原值143,038,953.88元，累计折旧63,980,132.09元)的固定资产作为抵押，详见本附注“五、10.（1）固定资产情况”。于2024年12月31日,长期借款的利率为3.35%(2023年12月31日长期借款利率为3.35%)。

25.租赁负债

项目 年末余额 年初余额租赁负债-直升机 800,012,278.42

419,290,500.31

项目 年末余额 年初余额租赁负债-房屋建筑物 7,589,359.38

4,986,282.32

租赁负债-飞行设备 2,890,191.05

减：一年内到期的租赁负债 163,829,039.08

134,153,429.29

合计 646,662,789.77

290,123,353.34

26.长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬分类

项目 年末余额 年初余额设定受益计划 190,590,000.00

177,790,000.00

减：将于一年内支付的部分 5,660,000.00

5,380,000.00

合计 184,930,000.00

172,410,000.00

（2）设定受益计划变动情况---设定受益计划义务现值项目 本年发生额 上年发生额

一、年初余额 177,790,000.00

163,850,000.00

二、计入当期损益的设定受益成本 -9,490,000.00

10,330,000.00

1.当期服务成本 6,480,000.00

5,490,000.00

2.过去服务成本 -20,790,000.00

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额 4,820,000.00

4,840,000.00

三、计入其他综合收益的设定收益成本 27,850,000.00

8,800,000.00

1.精算利得（损失以“－”表示） 27,850,000.00

8,800,000.00

四、其他变动 -5,560,000.00

-5,190,000.00

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利 -5,560,000.00

-5,190,000.00

减：将于一年内支付的部分 5,660,000.00

5,380,000.00

五、年末余额 184,930,000.00

172,410,000.00

设定受益计划主要是为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日本公司聘请了韬睿惠悦咨询公司作为独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

中信海洋直升机股份有限公司财务报表附注

2024年1月1日至2024年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）

韬睿惠悦咨询公司作为独立精算师，根据本公司实际情况，以6%的医疗类福利增长率，3%的离职率，并根据受益计划待偿期配比2.00%的折现率，精算出截至2024年12月31日公司设定受益计划现值为19,059万元，其中未来一年内应支付的金额为566万元。公司设定受益计划的内容及与相关风险、对公司未来现金流量的金额、时间和不确定性的影响的说明：

公司员工福利计划精算评估涉及以下风险：

1）利率风险：计算计划福利义务现值时所采用的折现率的选取依据是中国国债收益率。国债收益率的下降会产生精算损失。

2）福利水平增长风险：计算计划福利义务现值时所采用的各项福利增长率假设的选取依据是依据母公司各项福利的历史增长水平和对各项福利增长率的长期预期。若实际福利增长率水平高于精算假设，会产生精算损失。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

本年度本公司聘请了韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司出具了正式的精算评估报告。

此次评估采用以下精算假设：

精算评估的重大假设 2024年12月31日 2023年12月31日折现率(注1) 2.00%

2.75%

死亡率(注2) CLA2010-2013

CLA2010-2013

平均医疗费用年增长率(注3) 6.00%

6.00%

养老福利年增长率(注4) 0.00%

0.00%

在职员工年离职率(注5) 3.00%

3.00%

注1：折现率假设2.00%

该假设用于对退休人员的未来福利发放现金流以及在职人员未来退休后福利发放现金流进行贴现计算，以反映其时间价值。

参考依据：根据企业会计准则的要求，折现率应当根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。本公司决定参考中国国债即期收益率选取恰当的折现率。

注2：死亡率CLA2010-2013中国人身保险业经验生命表2010-2013

该假设用于对人员个体未来生存概率(死亡概率)进行计算。参考依据：CLA2010-2013中国人身保险业经验生命表2010-2013为中国保监会发布的最新生命表。

注3：平均医疗费用年增长率6.00%

该假设用于对退休人员及在职人员退休后的单位承担的医疗保险缴费未来增长情况进行预测。参考依据：参考过去发放情况及医疗费用通胀水平，本公司决定选取6%的假设。

注4：退休人员及在职人员退休后养老福利年增长率0.00%

该假设用于对退休人员及在职人员未来退休后的退休补贴、专业干部补贴及过节费未来增长情况进行预测。参考依据：参考公司过去发放情况及未来预期管理安排，本公司决定选取0%的假设。

