山东华特达因健康股份有限公司

二〇二四年年度报告全文

二〇二五年三月编制

第一节重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人朱效平、主管会计工作负责人谭立富及会计机构负责人（会计主管人员）刘稳声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及未来计划、经营目标等前瞻性陈述，均不代表公司的盈利预测，也不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

本公司请投资者认真阅读本年度报告全文，并特别注意报告第三节“管理层讨论与分析”第十一部分“公司未来发展的展望”中“面临的风险及对策”部分的描述。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2024年

月

日的总股本234,331,485为基数，向全体股东每10股派发现金红利20元（含税），送红股

股（含税），不以公积金转增股本。

目录

第一节重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节管理层讨论与分析 ...... 8

第四节公司治理 ...... 21

第五节环境和社会责任 ...... 34

第六节重要事项 ...... 37

第七节股份变动及股东情况 ...... 42

第八节优先股相关情况 ...... 47

第九节债券相关情况 ...... 47

第十节财务报告 ...... 47

备查文件目录

一、载有公司董事长、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

释义

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、注册变更情况

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是?否

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用?不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用□不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用□不适用

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用□不适用

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

2024年医药行业以“三医协同”为主线，通过创新驱动、支付优化、产业升级和监管强化，推动行业高质量发展。政策层面，国家通过《全链条支持创新药发展实施方案》等政策加速创新药审批与商业化，新药研发的节奏加快，众多创新药物的不断推出，为多种顽固疾病的治疗提供了新的希望。同时，医保改革深化集采控费的同时动态纳入创新药。第十轮国家药品集中采购吸引了众多已通过评价的企业参与，参与竞标的公司数量几乎翻了一番，集采规则的调整进一步加剧了企业的竞争压力。根据国家统计局发布的2024年规模以上工业企业主要财务指标显示，医药制造业的营业收入与上一年持平，而利润总额则同比下降了1.1%。

依据国家统计局于2023年发布的数据，我国0至16岁儿童人口数目达到24789万人，占全国总人口的17.58%。然而，我国在儿科用药领域面临诸多挑战，包括药品种类、剂型、剂量规格的不足，以及普遍存在的非专利药品和不良反应问题。儿童药品在口感和用药依从性方面长期存在缺陷，导致“用药靠掰，剂量靠猜”以及“小儿酌减”的现象，严重损害了儿童的健康。近年来，我国政府对儿童医疗保健事业的发展表现出高度关注，并相继颁布了《中国儿童发展纲要（2021—2030年）》和《第五批鼓励研发申报儿童药品建议清单》等政策文件，旨在优先审评审批儿童药品，推动研发创新，确保儿童健康成长。《“十四五”国民健康规划》亦明确提出了提升儿科医疗服务水平、增加优质资源供给等具体措施；2024年1月，国家卫生健康委员会等10部门联合发布的《关于推进儿童医疗卫生服务高质量发展的意见》，明确强调加强儿童医疗卫生服务体系建设，提升儿童医疗服务质量和效率。该意见的实施进一步突显了儿童健康保障的重要性，并为儿童制药企业提供了更广阔的市场空间。同时，“三孩生育政策”的实施亦促进了婴幼儿市场的增长需求。随着社会经济的发展以及家长对儿童健康重视程度的提升，儿童药品市场需求持续扩大，为儿童制药企业带来了巨大的发展机遇与挑战。

二、报告期内公司从事的主要业务

（一）公司从事的主要业务及产品

本公司主营医药业务，报告期内，来自医药产业的收入为

亿元，占公司主营业务收入的

98.23%。根据中国证监会“上市公司行业分类指引”，本公司属于医药制造业（C27）。

公司的主要收入和利润来源于子公司达因药业，达因药业作为中国儿童药品行业的先驱与领导者，自2007年起，始终秉承“使千千万万中国儿童健康强壮”的企业使命，致力于儿童药品及儿童健康相关产品的研发、生产和营销，构筑了以“儿童保健和治疗领域”为核心的儿童健康产业布局。目前，达因药业儿童药品主要包括伊可新、伊D新、达因铁、达因钙、达因锌、小儿布洛芬栓、二巯丁二酸胶囊、盐酸托莫西汀口服溶液、地氯雷他定口服溶液、西甲硅油乳剂等。其中“伊可新”为中国驰名商标，多年来一直位居同类产品市场占有率第一。利用“伊可新”广泛的影响力，开发构建了“伊可新”品牌延伸的儿童大健康领域，产品主要包括DHA系列（DHA、DHA+ARA、DHA+ARA+ALA），维生素A维生素D软胶囊，益生菌粉系列，矿物质软胶囊系列（钙D、锌、铁）、口服液系列（多种矿物质、钙锌）、咀嚼片系列（多

维多矿、钙DK），重组胶原蛋白凝胶/软膏敷料产品等。

（二）公司的经营模式采购模式：公司根据年度销售计划制定年度生产计划，进而根据年度生产计划制定年度采购计划。结合月生产计划和原辅材料库存量编制月采购计划，并根据合同规定执行原辅材料采购。

生产模式：公司根据年度销售预算制定年度生产预算，结合实际库存制定具体月度计划，同时根据市场需求灵活调整。库存量一般保证1-3个月销量。公司现有软胶囊车间、固体制剂车间、口服液车间、栓剂车间、贴剂车间、膏剂车间、原料药车间、备料车间等。生产部门利用WMS系统进行原辅材料领用、产成品入库的管理。公司坚守“量身定制”理念，产品的设计必须符合儿童用药的特点，符合法规及相关标准要求。

销售模式：公司制定了“专家权威推荐，渠道方便购买，专业品类教育”的核心市场营销策略，并组建了医院、商务、OTC及新零售团队。销售团队在继续做好前端专家权威推荐的同时，持续优化调整渠道和终端布局以方便消费者购买，实现院外购买闭环。通过全媒体矩阵的立体化布局，联合儿科专家智库及权威医学机构，多元化进行儿童健康科普知识的传播。

研发模式：公司始终坚持“量身定制儿童药物”和“质量源于设计”的研发理念，以儿童临床需求为导向，以产学研深度融合协同创新为手段，积极开展儿童药物研发创新工作，建有国内唯一的儿童药物研究院，持续提升研发创新水平，促进科技成果快速转化，进一步丰富儿童健康产品线。

（三）公司的市场地位及业绩驱动因素

达因药业，作为公司的核心业务板块及业绩增长的驱动力，凭借明确的战略定位、卓越的企业文化以及出色的运营能力，持续巩固其在行业中的领导地位。公司秉承“量身定制儿童药物”和“质量源于设计”的研发理念，每年平均推出1-2种创新的儿童药品，构建起涵盖儿童药品和儿童健康产品等多个领域的差异化产品矩阵。通过不断优化智能化生产体系，荣成生产基地通过技术改造实现了生产效率和产品质量的双重提升，有效确保了市场供应。在营销方面，公司坚持“专家权威推荐、渠道方便购买、专业的品类教育”的核心营销策略，依托权威医学推荐构建专业壁垒，提高终端渠道渗透率，积极拓展线上销售渠道，通过电商平台和社交媒体等平台，加强与消费者的互动和沟通，进一步提升了产品的市场影响力和竞争力，同时大力提升新渠道销售规模。核心产品伊可新维生素AD滴剂稳居品类领导地位，达因钙、达因铁、DHA等产品快速提升销量及市场占有率。达因药业从打造伊可新--维生素AD滴剂明星单品，到围绕儿童成长多元健康需求建立立体化矩阵产品体系，撬动品牌向上向新发展，从儿童药品扩展到儿童大健康领域，涵盖儿童营养食品、用品、保健和特医食品（罕见病）四大类；营养产品矩阵涉及儿童基础营养、眼脑发育、肠道健康、免疫调节、护理用品五大类，全方位满足儿童健康的差异化需求。

