胜宏科技(300476)_公司公告_胜宏科技:2024年年度财务报告

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胜宏科技:2024年年度财务报告下载公告
公告日期:2025-03-29

胜宏科技(惠州)股份有限公司

2024年年度财务报告

2025年3月

财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2025年03月28日
审计机构名称广东立信会计师事务所(普通合伙)
审计报告文号信会师报字[2025]第ZC10197号审计报告号
注册会计师姓名滕海军、邹志

审计报告正文胜宏科技(惠州)股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了胜宏科技(惠州)股份有限公司(以下简称胜宏科技)财务报表,包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表,2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了胜宏科技2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于胜宏科技,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
(一)营业收入的确认
胜宏科技销售模式包括直接出口和国内销售两部 分。2024年度,营业收入为1,073,146.95万元,较 2023年度上升280,022.19万元:考虑到收入是胜宏 科技的关键业绩指标之一,且公司产品属于定制 化生产,产品型号和种类多种主要应对措施包括但不限于以下程序: 1、了解、评价管理层对公司销售流程中的内部控制的设计,并测试其 关键控制执行的有效性。 2、检查主要的销售合同,识别与产品控制权转移
多样,产品销售收 入是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错 报。因此,我们将收入的确认作为关键审计事 项。相关的条款,评估公 司销售收入确认政策是否符合企业会计准则和公司会计政策的规定。 3、对报告期记录的收入交易选取样本,检查与收入确认相关的支持性 文件,包括销售合同、订单、销售发票以及客户签收单等。 4、针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性 文件,以评估销售收入是否在恰当的期间确认。 5、根据客户的交易金额与期末应收账款余额,选取样本执行函证程 序。 6、对收入和成本执行分析程序,包括:本期各月度收入、成本、毛利 波动分析,主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析 程序,结合行业特征识别和调查波动原因,分析公司主要客户交易金 额变动的原因。 7、关注并检查期后是否存在大额销售退回。
(三)商誉的减值测试
2024年度,胜宏科技合并财务报表中商誉账面原值为121,733.90万元。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设,管理层在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、折现率时涉及重大判断,因此,我们将商誉减值识别为关键审计事项。主要应对措施包括但不限于以下程序: (1)了解管理层与商誉减值有关的内部控制,评价其设计有效性,并测试了关键控制运行有效性。 (2)复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法;与管理层讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性。 (3)与管理层聘请的专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性。 (4)评价管理层聘请的专家的胜任能力、专业素质和客观性。 (5)评估管理层于2024年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。

四、其他信息

胜宏科技管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括胜宏科技2024年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估胜宏科技的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督胜宏科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对胜宏科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致胜宏科技不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就胜宏科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。立信会计师事务所 中国注册会计师:滕海军(特殊普通合伙) (项目合伙人)中国注册会计师:邹志

中国?上海 2025年3月28日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:胜宏科技(惠州)股份有限公司

2024年12月31日

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,662,025,966.522,141,296,497.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产3,549,000.00
衍生金融资产15,795,533.4931,318,130.26
应收票据192,531,157.75215,211,851.89
应收账款3,886,603,908.693,205,790,633.35
应收款项融资37,371,381.88122,797,107.14
预付款项34,394,616.8837,496,786.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款120,847,644.6774,328,647.77
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货2,045,403,293.031,376,834,001.03
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产85,024,559.1054,498,165.59
流动资产合计8,079,998,062.017,263,120,820.59
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资1,116,268,853.39765,227,503.67
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产7,172,275,858.716,915,873,568.99
在建工程256,535,616.57212,840,914.28
生产性生物资产
油气资产
使用权资产70,272,853.0365,605,504.35
无形资产755,877,112.14759,933,263.08
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉1,217,339,034.721,156,330,851.48
长期待摊费用105,198,121.2871,883,483.40
递延所得税资产52,465,675.2976,739,433.78
其他非流动资产349,082,006.8996,061,144.00
非流动资产合计11,095,315,132.0210,120,495,667.03
资产总计19,175,313,194.0317,383,616,487.62
流动负债:
短期借款1,253,688,055.123,014,072,827.22
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债58,460.61
衍生金融负债
应付票据2,202,380,141.581,745,067,913.43
应付账款2,760,653,105.011,860,241,774.20
预收款项
合同负债3,798,149.655,221,984.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬195,996,060.38166,354,916.25
应交税费145,440,708.88108,874,963.83
其他应付款280,769,689.38202,042,697.72
其中:应付利息
应付股利41,560.13
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债668,915,116.26296,864,018.40
其他流动负债18,846,472.36177,146,250.57
流动负债合计7,530,487,498.627,575,945,806.29
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款2,310,037,575.421,777,135,223.06
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债60,231,401.6053,673,040.80
长期应付款
长期应付职工薪酬5,585,180.93
预计负债13,936,255.0358,251,847.19
递延收益41,730,105.2849,091,291.68
递延所得税负债284,180,511.01242,562,869.01
其他非流动负债1,191,256.031,226,513.11
非流动负债合计2,716,892,285.302,181,940,784.85
负债合计10,247,379,783.929,757,886,591.14
所有者权益:
股本862,688,641.00862,688,641.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,266,915,988.393,256,206,316.24
减:库存股84,404,402.8756,075,050.11
其他综合收益567,426,347.34240,531,461.79
专项储备7,565,435.665,803,889.00
盈余公积476,717,063.58383,713,813.87
一般风险准备
未分配利润3,831,024,337.012,932,860,824.69
归属于母公司所有者权益合计8,927,933,410.117,625,729,896.48
少数股东权益0.00
所有者权益合计8,927,933,410.117,625,729,896.48
负债和所有者权益总计19,175,313,194.0317,383,616,487.62

法定代表人:陈涛 主管会计工作负责人:朱国强 会计机构负责人:朱国强

2、母公司资产负债表

单位:元

项目期末余额期初余额
流动资产:
货币资金1,146,073,664.701,897,639,951.42
交易性金融资产3,549,000.00
衍生金融资产15,795,533.4931,318,130.26
应收票据178,786,157.14198,885,995.16
应收账款3,174,145,442.052,788,087,523.31
应收款项融资37,371,381.88122,797,107.14
预付款项20,427,812.7422,255,964.77
其他应收款210,056,068.34227,238,163.03
其中:应收利息
应收股利
存货1,608,194,617.241,008,317,923.21
其中:数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产80,267,938.3646,434,520.10
流动资产合计6,471,118,615.946,346,524,278.40
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资3,753,654,414.073,324,465,414.07
其他权益工具投资1,005,086,553.39661,662,901.89
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产5,844,691,863.295,796,229,356.46
在建工程198,789,638.80130,987,789.87
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产30,479,080.8134,895,273.28
其中:数据资源
开发支出
其中:数据资源
商誉
长期待摊费用51,349,166.3614,500,940.26
递延所得税资产23,222,478.5525,635,723.16
其他非流动资产217,603,452.7384,088,072.06
非流动资产合计11,124,876,648.0010,072,465,471.05
资产总计17,595,995,263.9416,418,989,749.45
流动负债:
短期借款1,253,688,055.122,653,591,445.04
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据2,087,777,896.662,250,800,926.14
应付账款2,309,772,327.111,563,517,458.95
预收款项
合同负债1,368,242.014,431,293.96
应付职工薪酬95,726,941.2981,315,200.53
应交税费106,920,420.7468,370,240.42
其他应付款545,102,099.01606,452,039.92
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债654,082,769.30280,328,277.21
其他流动负债16,693,087.091,451,644.31
流动负债合计7,071,131,838.337,510,258,526.48
非流动负债:
长期借款2,310,037,575.421,777,135,223.06
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益38,253,109.6944,276,689.93
递延所得税负债95,844,676.9147,649,830.86
其他非流动负债
非流动负债合计2,444,135,362.021,869,061,743.85
负债合计9,515,267,200.359,379,320,270.33
所有者权益:
股本862,688,641.00862,688,641.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积3,272,293,417.303,261,583,745.15
减:库存股84,404,402.8756,075,050.11
其他综合收益543,119,835.80251,209,732.03
专项储备
盈余公积476,179,320.69383,176,070.98
未分配利润3,010,851,251.672,337,086,340.07
所有者权益合计8,080,728,063.597,039,669,479.12
负债和所有者权益总计17,595,995,263.9416,418,989,749.45

3、合并利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业总收入10,731,469,489.887,931,247,607.02
其中:营业收入10,731,469,489.887,931,247,607.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本9,421,292,044.857,164,264,374.40
其中:营业成本8,292,806,705.866,287,951,380.48
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加64,467,001.9052,132,352.95
销售费用200,814,839.83154,407,910.91
管理费用392,238,847.50268,153,915.87
研发费用449,826,528.15348,303,603.62
财务费用21,138,121.6153,315,210.57
其中:利息费用110,430,950.9985,299,813.83
利息收入14,328,394.0423,126,141.75
加:其他收益35,652,108.38-13,297,042.06
投资收益(损失以“-”号填列)8,637,833.3340,560,554.47
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-3,490,217.492,346,167.37
信用减值损失(损失以“-”号填列)8,586,285.09-15,328,953.45
资产减值损失(损失以“-”号填列)-23,619,040.19-16,134,813.38
资产处置收益(损失以“-”号填列)-47,603,669.64-6,197,240.10
三、营业利润(亏损以“-”号填列)1,288,340,744.51758,931,905.47
加:营业外收入43,717,430.52528,045.76
减:营业外支出20,235,108.4410,245,971.20
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,311,823,066.59749,213,980.03
减:所得税费用157,391,968.7477,867,609.95
五、净利润(净亏损以“-”号填列)1,154,431,097.85671,346,370.08
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)1,154,431,097.85671,346,370.08
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润1,154,431,097.85671,346,370.08
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额326,894,885.5582,844,816.29
归属母公司所有者的其他综合收益326,894,885.5582,844,816.29
的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益298,385,145.2484,740,924.82
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动298,385,145.2484,740,924.82
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益28,509,740.31-1,896,108.53
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额28,509,740.31-1,896,108.53
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额1,481,325,983.40754,191,186.37
归属于母公司所有者的综合收益总额1,481,325,983.40754,191,186.37
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益
(一)基本每股收益1.34000.7800
(二)稀释每股收益1.34000.7800

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:陈涛 主管会计工作负责人:朱国强 会计机构负责人:朱国强

