绍兴贝斯美化工股份有限公司
2024年度财务决算报告
一、2024年度财务报表的审计情况
绍兴贝斯美化工股份有公司,2024年度财务报表已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具了标准无保留意见的审计报告 。
二、主要会计数据及财务指标变动情况：
单位：万元
| 项目 | 2024年 | 2023年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 132,826.10 | 69,919.06 | 89.97% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -3,286.46 | 8,841.08 | -137.17% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益净利润 | -3,603.61 | 8,463.52 | -142.58% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,706.29 | 11,344.66 | -84.96% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.09 | 0.24 | -137.50% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.09 | 0.24 | -137.50% |
| 加权平均净资产收益率 | -1.97% | 5.40% | -7.37% |
| 资产总额 | 316,275.38 | 292,365.75 | 8.18% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 170,800.14 | 167,417.46 | 2.02% |
报告期内，实现营业收入132,826.10万元，比去年同期上升89.97%，归属于上市公司股东的净利润-3,286.46万元,比去年同期下降137.17%。资产总额316,275.38万元，比去年同期增长8.18%，归属于上市公司股东的净资产170,800.14万元，比去年同期增长2.02%，本期末资产负债率为44.26%。
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况：
1、资产构成及变动情况
截止 2024 年 12 月 31 日，公司资产总额316,275.38万元,比去年同期增加
8.18%,资产构成及变动情况如下：
单位:万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 占总资产比例 | 2023年12月31日 | 占总资产比例 | 增加金额 |
| 货币资金 | 64,312.96 | 20.33% | 66,150.82 | 22.63% | -1,837.86 |
| 应收账款 | 17,324.36 | 5.48% | 12,280.53 | 4.20% | 5,043.83 |
| 应收款项融资 | 4,929.53 | 1.56% | 7,288.52 | 2.49% | -2,358.99 |
| 预付款项 | 714.33 | 0.23% | 1,448.48 | 0.50% | -734.15 |
| 其他应收款 | 1133.34 | 0.36% | 464.71 | 0.16% | 668.63 |
| 存货 | 17,612.27 | 5.57% | 16,958.05 | 5.80% | 654.22 |
| 其他流动资产 | 9,281.21 | 2.93% | 5,773.18 | 1.98% | 3,508.03 |
| 长期股权投资 | 7,826.53 | 2.47% | 8,303.54 | 2.84% | -477.01 |
| 投资性房地产 | 710.22 | 0.22% | 823.15 | 0.28% | -112.93 |
| 固定资产 | 81,057.88 | 25.63% | 48,098.88 | 16.45% | 32,959.00 |
| 在建工程 | 27,783.06 | 8.78% | 44,800.94 | 15.32% | -17,017.88 |
| 使用权资产 | 183.46 | 0.06% | 294.67 | 0.10% | -111.21 |
| 无形资产 | 46,772.14 | 14.79% | 44,349.59 | 15.17% | 2,422.55 |
| 商誉 | 27,566.62 | 8.72% | 27,566.62 | 9.43% | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 1,250.22 | 0.40% | 947.79 | 0.32% | 302.43 |
| 递延所得税资产 | 5,153.30 | 1.63% | 2404.2 | 0.82% | 2,749.10 |
| 其他非流动资产 | 2,663.95 | 0.84% | 4,412.09 | 1.52% | -1,748.14 |
| 资产总计 | 316,275.38 | 100.00% | 292,365.75 | 100.00% | 23,909.63 |
2、负债结构及变动情况