三、核心竞争力分析

达因药业以“使千千万万中国儿童健康强壮”为使命，坚守发展战略，布局儿童制药及健康产业，把对儿童健康的责任融入到产品设计、研发、生产及推广过程中，为儿童提供安全有效的好产品，树立了“达因”中国儿童健康产品第一品牌的专业形象。公司在激烈的市场竞争中形成了以下主要优势：

1.专业优势专注成就专业。自2007年起，达因药业致力于儿童用药及健康领域，经过十余年的精心经营，已在中国儿童制药行业中树立起领军企业的专业形象。从产品研发设计、生产基地的车间布局，到品牌建设及营销模式等各个方面，均积累了扎实的专业基础，并培养出一支专业化的团队。

2.研发优势达因药业致力打造一流的儿童专用药研发平台，建有儿童药物研发技术中心。达因高科儿童药物研究院承担省部级及以上课题

余项，如期完成了国家“十三五”重大新药创制专项支持的

个项目；2023年纳入“十四五”国家重点研发计划的

个儿童专用药项目正按计划稳步推进。2020年以来，达因药业申请专利

项，

项已获专利授权（其中PCT专利

项、南非专利

项、发明专利

项）；获得儿童药品生产批件

件；发表各类专业论文

余篇，参编国家标准

项，荣获山东省科技进步奖等省市科技奖项近

项；获批国家企业技术中心、山东省儿童药物技术创新中心、儿童药物制剂山东省工程研究中心等多个儿童药物科研创新平台。3.品牌优势“伊可新”作为中国驰名商标，在国内儿科用药领域赢得了广泛赞誉和市场占有率，成功树立了卓越的品牌形象，深受行业专家、医生的信赖以及消费者的青睐，连续二十余年稳居同类产品市场领先地位。2024年，根据中国品牌建设促进会的品牌价值评估，伊可新品牌的价值达到

37.14亿元人民币。伊可新品牌荣获西鼎奖中国药品零售市场畅销品牌称号；小葫芦形象荣获西湖奖最受欢迎IP奖；伊可新维生素AD滴剂荣获西湖奖最受药店欢迎的明星单品奖及米内网2024中国医药品牌榜零售终端获奖品牌；伊可新DHA藻油+ARA凝胶糖果荣获京东健康母婴营养行业峰会用户喜爱单品奖。4.产品优势伊可新从剂型、剂量、配比、口味等方面都做了“量身定制”。剂型紧密切合中国儿童的营养补充需求，维生素AD采用3:1科学配比；独立的小葫芦型胶囊滴剂设计，让家长喂药时更加方便，剂量更加精准；植物油代替鱼油，从口味上让产品更易被儿童接受。此外，伊可新还采用了独特的囊壁工艺和避光技术，保证了成分的稳定性，大大提升了补充效果。

达因铁采用第三代有机铁，依托达因药业搭建的儿童用药矫掩味关键技术平台和口感评价体系，改善了传统铁剂的铁腥味和不良口感，同时具有溶解性强、剂量精准、易吸收、胃肠刺激小等优点。在国家儿童医学中心的“口服铁剂儿科临床应用现状及评价”项目中，超越其他

款临床常用铁剂，成为口味最佳、儿童评价最好的口服铁剂。

达因钙融合了达因药业独特生产工艺，冲泡时从无机钙（碳酸钙）变成有机钙（柠檬酸苹果酸钙）的技术创新，赋予了达因钙吸收率高、溶解性高、无腹胀少便秘等突出优势。达因钙还添加了维生素D，能够有效促进钙吸收，不添加蔗糖，提高服用依从性的同时不伤牙齿。

小儿布洛芬栓解决了年龄小的孩子因普通感冒或流行性感冒引起的发热吃药不配合或者呕吐等吃不进药的难题。儿童胃肠道功能较弱，栓剂不直接刺激胃肠道黏膜，胃肠道安全性好。夜间退热使用栓剂更无需叫醒孩子，不担心空腹用药对胃肠道刺激。

5.生产优势

达因药业完成了生产过程数字化、车间空调机组等

项生产创新性改造，使车间具备年产

亿粒软胶囊能力，助力“伊可新”产品连续

多年市场占有率保持全国领先。达因药业入选山东省数字经济晨星工厂入库培育项目，并获评山东省数字化车间。公司先后被授予山东省十强产业集群领军企业、山东省技术创新示范企业、山东省制造业单项冠军等称号。

四、主营业务分析

1、概述

2024年，在竞争形势更加复杂激烈的背景下，公司坚定不移执行发展战略，聚焦医药主责主业，全体员工上下一心，攻坚克难，悉心经营，实现营业收入

21.34亿元，利润总额

11.78亿元，归母净利润

5.16

亿元。

一、公司治理方面。公司依据《上市公司独立董事管理办法》的规定，持续优化独立董事制度，确保独立董事的独立性与专业性，充分发挥独立董事及专业委员会的作用。同时，公司致力于进一步完善国有企业法人治理结构，并推进公司治理体系的年度建设。完善公司负责人履职待遇及公司合规管理，有效提升了公司治理水平。

二、研发创新方面。达因药业坚持“量身定制儿童药物”研发理念，加大儿童用药研发力度，加强关键技术的攻关力度，不断丰富公司产品系列。达因药业承担的“十四五”重点研发计划，全部按期推进；本年度完成丙戊酸钠口服溶液、盐酸氟西汀分散片等

项新产品申报，获得

项生产注册批件，

项国内发明专利授权，

项国外专利授权。

三、生产管理方面。达因药业强化精细化管理，充分调动各项生产资源，高效率完成生产任务。颗粒剂和散剂的产量较2023年增长50%以上。药品生产许可证已更新，增加了“栓剂”的生产范围。同时，达因药业加速推进产业数字化进程，新建智能化软胶囊

车间投入使用；自动包装线投入生产使用，半数选丸工作已被选丸机代替完成，有效降低了生产成本。

四、在市场管理方面，达因药业以《中国儿童维生素A、维生素D临床应用专家共识（2024版）》为抓手，坚持核心营销策略、坚持品牌建设不动摇，制定、落地伊可新推广策略；以产品包装升级为契机，以产品差异化的功能优势为突破口，在零售和电商平台启动与落地达因钙、DHA等推广策略。加强渠道建设，强化与重点经销商、超大型连锁客户的战略合作和深度合作，持续开展各项市场推广活动；拓展新零售业务，探索新零售路径。联合合作伙伴、整合资源，以公司成立