4、母公司利润表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、营业收入8,425,853,939.947,728,811,037.71
减:营业成本6,586,807,750.736,233,802,790.08
税金及附加47,758,046.5048,023,201.28
销售费用124,342,824.09128,455,745.77
管理费用247,037,419.39207,303,181.97
研发费用319,169,839.56318,606,940.32
财务费用12,957,417.1948,717,392.17
其中:利息费用105,975,168.6280,662,896.98
利息收入10,614,910.3922,417,705.14
加:其他收益12,506,926.9711,195,635.54
投资收益(损失以“-”号填列)346,679.4120,331,782.41
其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-3,549,000.003,549,000.00
信用减值损失(损失以“-”号填列)9,330,369.10-16,066,760.78
资产减值损失(损失以“-”号填列)-21,402,418.24-15,707,633.86
资产处置收益(损失以“-”号填列)-30,989,904.83-7,303,575.30
二、营业利润(亏损以“-”号填列)1,054,023,294.89739,900,234.13
加:营业外收入2,124,655.44438,142.08
减:营业外支出4,511,491.137,272,454.47
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)1,051,636,459.20733,065,921.74
减:所得税费用121,603,962.0768,583,470.56
四、净利润(净亏损以“-”号填列)930,032,497.13664,482,451.18
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)930,032,497.13664,482,451.18
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额291,910,103.77114,817,974.41
(一)不能重分类进损益的其他综合收益291,910,103.77114,817,974.41
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动291,910,103.77114,817,974.41
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额1,221,942,600.90779,300,425.59
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金10,163,861,946.947,869,734,503.32
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还380,728,857.10296,469,757.67
收到其他与经营活动有关的现金151,801,488.8666,572,221.22
经营活动现金流入小计10,696,392,292.908,232,776,482.21
购买商品、接受劳务支付的现金6,896,331,392.985,127,860,680.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1,755,055,896.481,263,365,771.43
支付的各项税费263,505,305.92158,834,784.77
支付其他与经营活动有关的现金423,193,943.69402,938,894.44
经营活动现金流出小计9,338,086,539.076,953,000,130.96
经营活动产生的现金流量净额1,358,305,753.831,279,776,351.25
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金700,000,000.00
取得投资收益收到的现金8,637,833.3310,565,583.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额11,700,711.37159,640,686.61
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1,232,082,974.94
投资活动现金流入小计20,338,544.702,102,289,245.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金833,820,204.25644,557,970.03
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额223,512,656.882,773,463,388.49
支付其他与投资活动有关的现金3,835,520.46683,942,200.00
投资活动现金流出小计1,061,168,381.594,101,963,558.52
投资活动产生的现金流量净额-1,040,829,836.89-1,999,674,313.19
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金2,629,326,537.454,375,575,443.13
收到其他与筹资活动有关的现金656,504,303.585,314.58
筹资活动现金流入小计3,285,830,841.034,375,580,757.71
偿还债务支付的现金3,189,326,292.352,384,885,613.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金260,364,567.51230,368,406.72
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润0.00
支付其他与筹资活动有关的现金46,145,538.001,026,517,840.76
筹资活动现金流出小计3,495,836,397.863,641,771,861.38
筹资活动产生的现金流量净额-210,005,556.83733,808,896.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响69,798,397.459,453,707.50
五、现金及现金等价物净增加额177,268,757.5623,364,641.89
加:期初现金及现金等价物余额749,377,150.98726,012,509.09
六、期末现金及现金等价物余额926,645,908.54749,377,150.98

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2024年度2023年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金8,403,246,049.947,774,130,482.66
收到的税费返还350,294,843.16294,365,779.90
收到其他与经营活动有关的现金209,713,042.241,779,517,076.65
经营活动现金流入小计8,963,253,935.349,848,013,339.21
购买商品、接受劳务支付的现金6,241,654,340.015,401,445,590.88
支付给职工以及为职工支付的现金1,256,156,782.661,102,536,787.27
支付的各项税费136,192,788.4594,182,252.96
支付其他与经营活动有关的现金352,689,230.24610,266,331.43
经营活动现金流出小计7,986,693,141.367,208,430,962.54
经营活动产生的现金流量净额976,560,793.982,639,582,376.67
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金5,245,011.97700,000,000.00
取得投资收益收到的现金8,637,833.3310,565,583.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额8,217,798.286,031,778.60
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金36,347,500.00
投资活动现金流入小计22,100,643.58752,944,862.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金587,625,558.32523,387,325.93
投资支付的现金570,189,000.003,576,704,236.67
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额0.000.00
支付其他与投资活动有关的现金0.0036,347,500.00
投资活动现金流出小计1,157,814,558.324,136,439,062.60
投资活动产生的现金流量净额-1,135,713,914.74-3,383,494,200.22
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金2,616,912,376.154,371,169,410.93
收到其他与筹资活动有关的现金656,539,288.470.00
筹资活动现金流入小计3,273,451,664.624,371,169,410.93
偿还债务支付的现金2,984,350,852.122,283,812,324.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现金259,604,542.60229,836,858.35
支付其他与筹资活动有关的现金28,329,352.761,013,003,082.56
筹资活动现金流出小计3,272,284,747.483,526,652,265.19
筹资活动产生的现金流量净额1,166,917.14844,517,145.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响62,959,205.378,870,220.41
五、现金及现金等价物净增加额-95,026,998.25109,475,542.60
加:期初现金及现金等价物余额505,820,604.97396,345,062.37
六、期末现金及现金等价物余额410,793,606.72505,820,604.97

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额862,688,641.003,256,206,316.2456,075,050.11240,531,461.795,803,889.00383,713,813.872,932,860,824.697,625,729,896.487,625,729,896.48
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额862,688,641.003,256,206,316.2456,075,050.11240,531,461.795,803,889.00383,713,813.872,932,860,824.697,625,729,896.487,625,729,896.48
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)10,709,672.1528,329,352.76326,894,885.551,761,546.6693,003,249.71898,163,512.321,302,203,513.631,302,203,513.63
(一)综326,894,1,154,431,481,321,481,32
合收益总额885.551,097.855,983.405,983.40
(二)所有者投入和减少资本10,709,672.1528,329,352.76-17,619,680.61-17,619,680.61
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额10,709,672.1510,709,672.1510,709,672.15
4.其他28,329,352.76-28,329,352.76-28,329,352.76
(三)利润分配93,003,249.71-256,267,585.53-163,264,335.82-163,264,335.82
1.提取盈余公积93,003,249.71-93,003,249.71
2.提取一般风险准备
3.对所有者-163,264,335.-163,264,335.-163,264,335.
(或股东)的分配828282
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专1,761,546.661,761,546.661,761,546.66
项储备
1.本期提取4,630,930.744,630,930.744,630,930.74
2.本期使用2,869,384.082,869,384.082,869,384.08
(六)其他
四、本期期末余额862,688,641.003,266,915,988.3984,404,402.87567,426,347.347,565,435.66476,717,063.583,831,024,337.018,927,933,410.118,927,933,410.11

上期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额862,688,641.003,258,101,397.34150,106,550.41157,686,645.50317,265,568.752,491,227,035.556,936,862,737.736,936,862,737.73
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额862,688,641.003,258,101,397.34150,106,550.41157,686,645.50317,265,568.752,491,227,035.556,936,862,737.736,936,862,737.73
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填-1,895,081.10-94,031,500.3082,844,816.295,803,889.0066,448,245.12441,633,789.14688,867,158.75688,867,158.75
列)
(一)综合收益总额82,844,816.29671,346,370.08754,191,186.37754,191,186.37
(二)所有者投入和减少资本-1,895,081.10-94,031,500.3092,136,419.2092,136,419.20
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,895,081.10-94,031,500.3092,136,419.2092,136,419.20
4.其他
(三)利润分配66,448,245.12-229,712,580.94-163,264,335.82-163,264,335.82
1.提取盈余公积66,448,245.12-66,448,245.12
2.提取一般风险准备
3.对所有者-163,264,-163,264,-163,264,
(或股东)的分配335.82335.82335.82
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专5,803,889.005,803,889.005,803,889.00
项储备
1.本期提取5,803,889.005,803,889.005,803,889.00
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额862,688,641.003,256,206,316.2456,075,050.11240,531,461.795,803,889.00383,713,813.872,932,860,824.697,625,729,896.487,625,729,896.48

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2024年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额862,688,641.003,261,583,745.1556,075,050.11251,209,732.03383,176,070.982,337,086,340.077,039,669,479.12
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额862,688,641.003,261,583,745.1556,075,050.11251,209,732.03383,176,070.982,337,086,340.077,039,669,479.12
三、本期增减变动金额(减少以“-”号10,709,672.1528,329,352.76291,910,103.7793,003,249.71673,764,911.601,041,058,584.47
填列)
(一)综合收益总额291,910,103.77930,032,497.131,221,942,600.90
(二)所有者投入和减少资本10,709,672.1528,329,352.76-17,619,680.61
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额10,709,672.1510,709,672.15
4.其他28,329,352.76-28,329,352.76
(三)利润分配93,003,249.71-256,267,585.53-163,264,335.82
1.提取盈余公积93,003,249.71-93,003,249.71
2.对所有者(或股东)的分配0.00-163,264,335.82-163,264,335.82
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本
期使用
(六)其他
四、本期期末余额862,688,641.003,272,293,417.3084,404,402.87543,119,835.80476,179,320.693,010,851,251.678,080,728,063.59

上期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额862,688,641.003,263,478,826.25150,106,550.41136,391,757.62316,727,825.861,902,316,469.836,331,496,970.15
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额862,688,641.003,263,478,826.25150,106,550.41136,391,757.62316,727,825.861,902,316,469.836,331,496,970.15
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)-1,895,081.10-94,031,500.30114,817,974.4166,448,245.12434,769,870.24708,172,508.97
(一)综合收益总额114,817,974.41664,482,451.18779,300,425.59
(二)所-1,895,-94,03192,136,419.2
有者投入和减少资本081.10,500.300
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-1,895,081.10-94,031,500.3092,136,419.20
4.其他
(三)利润分配66,448,245.12-229,712,580.94-163,264,335.82
1.提取盈余公积66,448,245.12-66,448,245.12
2.对所有者(或股东)的分配-163,264,335.82-163,264,335.82
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转
增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
(六)其他
四、本期期末余额862,688,641.003,261,583,745.1556,075,050.11251,209,732.03383,176,070.982,337,086,340.077,039,669,479.12

三、公司基本情况

公司注册中文名称:胜宏科技(惠州)股份有限公司。注册地址:惠州市惠阳区泼水 镇新桥村行诚科技园。法人代表:陈涛。注册资本:人民币862,688,641.00元,股本: 人民币862,688,641.00元。经营范围:

新型电子器件(高精密度线路板)的研究开 发、生产和销售。产品国内外销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动)本财务报表业经公司董事会于2025年3月28日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,VGT PCB INC. 、Pole Star Limited 、MFS Technology(S)Pte Ltd. 、

Victory Giant Technology (S) Pte Ltd的记账本位币为美元,宏兴国际株式会社记账本位币为日元、 MFS Technology(M) Sdn.Bhd. 的记账本位币为马来西亚吉令、 MFS TechnologyEurope UG记账本位币为 欧元,Victory Giant Technology (Vietnam) Co., Ltd 的记账本位币为越南盾,Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd. 的记账本位币为泰铢。本财务报表以人民币列示。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用 ?不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。

(1)增加子公司或业务

在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

(2)处置子公司

①一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利 润表中的收入和费用项目,采用当年平均汇率折算。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:

业务模式是以收取合同现金流量为目标;合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):

业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:

1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进

行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

(1)以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。

(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。

(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

(6)以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:

收取金融资产现金流量的合同权利终止;金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)所转移金融资产的账面价值;

(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

(1)终止确认部分的账面价值;

(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。

5、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值

损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。

12、应收票据

13、应收账款

1.坏账确认标准

(1)因债务人破产依照法律程序清偿后,确定无法收回的债权;

(2)因债务人死亡,不能得到偿还的债权;

(3)因债务人逾期三年未履行偿还义务,且有确凿证据表明确实无法收回的债权,经公司董事会批准,列作坏账损失。以上确实不能收回的应收款项,报经董事会批准后作为坏账转销。

2.坏账损失的核算方法

本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分(包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况)的应收账款,采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收账款,本公司选择采用预期信用损失的简化模型,即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型:始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

