金陵药业股份有限公司二O二四年度财务决算报告

公司二○二四年度会计报表已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了《审计报告》【信会师报字[2025]第ZH10009号】。审计报告认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

现将公司二○二四年度财务决算情况报告如下：

一、公司分支机构及子公司情况

（一）期末公司分支机构情况

金陵药业股份有限公司（母公司，以下简称公司），其下设分支机构包括技术中心、南京金陵制药厂、福州梅峰制药厂、浙江天峰制药厂和合肥分公司。

（二）期末公司子公司情况

本公司2024年度纳入合并范围的子公司共22户。详见下表：

序号

注：南京梅山天颐康养中心、雨花台区梅山街道上怡二村社区卫生服务站、雨花台区梅苑社区卫生服务站均为南京梅山医院有限责任公司持有100%权益的下属机构。

二、2024年度财务会计报表合并范围变化情况

（一）同一控制下企业合并

1、本期发生的同一控制下企业合并

被合并方名称

（二）其他原因的合并范围变动

2024年11月，公司全资子公司金陵药业南京彩塑包装有限公司清算注销手续已办理完毕，后续不再纳入公司合并范围。

三、同一控制下企业合并追溯调整前期财务报表数据情况

根据《企业会计准则第33号一合并财务报表》的相关规定，在报告期内因同一控制下企业合并增加子公司以及业务，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，公司编制2024年度合并财务报表时对公司前期财务数据进

行追溯调整。本次追溯调整对比较期间财务状况和经营成果的影响如下：

1、对合并资产负债表2024年期初余额追溯调整如下：

单位：人民币元

资产

负债和所有者权益

负债和所有者权益

2、对合并利润表2023年度金额追溯调整如下：

单位：人民币元

3、对合并现金流量表2023年度金额追溯调整如下：

单位：人民币元

四、重要会计政策和会计估计变更

（一）重要会计政策变更

本报告期内本公司重要会计政策未发生变更。

（二）重要会计估计变更

本报告期内本公司主要会计估计未发生变更。

五、公司资产负债表状况分析（合并报表数据）

（一）资产状况

截止2024年12月31日，公司资产总额为608,885.50万元，较上年末549,259.11万元上升了59,626.39万元，上升比例为10.86%。其中变动幅度较大的项目有：

1. 本报告期末交易性金融资产较年初上升201.91%，主要原因是公司及子公司期末持有的使用闲置募集资金或自有资金购买的理财产品余额较上年末增长所致。

2. 本报告期末一年内到期的非流动资产较年初下降42.23%，主要原因是子

公司梅山医院持有的理财产品到期减少所致。

3. 本报告期末其他流动资产较年初下降89.70%，主要原因是本期子公司梅山医院持有的理财产品到期减少所致。

4. 本报告期末其他权益工具投资较年初下降48.88%，主要原因是子公司瑞恒医药持有的上海国药股权投资基金合伙企业（有限合伙）部分投资项目本期退出所致。

5. 本报告期末商誉较年初下降58.03%，主要原因是本期末对收购池州东升及梅山医院股权时形成的商誉计提商誉减值准备所致。

6. 本报告期末长期待摊费用较年初上升497.79%，主要原因是子公司梅山医院长期待摊费用增加所致。

（二）负债状况

截止2024年12月31日，公司负债合计为124,027.84万元，较上年末108,043.11万元上升了15,984.73万元，上升比例为14.79%。其中变动幅度较大的项目有：