周年为契机，借助多样化的媒介渠道与形式，全面覆盖合作连锁、零售终端及精准用户，强化公司“专注儿童健康三十年”专业化企业形象，进一步提升企业品牌力。

2、收入与成本

（1）营业收入构成

单位：元

（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用

单位：元

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近

年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用?不适用（

）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明□适用?不适用

（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况□适用?不适用

（5）营业成本构成行业分类

单位：元

（

）报告期内合并范围是否发生变动

□是?否

（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况□适用?不适用

（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况

公司前5大客户资料

主要客户其他情况说明

□适用?不适用公司主要供应商情况

公司前5名供应商资料

主要供应商其他情况说明□适用?不适用

3、费用

单位：元

4、研发投入

?适用□不适用

公司研发人员情况

公司研发投入情况

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用?不适用

5、现金流

单位：元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用

1.投资活动产生的现金流量净额同比减少202.34%，主要是本期赎回银行结构性存款增加所致。2.筹资活动现金流出同比增加

56.02%，主要是本期分红增加所致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明□适用?不适用

五、非主营业务分析

□适用?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

境外资产占比较高

□适用?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用□不适用

单位：元

其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

七、投资状况分析

1、总体情况

□适用?不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用?不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。（

）衍生品投资情况

□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用?不适用

九、主要控股参股公司分析?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

报告期内取得和处置子公司的情况□适用?不适用主要控股参股公司情况说明

达因药业2024年在竞争形势更加复杂激烈的背景下，坚定不移执行发展战略，全体员工上下一心，攻坚克难，悉心经营，为上市公司的业绩做出了突出贡献。2024年，达因药业实现主营业务收入

20.81亿元，净利润

10.48亿元。

十、公司控制的结构化主体情况

?适用□不适用

（

）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息华特达因之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司（简称“达因药业”）2015年

月以自有资金认购光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司发起设立的有限合伙制人民币股权投资基金——北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）的基金份额。该投资基金认缴出资总额为

1.502亿元，其中：达因药业作为有限合伙人（LP）出资

亿元，认缴

66.58%的基金份额；河南光大金控产业投资基金（有限合伙）作为有限合伙人出资5000万元，认缴

33.29%的基金份额；光大金控（天津）产业投资基金管理有限公司作为普通合伙人出资

万元，认缴

0.13%的基金份额。2022年达因药业收回投资1,085.22万元，在合伙企业出资额减少至8,914.18万元，占合伙企业出资总额的

66.58%。北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）以

1.50

亿元作为出资，光大金控资产管理有限公司、深圳前海光大熙康产业基金企业等单位合计出资

4.00

亿元，各方共同设立投资联合体——深圳前海光大金控产业发展投资有限公司。2022年深圳前海光大金控产业发展投资有限公司减资1,650万元，北京光大金控财富医疗投资中心（有限合伙）出资减少至13,390万元。深圳前海光大金控产业发展投资有限公司出资

5.50

亿元参与首都医疗健康产业集团有限公司（简称“首都医疗”）的增资扩股，增资后首都医疗注册资本为

13.675亿元，深圳前海光大金控产业发展投资有限公司所持股份比例为

26.87%，为首都医疗第二大股东。2021年将所持首都医疗的

2.678%股权转让给北京凤凰联合投资管理有限公司，转让后持股比例为

24.183%。达因药业投资的目的是完善儿童健康领域的战略布局，融入高端儿童医疗资源整合平台，获取更多未来投资机会和整体综合收益。

（

）与权益相关资产负债的账面价值和最大风险敞口本公司及子公司2024年

月

日在财务报表中确认的与未纳入合并范围的结构化主体中权益的资产账面价值为98,863,786.52元，在资产负债表中列示为其他非流动金融资产。本公司在未纳入合并范围的结构化主体中权益的最大风险敞口为98,863,786.52元。

十一、公司未来发展的展望

（一）行业竞争格局和趋势当前，中国医药产业正处于创新动力与政策扶持的双重利好时期，整体展现出规模不断扩张、结构快速优化的趋势。随着人口老龄化的加剧以及慢性疾病的高发，基础医疗需求持续稳定增长。同时，行业重心正向创新药物和生物技术领域倾斜。政策方面，通过实施优先审评、扩大医保覆盖范围等措施，加速了行业的高质量转型。在研发方面，领先制药企业通过高额的研发投入，布局肿瘤、免疫治疗等前沿领域，国际化步伐加快，国产创新药物逐渐走向国际市场。技术上，人工智能技术的运用显著提高了药物研发的效率，基因编辑、细胞治疗等技术推动了精准医疗的发展。此外，互联网医疗和数字化工具的应用，正促使行业形成“创新+数字化”相结合的新生态。

儿童药物作为医药产业的一个细分市场，长期面临专用品种稀缺、研发投入不足的问题，市场主要依赖于成人药物剂量的调整，导致供需矛盾较为突出。近年来，国家鼓励儿童药发展的政策导向明显，通过制定鼓励研发清单、实施优先审评等机制，引导企业增加对儿童专用药物的研发投入。制药企业纷纷加快剂型改良（例如口感改善、便携式剂型）和适应症扩展的步伐，儿童制药行业正逐步向精准化和安全性提升的方向发展，基因技术、AI辅助设计等技术的应用提高了用药的针对性。2024年3月，《中国儿童维生素A、维生素D临床应用专家共识》建议补充时长从3岁调整为18岁。达因药业将继续根据共识建议，将伊可新的适用年龄由0-6岁扩展到0-18岁，加强其他维矿类及治疗类药物的推广，加大新儿童药的研发，丰富公司的产品格局。

（二）公司发展战略

深度聚焦儿童用药和健康领域，加强技术创新，树立“华特达因”中国儿童健康产品第一品牌的专业形象，致力于成为“儿童保健和治疗领域的领军企业”，做强做优做大儿童健康产业。

（三）经营计划

2025年是公司“十四五”规划的收官之年，公司将积极落实山东国投公司第二次党代会关于“推动二次转型创业，奋力打造精彩国投”的工作安排，聚焦儿童医药主责主业，推动落实创新发展战略，努力实现十四五发展规划目标，切实增强公司核心竞争力，全面开创华特达因事业新局面。2025年的重点工作主要如下：

1.研发方面。进一步完善、优化以儿童临床需求为导向、产学研用深度融合的研发创新体系，按期推进国家重点研发计划。同时，公司将紧跟市场趋势和消费者需求，加快新产品的研发和上市速度，不断推出具有自主知识产权和核心竞争力的新药品种，以满足市场多样化需求，提升公司整体竞争力。

2.生产方面。达因药业紧盯数字经济步伐，持续推进数字化工厂建设。通过引入先进的自动化设备和智能化管理系统，提升生产效率和产品质量。同时，加强数据分析和应用，实现生产过程的可视化和精细化管理，为公司的创新发展提供有力支撑。