对于单项金额重大的,单独进行减值测试,如有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。

单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的,单独进行减值测试,若有客观证据表明其发生了减值的,计提个别坏账准备。

经上述两次单独减值测试未减值的应收账款,结合其他单项金额不重大的应收账款,采用类似信用风险特征(账龄)进行组合,按应收账款的账龄和规定的提取比例确认减值损失。

单项金额重大是指单笔金额在100万元以上的应收账款,单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大是指单笔金额在100万元以下、账龄在3年以上的应收账款。

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见(十)金融工具进行处理

16、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三(九)6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

17、存货

1、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

2、存货的分类和成本

存货分类为:原材料、周转材料、委托加工物资、在产品、库存商品等。存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

3、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

4、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品采用一次转销法。

6、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为

执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

(1) 确认条件

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;

(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(2) 折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-500%/5%/10%1.90%-5%
机器设备年限平均法3-200%/5%/10%5%-33%
运输工具年限平均法4-50%/5%/10%19.00%-25%
电子设备及其他年限平均法3-300%/5%/10%3.17%-33%
土地其他1

注:1 泰国土地永久产权,不计提折旧

固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。

25、在建工程

在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧。资产负债表日,有迹象表明在建工程发生减值的,按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:

(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

(2)借款费用已经发生;

(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的

借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

(2)后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法
土地使用权50年直线法
软件3-10年直线法
高尔夫会籍11-28年直线法
客户关系11年直线法
专利权5-10年直线法
游艇会籍费23.5年直线法

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在 减值迹象,每年均进行减值测试。

(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、研发支出的归集范围

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性。

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产。

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

2、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:

(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

(3) 无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;

(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长 期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部 转入当期损益。

32、合同负债

33、职工薪酬

(1) 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。

(2) 离职后福利的会计处理方法

(1)设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。此外,本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。

(2)设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。

(3) 辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(4) 其他长期职工福利的会计处理方法

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例,按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后,当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间,将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:

(1)该义务是本公司承担的现时义务;

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;

(3)该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大

的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要包括销售商品等。本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。 取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济 利益。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

(1)本公司满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途,且本公司在整个合同期 内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收 入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质,采用产出 法或投入法确定恰当的履约进度。

(2)对于不属于在某一时段内履行的履约义务,属于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时,本公司考虑下列迹象:

①本公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。

② 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。

③本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该 商品所有权上的主要风险和报酬。

⑤客户已接受该商品。

⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司收入确认的具体政策:

本公司与客户以供应商管理库存(VMI) 方式进行交易的,在客户使用本公司产品且双方核对后确认销售收入;除此之外,本公司在客户(或其指定的公司) 签收货物后确认销售收入。

3、收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格 时,本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客 户对价等因素的影响。

(1)可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,但包含可变 对价的交易价格,应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不 会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大 转回时,应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

(2)重大融资成分

合同中存在重大融资成分的,本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即 以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,应 当在合同期间内采用实际利率法摊销。

(3)非现金对价

客户支付非现金对价的,本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非 现金对价的公允价值不能合理估计的,本公司参照其承诺向客户转让商品的单 独售价间接确定交易价格。

(4)应付客户对价

针对应付客户对价的,应当将该应付对价冲减交易价格,并在确认相关收入与 支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入,但应付客户对价 是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的,应当采用与本企 业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取 得可明确区分商品公允价值的,超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确 区分商品公允价值不能合理估计的,企业应当将应付客户对价全额冲减交易价 格。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

39、政府补助

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量;政府补助为非货币性资产 的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。府补助采用总额法:

(1)与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、 系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生 毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

(2)与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关费用的期间,计入当期损益;用于补偿已发生的相关费用或损 失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进 行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用;将与本公司日常活动无关的政府补助,应当计入营业外收支。

本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政 将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理:

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司选择按照下列方法进行会计处理:

1)以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

2)以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内 采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:

商誉的初始确认;既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:

纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

(1) 作为承租方租赁的会计处理方法

租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合

同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的,本公司将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。本公司作为承租人

(1)使用权资产

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司发生的初始直接费用;本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、(XX)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。

(2)租赁负债

在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:

固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。

(3)短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的,将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

(4)租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。

(2) 作为出租方租赁的会计处理方法

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

(1) 重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
依据解释第 18号,将不属于单项履约义务的保证类质量保证计提费用从销售费用调整至营业成本营业成本2024年12,554.92
依据解释第 18号,将不属于单项履约义务的保证类质量保证计提费用从销售费用调整至营业成本销售费用2024年-12,554.92
依据解释第 18号,将不属于单项履约义务的保证类质量保证计提费用从销售费用调整至营业成本营业成本2023年-1,738,842.13
依据解释第 18号,将不属于单项履约义务的保证类质量保证计提费用从销售费用调整至营业成本销售费用2023年1,738,842.13

(1)执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》(财会〔2023〕21号,以下简称“解释第17号”)。

①关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确:

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的,该负债应当归类为流动负债。对于企业贷款安排产生的负债,企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件(以下简称契约条件),企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时,仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件,不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指,企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源(如商品或服务)或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的,如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认,则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行,企业在首次执行该解释规定时,应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

②关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时,应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息,以有助于报表使用者评估这些安

排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易:一个或多个融资提供方提供资金,为企业支付其应付供应商的款项,并约定该企业根据安排的条款和条件,在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比,供应商融资安排延长了该企业的付款期,或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行,企业在首次执行该解释规定时,无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2)执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》(财会〔2023〕11号),适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源,以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理,并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行,企业应当采用未来适用法,该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(3)执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》(财会〔2024〕24号,以下简称“解释第18号”),该解释自印发之日起施行,允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定,在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时,应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定,按确定的预计负债金额,借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目,贷记“预计负债”科目,并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。企业在首次执行该解释内容时,如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的,应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

(2) 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3) 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税6%、13%、9%、
城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%
企业所得税按应纳税所得额计缴中国境内25%
地方教育附加应纳流转税税额2%
教育费附加应纳流转税税额3%
新加坡消费税应税收入按8%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的 进项税额后的差额计缴消费税。9%
马来西亚服务税进口应税服务按应纳税收入的计缴。8%
马来西亚不动产增值税按照处置物业产生的资本收益计缴。10%至30%
泰国增值税泰国增值税的普通税率为10%,但目前按7%执行。对于年营业额超过180万泰铢的企业和个人,必须注册并缴纳增值税7%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
宏兴国际科技有限公司2018年3月21日,中国香港特别行政区立法会通过《2017年税务(修订)(第7号)条例草案》(以下简称“《草案》”或“利得税两级制”),引入利得税两级制。《草案》于2018年3月28日签署成为法律并于次日公布(将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度)。根据利得税两级制,符合资格的香港公司首个2,000,000.00港元应税利润的利得税率为8.25%,而超过2,000,000.00港元的应税利润则按16.5%的税率缴纳利得税。
VGTPCBINC.美国胜宏适用企业所得税包括:1)加州所得税为应纳税所得额之8.84%与800美元孰高;2)联邦所得税为应纳税所得额之21%。
宁波科发富鼎创业投资合伙企业(有限合伙)根据《财政部、国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税〔2008〕159号)规定,合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人,故富鼎投资无需计缴企业所得税。
MFS Technology (S) Pte Ltd.企业所得税按应纳税所得额的17%计缴。
MFS Technology (M Sdn. Bhd.企业所得税按应纳税所得额的24%计缴。
Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.企业所得税按应纳税所得额的20%计缴

2、税收优惠

公司及子公司胜华电子(惠阳)有限公司、湖南维胜科技有限公司、湖南维胜科技电路板有限公司和益阳维胜科技有限公司被主管税务机关认定为高新技术企业,2024年度适用企业所得税税率为15%。本公司马来西亚子公司MFS Technology (M) Sdn. Bhd.享受再投资津贴,其纳税期间内发生的与合格项目有关的合格资本支出可获得60%的津贴。

3、其他

按照国家和地方有关规定计算缴纳。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金117,774.63103,149.17
银行存款926,528,133.91749,273,826.06
其他货币资金735,380,057.981,391,919,522.20
合计1,662,025,966.522,141,296,497.43
其中:存放在境外的款项总额338,526,599.5472,593,097.23

其他说明:

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
其中:
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产3,549,000.00
其中:
债务工具投资3,549,000.00
合计3,549,000.00

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
远期外汇互换协议15,795,533.4931,318,130.26
合计15,795,533.4931,318,130.26

其他说明:

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据132,620,454.24166,554,948.68
商业承兑票据59,910,703.5148,656,903.21
合计192,531,157.75215,211,851.89

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备194,475,916.66100.00%1,944,758.911.00%192,531,157.75217,220,801.32100.00%2,008,949.430.92%215,211,851.89
的应收票据
其中:
银行承兑汇票133,960,054.5368.88%1,339,600.291.00%132,620,454.24168,072,414.2477.37%1,517,465.560.90%166,554,948.68
商业承兑汇票60,515,862.1331.12%605,158.621.00%59,910,703.5149,148,387.0822.63%491,483.871.00%48,656,903.21
合计194,475,916.66100.00%1,944,758.911.00%192,531,157.75217,220,801.32100.00%2,008,949.430.92%215,211,851.89

按组合计提坏账准备:1944758.91元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
银行承兑票据133,960,054.531,339,600.291.00%
商业承兑票据60,515,862.13605,158.621.00%
合计194,475,916.661,944,758.91

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
银行承兑票据1,517,465.56-177,865.271,339,600.29
商业承兑票据491,483.87113,674.75605,158.62
合计2,008,949.43113,674.75-177,865.271,944,758.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

□适用 ?不适用

(4) 期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据95,189,691.14
商业承兑票据31,406,765.33
合计126,596,456.47

(6) 本期实际核销的应收票据情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况:

单位:元

单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收票据核销说明:

5、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)3,924,194,378.813,207,827,979.52
1至2年987,728.6136,631,877.84
2至3年1,920,127.336,297,849.27
合计3,927,102,234.753,250,757,706.63

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款6,248,468.080.19%1,874,540.4230.00%4,373,927.66
其中:
客户A6,248,468.080.19%1,874,540.4230.00%4,373,927.66
按组合计提坏账准备的应收账款3,927,102,234.75100.00%40,498,326.061.03%3,886,603,908.693,244,509,238.5599.81%43,092,532.861.33%3,201,416,705.69
其中:
按组合计提坏账准备3,927,102,234.75100.00%40,498,326.061.03%3,886,603,908.693,244,509,238.5599.81%43,092,532.861.33%3,201,416,705.69
合计3,927,102,234.75100.00%40,498,326.061.03%3,886,603,908.693,250,757,706.63100.00%44,967,073.281.38%3,205,790,633.35

按单项计提坏账准备:0

单位:元

名称期初余额期末余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户A6,248,468.081,874,540.42
合计6,248,468.081,874,540.42

按组合计提坏账准备:40,498,326.06元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
按组合计提坏账准备3,927,102,234.7540,498,326.061.03%
合计3,927,102,234.7540,498,326.06

确定该组合依据的说明:

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备1,874,540.42-1,874,540.42
按组合计提坏账准备43,092,532.86935,416.59-3,370,584.78-272,585.07113,546.4640,498,326.06
合计44,967,073.28935,416.59-5,245,125.20-272,585.07113,546.4640,498,326.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名319,113,044.59319,113,044.598.13%3,191,130.45
第二名206,571,439.68206,571,439.685.26%2,065,714.40
第三名131,416,974.53131,416,974.533.35%1,314,169.75
第四名128,225,171.03128,225,171.033.27%1,282,251.71
第五名127,192,061.29127,192,061.293.24%1,271,920.61
合计912,518,691.12912,518,691.1223.25%9,125,186.92

