| 东江环保股份有限公司 |
| 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告 |
| 大信专审字[2025]第22-00022号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
| 大信会计师事务所北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层2206邮编100083 | WUYIGECertifiedPublicAccountants.LLPRoom220622/F,XueyuanInternationalTowerNo.1ZhichunRoad,HaidianDist.Beijing,China,100083 | 电话Telephone：+86（10）82330558传真Fax：+86（10）82327668网址Internet：www.daxincpa.com.cn | ||||
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的
专项审计报告
大信专审字[2025]第22-00022号
东江环保股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了东江环保股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日合并及母公司的资产负债表，2024年度合并及母公司的利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2025年3月28日出具大信审字[2025]第22-00013号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任
按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为
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必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二○二五年三月二十八日
附表
上市公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制单位：东江环保股份有限公司金额单位：人民币万元
非经营性资金占用资金占用方名称
占用方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2024年初占用资
金余额
2024年度占用累计发生金额
（不含利息）
2024年度占用资金的利息
（如有）
2024年度偿还累计发
生额
2024年末占用资金余额占用形成原因占用性质控股股东、实际控制人及其附属企业
小 计前控股股东、实际控制人及其附属企业
小 计其他关联方及其附属企业
小计
总 计其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的
会计科目
2024年初往来资
金余额
2024年度往来累计发生金额
（不含利息）
2024年度往来资金的利息
（如有）
2024年度偿还累计发
生额
2024年末往来资金余额往来形成原因 往来性质控股股东、实际控制人及其附属企业广东省广晟财务有限公司
受同一实际控制人控制的企业
银行存款41,345.30 367,528.83 160.47 378,569.46 30,465.14存贷款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼厂
受同一实际控制人控制的企业
应收账款1,120.31 118.44 - 1,228.30 10.45货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼厂
受同一实际控制人控制的企业
预付款项
28.68 - - 7.01 21.67货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司韶关冶炼厂
受同一实际控制人控制的企业
其他应收款
0.02 - - - 0.02押金经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司凡口铅锌矿
受同一实际控制人控制的企业
应收账款
1.66 0.77 - 2.43 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业
深圳市中金岭南有色金属股份有限公司丹霞冶炼厂
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 102.93 - 76.50 26.43货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业深圳市中金岭南鑫越新材料有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 1.10 - 1.10 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业深圳市中金岭南科技有限公司锌合金分公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 2.10 - 2.10 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业深圳市中金岭南科技有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 0.55 - 0.55 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业深圳市华加日西林实业有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 0.05 - 0.05 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业清远市嘉禾稀有金属有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 0.50 - 0.50 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业惠州市福益乐永磁科技有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款
0.28 1.70 - 1.98 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广州市南沙区中金岭南国际贸易有限公司
受同一实际控制人控制的企业
预付款项- 178.44 - 178.44 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广东中人集团建设有限公司
受同一实际控制人控制的企业
其他应收款
1.00 - - - 1.00押金经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广东中南建设有限公司
受同一实际控制人控制的企业
其他应收款
1.00 - - - 1.00押金经营性往来
其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会计科目
2024年初往来资
金余额
2024年度往来累计发生金额
（不含利息）
2024年度往来资金的利息（如有）
2024年度偿还累计发生额
2024年末往来资金余额往来形成原因 往来性质控股股东、实际控制人及其附属企业广东中金岭南有色冶金设计研究有限公司
受同一实际控制人控制的企业
其他应收款- 30.00 - 30.00 -押金经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广东中金岭南环保工程有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 6.18 - - 6.18货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广东中金岭南工程技术有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 1.28 - 1.28 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广东省广晟控股集团有限公司母公司应收账款- 46.60 - 46.60 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广东省大宝山矿业有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 8.40 - 8.40 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广东国华新材料科技股份有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 1.55 - 1.55 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业广东风华高新科技股份有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款
10.78 95.64 - 55.77 50.65货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业佛山照明智达电工科技有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 0.86 - 0.48 0.38货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业佛山照明禅昌光电有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 0.23 - 0.23 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业佛山市国星光电股份有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款
4.77 30.82 - 34.74 0.85货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业佛山市国星半导体技术有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款
1.08 5.65 - 5.99 0.74货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业佛山市国星半导体技术有限公司
受同一实际控制人控制的企业
其他应收款
4.00 - - 4.00 -押金经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业佛山皓徕特光电有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款- 0.23 - 0.23 -货款经营性往来控股股东、实际控制人及其附属企业佛山电器照明股份有限公司