3.市场方面。坚持核心营销策略，持续开展《中国儿童维生素A、维生素D临床专家共识（2024版）》的宣讲工作。以共识为抓手，传递伊可新“AD同补、0-18岁、每日一粒”以及维生素A的独特优势，提高伊可新的市场占有率及渗透率；以产品差异化的功能优势为突破口，加速策略产品（达因钙、达因铁、小儿布洛芬栓等产品）的覆盖及销量提升；加快治疗领域新产品和儿童大健康产品的上市工作。此外，还将积极探索数字化转型市场营销等方面的应用，全面提升公司的运营效率和竞争力。

4.治理方面。公司将不断完善内部管理制度，提升公司治理水平，确保公司决策高效、运营合法合规；通过深化合规管理体系与内控流程，全面提升风险防控能力，确保信息披露透明、及时，维护投资者权益。

5.非主业管理方面。尽快完成华特信息破产清算和华特知新解散清算工作，推动卧龙学校资产占用问题妥善解决，公司将根据实际情况积极制定方案，保护公司合法权益；同时妥善做好参股企业管理。

（四）面临的风险及对策

1.主要产品维生素AD纳入部分地区集采范围，公司产品面临价格下降的压力。2024年，维生素AD被纳入江西省等十六省（区、市）联盟药品集中带量采购产品目录，集采中标价格较低。随着市场竞争的加剧以及政策法规的不断变化，企业面临着前所未有的压力。

达因药业将以维生素AD专家共识为依托，将“伊可新”推广年龄延长至18岁，持续深耕中大童市场，进一步拓展市场空间。加速向OTC（非处方药）渠道和新零售布局，通过药店、电商等终端覆盖消费者，抵消医院渠道的损失。产品

多元化：通过品牌延伸扩大产品矩阵，持续加大对达因铁、达因钙、达因锌等产品的推广，并积极拓展儿童健康食品等，降低对单一产品的依赖。加大研发投入，聚焦儿童药细分领域，加速产品迭代。2.非主业业务及资产的管理和处理可能存在的风险。华特信息被法院宣告破产、知新材料解散清算、卧龙学校资产占用问题的解决工作在推进过程中，可能存在进度及处理不及预期，对公司的整体业绩产生不利影响的风险。

公司将持续秉持产业发展战略，专注于儿童及健康产业的发展，致力于提升医药主业的核心竞争力，并实现其规模的扩大。积极推动非主业业务及资产的处理，公司将会制定详尽的方案，并确保在法律框架内合规操作，坚决保护公司利益，以期最大限度降低相关风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用□不适用

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。□是?否公司是否披露了估值提升计划。

□是?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是?否

第四节公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司不断完善公司治理结构，加强法人治理建设，及时披露信息，公平对待投资者，公司的规范运作水平不断提升。公司股东大会、董事会、监事会及经理层科学分工、相互制衡、权责分明，按其职责行使权力，会议的召集召开程序、提案审议程序、决策程序均符合相关规定。截止到报告期末，公司治理的实际状况符合相关法律法规及中国证监会、深圳证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件要求。

1.关于股东与股东大会

公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。股东大会的召集、召开程序、出席股东大会的人员资格及股东大会的表决程序均符合《公司法》《上市公司股东大会规则》及其他法律法规的规定。2.关于公司与控股股东公司拥有独立的业务和自主经营能力，在业务、人员、资产、机构、财务上实行“五分开”，独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司的重大决策均由股东大会依法作出，控股股东依法行使股东权利，没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为。

3.关于董事与董事会

公司严格按照法律法规和《公司章程》规定的选聘程序选举董事；董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司全体董事能够依据《董事会议事规则》《独立董事工作制度》等制度开展工作，以认真负责的态度按时出席董事会和股东大会，积极参加证监局组织的董事培训，及时熟悉有关法律法规，为公司的规范运作奠定了基础。报告期内，公司修订了《公司章程》《股东大会议事规则》《独立董事工作制度》《累积投票制实施细则》及四个“《专业委员会工作条例》，使公司的治理结构更趋完善。

4.关于监事与监事会

公司监事会的人数及构成符合《公司法》《公司章程》等法律、法规的规定。公司监事能够按照要求，认真履行自己的职责，积极参加证监局组织的监事培训，对董事会决策程序、决议事项及公司依法运作情况实施监督，对公司董事、经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性等事项进行了有效监督。

5.关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规和公司《信息披露管理制度》的规定履行信息披露职责，指定董事会秘书为公司的投资者关系管理负责人，负责公司的信息披露与投资者关系的管理工作。公司通过多种渠道与投资者加强沟通，促进投资者对公司的了解和认同。2024年公司举办了2023年年报报告业绩说明会，接待了部分投资者、股东的来访，及时回复了互动平台上投资者的提问。公司坚持公平的投资者关系管理原则，确保所有股东有公平获得信息的机会，保障了投资者的知情权。在深交所信息披露考评中，公司已连续多年获得A的优异成绩。

6.关于绩效评价和激励约束机制

公司对高级管理人员的履职情况采用定量与定性相结合的方式进行年度考评。根据公司的《高级管理人员人员薪酬考核办法》，高级管理人员的薪酬由基薪和绩效薪组成，并与年度实现的经营管理目标挂钩考核。公司与高级管理人员按分管业务签订目标责任书，明确全年经营管理目标，再根据责任目标的完成情况进行考核，确定其绩效薪。收入与其承担的责任、贡献、经营业绩挂钩，较好地调动了高级管理人员的积极性。

7.关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，加强与各方的沟通与交流，共同推动公司持续、稳健发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情形。

三、同业竞争情况

□适用?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况□是?否公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（

）董事朱效平，历任山东山大产业集团有限公司副总经理、总经理、董事，山东大学产业党委副书记、书记，山东大学经营性资产管理办公室主任；现任山东省国有资产投资控股有限公司党委委员、总经理助理，山东华特控股集团有限公司党委书记、董事、董事长，公司党总支书记、董事、董事长，山东达因海洋生物制药股份有限公司董事、董事长。

杨杰，历任山东达因海洋生物制药股份有限公司常务副总经理，公司副总经理、公司副董事长等职务。现任公司董事、总经理，山东达因海洋生物制药股份有限公司董事、总经理，沂南华特卧龙学校理事长，北京达因康健医药有限责任公司执行董事、总经理，北京达因高科儿童药物研究院有限公司执行董事。

吴新伟，历任山东省国有资产投资控股有限公司党委办公室(董(监)事会办公室)高级业务经理、副主任，山东华特控股集团有限公司监事，山东省资产管理运营有限公司董事，山东融越金融控股有限公司董事，鲁资创业投资有限公司董事，山东省国控资产运营有限公司董事，山东省国控设计集团有限公司董事，山东华特控股集团有限公司副总经理。现任山东华特控股集团有限公司党委副书记、董事、总经理，山东华特技术转移有限公司董事长、总经理，公司董事。

程树仓，历任山东山大康诺制药有限公司销售部部长、副厂长等职务，济南意达医药有限责任公司副总经理、董事、执行董事、总经理等职务，山东华特控股集团有限公司企业管理部部长。现任山东华特控股集团有限公司副总经理、董事会秘书，公司董事。