2024年末，负债总额为139,970.89万元，比去年同期增加14.68%，负债构成及变动情况如下:
单位：万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 占总负债比例 | 2023年12月31日 | 占总负债比例 | 增加金额 |
| 短期借款 | 20,257.52 | 14.47% | 13,952.07 | 11.43% | 6,305.45 |
| 交易性金融负债 | 16.41 | 0.01% | 18.36 | 0.02% | -1.95 |
| 应付票据 | 26,184.01 | 18.71% | 26,955.50 | 22.08% | -771.49 |
| 应付账款 | 15,983.29 | 11.42% | 16,090.66 | 13.18% | -107.37 |
| 合同负债 | 2,419.62 | 1.73% | 2,636.25 | 2.16% | -216.63 |
| 应付职工薪酬 | 2,990.48 | 2.14% | 2,883.57 | 2.36% | 106.91 |
| 应交税费 | 781.76 | 0.56% | 537.64 | 0.44% | 244.12 |
| 其他应付款 | 106.89 | 0.08% | 376.53 | 0.31% | -269.64 |
| 一年内到期的非流动负债 | 12,410.34 | 8.87% | 16,812.37 | 13.77% | -4,402.03 |
| 其他流动负债 | 43.25 | 0.03% | 127.12 | 0.10% | -83.87 |
| 长期借款 | 51,901.67 | 37.08% | 30,458.17 | 24.95% | 21,443.50 |
| 租赁负债 | 104.34 | 0.07% | 211.70 | 0.17% | -107.36 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00% | 4,350.00 | 3.56% | -4,350.00 |
| 递延收益 | 3313.41 | 2.37% | 2886.83 | 2.37% | 426.58 |
| 递延所得税负债 | 3457.9 | 2.47% | 3760.79 | 3.08% | -302.89 |
| 负债合计 | 139,970.89 | 100.00% | 122,057.57 | 100.00% | 17,913.32 |
3、主要资产负债变动原因：
| 主要项目 | 2024年重大变化说明 |
| 应收账款 | 较年初增长41.07%，主要系公司第一季度和第四季度属于销售旺季，国外销售规模较大，大多数采用信用证付款，截至期末未到账期的信用证较多，故应收账款余额较大。 |
| 应收款项融资 | 较年初下降32.37%，主要系本期支付供应商货款较多采用票据所致。 |
| 预付款项 | 较年初下降50.68%，主要系本期预付费用类供应商货款减少所致。 |
| 其他应收款 | 较年初增长143.88%，主要系本期应收出口退税款金额较大所致。 |
| 其他流动资产 | 较年初增长60.76%，主要系本期增值税留抵税额增加。 |
| 固定资产 | 较年初增长68.53%，主要系在建项目完工转入固定资产。 |
| 在建工程 | 较年初下降37.99%,主要系年产8500吨戊酮系列绿色新材料项目完工，转入固定资产。 |
| 使用权资产 | 较年初下降37.74%，主要系本期使用权资产计提折旧所致。 |
| 长期待摊费用 | 较年初增长31.91%，主要系购买的可以长期使用的催化剂增加。 |
| 递延所得税资产 | 较年初增长114.35%，主要系子公司未弥补亏损确认递延所得税资产增加。 |
| 其他非流动资产 | 较年初下降39.62%，主要系上期预付的工艺技术转让款本期已转入无形资产。 |
| 短期借款 | 较年初增长45.19%，主要系短期银行借款增加。 |
| 应交税费 | 较年初上升45.40%，主要系期末应交增值税增加所致。 |
| 其他应付款 | 较年初下降71.61%，主要系本期押金及保证金减少。 |
| 其他流动负债 | 较年初下降65.98%，主要系本期待转销项税额减少。 |
| 长期借款 | 较年初增长70.4%，主要系本期长期贷款增加。 |
| 租赁负债 | 较年初下降50.71%，主要系按合同约定支付租赁款减少。 |
| 长期应付款 | 较年初下降100%，主要系上期收购捷力克尾款4350万元于本期变为一年内到期的非流动负债。 |
4、所有者权益情况
2024年末，归属于母公司股东的所有者权益为170,800.14万元，与去年167,417.46万元，增长了2.02%。
单位：万元
| 项目 | 2024年12月31日 | 占权益比例 | 2023年12月31日 | 占权益比例 | 增加金额 |
| 股 本 | 36,114.29 | 20.48% | 36,114.29 | 21.21% | 0 |
| 资本公积 | 94,009.39 | 53.32% | 82,359.53 | 48.36% | 11649.86 |
| 库存股 | -3,474.76 | -1.97% | 0.00 | 0.00% | -3474.76 |
| 其他综合收益 | 140.87 | 0.08% | 2.33 | 0.00% | 138.54 |