受同一实际控制人控制的企业
应收账款
4.66 19.61 - 22.24 2.03货款经营性往来小计42,523.53
368,182.46
160.47
380,279.93
30,586.54
上市公司的子公司及其附属企业郴州雄风环保科技有限公司子公司其他应收款28,271.18 60.17 861.93 0.19 29,193.09内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业成都市危险废物处理中心有限公司子公司其他应收款1,386.72 - 8.98 80.00 1,315.70内部借款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业东莞市恒建环保科技有限公司子公司其他应收款5,039.53 19,308.07 - 21,885.82 2,461.78内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业东江环保（香港）有限公司子公司其他应收款1,113.94 - - - 1,113.94代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业佛山市富龙环保科技有限公司子公司其他应收款3,291.85 841.50 106.42 - 4,239.77内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业福建绿洲固体废物处置有限公司子公司其他应收款
723.75 - - - 723.75内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业衡水睿韬环保技术有限公司子公司其他应收款9,078.35 642.51 275.82 - 9,996.68内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业湖北省天银危险废物集中处置有限公司子公司其他应收款14,351.54 - 383.75 - 14,735.29内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业湖北天银循环经济发展有限公司子公司其他应收款40,226.07 - 1,014.36 - 41,240.43内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业湖南东江环保投资发展有限公司子公司其他应收款14,324.87 0.56 95.51 501.11 13,919.83内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业惠州市东江环保技术有限公司子公司其他应收款- 3.08 - - 3.08往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业江门市东江环保技术有限公司子公司其他应收款- 34,580.88 - 34,579.88 1.00往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业江苏东恒环境控股有限公司子公司其他应收款13,525.50 2,501.34 335.97 - 16,362.81内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业江苏东江环境服务有限公司子公司其他应收款- 3.81 - - 3.81往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业江西东江环保技术有限公司子公司其他应收款
70.99 1,177.06 10.57 1,252.18 6.44内部借款、代垫款项非经营性往来
4
其它关联资金往来资金往来方名称
往来方与上市公司
的关联关系
上市公司核算的会计科目
2024年初往来资金余额
2024年度往来累计发生金额（不含利息）
2024年度往来资金的利息（如有）
2024年度偿还累计发生额
2024年末往来资金余额往来形成原因 往来性质上市公司的子公司及其附属企业揭阳东江国业环保科技有限公司子公司其他应收款4,549.33 3,278.16 225.57 - 8,053.06内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业荆州东江环保科技有限公司子公司其他应收款3,501.05 4,000.00 281.28 - 7,782.33内部借款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业清远市新绿环境技术有限公司子公司其他应收款
8.00 6.19 - 6.19 8.00往来款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业绵阳东江环保科技有限公司子公司其他应收款1,088.38 3,514.44 58.26 - 4,661.08内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业厦门东江环保科技有限公司子公司其他应收款3,192.95 - 95.77 - 3,288.72内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业厦门绿洲环保产业有限公司子公司其他应收款12,182.99 2,235.81 304.96 2,235.81 12,487.95内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业韶关东江环保再生资源发展有限公司子公司其他应收款14,162.22 274.34 431.99 50.00 14,818.55内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业绍兴东江环保工程有限公司子公司其他应收款
36.40 - - 36.40 -代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市宝安东江环保技术有限公司子公司其他应收款
107.17 52,289.35 - 48,117.05 4,279.47往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市东江环保再生能源有限公司子公司其他应收款
3.72 - - 3.72 -往来款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市东江恺达运输有限公司子公司其他应收款1,000.00 1.00 - - 1,001.00往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市东江饲料添加剂有限公司子公司其他应收款
6.23 2.15 - 5.97 2.41代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业
珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有限公司
子公司其他应收款
4.56 14.45 - 3.40 15.61代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市华保科技有限公司子公司其他应收款
0.67 2.01 - - 2.68往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市华藤环境信息科技有限公司子公司其他应收款
123.11 400.85 5.53 320.69 208.80内部借款非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市龙岗区东江工业废物处置有限公司子公司其他应收款
8.56 62.40 - 39.45 31.51代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳市前海东江生态环境服务有限公司子公司其他应收款2,491.05 287.58 12.17 737.58 2,053.22内部借款、往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业万德斯（唐山曹妃甸）环保科技有限公司子公司其他应收款3,470.05 1,800.00 105.60 - 5,375.65内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业潍坊东江环保蓝海环境保护有限公司子公司其他应收款28,691.38 50.00 790.71 50.00 29,482.09内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业仙桃绿怡环保科技有限公司子公司其他应收款16,419.31 75.24 442.29 45.24 16,891.60内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业盐城市沿海固体废料处置有限公司子公司其他应收款13,352.70 - 354.35 9.64 13,697.41内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业云南东江环保技术有限公司子公司其他应收款2,404.55 20.00 2.01 1.37 2,425.19内部借款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业深圳宝安东江环保再生能源有限公司子公司其他应收款
338.06 - - - 338.06往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业克拉玛依沃森环保科技有限公司子公司其他应收款
356.82 42.96 10.36 397.77 12.37往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业南昌新冠能源开发有限公司子公司其他应收款
1.46 18.01 - - 19.47往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业东莞市虎门绿源水务有限公司子公司其他应收款
0.47 0.74 - 1.21 -往来款、代垫款项非经营性往来上市公司的子公司及其附属企业合肥新冠能源开发有限公司子公司其他应收款- 17.06 - 17.06 -代垫款项非经营性往来小计238,905.45
127,511.72
6,214.16
110,377.73
262,253.60
总 计 —— —— —— 281,428.99
495,694.18
6,374.63
490,657.66
292,840.14
—— —— 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
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