何淑旺，历任青岛双龙制药股份有限公司制剂研究员，北京集才医药技术开发有限公司研究所所长，山东达因海洋生物制药股份有限公司研发部经理、总经理助理兼研发部总监。现任公司董事、副总经理、山东达因海洋生物制药股份有限公司副总经理，北京达因高科儿童药物研究院有限公司总经理。

张志元，资深教授、二级教授、金融学博士生导师，山东财经大学产业发展研究院院长、山东省新型重点智库-山东财经战略研究院院长、中国艺术金融研究院院长，兼任山东区域经济学会会长等学术职务。现任公司独立董事。

杜宁，博士，教授，注册会计师，山东财经大学教师。历任山东财经大学理财研究所所长等职务。现任公司独立董事。刘成安，博士，山东建筑大学法学院民商法教授，历任山东省高级人民法院民二庭副庭长、三级高级法官。现任公司独立董事。

（

）监事

沈宝杰，历任山东大学党委办公室、学校办公室正科级干部，山东大学副处级纪检员，山东大学纪委办公室副主任，山东大学经营性资产管理办公室副主任，山大产业集团党委副书记、董事、副总经理，现任山东华特控股集团有限公司党委副书记、董事，公司监事会主席。

任尚军，历任山东山大科技集团公司主管会计，山东山大科技开发总公司主管会计，山东山大产业集团有限公司主管会计、财务部副部长，山东华特控股集团有限公司财务部部长。现任山东华特控股集团有限公司工会主席、企业管理部部长，公司监事。

战婷婷，历任山东华特控股集团有限公司办公室职员、人力资源部高级业务经理，现任山东华特控股集团有限公司人力资源（组织）部副部长，公司监事。

胡萍，历任深圳永科医药有限公司薪酬绩效专员、山东达因海洋生物制药股份有限公司人力资源专员、主管、经理及总监，现任公司党总支委员、职工代表监事，山东达因海洋生物制药股份有限公司人力资源中心总经理。

李少东，历任山东振鲁会计师事务所项目经理、中瑞岳华会计师事务所高级项目经理、山东华特达因健康股份有限公司审计部审计等职务。现任公司审计部副部长，公司监事。

（

）高级管理人员

王龙江，执业药师，正高级工程师。历任山东达因海洋生物制药股份有限公司生产技术部经理、总经理助理兼质量部经理、现任公司副总经理、山东达因海洋生物制药股份有限公司副总经理、副总裁。

谭立富，高级会计师。历任中铁北京工程局集团有限公司会计、副科长、副主任会计师；同方股份有限公司财务部总经理助理；大唐电信科技股份有限公司软件与应用本部财务总监；北大医疗产业集团有限公司财务部总经理；引力传媒股份有限公司财务总监；现任公司财务总监、山东达因海洋生物制药股份有限公司财务负责人；北京达因康健医药有限责任公司财务负责人；北京达因高科儿童药物研究院有限公司财务负责人。在股东单位任职情况?适用□不适用

在其他单位任职情况?适用□不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况□适用?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

公司根据经营业绩、行业和地区收入水平、职位贡献等因素确定董事、监事和高级管理人员的年度报酬。董事、监事薪酬方案经公司股东大会审议通过，按以下原则发放：公司向独立董事发放职务津贴，其他不在公司兼职的董事和监事不在公司领取职务津贴；在公司兼任其他管理职务的董事、监事，按其在公司兼职岗位的薪酬政策领取薪酬；公司高级管理人员的薪酬按其任职岗位以目标责任完成情况为依据由公司董事会考核后支付。报告期内，公司董事、监事和高级管理人员共计

人，在公司领取薪酬的

人，领取津贴的

人，不在公司领取报酬的

人，公司支付的报酬总额为1027.47万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

其他情况说明?适用?不适用公司管理层2024年度薪酬包括2024年度基本工资、2023年度绩效工资及2021年度的任期激励收入。

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

2、董事出席董事会及股东大会的情况

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是□否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明无

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

2、薪酬政策

公司以岗位价值、员工能力素质和员工绩效为薪酬支付要素。结合本地区同行业的市场薪酬状况，建立以岗位价值为基础，以能力素质与绩效考核为核心的分配体系，将企业效益、个人绩效与薪酬分配紧密联系，推动公司经营战略的实现，使个人创造价值和团队创造价值有效结合，共享公司发展带来的收益。

3、培训计划

公司根据管理或业务发展需要，建立人才分类培养机制，充分利用形式多样、渠道多种、层次细分、因材施教的培训模式，既注重组织培养，又注重实践锻炼，营造人才成长的良好环境。通过加强人才培养，让人才队伍基础稳固、后备充足、充满活力，进而使企业保持勃勃生机，实现持续健康发展。

4、劳务外包情况

□适用?不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况

□适用?不适用

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用□不适用

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司持续加强内部控制建设，进一步完善法人治理结构，深化权力运行和监督机制改革，完善履职评价和责任追究机制，公司治理水平有效提升。2024年公司主要开展了以下工作。

（一）完善内部控制体系建设，持续提高经营管理水平

、落实山东国投公司治理体系建设年重要部署，制定并落实行动方案，推进公司治理体系和治理能力现代化。突出关键节点，确保工作时效。围绕国企改革深化提升行动重点任务，在战略管控、决策管控、业务管控、风控合规一体化、治理保障等方面按计划扎实推进。

强化合规管理，适时完善制度。根据有关法律规章规则的变化，修订了公司章程、《股东大会议事规则》《独立董事工作制度》《累积投票制实施细则》《董事会薪酬与考核委员会工作条例》等制度，规范独立董事专门会议、董事会专业委员会的运作。

完善治理结构，提升治理水平。2024年公司顺利完成董事会、监事会换届工作，根据聚焦医药主责主业的发展战略，优化调整了董事会、监事会的人员构成。独立董事专业结构更趋合理，充分发挥独立董事及专业委员会在董事会决策中的监督、制衡作用，有效维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。

、持续调整与优化组织架构，主业领域着力打造灵活性强的敏捷型组织，开展启动工作流程优化项目一期试点工作，取得良好效果。

、加强风险防范，业财融合逐步深入。突出合同在会计核算中的重要作用，规范合规管理和合同评审工作。根据公司发展战略执行、内外部环境变化及经营活动中的信息反馈，不断优化财务工作流程，确保财务运作的规范化和标准化，为公司稳健运营提供了有力保障。

、规范采购管理。完成公司及各权属企业采购管理制度的修订，配合完成山东国投公司对公司采购招标工作检查，提升采购招标工作合规性。

、推动法律案件审理。截至本报告期末，除卧龙学校合作纠纷案件外，公司及权属企业法律纠纷案件均已结案。

、安全生产平稳有序运行。完善多项安全生产制度，进一步规范安全工作行为，强化安全生产责任的监督落实。配合山东省国资委安全专项检查，及时整改安全隐患，公司安全工作整体平稳。

（二）注重内部审计监督，提高内部控制工作质量公司对内部控制的实施形成了多层次的监督机制，公司董事会、监事会、审计委员会、内部审计机构在内部控制设计和运行中发挥着相应的监督功能。