6、合同资产

(1) 合同资产情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

(3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位:元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理

其他说明:

(5) 本期实际核销的合同资产情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的合同资产核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

合同资产核销说明:

其他说明:

7、应收款项融资

(1) 应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑汇票37,371,381.88122,797,107.14
合计37,371,381.88122,797,107.14

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 期末公司已质押的应收款项融资

单位:元

项目期末已质押金额

(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

(6) 本期实际核销的应收款项融资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收款项融资核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

(8) 其他说明

8、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款120,847,644.6774,328,647.77
合计120,847,644.6774,328,647.77

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税84,750,099.5027,722,747.93
保险款21,248,100.00
保证金23,004,938.5728,992,114.11
代扣代缴款10,093,482.847,689,454.49
员工备用金1,581,709.051,307,540.26
其他13,919,904.973,148,150.88
合计133,350,134.9390,108,107.67

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)126,243,905.6653,038,072.38
1至2年991,107.883,822,020.34
2至3年811,171.5023,861,768.30
3年以上5,303,949.899,386,246.65
3至4年1,013,816.90407,731.86
4至5年407,731.861,024,844.62
5年以上3,882,401.137,953,670.17
合计133,350,134.9390,108,107.67

3) 按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备133,350,134.93100.00%12,502,490.269.38%120,847,644.6790,108,107.67100.00%15,779,459.9017.51%74,328,647.77
其中:
类似风险组合133,350,134.93100.00%12,502,490.269.38%120,847,644.6768,860,007.6776.42%15,779,459.9022.92%53,080,547.77
低风险组合21,248,100.0023.58%21,248,100.00
合计133,350,134.93100.00%12,502,490.269.38%120,847,644.6790,108,107.67100.00%15,779,459.9017.51%74,328,647.77

按组合计提坏账准备:12,502,490.26元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
类似风险组合133,350,134.9312,502,490.269.38%
合计133,350,134.9312,502,490.26

确定该组合依据的说明:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额15,779,459.9015,779,459.90
2024年1月1日余额在本期
本期转回3,276,969.643,276,969.64
2024年12月31日余12,502,490.2612,502,490.26

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按账龄组计提坏账准备15,779,459.90-3,276,969.6412,502,490.26
合计15,779,459.90-3,276,969.6412,502,490.26

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名应收出口退税70,639,120.281年以内52.97%3,531,956.01
第二名保证金11,918,482.211年以内8.94%595,924.11
第三名应收出口退税10,265,109.301年以内7.70%513,255.47
第四名保证金3,835,520.461年以内2.88%191,776.02
第五名其他3,765,233.361年以内2.82%188,261.67
合计100,423,465.6175.31%5,021,173.28

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元

其他说明:

9、预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内33,826,249.9398.35%36,223,048.2396.61%
1至2年382,797.991.11%851,034.222.27%
2至3年85,798.440.25%117,326.790.31%
3年以上99,770.520.29%305,376.890.81%
合计34,394,616.8837,496,786.13

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名5,795,183.5516.85
第二名4,572,492.6713.29
第三名4,395,325.5512.78
第四名2,228,855.106.48
第五名1,531,071.654.45
合计18,522,928.5253.85

其他说明:

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1) 存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料518,734,928.8917,306,255.78501,428,673.11320,278,816.444,034,974.42316,243,842.02
在产品878,280,095.2913,732,225.61864,547,869.68434,909,733.3425,628,588.88409,281,144.46
库存商品739,158,787.8261,993,859.88677,164,927.94713,781,141.3163,421,322.39650,359,818.92
周转材料1,678,508.38363,453.011,315,055.37838,859.16838,859.16
委托加工物资946,766.93946,766.93110,336.47110,336.47
合计2,138,799,087.3193,395,794.282,045,403,293.031,469,918,886.7293,084,885.691,376,834,001.03

(2) 确认为存货的数据资源

单位:元

项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源存货其他方式取得的数据资源存货合计

(3) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料4,034,974.429,969,847.168,331,264.514,865,244.56164,585.7517,306,255.78
在产品25,628,588.880.0030,065.88723,756.8611,202,672.2913,732,225.61
库存商品63,421,322.398,432,218.7744,965.740.009,904,647.0261,993,859.88
周转材料363,453.010.000.000.00363,453.01
合计93,084,885.6918,765,518.948,406,296.135,589,001.4221,271,905.0693,395,794.28

按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

(4) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(5) 合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位:元

项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间

其他说明:

12、一年内到期的非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

(2) 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

13、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣的税金85,024,559.1054,498,165.59
合计85,024,559.1054,498,165.59

其他说明:

14、债权投资

(1) 债权投资的情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的债权投资

单位:元

债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明:

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

15、其他债权投资

(1) 其他债权投资的情况

单位:元

项目期初余额应计利息利息调整本期公允价值变动期末余额成本累计公允价值变动累计在其他综合收益中确认的减值准备备注

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

(2) 期末重要的其他债权投资

单位:元

其他债权项目期末余额期初余额
面值票面利率实际利率到期日逾期本金面值票面利率实际利率到期日逾期本金

(3) 减值准备计提情况

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(4) 本期实际核销的其他债权投资情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他债权投资核销情况

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

其他说明:

16、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
珠海越亚半导体股份有限公司111,182,300.00103,564,601.787,617,698.221,761,259.97基于战略目的长期持有
方正科技集团股份有限公司1,005,086,553.39661,662,901.89343,423,651.50638,964,512.71基于战略目的长期持有
合计1,116,268,853.39765,227,503.67351,041,349.72640,725,772.68

本期存在终止确认

单位:元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因
珠海越亚半导体股份有限公司1,761,259.97基于战略目的长期持有
方正科技集团股份有限公司638,964,512.71基于战略目的长期持有

其他说明:

17、长期应收款

(1) 长期应收款情况

单位:元

项目期末余额期初余额折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
其中:

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额在本期

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

(4) 本期实际核销的长期应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况:

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

长期应收款核销说明:

18、长期股权投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:

19、其他非流动金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

20、投资性房地产

(1) 采用成本计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用 ?不适用

(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位:元

项目转换前核算科目金额转换理由审批程序对损益的影响对其他综合收益的影响

(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书原因

其他说明:

21、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产7,163,992,132.976,915,313,816.43
固定资产清理8,283,725.74559,752.56
合计7,172,275,858.716,915,873,568.99

(1) 固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物土地机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额2,809,359,671.016,938,676,063.8945,809,336.72245,108,461.9010,038,953,533.52
2.本期增加金额431,558,894.4662,476,591.221,052,577,358.279,996,980.3536,310,447.881,592,920,272.18
(1)购置44,896,516.03435,920,447.076,932,835.6724,903,618.38512,653,417.15
(2)在建工程转入185,397,139.38120,449,023.002,215,840.64308,062,003.02
(3)企业合并增加203,351,146.7363,616,341.58495,978,669.023,099,252.689,208,684.66775,254,094.67
(4)使用权资产转入5,413,514.695,413,514.69
(5)外币折算差异-2,085,907.68-1,139,750.36-5,184,295.51-35,108.00-17,695.80-8,462,757.35
3.本期减少金额1,786,799.38564,929,939.443,568,877.7613,054,775.61583,340,392.19
(1)处置或报废1,786,799.38564,929,939.443,568,877.7613,054,775.61583,340,392.19
4.期末余额3,239,131,766.0962,476,591.227,426,323,482.7252,237,439.31268,364,134.1711,048,533,413.51
二、累计折旧
1.期初余额387,461,818.932,574,512,260.0434,719,610.49110,564,425.483,107,258,114.94
2.本期增加金额182,724,200.701,001,660,757.316,731,178.2944,123,707.291,235,239,843.59
(1)计提85,878,725.84571,622,622.714,139,320.2736,380,722.45698,021,391.27
(2)使用权资产转入5,413,514.695,413,514.69
(3)企业合并增加98,436,773.13431,974,461.012,626,319.707,588,991.08540,626,544.92
(4)外币折-1,591,298.27-7,349,841.10-34,461.68153,993.76-8,821,607.29
算差异
3.本期减少金额856,434.11468,398,736.682,306,351.5910,914,301.73482,475,824.11
(1)处置或报废856,434.11468,398,736.682,306,351.5910,914,301.73482,475,824.11
4.期末余额569,329,585.523,107,774,280.6739,144,437.19143,773,831.043,860,022,134.42
三、减值准备
1.期初余额16,306,887.1574,715.0016,381,602.15
2.本期增加金额1,065,412.56881,507.8023,240,942.8029,928.58760,864.3525,978,656.09
(1)计提13,168.7010,895.59265,843.18369.939,404.42299,681.82
(2)企业合并增加1,084,895.20897,627.4723,621,060.2430,475.87774,777.8726,408,836.65
(3)外币折算差异-32,651.34-27,015.26-645,960.62-917.22-23,317.94-729,862.38
3.本期减少金额17,574,344.91266,767.2117,841,112.12
(1)处置或报废17,574,344.91266,767.2117,841,112.12
4.期末余额1,065,412.56881,507.8021,973,485.0429,928.58568,812.1424,519,146.12
四、账面价值
1.期末账面价值2,668,736,768.0161,595,083.424,296,575,717.0113,063,073.54124,021,490.997,163,992,132.97
2.期初账面价值2,421,897,852.084,347,856,916.7011,089,726.23134,469,321.426,915,313,816.43

(2) 暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
电子设备及其他10,798,584.095,012,057.545,554,773.10231,753.45

(3) 通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4) 未办妥产权证书的固定资产情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

(5) 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(6) 固定资产清理

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产清理8,283,725.74559,752.56
合计8,283,725.74559,752.56

其他说明:

22、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程256,535,616.57212,840,914.28
合计256,535,616.57212,840,914.28

(1) 在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
研发楼工程79,906,605.2079,906,605.20
HDI-5楼装修工程50,871,559.6350,871,559.63
机器设备251,109,112.11251,109,112.1164,138,304.9964,138,304.99
房屋建筑物701,550.53701,550.5315,302,752.2815,302,752.28
其他零星工程4,724,953.934,724,953.932,621,692.182,621,692.18
合计256,535,616.57256,535,616.57212,840,914.28212,840,914.28

(2) 重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
研发楼工程298,615,000.0079,906,605.207,130,849.2587,037,454.450.00
HDI-5楼装修工程66,630,000.0050,871,559.6325,027,522.9375,899,082.560.00
合计365,24130,7732,158162,930.00
5,000.008,164.83,372.186,537.01

(3) 本期计提在建工程减值准备情况

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

其他说明:

(4) 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

(5) 工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明:

23、生产性生物资产

(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 ?不适用

24、油气资产

□适用 ?不适用

25、使用权资产

(1) 使用权资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备电子设备及其他合计
一、账面原值
1.期初余额86,717,795.995,966,429.254,785,683.5097,469,908.74
2.本期增加金额22,092,156.606,076,507.07381,843.4128,550,507.08
(1)新增租赁21,974,083.506,076,507.07375,501.4628,426,092.03
(2)企业合并增加118,073.106,341.95124,415.05
3.本期减少金额9,069,110.074,758,512.8113,827,622.88
(1) 转出至固定资产5,413,514.695,413,514.69
(2)处置3,655,595.384,758,512.818,414,108.19
4.期末余额108,809,952.592,973,826.25409,014.10112,192,792.94
二、累计折旧
1.期初余额25,853,720.245,633,180.80377,503.3531,864,404.39
2.本期增加金额13,812,517.633,655,484.4061,075.4217,529,077.45
(1)计提13,535,237.123,655,484.4058,778.1017,249,499.62
(2)外币折算差异277,280.512,297.32279,577.83
3.本期减少金额7,058,532.65415,009.287,473,541.93
(1)处置1,645,017.96415,009.282,060,027.24
(2)转出至固定资产5,413,514.695,413,514.69
4.期末余额39,666,237.872,230,132.5523,569.4941,919,939.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值69,143,714.72743,693.70385,444.6170,272,853.03
2.期初账面价值60,864,075.75333,248.454,408,180.1565,605,504.35

(2) 使用权资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

其他说明:

26、无形资产

(1) 无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术软件高尔夫会籍客户关系商标权游艇会籍费合计
一、账面原值
1.期初余额155,304,378.37100,648,270.0485,541,868.9110,798,094.35125,500,000.00353,120,000.00830,912,611.67
2.本期增加金额1,491,585.056,831,634.874,379,655.0818,177,887.634,305,977.661,490,566.0436,677,306.33
(1)购置3,978,001.271,490,566.045,468,567.31
(2)内部研发
(3)企业合并增加7,461,660.03855,800.8316,948,822.3125,266,283.17
(4)外币折算差异1,491,585.05-630,025.16-454,147.021,229,065.324,305,977.665,942,455.85
3.本期减少金额2,726,092.592,726,092.59
(1)处置2,726,092.592,726,092.59
4.期末余额156,795,963.42107,479,904.9187,195,431.4010,798,094.35143,677,887.63357,425,977.661,490,566.04864,863,825.41
二、累计摊销
1.期初余额11,552,258.073,303,423.6354,307,324.46922,201.99865,517.2470,950,725.39
2.本期增加金额4,490,646.7915,109,759.769,369,598.83557,381.0910,939,599.6642,285.6040,509,271.73
(1)计提4,433,317.1314,938,735.858,460,919.64557,381.0910,828,467.4142,285.6039,261,106.72
(2)企业合并增加821,558.97821,558.97
(3)外币折算差异57,329.66171,023.9187,120.22111,132.25426,606.04
3.本期减少金额2,473,283.852,473,283.85
(1)处置2,473,283.852,473,283.85
4.期末余额16,042,904.8618,413,183.3961,203,639.441,479,583.0811,805,116.9042,285.60108,986,713.27
三、减值准备
1.期初余额28,623.2028,623.20
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额28,623.2028,623.20
(1)处置28,623.2028,623.20
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值140,753,058.5689,066,721.5225,991,791.969,318,511.27131,872,770.73357,425,977.661,448,280.44755,877,112.14
2.期初账面价值143,752,120.3097,344,846.4131,205,921.259,875,892.36124,634,482.76353,120,000.00759,933,263.08

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

(2) 确认为无形资产的数据资源

□适用 ?不适用

(3) 未办妥产权证书的土地使用权情况

单位:元

项目账面价值未办妥产权证书的原因

其他说明:

(4) 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

27、商誉

(1) 商誉账面原值

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
企业合并形成的外币折算差异处置
MFS资产组1,156,330,851.4814,100,404.401,170,431,255.88
VGT泰国资产组47,756,733.27-848,954.4346,907,778.84
合计1,156,330,851.4847,756,733.2713,251,449.971,217,339,034.72

(2) 商誉减值准备

单位:元

被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额
计提处置
合计

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

名称所属资产组或组合的构成及依据所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致
MFS资产组MFS资产组主要由MFS Technology (S) Pte Ltd. 及其子公司构成。对MFS Technology (S) PteLtd. 及其子公司的收购协同效应体现于整个MFS资产组,且难以细分至其他资产组,所以将商誉分摊至MFS资产。
VGT泰国资产组VGT泰国资产组为收购的泰国公司的多层板相关资产构成。

资产组或资产组组合发生变化

名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据

其他说明

(4) 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据
合并Pole Star Limited商誉资产组可收回金额2,671,568,618.143,203,222,900.005年详细预测期+稳定年限收入增长率:由12.36%逐步降至9%;利润率为11%左右;增长率:0%,利润率:11%假设预测期结束,企业进入稳定期;企业管理层提供的企业预计情况及行业分析结果
合并VICTORY GIANT TECHNOLO269,366,841.24312,940,000.005年详细预测期+稳定年限收入增长率:由49%逐步降至13%;利润增长率:0%,利润率:8.6%假设预测期结束,企业进入稳定期;企业管
GY (THAILAND) Co.,Ltd.商誉资产组可收回金额率为3%~8.6%;理层提供的企业预计情况及行业分析结果
合计2,940,935,459.383,516,162,900.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明:

28、长期待摊费用

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
富鼎投资管理费6,260,000.000.002,040,000.000.004,220,000.00
装修费55,662,769.0910,561,291.5618,483,271.680.0047,740,788.97
办公软件使用费16,994.120.0016,994.120.000.00
零星工程款3,271,674.45820,099.101,342,575.52-53,123.822,802,321.85
模具费6,135,483.809,223,411.485,974,002.570.009,384,892.71
排污权1,097.660.001,097.660.000.00
配件费520,553.87223,841.36297,960.680.00446,434.55
软件实施费14,910.410.0014,910.410.000.00
维保费62,721,405.0222,117,721.820.0040,603,683.20
合计71,883,483.4083,550,048.5250,288,534.46-53,123.82105,198,121.28

其他说明:

29、递延所得税资产/递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备92,384,601.0414,473,479.2394,533,443.1714,899,306.00
内部交易未实现利润15,549,502.012,660,262.297,545,671.391,299,821.29
可抵扣亏损130,305,621.5131,362,381.9885,737,158.3234,057,752.46
信用减值准备47,912,457.237,302,886.7558,895,138.968,917,288.52
递延收益41,622,279.286,248,323.9848,866,291.687,354,854.27
股份支付30,180,949.664,527,142.4519,471,277.512,920,691.63
预提费用48,725,071.2610,314,367.0521,712,304.155,107,511.57
租赁负债57,746,709.489,023,005.466,256,671.671,303,742.30
其他权益工具投资公允价值变动0.000.005,856,438.25878,465.74
合计464,427,191.4785,911,849.19348,874,395.1076,739,433.78

(2) 未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值981,569,071.28166,861,537.96938,766,969.74159,585,138.46
其他债权投资公允价值变动0.000.00
其他权益工具投资公允价值变动640,725,772.6896,108,865.55295,540,861.2144,331,129.18
固定资产加速折旧127,085,807.2327,234,796.40117,671,868.2624,620,410.26
交易性金融资产0.000.003,549,000.00532,350.00
使用权资产50,781,735.117,617,260.27739,804.51110,970.67
代扣代缴所得税准备396,084,494.6019,804,224.73274,369,775.4013,382,870.44
合计2,196,246,880.90317,626,684.911,630,638,279.12242,562,869.01

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产33,446,173.9052,465,675.2976,739,433.78
递延所得税负债33,446,173.90284,180,511.01242,562,869.01

(4) 未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异5,804,077.333,463,125.64
可抵扣亏损254,726,038.2270,306,654.26
合计260,530,115.5573,769,779.90

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注

其他说明:

30、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同取得成本12,068,740.5512,068,740.55
与长期资产相关预付款项334,368,546.01334,368,546.0193,274,755.0593,274,755.05
使用权资产押金2,644,720.332,644,720.332,786,388.952,786,388.95
合计349,082,006.89349,082,006.8996,061,144.0096,061,144.00

其他说明:

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金735,280,057.98735,280,057.98国际贸易融资借款合同1,391,919,522.201,391,919,522.20国际贸易融资借款合同
应收票据16,610,516.3916,444,411.23期末已背书未终止确认的商业 汇票1,224,891.911,102,402.72期末已背书未终止确认的商业汇票
固定资产839,814,908.00731,565,499.07抵押借款839,814,908.00754,935,659.02抵押借款
应收票据109,985,940.08108,886,080.68期末已贴现未终止确认的商业 汇票176,827,235.54159,144,511.99期末已贴现未终止确认的商业汇票
应收账款726,413,403.92726,413,403.921,729,671,018.011,556,703,916.21
其他权益工具1,005,086,553.391,005,086,553.39质押借款661,662,901.89661,662,901.89质押借款
合计3,433,191,379.763,323,676,006.274,801,120,477.554,525,468,914.03

其他说明:

公司于2024年1月至2024年2月与农业银行惠州惠阳支行签订3份国际贸易融资借款合同,共计质押对宏兴国际的应收账款251,594,000.00元;公司于2024年2月与中国工商银行惠州分行签订1份出口商业发票贴现业务申请书,共计质押对宏兴国际的应收账款72,269,003.92元;公司于2024年1月与中国建设银行惠州分行签订2份出口应收账款风险参与合作协议,共计质押对宏兴国际的应收账款129,391,200.00元;公司于2024年3月与华夏银行惠州支行签订1份出口押汇合同,共计质押对宏兴国际的应收账款273,159,200.00元。截至期末,随着业务的开展,公司对宏兴国际的应收账款余额为275,941,954.11元,该事项虽属于内部交易,但上表仍以合同签订时质押的应收账款金额进行列示。

32、短期借款

(1) 短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款838,411,805.111,554,834,071.62
信用借款415,000,000.001,458,355,970.47
应付银行利息276,250.01882,785.13
合计1,253,688,055.123,014,072,827.22

短期借款分类的说明:

(2) 已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:

单位:元

借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

其他说明:

33、交易性金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额
交易性金融负债58,460.61
其中:
衍生金融负债58,460.61
其中:
合计58,460.61

其他说明:

34、衍生金融负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

35、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
商业承兑汇票353,770,927.04288,498,184.92
银行承兑汇票1,520,843,651.011,171,786,545.56
达到付款条件的信用证327,765,563.53284,783,182.95
合计2,202,380,141.581,745,067,913.43

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为0。

36、应付账款

(1) 应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内(含1年)2,739,617,569.511,822,340,356.79
1-2年(含2年)11,499,368.7031,992,071.98
2-3年(含3年)5,012,195.713,167,450.37
3-4年(含4年)4,523,971.092,741,895.06
4-5年(含5年)
合计2,760,653,105.011,860,241,774.20

(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名3,334,220.00未到付款期
第二名2,400,770.57未到付款期
第三名1,441,658.98未到付款期
第四名1,289,302.28未到付款期
第五名1,185,470.42未到付款期
合计9,651,422.25

其他说明:

37、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
应付股利41,560.13
其他应付款280,769,689.38202,001,137.59
合计280,769,689.38202,042,697.72

(1) 应付利息

单位:元

项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况:

单位:元

借款单位逾期金额逾期原因

其他说明:

(2) 应付股利

单位:元

项目期末余额期初余额
普通股股利41,560.13
合计41,560.13

其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:

(3) 其他应付款

1) 按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
水电费47,300,946.0227,559,015.68
物业费3,019,240.906,271,888.85
佣金费用17,648,591.3729,690,646.77
伙食费10,407,135.7312,121,219.98
押金及保证金58,030,015.2135,343,534.01
未付员工报销款21,130,736.81518,207.16
应付工程及设备款84,139,182.6389,387,444.24
其他39,093,840.711,109,180.90
合计280,769,689.38202,001,137.59