注5：年离职率3.00%

该假设用于对在职人员未来离职情况进行预测。参考依据：参考历史数据及未来预期，本公司决定选取3%的假设。

主要精算假设敏感性分析结果说明：

精算假设 计划福利义务现值的影响(单位：人民币万元)折现率+0.25% -922.00

折现率-0.25% 997.00

27.预计负债

项目 年末余额 年初余额 形成原因直升机寿命件复原费 29,416,820.69

详见附注十三、2.或有事项

合计 29,416,820.69

28.递延收益

项目 年初余额 本年增加

本年减少

年末余额 形成原因政府补助 29,490,000.00

29,490,000.00

收到与资产相关的政府补助合计 29,490,000.00

29,490,000.00

注：2019年4月30日，深圳市南山区城市更新和土地整备局及深圳市规划和自然资源局南山管理局与本公司签订《合作实施南头直升机场PinS程序改造项目协议书》，项目总计4,180万元，协议分三期付款，第一期1,695万元于2019年已经支付，第二期1,254万元于2021年支付，第三期1,231万元尚未支付，需完成PinS程序全部工作并验收后支付。

29.股本

项目

年初余额

本年变动增减（+、-）

年末余额发行新股

送股

公积金转股

其他

小计股份总额

775,770,137.00

775,770,137.00

30.资本公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额股本溢价 1,924,001,704.08

1,924,001,704.08

其他资本公积 20,817,346.29

20,817,346.29

合计 1,944,819,050.37

1,944,819,050.37

31.其他综合收益

项目

年初余额

本年所得税前发生额

本年发生额

年末余额减：前期计入其他综合收益当期转

入损益

减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益

减：所得税费

用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东

一、不能重分类进损

益的其他综合收益

25,492,000.50

-27,850,000.00

-6,962,500.00

-20,135,504.25

-751,995.75

5,356,496.25

其中：重新计量设定受益计划变动额

25,492,000.50

-27,850,000.00

-6,962,500.00

-20,135,504.25

-751,995.75

5,356,496.25

其他综合收益合计25,492,000.50

-27,850,000.00

-6,962,500.00

-20,135,504.25

-751,995.75

5,356,496.25

32.盈余公积

项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额法定盈余公积 349,047,294.51

30,830,617.87

379,877,912.38

合计 349,047,294.51

30,830,617.87

379,877,912.38

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本集团2024年按净利润的10%提取法定盈余公积金30,830,617.87元。

33.未分配利润

项目 本年 上年调整前上期末未分配利润 2,006,721,309.11

1,841,492,660.95

调整期初未分配利润合计数

调整后期初未分配利润 2,006,721,309.11

1,841,492,660.95

加：本年归属于母公司所有者的净利润 303,229,956.33

239,123,149.46

减：提取法定盈余公积 30,830,617.87

23,469,450.74

应付普通股股利 63,380,420.19

50,425,050.56

本年年末余额 2,215,740,227.38

2,006,721,309.11

根据 2024年4月15日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每10股派发人民币0.817元现金红利（含税），按照已发行股份775,770,137股计算，共计人民币63,380,420.19元。

34.营业收入、营业成本

（1）营业收入、营业成本

项目

本年发生额 上年发生额收入 成本 收入 成本主营业务 2,145,993,867.84

1,657,518,920.64

1,950,008,380.88

1,543,619,900.54

其他业务 17,328,109.75

7,330,846.20

19,703,146.22

9,329,371.79

合计 2,163,321,977.59

1,664,849,766.84

1,969,711,527.10

1,552,949,272.33

（2）主营业务收入和主营业务成本情况

项目

本年发生额 上年发生额主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本通航运输2,128,972,380.68