2024年，按照上级部署，内部审计机构对公司贸易业务的真实有效性、银行账户使用效率、禁止高风险业务的遵循情况及股权基金投资等重大财务事项及相关业务管理进行了全面检查。内部审计机构围绕突出主业的战略规划，继续加强非主业公司审计力度。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

2、内部控制审计报告

?适用□不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

无

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准

《中华人民共和国环境保护法》（中华人民共和国主席令第9号）

《中华人民共和国环境噪声污染防治法》（中华人民共和国主席令第

号）《中华人民共和国大气污染防治法》（中华人民共和国主席令第

号）《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（中华人民共和国主席令第

号）《中华人民共和国水污染防治法》（中华人民共和国主席令第

号）《中华人民共和国土壤污染防治法》（中华人民共和国主席令第

号）《中华人民共和国突发事件应对法》（中华人民共和国主席令第

号）《排污许可管理条例》（中华人民共和国国务院令第

号）《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962-2015）《化学合成类制药工业水污染物排放标准》（GB21904-2008）《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）《有机化工企业污水处理厂（站）挥发性有机物及恶臭污染物排放标准》（DB37/3161-2018）《挥发性有机物排放标准》（第

部分：有机化工行业DB37/2801.6-2018）《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）《危险废物转移联单管理办法》《企业突发环境事件风险分级方法》（HJ941-2018）《固定污染源排污许可分类管理名录（2019年版）》（环境保护部令部令第

号）《污水综合排放标准》GB8979-1996环境保护行政许可情况

达因药业现有排污许可证于2020年7月30日申领，有效期至2025年7月29日。公司已按要求依法进行排污，并对排污情况进行定期监测。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

对污染物的处理

污水集中收集至厂区内污水处理站，经物化沉淀、活性污泥法进行处理后达标排放，污水处理系统整体运行平稳。环境自行监测方案

达因药业编制年度自行监测方案，并按照监测方案采取污染源自动在线监测系统和委托有资质的检测公司取样的方式进行监测，2024年公司废水、废气、土壤、噪声等各项指标均符合要求。突发环境事件应急预案

达因药业的《突发环境事件应急预案》已在环保部门备案，公司已按要求开展危险废物现场处置应急演练。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

2024年达因药业环保治理和保护费用投入320万，缴纳环境保护税0万。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用

开展环境保护及清洁生产的教育工作，提高员工节能意识，减少资源浪费；不断完善环保处理设施，提高处理能力减少碳排放。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

无其他应当公开的环境信息

无其他环保相关信息

一般固体废物及危险废物严格按照国家法规、规范、标准和环保局要求进行规范化管理和转运处置，并对涉及环保的各项数据进行统计、审核、登记并上报，按时、保质完成了相关部门要求的污染源数据上报工作。

二、社会责任情况

子公司达因药业多年来重视消费者教育，在专业品类教育上通过构建全媒体知识科普矩阵践行社会责任。依托专业资源优势，系统性搭建起"母婴APP+社交媒体平台（抖音、小红书、知乎、微博、微信生态）+自媒体矩阵（微信、微博、小红书、抖音、视频号等）"的传播体系，联合儿科专家智库及权威医学机构，持续输出涵盖儿童营养管理、科学用药指导、常见病预防等领域的原创科普内容，通过科普动画、专家短视频、专家直播课、科普漫画、知识问答等创新形式，有效破解儿童健康知识传播碎片化难题，系统性解决家长在科学育儿、疾病预防等方面的知识盲区和误区。

子公司达因药业积极投身公益事业，用实际行动护佑儿童健康成长。连续多年持续组织并参与数百场“儿童安全用药科普社区行”“中国关工委母婴健康成长万里行”等全国性公益活动；关注特殊群体，捐资建立“达因希望小学”、持续参与儿基会“1200我要上学”助学活动、开展“关爱铜娃娃，共抗肝豆核”罕见病救助公益活动。2024年，达因药业联合中国儿基会、新华健康开展“伊可新爱的守护计划”主题公益活动，通过“线上+线下”多维度公益行动（公益捐赠、公益科普、社区义诊等），关爱儿童成长，传递“爱的守护”；联合中国儿童少年基金会少年公益学院、携手连锁渠道开展“因为有你伴我成长”开展系列公益活动，通过妙趣横生的公益活动培养孩子德智体美劳的均衡发展，以暖心行动为孩子提供全面、细致的成长呵护，传递公益力量；在公司成立30周年之际，携手各方力量成立罕见病儿童关爱中心，呼吁提高对罕见病儿童的关注和帮助。同时，公司持续参与“慈心一日捐”活动，彰显了企业的责任和担当，营造了爱心互助、积极向善的良好氛围。

达因药业积极承担行业责任，推动儿童用药政策完善与标准提升：牵头成立中国医药企业管理协会儿童用药专业委员会，推动《首批鼓励研发申报儿童药品清单》等政策出台；支持“量身定制儿童药物暨儿童用药安全”高峰论坛，促进行业技术交流与规范化发展；参与制定儿童药物分剂量管理规范，推动《药品管理法》中“鼓励儿童用药创新”条款落实。通过产品质量把控、科普儿童健康和安全用药知识,促进行业信息交流、推动我国儿童用药鼓励政策的制定和落实等方式扛起“质量”责任，捍卫儿童健康权益，践行儿童制药企业的社会责任。

报告期内，达因药业获2024年度中国非处方药生产企业综合统计排名第17名、2023年度中国医药工业百强企业、中国化药企业TOP100、2023-2024年度医药行业信息统计制药工业营业收入前百家企业等奖项。经中国品牌建设促进会品牌价值评价，伊可新品牌估值37.14亿元。伊可新维生素AD滴剂再次荣登“2024健康产业品牌榜”，摘得行业最高荣誉“西普金奖”，获2024年度“中国非处方药产品综合统计排名（化学药·儿科类）”第一名及中国非处方药（化学药）黄金大单品。杨杰总裁获“全国三八红旗手称号”，获西湖奖中国医药产业杰出人物、中国医药巾帼影响力人物。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

子公司达因药业于2009年在荣成市兴建了“达因希望小学”，改善当地儿童的受教育环境，常态化助力包扶村级道路硬化、村“两委”办公室建设与维修、添置农用设备等。不断完善乡村基础设施建设，提升乡村人居环境，全力助推乡村振兴落地生根。

第六节重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

□适用?不适用公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项。

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明□适用?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明□适用?不适用公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

□适用?不适用公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所

当期是否改聘会计师事务所

□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用报告期内，公司根据2023年年度股东大会决议，聘任致同会计师事务所为公司内部控制审计会计师事务所，期间支付服务费9.8万元

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用?不适用

十、破产重整相关事项

□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用?不适用本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来?适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是?否公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用?不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。（

）租赁情况

□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保?适用□不适用

单位：万元

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1）委托理财情况?适用□不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况□适用?不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用?不适用

（2）委托贷款情况□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用?不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项?适用□不适用

1.报告期内，公司控股子公司沂南华特卧龙学校就资产被占用于2024年1月向沂南县人民法院提起诉讼，请求判令被告停止侵害、返还占用的资产，并赔偿损失。沂南县人民法院裁定驳回沂南华特卧龙学校的起诉。沂南华特卧龙学校