1. 本报告期末预收款项较年初下降46.64%，主要原因是公司预收房租较上期减少所致。

2. 本报告期末合同负债较年初上升101.75%，主要原因是公司预收货款及子公司南京鼓楼医院集团宿迁医院收到医保周转金增加所致。

3. 本报告期末一年内到期的非流动负债较年初上升37.62%，主要原因是子公司梅山医院房租增长所致。

4. 本报告期末长期借款增加15,012.38万元，主要原因是公司长期借款及利息增加所致。

5. 本报告期末递延收益较年初上升114.19%，主要原因是子公司湖州福利发展本期收到精卫中心建设补助资金增加所致。

（三）所有者权益状况

截止2024年12月31日，公司归属于母公司所有者权益379,109.08万元，较上年末323,429.48万元增长55,679.60万元，增长比例为17.22%。主要原因是本年度公司向特定对象发行A股股票117,924,528股，募集资金总额749,999,998.08元，扣除各项发行费用后实际募集资金净额为742,632,289.33元，其中新增注册资本（股本）117,924,528.00元，其余624,707,761.33元计

入资本公积（股本溢价）。

六、公司经营状况分析（合并报表数据）

2024年度，公司实现利润总额4,000.61万元，较上年度14,836.02万元减少了10,835.41万元，降幅为73.03%。

（一）营业收入、营业成本情况分析

1.本年度公司营业收入为328,145.06万元，较上年度319,399.99万元增加8,745.07万元，增幅为2.74%。主要原因是2024年度公司医疗服务业营业收入较上年度增长较多导致。

2.本年度公司营业成本为267,577.50万元，较上年度255,660.52万元增加11,916.98万元，增幅为4.66%。主要原因是2024年度公司医疗服务业营业成本较上年度增长较多导致。

（二）期间费用情况分析

1.本年度公司销售费用为8,557.68万元，较上年度8,616.61万元减少

58.93万元，降幅为0.68%。

2.本年度公司管理费用为36,115.35万元，较上年度37,471.10万元减少1,355.75万元，降幅3.62%。主要原因是本年度行政费用较上年度有所下降所致。

3.本年度公司研发费用为11,069.22万元，较上年度7,914.33万元增加3,154.89万元，增幅39.86%。主要原因是研发项目增加，研发人工费用、直接投入费用和折旧等费用较上年度增长所致。

4.本年度公司财务费用为-2,126.42万元，比上年度-2,262.42万元增加136万元，增幅为6.01%。主要原因是利息费用较上年度增长所致。

（三）其他影响利润因素分析

除营业收入、营业成本和期间费用项目外，对利润总额增减影响较大的项目还有：

1．本年度其他收益较上年度减少31.04%，主要原因是本年度收到的政府补助较上年度减少所致。2．本年度公允价值变动收益较上年同期增加1,592.45%，主要原因是公司持有的紫金银行（股票代码：601860）股票，本年度其公允价值变动收益较上年度增加所致。

3．本年度信用减值损失较上年同期减少65.71%，主要原因是本年度计提的坏账准备金额较上年度减少所致。4．本年度资产减值损失较上年度增加27,312.89%，主要原因是本年度公司对收购池州东升及梅山医院股权时形成的商誉计提商誉减值准备增加所致。

5．本年度资产处置收益较上年同期增加3,940.86%，主要原因是本年度子公司梅山医院收到政府搬迁补偿增加所致。

6．本年度营业外支出较上年同期增加167.45%，主要原因是本年度固定资产报废损失增加所致。

（四）公司实现净利润情况

扣除所得税费用后，2024年度公司实现净利润1,795.40万元，较上年度12,876.40万元减少11,081万元，降幅为86.06%；其中归属于母公司股东的净利润为4,040.98万元，较上年度10,619.39万元减少6,578.41万元，降幅为

61.95%。

七、2024年度可供股东分配的利润情况

经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，2024年度母公司实现净利润为63,745,609.78元，按10%比例提取法定盈余公积6,374,560.98元后，当年可供分配利润为57,371,048.80元，加上年初未分配利润893,904,202.79元，减去当年支付2023年度股利62,906,052.80元，加上需向首次授予限制性股票激励对象和预留授予激励对象收回的已派发的现金红利 713,600.00元，加上其他综合收益结转至未分配利润金额35,307.37元，截止2024年底，可供股东分配的利润为889,118,106.16元。

八、主要财务指标对比分析

项 目

金陵药业股份有限公司二Ｏ二五年三月二十七日