2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名12,500,000.00未到付款期
第二名3,000,000.00未到付款期
第三名860,000.00未到付款期
第四名652,180.00未到付款期
第五名500,000.00未到付款期
合计17,512,180.00

其他说明:

38、预收款项

(1) 预收款项列示

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

单位:元

项目变动金额变动原因

39、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
1年以内3,756,294.234,966,366.93
1年至2年41,855.42255,617.13
合计3,798,149.655,221,984.06

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

40、应付职工薪酬

(1) 应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬160,166,055.271,693,370,256.801,667,673,129.74185,863,182.33
二、离职后福利-设定提存计划6,188,860.9897,986,213.8494,042,196.7710,132,878.05
三、辞退福利155,206.60155,206.60
合计166,354,916.251,791,511,677.241,761,870,533.11195,996,060.38

(2) 短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴151,061,143.351,532,844,476.051,510,981,001.06172,924,618.34
2、职工福利费1,455,252.0673,372,534.0873,215,335.041,612,451.10
3、社会保险费2,996,771.3956,367,785.1153,553,137.665,811,418.84
其中:医疗保险费2,656,367.1341,463,760.9339,084,129.525,035,998.54
工伤保险费311,740.362,295,508.282,143,489.41463,759.23
生育保险费28,663.902,412.3431,076.240.00
其他0.0012,606,103.5612,294,442.49311,661.07
4、住房公积金2,000,874.2227,628,778.3027,407,294.992,222,357.53
5、工会经费和职工教育经费2,652,014.253,156,683.262,516,360.993,292,336.52
合计160,166,055.271,693,370,256.801,667,673,129.74185,863,182.33

(3) 设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险5,952,214.7495,377,792.8691,615,936.409,714,071.20
2、失业保险费236,646.242,608,420.982,426,260.37418,806.85
合计6,188,860.9897,986,213.8494,042,196.7710,132,878.05

其他说明:

41、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税15,660,425.2314,738,753.91
消费税0.000.00
企业所得税111,760,785.9777,569,102.17
个人所得税7,777,021.357,573,419.83
城市维护建设税2,501,211.722,100,144.05
教育费附加1,488,776.102,065,255.33
地方教育费附加1,007,017.3417,464.41
房产税62,764.70975,301.82
印花税2,332,055.031,807,507.31
土地使用税0.00182,809.23
地方水利建设基金2,547,995.341,833,010.44
环保税18,850.3212,195.33
其他283,805.780.00
合计145,440,708.88108,874,963.83

其他说明:

42、持有待售负债

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

43、一年内到期的非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款654,082,769.30280,328,277.21
一年内到期的租赁负债14,832,346.9616,535,741.19
合计668,915,116.26296,864,018.40

其他说明:

44、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
未终止确认票据16,610,516.39176,827,235.54
待转增值税销项税2,235,955.97319,015.03
合计18,846,472.36177,146,250.57

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:

45、长期借款

(1) 长期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
质押借款835,680,000.001,002,840,000.00
抵押借款193,750,849.02235,531,506.38
信用借款1,280,606,726.40538,763,716.68
合计2,310,037,575.421,777,135,223.06

长期借款分类的说明:

其他说明,包括利率区间:

46、应付债券

(1) 应付债券

单位:元

项目期末余额期初余额

(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计————

(3) 可转换公司债券的说明

(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明:

47、租赁负债

单位:元

项目期末余额期初余额
租赁负债82,663,815.5062,795,424.31
未确认融资费用-22,432,413.90-9,122,383.51
合计60,231,401.6053,673,040.80

其他说明:

48、长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

(1) 按款项性质列示长期应付款

单位:元

项目期末余额期初余额

其他说明:

(2) 专项应付款

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明:

49、长期应付职工薪酬

(1) 长期应付职工薪酬表

单位:元

项目期末余额期初余额
三、其他长期福利5,585,180.93
合计5,585,180.93

(2) 设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、计入当期损益的设定受益成本456,446.71
1.当期服务成本456,446.71
四、其他变动5,128,734.22
1.结算时支付的对价-311,162.69
3.合并增加5,528,508.15
4.外币折算-88,611.24
五、期末余额5,585,180.93

计划资产:

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、计入当期损益的设定受益成本145,284.02
四、其他变动5,439,896.91
五、期末余额5,585,180.93

设定受益计划净负债(净资产)

单位:元

项目本期发生额上期发生额
二、计入当期损益的设定受益成本145,284.02
三、计入其他综合收益的设定收益成本0.00
四、其他变动5,439,896.91
五、期末余额5,585,180.93

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:

其他说明:

50、预计负债

单位:元

项目期末余额期初余额形成原因
未决诉讼51,621,935.20
产品质量保证13,936,255.036,629,911.99
合计13,936,255.0358,251,847.19

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

51、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助49,091,291.687,469,012.4041,622,279.28
分期确认递延收益107,826.00107,826.00
合计49,091,291.68107,826.007,469,012.4041,730,105.28

其他说明:

52、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
合伙企业其他投资者权益1,191,256.031,226,513.11
合计1,191,256.031,226,513.11

其他说明:

53、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数862,688,641.00862,688,641.00

其他说明:

54、其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位:元

发行在外的金融工具期初本期增加本期减少期末
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:

其他说明:

55、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)3,238,930,890.853,238,930,890.85
其他资本公积17,275,425.3910,709,672.1527,985,097.54
合计3,256,206,316.2410,709,672.153,266,915,988.39

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

其他资本公积本期增加为根据 2022年股票股权激励计划计算本期应分摊之金额10,709,672.15元。

56、库存股

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
具有回购义务的限制性股票56,075,050.1128,329,352.7684,404,402.87
合计56,075,050.1128,329,352.7684,404,402.87

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

注1:库存股本期增加主要是:公司按决议回购698,500股。

57、其他综合收益

单位:元

项目期初余额本期发生额期末余额
本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益246,231,759.51351,041,349.7252,656,204.48298,385,145.24544,616,904.75
其他权益工具投资公允价值变动246,231,759.51351,041,349.7252,656,204.48298,385,145.24544,616,904.75
二、将重分类进损益的其他综合收益-5,700,297.7228,509,740.3128,509,740.3122,809,442.59
外币财务报表折算差额-5,700,297.7228,509,740.3128,509,740.3122,809,442.59
其他综合收益合计240,531,461.79379,551,090.0352,656,204.48326,894,885.55567,426,347.34

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

58、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费5,803,889.004,630,930.742,869,384.087,565,435.66
合计5,803,889.004,630,930.742,869,384.087,565,435.66

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

59、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积383,713,813.8793,003,249.71476,717,063.58
合计383,713,813.8793,003,249.71476,717,063.58

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

60、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润2,932,860,824.692,491,227,035.55
调整后期初未分配利润2,932,860,824.692,491,227,035.55
加:本期归属于母公司所有者的净利润1,154,431,097.85671,346,370.08
减:提取法定盈余公积93,003,249.7166,448,245.12
应付普通股股利163,264,335.82163,264,335.82
期末未分配利润3,831,024,337.012,932,860,824.69

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务10,050,761,971.538,255,494,487.807,458,580,815.556,274,780,388.93
其他业务680,707,518.3537,312,218.06472,666,791.4713,170,991.55
合计10,731,469,489.888,292,806,705.867,931,247,607.026,287,951,380.48

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间
分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

62、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
消费税0.000.00
城市维护建设税17,009,452.9718,922,699.81
教育费附加9,511,711.328,180,215.17
资源税0.000.00
房产税16,827,839.5112,666,777.52
土地使用税2,632,141.261,887,598.69
车船使用税43,067.9236,161.47
印花税8,926,201.994,726,161.66
地方教育费附加6,369,130.655,370,946.02
都道府县民税3,382.543,628.80
环保税667,418.84338,163.81
其他1,227,368.500.00
物业税206,312.490.00
地方水利建设基金1,001,901.040.00
收入税41,072.870.00
合计64,467,001.9052,132,352.95

其他说明:

63、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资、福利费及社保等172,814,027.25115,151,663.87
折旧费55,559,348.2140,953,256.65
中介服务费34,458,484.1926,733,783.78
低值易耗品摊销6,484,389.504,420,763.41
保险费11,180,781.167,545,661.56
招待费10,752,186.7912,886,904.01
股份支付3,706,691.808,217,322.45
无形资产摊销32,253,669.625,839,356.40
环保费3,838,489.023,764,282.46
办公费8,413,722.185,327,832.82
修理费5,959,073.323,887,686.03
交通及差旅费7,098,788.983,675,079.89
使用权资产折旧1,230,726.10403,431.54
其他38,488,469.3829,346,891.00
合计392,238,847.50268,153,915.87

其他说明:

64、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
工资、福利费及社保等109,274,452.6676,365,291.69
业务招待费16,992,556.6424,180,663.36
保险费20,206,034.2914,430,246.30
差旅及交通费11,575,138.6210,075,182.49
业务推广费9,940,386.178,804,612.71
股份支付2,065,078.824,865,000.28
车辆使用费3,844,632.754,400,375.03
咨询服务费3,599,084.564,596,339.98
业务宣传费4,568,175.00704,803.36
折旧费238,741.59211,731.53
仓储服务费1,350,620.57562,579.98
其他17,159,938.165,211,084.20
合计200,814,839.83154,407,910.91

其他说明:

65、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
直接投入费用201,574,774.05159,056,635.86
人员人工费用229,682,965.09184,427,444.78
折旧费用8,016,455.983,817,356.52
其他相关费用10,552,333.031,002,166.46
合计449,826,528.15348,303,603.62

其他说明:

66、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息费用110,430,950.9985,299,813.83
其中:租赁负债利息费用3,197,100.281,624,490.55
减:利息收入14,328,394.0423,126,141.75
汇兑损益-78,156,489.61-11,730,700.63
手续费3,235,301.551,223,704.07
其他-43,247.281,648,535.05
合计21,138,121.6153,315,210.57

其他说明:

67、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助23,891,380.64-13,297,042.06
进项税加计抵减7,481,760.08
代扣个人所得税手续费883,427.16
增值税退税3,395,540.50
合计35,652,108.38-13,297,042.06

68、净敞口套期收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额

其他说明:

69、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-3,549,000.002,417,081.92
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益-3,549,000.002,417,081.92
交易性金融负债58,782.51-70,914.55
合计-3,490,217.492,346,167.37

其他说明:

70、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
持有到期投资收益10,617,638.92
理财产品收益8,426,000.0029,942,915.55
其他投资收益211,833.33
合计8,637,833.3340,560,554.47

其他说明:

71、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失64,190.26-394,940.26
应收账款坏账损失5,245,125.20-10,604,219.07
其他应收款坏账损失3,276,969.63-4,329,794.12
合计8,586,285.09-15,328,953.45

其他说明:

72、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-13,176,517.50-16,134,748.89
四、固定资产减值损失-10,442,522.69-64.49
合计-23,619,040.19-16,134,813.38

其他说明:

73、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置损益-47,614,950.00-7,777,626.72
无形资产处置损益-102,678.611,580,386.62
使用权资产处置损益113,958.97
合计-47,603,669.64-6,197,240.10