于2024年

月

日就上述案件向临沂市中级人民法院提起上诉。临沂市中级人民法院驳回上诉，维持原裁定。沂南华特卧龙学校就上述案件向山东省高级人民法院提出再审申请，山东省高级人民法院裁定驳回沂南华特卧龙学校的再审申请。（详情见2024年

月

日、2024年

月

日、2024年

月

日、2024年

月

日、2024年

月

日、2025年

月

日刊登于巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于沂南华特卧龙学校提起诉讼的公告》（公告编号：

2024-001）《关于沂南华特卧龙学校诉讼的进展公告》（公告编号：

2024-019）《关于沂南华特卧龙学校诉讼的进展公告》（公告编号：

2024-020）、《关于沂南华特卧龙学校诉讼的进展公告》（公告编号：

2024-027）《关于沂南华特卧龙学校诉讼的进展公告》（公告编号：

2024-035）《关于沂南华特卧龙学校诉讼的进展公告》（公告编号：

2025-004）

2.报告期内，公司控股子公司山东华特知新材料有限公司产品缺乏市场竞争力，经营效益不佳，资产回报率较低，多年来始终徘徊在盈亏平衡的边缘。根据山东省国资委关于亏损企业治理相关政策要求，经华特知新公司股东协商，拟对华特知新公司进行解散清算。山东华特知新材料有限公司解散清算，是公司贯彻发展战略的主动选择，有利于推动公司产业结构的优化，进一步聚焦医药主责主业。华特知新公司资产规模、收入及净利润占公司的比重较小，其解散清算对公司财务状况、经营成果及现金流量不会产生重要影响。（详情见2024年6月1日巨潮资讯网“关于控股子公司山东华特知新材料有限公司解散清算暨关联交易的公告”，公告编号2024-018）

3.报告期内，公司收到山东省济南市天桥区人民法院《民事裁定书》，宣告山东华特信息科技有限公司破产。（详情见2024年12月11日巨潮资讯网“关于原全资子公司破产清算事项的进展公告”，公告编号2024-037）

4.报告期内，公司子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司收到国家药品监督管理局颁发的西甲硅油乳剂《药品注册证书》（证书编号：

2024S02791），达因药业获得西甲硅油乳剂《药品注册证书》，是公司一贯聚焦儿童健康产业取得的重要进展，有助于公司发展战略的实现和竞争力的增强，对公司致力于儿童健康事业和业绩的提升将产生积极影响。（详情见2024年

月

日巨潮资讯网“关于子公司达因药业获得药品注册证书的公告”，公告编号2024-036）

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因

□适用?不适用股份变动的批准情况□适用?不适用股份变动的过户情况

□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容□适用?不适用

2、限售股份变动情况?适用□不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

持股5%以上股东、前

名股东及前

名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用?不适用前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用?不适用公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是?否公司前

名普通股股东、前

名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人

担保证券账户持有公司股票2,300,000股。控股股东名称

控股股东报告期内变更

□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人

实际控制人报告期内变更

□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司□适用?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况□适用?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况股份回购的实施进展情况□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用?不适用

第八节优先股相关情况□适用?不适用报告期公司不存在优先股。

第九节债券相关情况

□适用?不适用

第十节财务报告

一、审计报告

审计报告正文山东华特达因健康股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了山东华特达因健康股份有限公司（以下简称“华特达因”或“公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华特达因2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华特达因，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）药品收入的确认相关信息披露详见财务报表附注三、24收入以及附注五、33营业收入和营业成本。

1、事项描述华特达因2024年度合并营业收入213,449.12万元，主要来源于药品销售。华特达因药品销售收入主要采用经销商模式；确认时点为药品运送至客户并经客户签收，在实现商品控制权转移后确认收入。由于采用经销商模式，可能存在管理层通过经销商囤积不合理存货达到特定业绩目标或预期而操纵收入的固有风险，因此我们将该类收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对针对药品收入确认，我们主要执行了以下审计程序：

（1）了解及评价与收入确认相关的关键内部控制，并对内部控制的设计和运行有效性进行测试。

（2）选取样本检查主要经销商协议，分析履约义务的识别、交易价格的分摊、相关商品或服务的控制权转移时点的确定等是否符合华特达因的经营模式及企业会计准则的规定；对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换货及退货政策等。

（3）选取样本对主要经销商查询工商资料，询问公司相关人员，以确认经销商与公司是否存在关联关系；通过了解经销商的变动情况，了解双方的合同执行情况、经销商的合理库存、终端销售情况等，是否存在货物虽存放于经销商但产品仍由公司控制的情况。

（4）对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并分析波动原因。

（5）选取样本对经销商函证款项余额及当期销售额，并对重要的经销商进行了走访。

（6）选取样本检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、发票、客户签收单等，评价收入确认是否与会计政策一致。

（7）选取资产负债表日前后确认的收入会计记录核对至客户验收单据等支持性文件，并选取资产负债表日前后的客户签收单核对至营业收入会计记录，以评价收入是否在恰当的期间确认。

（8）执行期后检查，检查期后回款情况及是否存在异常的退货。

（9）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

（二）交易性金融资产

相关信息披露详见财务报表附注三、10金融工具以及附注五、2交易性金融资产。

1、事项描述

截至2024年12月31日，华特达因交易性金融资产金额为96,004.07万元，占合并资产总额的比例为19.56%。华特达因交易性资产系经公司董事会批准在银行购买的理财产品。由于华特达因购买的理财产品金额重大，且存在部分非保本浮动收益，到期能否收回本金及收益有赖于华特达因管理层依据金融机构的资信状况、财务状况、交易标的风险判断，因此我们将其列为关键审计事项。

2、审计应对

针对交易性金融资产，我们主要执行了以下审计程序：

（1）了解公司投资交易性金融相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性。

（2）检查实际投资金额是否超出董事会批准的投资额度；

（3）检查相关理财产品的合同及协议、理财产品的风险和客户权益说明书等，评价理财产品的风险程度；

（4）获取理财产品交易台账，并与会计处理记录进行核对，评价其完整性，抽样检查相关理财产品投资及收回的会计处理，评价理财产品及其收益确认与计量准确性；

（5）对持有的理财产品及相关的资金账户进行函证，并检查期后投资收回情况；

（6）检查与交易性金融资产相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

华特达因管理层对其他信息负责。其他信息包括华特达因2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

华特达因管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估华特达因的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华特达因、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督华特达因的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华特达因的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，

审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华特达因不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就华特达因中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2024年12月31日单位：元

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

2、母公司资产负债表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2024年12月31日单位：元

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

3、合并利润表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2024年度单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：