| 专项储备 | 225.67 | 0.13% | 426.13 | 0.25% | -200.46 |
| 盈余公积 | 4,045.63 | 2.29% | 3,813.29 | 2.23% | 232.34 |
| 未分配利润 | 39,739.05 | 22.54% | 44,701.89 | 26.25% | -4962.84 |
| 少数股东权益 | 5,504.35 | 3.12% | 2,890.73 | 1.70% | 2613.62 |
| 所有者权益总计 | 176,304.49 | 100.00% | 170,308.19 | 100.00% | 5996.3 |
(二）经营成果
2024年营业收入 132,826.09万元，去年69,919.06万元, 同比增加62,907.03万元,增长89.97%。2024年主营业务毛利率为13.31%，同比上年同期35.20%，下降21.89%。
单位：万元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 | 增长额 | 增长率 |
| 营业收入 | 132,826.09 | 69,919.06 | 62,907.03 | 89.97% |
| 营业成本 | 115,143.46 | 45,309.53 | 69,833.93 | 154.13% |
| 销售费用 | 5640.56 | 1422.33 | 4,218.23 | 296.57% |
| 管理费用 | 9,782.94 | 8,519.20 | 1,263.74 | 14.83% |
| 研发费用 | 4,552.00 | 4,003.30 | 548.70 | 13.71% |
| 财务费用 | 1295.48 | -435.61 | 1,731.09 | 397.39% |
| 利润总额 | -5,796.40 | 11,073.99 | -16,870.39 | -152.34% |
| 净利润 | -3,690.99 | 9,219.21 | -12,910.20 | -140.04% |
1、营业收入
单位：万元
| 年度 | 2024年度 | 2023年度 | 同比增减 | ||
| 分产品分地区 | 占营业收入 | 占营业收入 | |||
| 金额 | 比重 | 金额 | 比重 | ||
| 分产品 | |||||
| 农药中间体 | 7,616.98 | 5.73% | 4,444.92 | 6.36% | 71.36% |
| 二甲戊灵原药 | 36,147.00 | 27.22% | 55,759.82 | 79.75% | -35.17% |
| 二甲戊灵制剂 | 5,954.38 | 4.48% | 4,093.13 | 5.85% | 45.47% |
| 碳五系列产品 | 7,312.05 | 5.50% | 1,167.85 | 1.67% | 526.11% |
| 贸易类农药产品 | 75,718.86 | 57.01% | 4,425.77 | 6.33% | 1610.86% |
| 其他 | 76.82 | 0.06% | 27.57 | 0.04% | 178.64% |
| 分地区 | |||||
| 内 销 | 30,768.83 | 23.16% | 20,304.30 | 29.04% | 51.54% |
| 外 销 | 102,057.26 | 76.84% | 49,614.76 | 70.96% | 105.70% |
| 营业收入合计 | 132,826.09 | 100% | 69,919.06 | 100% | 89.97% |
2、主营业务成本
单位：万元
| 产品分类 | 2024年 | 2023年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | ||
| 农药中间体 | 6,343.36 | 5.51% | 3,149.33 | 6.95% | 101.42% |
| 二甲戊灵原药 | 24,611.21 | 21.38% | 32,975.79 | 72.82% | -25.37% |
| 二甲戊灵制剂 | 5,259.18 | 4.57% | 3,690.62 | 8.15% | 42.50% |
| 碳五系列产品 | 11,739.11 | 10.20% | 1,689.52 | 3.73% | 594.82% |
| 贸易类农药产品 | 67,165.83 | 58.34% | 3780.41 | 8.35% | 1676.68% |
3、销售费用：
2024年销售费用5,640.56万元，去年同期1,422.33万元，增长296.57%。
4、管理费用：
2024年管理费用9,782.94万元，去年同期8,519.20万元，增长14.83%。
5、财务费用：
2024年财务费用1,295.48万元，去年同期-435.61万元，增长397.39%。
（三）现金流情况
2024年公司现金及现金等价物增加1,337.35万元。经营活动现金流入 126,327.72万元,经营活动现金流出124,621.43万元，经营活动现金流量净额1,706.29万元。
投资活动现金流入6.89万元，投资活动现金流出35,582.70万元，投资活动现金流量净额-35,575.81万元。
筹资活动现金流入77,331.00万元，筹资活动现金流出42,654.98万元，筹资活动现金流量净额34,676.02万元。
绍兴贝斯美化工股份有限公司董事会
2025年4月19日