74、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
固定资产毁损报废利得452,927.28188,266.08452,927.28
供应商赔款67,690.0042,700.2467,690.00
其他43,196,813.24297,079.4443,196,813.24
合计43,717,430.52528,045.7643,717,430.52

其他说明:

75、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠4,382,340.006,750,000.004,382,340.00
其他5,608,668.331,799,821.215,608,668.33
罚款支出280,352.29251,568.28280,352.29
品质扣款3,552,045.751,161,492.923,552,045.75
非流动资产毁损报废损失6,411,702.07283,088.796,411,702.07
合计20,235,108.4410,245,971.2020,235,108.44

其他说明:

76、所得税费用

(1) 所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用169,501,531.7781,666,819.74
递延所得税费用-12,109,563.03-3,799,209.79
合计157,391,968.7477,867,609.95

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额1,311,823,066.59
按法定/适用税率计算的所得税费用178,609,527.77
子公司适用不同税率的影响-1,357,922.78
调整以前期间所得税的影响-818,979.09
非应税收入的影响0.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响25,883,644.37
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响9,471,810.79
加计扣除-54,396,112.32
所得税费用157,391,968.74

其他说明:

77、其他综合收益

详见附注57。

78、现金流量表项目

(1) 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
往来款项105,972,716.7024,727,007.03
直接计入损益的政府补助20,701,335.9011,662,259.03
利息收入14,262,304.8523,126,141.75
其他10,865,131.417,056,813.41
合计151,801,488.8666,572,221.22

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
管理费用及研发费用281,499,255.43278,144,560.16
销售费用81,165,392.9071,227,045.28
往来款41,869,503.0023,162,507.47
手续费支出3,235,301.551,223,704.07
其他15,424,490.8129,181,077.46
合计423,193,943.69402,938,894.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2) 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收到银行短期理财产品本金1,176,700,420.27
理财产品的投资收益55,382,554.67
合计1,232,082,974.94

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
支付银行短期理财产品本金674,000,000.00
支付其他权益工具投资款3,835,520.469,942,200.00
合计3,835,520.46683,942,200.00

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3) 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
富鼎投资其他投资者的货币增资5,314.58
收回的受限资金656,504,303.58
合计656,504,303.585,314.58

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
增加的受限资金1,013,042,635.69
支付的租赁负债17,816,185.2413,475,205.07
外汇对冲损益28,329,352.76
合计46,145,538.001,026,517,840.76

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

(4) 以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润1,154,431,097.85671,346,370.08
加:资产减值准备15,032,755.1031,463,766.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧698,021,391.27611,530,296.96
使用权资产折旧17,249,499.6213,047,450.77
无形资产摊销39,261,106.7213,365,441.85
长期待摊费用摊销50,288,534.4615,163,278.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)47,603,669.646,197,240.10
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)5,958,774.79283,088.79
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)3,490,217.49-2,346,167.37
财务费用(收益以“-”号填列)32,274,461.3897,030,514.46
投资损失(收益以“-”号填列)-8,637,833.33-40,560,554.47
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)23,395,292.75-41,635,374.56
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-10,160,094.37-45,434,584.35
存货的减少(增加以“-”号填列)-689,239,365.2236,050,418.89
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-808,133,965.62-683,859,183.64
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)787,470,211.30598,134,348.86
其他
经营活动产生的现金流量净额1,358,305,753.831,279,776,351.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额926,645,908.54749,377,150.98
减:现金的期初余额749,377,150.98726,012,509.09
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额177,268,757.5623,364,641.89

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

单位:元

金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物274,864,479.54
其中:
Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.274,864,479.54
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物51,351,822.66
其中:
Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.51,351,822.66
其中:
取得子公司支付的现金净额223,512,656.88

其他说明:

(3) 本期收到的处置子公司的现金净额

单位:元

金额
其中:
其中:
其中:

其他说明:

(4) 现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金926,645,908.54749,377,150.98
其中:库存现金117,774.63103,149.17
可随时用于支付的银行存款926,528,133.91749,274,001.81
三、期末现金及现金等价物余额926,645,908.54749,377,150.98

(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位:元

项目本期金额上期金额仍属于现金及现金等价物的理由

(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他说明:

(7) 其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:

81、外币货币性项目

(1) 外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金771,590,942.66
其中:美元49,746,699.267.1884357,599,172.97
欧元33,569,445.127.5257252,633,573.14
港币141,926,156.810.926131,429,298.25
日元2,313,831.000.0462106,975.35
令吉2,515,767.531.624,075,543.40
新加坡元2,090,053.805.321411,122,012.30
泰铢66,027,014.380.212614,037,343.26
越南盾2,081,176,136.000.0003587,023.99
应收账款2,315,906,987.49
其中:美元311,210,187.617.18842,237,103,312.62
欧元2,734,845.847.525720,581,629.29
港币20,006,179.250.92618,525,721.98
泰铢186,718,361.250.212639,696,323.60
长期借款
其中:美元
欧元
港币
其他应收款19,564,293.06
其中:美元1,863,757.157.188413,397,431.90
欧元156,453.437.52571,177,421.58
港币1,148.000.9261,063.09
令吉1,728,069.811.622,799,473.09
新加坡元76,434.655.3214406,739.35
泰铢8,382,709.550.21261,782,164.05
应付账款217,915,218.02
其中:美元17,253,783.357.1884124,027,096.24
欧元215,112.427.52571,618,871.54
港币144,288.490.926133,611.16
令吉6,907,253.321.6211,189,750.38
新加坡元301,260.165.32141,603,125.82
泰铢373,202,083.140.212679,342,762.88
5.其他应付款64,494,353.67
其中:美元3,661,945.487.188426,323,528.88
欧元61,682.947.5257464,207.30
日元13,499,999.910.0462623,709.90
令吉4,432,633.011.627,180,865.48
新加坡元741,029.835.32143,943,316.14
泰铢122,101,251.020.212625,958,725.97
预计负债3,773,715.91
其中:美元524,973.007.18843,773,715.91
短期借款728,425,865.03
其中:美元101,333,518.597.1884728,425,865.03

其他说明:

(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

?适用 □不适用

公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币,VGT PCB INC. 、Pole Star Limited 、MFS Technology(S)Pte Ltd. 、Victory Giant Technology (S) Pte Ltd的记账本位币为美元,宏兴国际株式会社记账本位币为日元、 MFS Technology(M) Sdn.Bhd. 的记账本位币为马来西亚吉令、 MFSTechnology Europe UG记账本位币为 欧元,Victory Giant Technology (Vietnam) Co., Ltd 的记账本位币为越南盾,Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd. 的记账本位币为泰铢。

82、租赁

(1) 本公司作为承租方

?适用 □不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用 ?不适用

涉及售后租回交易的情况

(2) 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用 ?不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
直接投入费用201,574,774.05159,056,635.86
人员人工费用229,682,965.09184,427,444.78
折旧费用8,016,455.983,817,356.52
其他相关费用10,552,333.031,002,166.46
合计449,826,528.15348,303,603.62
其中:费用化研发支出449,826,528.15348,303,603.62

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具
生方式体依据

开发支出减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

项目名称预期产生经济利益的方式资本化或费用化的判断标准和具体依据

其他说明:

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

(1) 本期发生的非同一控制下企业合并

单位:元

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例股权取得方式购买日购买日的确定依据购买日至期末被购买方的收入购买日至期末被购买方的净利润购买日至期末被购买方的现金流
Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.2024年09月30日274,864,479.54100.00%购买2024年09月30日款项支付及股权变更、董事会改选56,435,032.40-12,562,887.976,517,903.75

其他说明:

(2) 合并成本及商誉

单位:元

合并成本Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.
--现金274,864,479.54
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计274,864,479.54
减:取得的可辨认净资产公允价值份额227,107,746.27
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额47,756,733.27

合并成本公允价值的确定方法:

或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因:

其他说明:

(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位:元

Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.
购买日公允价值购买日账面价值
资产:436,713,004.82294,160,504.02
货币资金51,351,822.6651,351,822.66
应收款项99,818,337.3399,818,337.33
存货49,468,992.2347,745,121.94
固定资产208,218,713.1191,830,159.27
无形资产24,444,724.204,647.53
负债:209,605,258.55185,371,333.40
借款64,290,660.1764,290,660.17
应付款项85,342,686.6485,342,686.64
递延所得税负债24,233,925.15
净资产227,107,746.27108,789,170.62
减:少数股东权益
取得的净资产227,107,746.27108,789,170.62

可辨认资产、负债公允价值的确定方法:

企业合并中承担的被购买方的或有负债:

其他说明:

(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

(6) 其他说明

2、同一控制下企业合并

(1) 本期发生的同一控制下企业合并

单位:元

被合并方名称企业合并中取得的权益比例构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收合并当期期初至合并日被合并方的净比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润
利润

其他说明:

(2) 合并成本

单位:元

合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价

或有对价及其变动的说明:

其他说明:

(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位:元

合并日上期期末
资产:
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债:
借款
应付款项
净资产
减:少数股东权益
取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债:

其他说明:

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是 ?否

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是 ?否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:

公司本期新设成立子公司Victory Giant Technology (S) Pte Ltd、及孙公司VICTORY GIANTTECHNOLOGY (VIETNAM) CO., LTD.。公司本期注销子公司南通胜宏科技有限公司。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1) 企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
胜华电子(惠阳)有限公司60,000,000.00广东惠州广东惠州制造业100.00%同一控制下企业合并
宏兴国际科技有限公司50,000.001中国香港中国香港电子贸易100.00%投资设立
深圳市胜宏电子有限公司100,000,000.00广东深圳广东深圳研发咨询100.00%投资设立
惠州市胜宏科技研究院有限公司50,000,000.00广东惠州广东惠州生产研发100.00%投资设立
VGTPCB INC.500,000.002美国美国特拉华州电子贸易100.00%投资设立
宏兴国际株式会社5,000,000.003日本日本东京市电子贸易100.00%投资设立
惠州市胜宏精密技术有限公司100,000,000.00广东惠州广东惠州生产研发100.00%投资设立
宁波科发富鼎创业投资合伙企业(有限合伙)2,750,000.00浙江宁波浙江宁波资本市场服务99.00%不构成业务的收购合并
Pole Star Limited167,740,529.004开曼群岛开曼群岛资本市场服务100.00%非同一控制下合并
MFS Technology (S) Pte Ltd.87,922,356.005新加坡新加坡销售100.00%非同一控制下合并
MFS Technology (M) Sdn. Bhd.5,000,000.006马来西亚马来西亚制造和销售100.00%非同一控制下合并
湖南维胜科技有限公司5,000,000.007中国长沙市中国长沙市制造和销售100.00%非同一控制下合并
湖南维胜科技电路板有限公司17,000,000.008中国长沙市中国长沙市制造和销售100.00%非同一控制下合并
MFS Technology Europe UG1,500.009德国德国销售100.00%非同一控制下合并
益阳维胜科技有限公司14,000,000.0010中国益阳市中国益阳市制造和销售100.00%非同一控制下合并
Victory Giant Technology (S) Pte Ltd80,750,121.0011新加坡新加坡资本市场服务100.00%设立
VICTORY GIANT TECHNOLOGY (VIETNAM) CO., LTD30,000,000.0012越南越南制造和销售100.00%设立
Victory Giant Technology (Thailand) Co., Ltd.4,564,836,100.0013泰国泰国制造和销售100.00%非同一控制下合并

注:1 美元2 美元3 日元4 美元5 新加坡元6 令吉7 美元8 美元9 欧元10 美元11 美元12 美元13 泰铢

单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2) 重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3) 重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明:

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位:元

购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中:调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润

其他说明:

3、在合营安排或联营企业中的权益

(1) 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:

(2) 重要合营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
其中:现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利

其他说明:

(3) 重要联营企业的主要财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明:

(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位:元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业:
下列各项按持股比例计算的合计数

其他说明:

(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位:元

合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失(或本期分享的净利润)本期末累积未确认的损失

其他说明:

(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺

(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额
直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:

共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:

其他说明:

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
递延收益49,091,291.68107,826.007,469,012.4041,730,105.28资产相关
合计49,091,291.68107,826.007,469,012.4041,730,105.28

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
递延收益16,422,368.2411,820,426.26
合计16,422,368.2411,820,426.26

其他说明

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 :

1、信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的公司进行交易。按照本公司的政策,需对所 有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,本公司对应收账款 余额进行持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。同时,本公司对于 国内外贸易有购买信用保险。本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具,这些金融资 产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的公司进行交易,所以无需担保物。信用 风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群 广泛地分散于不同的行业中,因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本 公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2、流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具 的到期日,也考虑本公司运营产生的预计现金流量。本公司的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性 与灵活性的平衡。

3、市场风险

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波 动的风险。市场风险主要包括汇率风险等。本公司面临交易性的汇率风险。此类风险由于本公司以人民币以外的货币进行 的销售收入较高,同时,材料主要来自国内采购并以人民币结算,造成外币资 产结余较大。本公司采用远期外汇合同,合理安排外币借款等方式,来抵销部分汇率风险。

2、套期

(1) 公司开展套期业务进行风险管理

□适用 ?不适用

(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位:元

项目与被套期项目以及套已确认的被套期项目套期有效性和套期无套期会计对公司的财
期工具相关账面价值账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整效部分来源务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用 ?不适用

3、金融资产

(1) 转移方式分类

□适用 ?不适用

(2) 因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

(3) 继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
(一)交易性金融资产15,795,533.4915,795,533.49
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产15,795,533.4915,795,533.49
(3)衍生金融资产15,795,533.4915,795,533.49
(二)其他债权投资37,371,381.8837,371,381.88
(三)其他权益工具投资1,005,086,553.39111,182,300.001,116,268,853.39
持续以公允价值计量的资产总额1,058,253,468.76111,182,300.001,169,435,768.76
二、非持续的公允价--------

值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目期末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间(加权平均值)
珠海越亚半导体股份有限公司111,182,300.00上市公司比较法流动性折价29.90%
控制权溢价

5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
深圳市胜华欣业投资有限公司深圳贸易50万18.61%18.61%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是陈涛。其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:

合营或联营企业名称与本企业关系

其他说明:

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
甘肃兴陇上酒业有限公司实际控制人亲属控制的企业

其他说明:

5、关联交易情况

(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
甘肃兴陇上酒业有限公司采购商品2,796,149.743,000,000.002,679,920.00

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称受托/承包资产类型受托/承包起始日受托/承包终止日托管收益/承包收益定价依据本期确认的托管收益/承包收益

关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:

单位:元

委托方/出包方名称受托方/承包方名称委托/出包资产类型委托/出包起始日委托/出包终止日托管费/出包费定价依据本期确认的托管费/出包费

关联管理/出包情况说明

(3) 关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资未纳入租赁负债计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
产租赁的租金费用(如适用)付款额(如适用)
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

关联租赁情况说明

(4) 关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

关联担保情况说明

(5) 关联方资金拆借

单位:元

关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
拆出

(6) 关联方资产转让、债务重组情况

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

(7) 关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
董监高人员薪酬12,270,273.087,311,400.00

(8) 其他关联交易

6、关联方应收应付款项

(1) 应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2) 应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用 ?不适用

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位:元

授予日权益工具公允价值的确定方法第二类限制性股票
授予日权益工具公允价值的重要参数详见公司公告2022-076
可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工数变动等 后续信息进行估计
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额0.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额52,319,027.58

其他说明:

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位:元

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
2022年股份支付对象10,709,672.15
合计10,709,672.15

其他说明:

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

公司没有需要披露的承诺事项。

2、或有事项

(1) 资产负债表日存在的重要或有事项

公司期末无需要披露的其他或有事项。

(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)3

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

(1) 追溯重述法

单位:元

会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数

(2) 未来适用法

会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

(1) 非货币性资产交换

(2) 其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位:元

项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
南通子公司注销0.001,354,173.21-1,321,981.694,074.12-1,326,055.81-1,326,055.81

其他说明:

6、分部信息

(1) 报告分部的确定依据与会计政策

(2) 报告分部的财务信息

单位:元

项目分部间抵销合计

(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因

(4) 其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

公司购买远期外汇交易合约,以锁定保证金存款利率、贷款利率以及远期结汇汇率 的方式,获取确定的产品收益,截止2024年12月31日与此类合约相关的保证金余 额折合人民币717,083,081.36元,取得借款折合人民币732,878,614.85元,确认衍生金融资产15,795,533.49元

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)3,201,719,234.202,787,229,716.69
1至2年982,912.4536,635,228.36
2至3年1,928,312.3349,381.19
合计3,204,630,458.982,823,914,326.24

(2) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款3,204,630,458.98100.00%30,485,016.930.95%3,174,145,442.052,823,914,326.24100.00%35,826,802.931.27%2,788,087,523.31
其中:
1.按账龄组合2,926,117,645.7491.31%30,485,016.931.04%2,895,632,628.812,518,076,349.2289.17%35,826,802.931.42%2,482,249,546.29
2.合并范围内关联方组合278,512,813.248.69%278,512,813.24305,837,977.0210.83%305,837,977.02
合计3,204,630,458.98100.00%30,485,016.930.95%3,174,145,442.052,823,914,326.24100.00%35,826,802.931.27%2,788,087,523.31

按组合计提坏账准备:30,485,016.93元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
类似用风险组合2,926,117,645.7430,485,016.931.04%
合并关联方278,512,813.24
合计3,204,630,458.9830,485,016.93

确定该组合依据的说明:

关联方不计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
组合计提35,826,802.93-5,341,786.0030,485,016.93
合计35,826,802.93-5,341,786.0030,485,016.93

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4) 本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
第一名319,113,044.59319,113,044.599.96%3,191,130.45
第二名275,941,954.11275,941,954.118.61%
第三名128,225,171.03128,225,171.034.00%1,282,251.71
第四名126,838,624.55126,838,624.553.96%1,268,386.24
第五名122,279,721.21122,279,721.213.82%1,222,797.21
合计972,398,515.49972,398,515.4930.35%6,964,565.61

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款210,056,068.34227,238,163.03
合计210,056,068.34227,238,163.03

(1) 应收利息

1) 应收利息分类

单位:元

项目期末余额期初余额

2) 重要逾期利息

单位:元

借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据

其他说明:

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收利息情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收利息核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(2) 应收股利

1) 应收股利分类

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2) 重要的账龄超过1年的应收股利

单位:元

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据

3) 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

其他说明:

5) 本期实际核销的应收股利情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的应收股利核销情况

单位:元

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

核销说明:

其他说明:

(3) 其他应收款

1) 其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
内部往来款115,686,285.30183,887,229.58
应收出口退税70,639,120.2827,722,747.92
保证金18,578,674.4321,354,928.28
代扣代缴款8,284,508.336,876,781.72
员工备用金1,432,966.241,307,540.26
其他5,858,160.43298,136.38
合计220,479,715.01241,447,364.14

2) 按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)159,085,313.42210,127,033.39
1至2年56,201,933.2920,036,662.45
2至3年581,800.002,583,668.30
3年以上4,610,668.308,700,000.00
3至4年1,012,878.305,000.00
4至5年5,000.001,005,000.00
5年以上3,592,790.007,690,000.00
合计220,479,715.01241,447,364.14

3) 按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备220,479,715.01100.00%10,423,646.674.73%210,056,068.34241,447,364.14100.00%14,209,201.115.89%227,238,163.03
其中:
类似风险组合104,793,429.7147.53%10,423,646.679.95%94,369,783.0457,560,134.5623.84%14,209,201.1124.69%43,350,933.45
低风险组合115,686,285.3052.47%115,686,285.30183,887,229.5876.16%183,887,229.58
合计220,479,715.01100.00%10,423,646.674.73%210,056,068.34241,447,364.14100.00%14,209,201.115.89%227,238,163.03

按组合计提坏账准备:10,423,646.67元

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
类似风险组合104,793,429.7110,423,646.679.95%
低风险组合115,686,285.30
合计220,479,715.0110,423,646.67

确定该组合依据的说明:

关联方不计提坏帐准备。按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2024年1月1日余额14,209,201.1114,209,201.11
2024年1月1日余额在本期
本期转回3,785,554.443,785,554.44
2024年12月31日余额10,423,646.6710,423,646.67

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
按组合计提坏账准备14,209,201.11-3,785,554.4410,423,646.67
合计14,209,201.11-3,785,554.4410,423,646.67

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5) 本期实际核销的其他应收款情况

单位:元

项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况:

单位:元

单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

其他应收款核销说明:

6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
第一名内部往来款85,195,678.642年以内38.64%
第二名应收出口退税70,639,120.281年以内32.04%3,531,956.01
第三名内部往来款30,490,606.661年以内13.83%
第四名保证金11,918,482.211年以内5.41%595,924.11
第五名其他3,765,233.361年以内1.71%188,261.67
合计202,009,121.1591.63%4,316,141.79

7) 因资金集中管理而列报于其他应收款

单位:元其他说明:

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资3,753,654,414.073,753,654,414.073,324,465,414.073,324,465,414.07
合计3,753,654,414.073,753,654,414.073,324,465,414.073,324,465,414.07

(1) 对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
胜华电子(惠阳)有限公司68,957,696.0668,957,696.06
宏兴国际科技有限公司315,730.00315,730.00
深圳市胜宏电子有限公司100,000,000.00100,000,000.00
惠州市胜19,000,000.19,000,000.
宏科技研究院有限公司0000
南通胜宏科技有限公司141,000,000.00-141,000,000.000.00
宁波科发富鼎创业投资合伙企业(有限合伙)118,487,751.34118,487,751.34
Pole Star Limited2,876,704,236.672,876,704,236.67
Victory Giant Technology (S) Pte Ltd570,189,000.00570,189,000.00
合计3,324,465,414.07570,189,000.00-141,000,000.003,753,654,414.07

(2) 对联营、合营企业投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
一、合营企业
二、联营企业

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

(3) 其他说明

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务7,845,770,988.216,571,725,033.697,281,327,269.806,227,070,680.19
其他业务580,082,951.7315,082,717.04447,483,767.916,732,109.89
合计8,425,853,939.946,586,807,750.737,728,811,037.716,233,802,790.08

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型
其中:
按经营地区分类
其中:
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类
其中:
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入,0.00元预计将于0年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益-8,291,153.92
处置交易性金融资产取得的投资收益10,617,638.92
其他投资收益211,833.33
理财产品收益8,426,000.009,714,143.49
合计346,679.4120,331,782.41

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-54,015,371.71
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)31,373,140.90
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-3,490,217.49
委托他人投资或管理资产的损益8,426,000.00
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1,874,540.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出30,105,857.48
减:所得税影响额1,236,179.48
合计13,037,770.12--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润13.95%1.34001.3400
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润13.79%1.331.33

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他


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