0.00

元，上期被合并方实现的净利润为：

0.00

元。法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

4、母公司利润表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2024年度单位：元

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

5、合并现金流量表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2024年度单位：元

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

6、母公司现金流量表

编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2024年度单位：元

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

7、合并所有者权益变动表

本期金额编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2024年度单位：元

上期金额

单位：元

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

8、母公司所有者权益变动表

本期金额编制单位：山东华特达因健康股份有限公司2024年度单位：元

上期金额

单位：元

法定代表人：朱效平主管会计工作负责人：谭立富会计机构负责人：刘稳

三、公司基本情况

山东华特达因健康股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名山东声乐股份有限公司，是经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字[1993]第224号文批准，由山东声乐鞋业公司(现已变更为山东声乐公司有限公司)作为发起人采用定向募集方式设立的股份有限公司。1999年4月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（1999）38号文件批准，公司向社会公众发行每股面值1.00元人民币的普通股（A股）3,000万股，并于1999年6月9日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码：000915。2001年7月31日，山东声乐公司有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法人股中的355.1596万股（占总股份的3.93%）转让给济宁高新区开发建设投资有限公司。2001年8月1日，山东声乐公司有限公司将其持有的3,798.0996万股发起人法人股中的2,700万股（占总股份的29.89%）转让给山东山大产业集团有限公司。股权变更后山东山大产业集团有限公司持有公司股份2,700万股，占总股份的29.89%，为公司的第一大股东；山东声乐公司有限公司持有公司股份742.94万股，占公司总股份的8.22%，为公司第二大股东。经公司2002年第一次临时股东大会审议并通过，以公司2002年

月

日的总股本9,033.60万元为基数，每

股送红股

股，转增

股。变更后公司的注册资本为15,357.1199万元，其中：山东山大产业集团有限公司持有公司股份4,590万股，山东声乐公司有限公司持有公司股份1,262.998万股，济宁高新区开发建设投资有限公司持有公司股份

603.7713万股，其他法人股1,075.1922万股，社会公众股7,825.1584万股。根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第463-1号以及463-2号民事裁定书，山东声乐公司有限公司将其持有的公司股份1,262.998万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年7月1日办理了股权过户手续。根据山东省沂南县人民法院（2003）沂执字第836-1号以及836-2号民事裁定书，济宁高新区开发建设投资有限公司将其持有的公司股份

603.7713万股抵偿给能基投资有限公司，并于2003年10月27日股权过户手续。公司股本结构变更后，能基投资有限公司持有公司股份1,866.7693万股，占公司股本总额的12.16%，为公司第二大股东。2004年5月10日，山东省财政厅以鲁财国股[2004]29号文作出批复，将能基投资有限公司持有的1,866.7693万股股份性质变更为社会法人股。2004年5月26日，能基投资有限公司将其持有的公司1,866.7693万股社会法人股全部转让给宁波达因天丽家居用品有限公司，并于2004年5月27日办理完毕有关过户手续。变更后，股本总额仍为15,357.1199万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4,590万股，占总股本的29.89%，为公司第一大股东；社会法人股2,941.9615万股，占总股本的19.16%；社会公众股为7,825.1584万股，占总股本的50.95%。上述变更股东及股权结构经山东省发展和改革委员会以鲁体改秘字[2004]104号批准，并换发鲁政股字[2004]68号《山东省股份有限公司批准证书》。

经国有资产监督管理委员会国资产权[2006]671号文批复，公司于2006年

月

日实施股权分置改革方案。以公司流通股总股本78,251,584股为基数，向全体流通股股东定向转增股份26,683,790股，流通股股东每

股获得转增股本

3.41

股；公司全体非流通股股东以自身拥有股份，向股权分置改革实施登记日登记在册的原流通股股东每

股支付

0.33

股股份；流通股以本次股权分置改革前78,251,584股为基数计算，每

股流通股在方案实施后变成

13.74股，实际上每

股获得

3.74

股。本次股权分置改革方案实施后，股本总额变更为18,025.4989万股，其中：山东山大产业集团有限公司持有国有法人股4,412.8305万股，占总股本的

24.48%，为公司第一大股东；社会法人股2,860.9008万股，占总股本的

15.87%；社会公众股为10,751.7676万股，占总股本的

59.65%。本公司母公司山东山大产业集团有限公司已于2021年3月18日变更名称为山东华特控股集团有限公司。截至2024年12月31日，公司股本总额为23,433.1485万股，其中：山东华特控股集团有限公司持有国有法人股5,154.4340万股，占总股本的22%，为公司控股股东。注册地：山东省沂南县县城振兴路

号总部地址：山东省济南市经十路17703号华特广场主要经营活动：本公司所属行业为化学药品制剂制造业、主要从事儿童药品生产、研发和销售。公司主要销售模式为买断式经销，通过经销商配送至连锁药房、药店、医院等终端。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第二次会议于2025年

月

日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：

“企业会计准则”）编制。

此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司不存在对持续经营产生重大影响的因素。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、17、20、25

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年

月

日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用□不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（

）非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并

合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分

担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（

）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（

）金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（

）金融工具的公允价值

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

（5）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第

号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

11、应收票据

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据组合

：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收账款

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收其他客户

应收账款组合2：应收合并内关联方

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

13、其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收单位往来款

其他应收款组合

：应收保证金

其他应收款组合3：应收备用金

其他应收款组合4：应收其他款项

其他应收款组合

：应收关联方款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

14、存货

（

）存货的分类本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（

）存货的盘存制度

本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（

）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（

）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（

）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、21。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按投资性房地产的类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类投资性房地产的年折旧率如下：

其中，已计提减值准备的投资性房地产，还应扣除已计提的减值准备累计金额计算确定折旧率。

17、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法

18、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

各类工程项目在验收通过后，由在建工程转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、21。

19、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

②借款费用已经发生；

③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、21。

（

）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本公司以预计很可能获得药品生产批件作为资本化条件。自行开发的在相关技术取得临床批件以后进入开发阶段，企业合并取得或外购的研发项目以相关交易完成为资本化时点。

21、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

23、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（

）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（

）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（

）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（

）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品或服务。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（

）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：医药产品销售。

本公司生产并销售医药产品。

本公司将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户取得货物并签收后确认收入。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

③该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（

）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（

）作为承租方租赁的会计处理方法在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。价值不高的设备运输车辆低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（

）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第

号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。30、重要会计政策和会计估计变更

（

）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更□适用?不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

2、税收优惠

2024年

月

日本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司获得山东省科学技术委员会、山东省财政局、国家税务总局山东省税务局批准的编号为GR202437000379的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。

2022年10月18日本公司之子公司北京达因高科儿童药物研究院有限公司获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的编号为GR202211000289的《高新技术企业证书》，执行15%的所得税税率，有效期为三年。

根据财政部、国家税务总局于2023年9月3日颁布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司之子公司山东达因海洋生物制药股份有限公司享受该项增值税加计抵减的税收优惠政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

其他说明：

①其他货币资金53,208,419.22元中，财政专户存款49,460,906.65元，存放在支付宝、京东钱包等第三方的资金3,747,512.57元。

②截至2024年

月

日，本公司货币资金中包含因购买结构性存款而被银行冻结的资金50,000,000.00元，该资金于2025年

月

日解冻。

③截至2024年12月31日，公司因与供应商的未决诉讼，部分银行账户被法院冻结，冻结金额为8,987,719.46元，占公司总资产的0.18%。该事项对公司流动性及日常经营的影响较小，公司已采取相应措施，预计不会对财务报表产生重大影响。

2、交易性金融资产

单位：元

其他说明：

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按组合计提坏账准备：-27,350.93

单位：元

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元