目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—16页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页

（三）合并利润表………………………………………………… 第9页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………… 第13—14页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………第15—16页

三、财务报表附注…………………………………………………第17—105页

四、证书附件…………………………………………………… 第106—109页

审 计 报 告天健审〔2025〕5-4号

安徽皖维高新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了安徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称皖维高新公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皖维高新公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于皖维高新公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。皖维高新公司主要从事各种高低聚合度和醇解度的PVA系列产品的生产和销售。2024年度，皖维高新公司的营业收入为人民币802,997.60万元。

由于营业收入是皖维高新公司关键业绩指标之一，可能存在皖维高新公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其

是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适

当；

（3）按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否

存在重大或异常波动，并查明原因；

（4）对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、

销售发票、出库单、发货单、运输单、客户签收单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；

（5）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

（6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

（7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不

满足收入确认条件的情况；

（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

（二）存货可变现净值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十二)和五(一)8。截至2024年12月31日，皖维高新公司存货账面余额为人民币 102,891.87万元，跌价准备为人民币1,374.91万元，账面价值为人民币101,516.96万元。

存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

（1）了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，

确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管

理层对其作出的后续重新估计；

（3）选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与销售合同

价格、市场销售价格、历史数据等一致；

（4）评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所

作估计的合理性；

（5）测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

（6）结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产

成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作估计的合理性；

（7） 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估皖维高新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

皖维高新公司治理层（以下简称治理层）负责监督皖维高新公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对皖维高新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致皖维高新公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反

映相关交易和事项。

(六) 就皖维高新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二五年三月十七日

安徽皖维高新材料股份有限公司

财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

安徽皖维高新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经安徽省人民政府批准，由安徽省维尼纶厂（现更名为安徽皖维集团有限责任公司，以下简称皖维集团）作为发起人发起设立，于1997年5月22日在安徽省工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省巢湖市。本公司现持有统一社会信用代码为91340100153584043T的营业执照，注册资本2,104,618,229元，股份总数2,104,618,229股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股178,723,537股；无限售条件的流通股份A股1,925,894,692股。公司股票已于1997年5月28日在上海证券交易所挂牌交易。本公司属化学纤维制造行业。主要经营活动为聚乙烯醇、高强高模 PVA 纤维、PVB树脂、PVB胶片、可再分散乳胶粉、PVA光学薄膜、VAE乳液、偏光片等的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年3月17日九届十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断

的披露事项

重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款

单项金额超过资产总额×0.05%重要的应收账款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额×0.05%重要的核销应收账款 单项金额超过资产总额×0.05%重要的单项计提坏账准备的其他应收款

单项金额超过资产总额×0.5%重要的其他应收款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额×0.5%重要的核销其他应收款 单项金额超过资产总额×0.5%重要的单项计提坏账准备的长期应收款

单项金额超过资产总额×0.5%重要的长期应收款坏账准备收回或转回

单项金额超过资产总额×0.5%重要的核销长期应收款 单项金额超过资产总额×0.5%重要的账龄超过1年的预付款项 单项金额超过资产总额×0.5%重要的债权投资 单项金额超过资产总额×0.5%重要的其他债权投资 单项金额超过资产总额×0.5%重要的在建工程项目 单项工程投资总额超过资产总额×0.5%重要的账龄超过1年的应付账款 单项金额超过资产总额×0.5%重要的账龄超过1年的其他应付款 单项金额超过资产总额×0.5%合同负债账面价值发生重大变动 变动金额超过资产总额×0.5%重要的投资活动现金流量 单项金额超过资产总额×5%

重要的子公司、非全资子公司

资产总额或收入总额或利润总额超过集团总资产或总收入或利润总额的15%

(六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1. 控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2. 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期

损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1. 按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项

组合类别 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票 票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

应收账款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方应收款具有可控性，预期不存在信用损失其他应收款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款—应收业绩补偿款

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，对应收业绩补偿款不计提坏账其他应收款——合并范围内关联方组合

款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合并范围内关联方应收款具有可控性，预期不存在信用损失

2. 账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款预期信用损失率（%

其他应收款预期信用损失率（%

1年以内（含，下同） 4.00

4.00

1-2年 5.00

5.00

2-3年 10.00

10.00

3-4年 30.00

30.00

4-5年 50.00

50.00

5年以上 100.00

100.00

应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3. 按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

5. 存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4) 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2) 不属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2) 合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3) 属于“一揽子交易”的会计处理

1) 个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2) 合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法

残值率（%） 年折旧率（%）

房屋及建筑物 年限平均法 15-45 3 6.47-2.16机器设备 年限平均法 6-35 3 16.17-2.77

类 别 折旧方法

残值率（%） 年折旧率（%）

运输工具及其他 年限平均法 5-22 3 19.40-4.41

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。类 别 在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物

房屋及建筑物初步验收合格并达到预定可使用状态或合同规定的标准机器设备 安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利技术及软件、采矿权等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项 目 使用寿命及其确定依据 摊销方法土地使用权 50年，法定使用权 直线法专利技术及软件

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

直线法采矿权

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

直线法其他

参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

直线法使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同

3. 研发支出的归集范围

(1) 人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2) 直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消耗的材料、燃料和动力费用； 2) 用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3) 折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4) 设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5) 其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4. 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

(1) 公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资

产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

(2) 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2. 收入计量原则

(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3. 收入确认的具体方法

内销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：本公司根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

(二十四) 合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5. 同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七) 租赁

1. 公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1) 使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2) 租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2. 公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1) 经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2) 融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3. 售后租回

(1) 公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2) 公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融