1,642,409,497.95

1,910,555,142.93

1,507,107,361.98

项目 本年发生额 上年发生额服务通航维修 17,021,487.16

15,109,422.69

39,342,839.08

36,512,538.56

融资租赁

110,398.87

合计 2,145,993,867.84

1,657,518,920.64

1,950,008,380.88

1,543,619,900.54

（3）其他业务收入和其他业务成本情况

项目

本年发生额 上年发生额其他业务收入 其他业务成本 其他业务收入 其他业务成本航材销售 4,595,195.69

4,763,063.39

7,146,000.65

4,688,351.12

培训服务 1,649,402.02

278,173.17

6,324,715.54

519,200.74

租赁服务及其他

11,083,512.04

2,289,609.64

6,232,430.03

4,121,819.93

合计 17,328,109.75

7,330,846.20

19,703,146.22

9,329,371.79

（4）与履约义务相关的信息

项目

履行履约义务的时间

重要的支付

条款

公司承诺转让商品的性质

是否为主要责任人

公司承担的预期将退还给客户的款项

公司提供的质量保证类型及相关义务

通航运输服务

服务提供时

服务进度结算收款

主要提供通航运输服务

是 无 无通航维修服务

服务完成时

预付款、交付验收款

主要对直升机及部件的修理服务

是 无

服务类质保

35.税金及附加

项目 本年发生额 上年发生额印花税 2,080,639.57

849,430.49

房产税 1,127,149.53

809,391.52

城市维护建设税 239,181.25

674,374.37

土地使用税 225,390.63

225,580.47

教育费附加 169,938.75

562,042.50

车船税 33,626.74

36,781.13

其他 14,164.36

6,230.91

合计 3,890,090.83

3,163,831.39

36.销售费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬费用 6,178,798.39

6,607,386.28

差旅办公费 1,410,856.07

1,931,192.94

交际应酬费 780,520.49

1,067,645.15

折旧费用 17,283.44

18,986.39

交通运输费 1,069.20

9,763.20

其他 858,486.52

233,952.89

合计 9,247,014.11

9,868,926.85

37.管理费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬费用 87,090,503.51

105,269,460.70

差旅办公费 7,929,605.19

9,774,207.37

折旧费和摊销费用 7,441,661.67

8,474,427.31

聘请中介机构费 3,924,196.62

3,405,626.55

租赁费 3,688,184.81

2,878,005.80

劳务派遣费 2,959,548.20

2,323,443.89

水电费 857,865.84

384,245.26

广告及业务宣传费 718,800.46

979,597.15

交通运输费 489,449.77

592,271.55

交际应酬费 473,063.23

288,743.08

修理费 236,503.25

176,238.45

其他 5,013,441.75

3,632,433.59

合计 120,822,824.30

138,178,700.70

38.研发费用

项目 本年发生额 上年发生额职工薪酬费用 2,826,934.06

6,865,071.81

技术服务费

996,226.42

其他 557,224.89

53,650.08

合计 3,384,158.95

7,914,948.31

39.财务费用

项目 本年发生额 上年发生额利息费用 32,970,828.96

32,049,644.96

减：利息收入 25,778,010.47

14,437,806.05

加：汇兑损失 3,780,760.33

10,005,133.19

手续费 1,426,733.99

623,387.94

合计 12,400,312.81

28,240,360.04

40.其他收益

产生其他收益的来源 本年发生额 上年发生额通用航空发展专项资金补贴53,138,490.57

46,512,924.52

代扣代缴税款手续费返还962,678.04

1,177,082.72

增值税即征即退873,557.41

3,460,247.09

进项税加计抵减

4,880,580.57

其他467,028.61

3,018,396.39

合计 55,441,754.63

59,049,231.29

41.投资收益

项目 本年发生额 上年发生额权益法核算的长期股权投资收益 -2,595,862.10

-174,468.64

处置长期股权投资产生的投资收益

809,220.81

合计 -2,595,862.10

634,752.17

42.信用减值损失

项目 本年发生额 上年发生额其他应收款坏账损失 -44,642.18

50,084.57

长期应收款坏账损失 -46,427.28

-13,220.71

应收账款坏账损失 3,582,087.68

-10,049,175.15

合计 3,491,018.22

-10,012,311.29

43.资产减值损失

项目 本年发生额 上年发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -14,695,978.40

-406,182.64

合同资产减值损失 -1,092.90

-1,653.78

合计 -14,697,071.30

-407,836.42

44.资产处置收益（损失以“－”号填列）

项目 本年发生额 上年发生额持有待售处置组处置收益

非流动资产处置收益 3,593,145.63

23,999,325.42

其中:未划分为持有待售的非流动资产处置收益 3,593,145.63

23,999,325.42

其中:固定资产处置收益 3,593,145.63

23,999,325.42

合计 3,593,145.63

23,999,325.42

45.营业外收入

（1）营业外收入明细

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性损益的金额固定资产报废利得 34,611.70

17,134.30

34,611.70

空客直升机停飞赔偿款

12,104,480.00

赔偿金

44,548.70

其他 67,284.01

56,798.14

67,284.01

合计 101,895.71

12,222,961.14

101,895.71

46.营业外支出

项目 本年发生额 上年发生额

计入本年非经常性

损益的金额滞纳金、违约金 967,422.41

96,998.96

967,422.41

非流动资产损毁报废损失 343,528.72

279,980.17

343,528.72

对外捐赠 50,000.00

31,800.00

50,000.00

其他 2,400.22

10,100.00

2,400.22

合计 1,363,351.35

418,879.13

1,363,351.35

47.所得税费用

（1）所得税费用

项目 本年发生额 上年发生额当年所得税费用 112,056,684.23

73,427,794.11

递延所得税费用 -9,275,571.02

3,428,185.87

合计 102,781,113.21

76,855,979.98

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目 本年发生额本年合并利润总额 392,699,339.19

按法定/适用税率计算的所得税费用 98,174,834.80

子公司适用不同税率的影响 28,378.62

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 866,394.49

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -14,093.81

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,742,339.71

对于研发支出加计扣除和无形资产加计摊销的所得税影响 -846,039.74

调整以前期间所得税的影响 2,965,424.37

其他 -136,125.23

所得税费用 102,781,113.21

48.其他综合收益

详见本附注“五、31.其他综合收益”相关内容。

49.现金流量表项目

（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金1）收到的其他与经营活动有关的现金项目 本年发生额 上年发生额收到通用航空发展及安全能力建设专项资金补贴

56,330,000.00

53,560,000.00