资产进行会计处理。

(二十八) 安全生产费

公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十) 重要会计政策

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4. 公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定,该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率

税 种 计税依据 税 率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

13%、9%、6%、3%房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%、12%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 15%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%内蒙古蒙维科技有限公司（以下简称蒙维科技） 15%广西皖维生物质科技有限公司（以下简称广西皖维）

15%安徽皖维花山新材料有限责任公司（以下简称皖维花山）

15%安徽皖维皕盛新材料有限责任公司（以下简称皖维皕盛）

15%除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠

本公司经过高新技术企业重新认定，于2023年11月30日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：

GR202334006342，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据广西壮族自治区科学技术厅、广西壮族自治区财政厅、国家税务总局广西壮族自治区税务局颁发的《关于公布广西壮族自治区2023年通过认定高新技术企业名单的通知》（桂科高字[2024] 1号），子公司广西皖维被认定为高新技术企业，已于2023年12月4日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202345000299，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司蒙维科技于2024年12月7日取得内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202415000306，

有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。子公司皖维花山于2022年11月18日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局核发的高新技术企业证书，证书编号：GR202234006170，有效期三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

子公司皖维皕盛于2024年12月6日取得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202434007063，有效期为三年。本期依据所得税法相关规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数库存现金 108,045.47

78,770.73

银行存款 162,459,925.36

1,548,787,316.44

其他货币资金 156,507,017.24

155,922,656.75

合 计 319,074,988.07

1,704,788,743.92

其中：存放在境外的款项总额

[注]其他货币资金中票据保证金金额为156,477,206.37元，矿山地质环境治理保证金及复垦保证金6,390.59元。除上述款项之外，货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项

(2) 公司无作为“货币资金”列示、但因资金集中管理支取受限的资金情况

2. 交易性金融资产

项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

31,579,500.00

其中：股票

31,579,500.00

合 计

31,579,500.00

3. 应收票据

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 708,973,502.83

814,050,906.10

合 计 708,973,502.83

814,050,906.10

(2) 坏账准备计提情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 708,973,502.83 100.00

708,973,502.83其中：银行承兑汇票 708,973,502.83 100.00

708,973,502.83合 计 708,973,502.83 100.00

708,973,502.83

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%

按组合计提坏账准备 814,050,906.10 100.00

814,050,906.10其中：银行承兑汇票 814,050,906.10 100.00

814,050,906.10合 计 814,050,906.10 100.00

814,050,906.10

(3) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目 期末已质押金额银行承兑汇票 542,068,552.18

小 计 542,068,552.18

(4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

期末终止确认金额

期末未终止

确认金额银行承兑汇票[注]

小 计 807,631,813.65

[注] 该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行， 由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄 期末数 期初数1年以内 602,294,864.19

400,099,337.30

1-2年 27,822,860.62

25,267,403.48

2-3年 4,963,489.26

281,746.35

3-4年 14,000.00

51,043.00

4-5年 51,043.00

47,155.50

5年以上 134,506,039.00

150,918,883.50

账面余额合计 769,652,296.07

576,665,569.13

减：坏账准备 160,812,192.56

168,320,400.34

账面价值合计 608,840,103.51

408,345,168.79

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 134,682,546.20 17.50 134,682,546.20 100.00

按组合计提坏账准备 634,969,749.87 82.50 26,129,646.36 4.12

608,840,103.51合 计 769,652,296.07 100.00 160,812,192.56 20.89

608,840,103.51

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 150,873,667.00 26.16 150,873,667.00

100.00

按组合计提坏账准备 425,791,902.13 73.84 17,446,733.34

4.10

408,345,168.79

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）合 计 576,665,569.13 100.00 168,320,400.34

29.19

408,345,168.79

2) 期末重要的单项计提坏账准备的应收账款情况

应收款项

2024年12月31日应收账款

已提供宝塔石化票

据保证金

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

90,000,000.00

500,000.00

89,500,000.00

100.00

预计无法收回

[注2] 17,500,000.00

3,500,000.00

33,800,000.00

100.00

预计无法收回

[注2] 3,200,000.00

[注2] 16,600,000.00

8,300,000.00

8,300,000.00

100.00

预计无法收回

600,000.00

180,000.00

420,000.00

100.00

预计无法收回逾期宝塔石化票据小计[注1] 136,200,000.00 4,180,000.00 132,020,000.00

100.00

预计无法收回

892,845.00

892,845.00

100.00

预计无法收回

1,275,913.00

1,275,913.00

100.00

预计无法收回

224,909.00

224,909.00

100.00

预计无法收回

268,879.20 268,879.20 100.00

预计无法收回合计 138,862,546.20 4,180,000.00 134,682,546.20 100.00

[注1]上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票136,200,000.00元，扣除对应客户支付给公司的宝塔石化票据保证金4,180,000.00元，合计净额132,020,000.00元，期末管理层单项认定全额计提坏账准备。

[注2]合肥翠鸟节能建材有限公司、合肥富铭密封材料有限公司、合肥聚亚久贸易有限公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 602,025,984.99

24,081,039.40

4.00

1-2年 27,792,860.62

1,389,643.03

5.00

2-3年 4,963,489.26

496,348.93

10.00

3-4年 14,000.00

4,200.00

30.00

4-5年 30,000.00

15,000.00

50.00

5年以上 143,415.00

143,415.00

100.00

小 计 634,969,749.87

26,129,646.36

4.12

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目 期初数

本期变动金额

期末数计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备

150,873,667.00 268,879.2016,460,000.00

134,682,546.20按组合计提坏账准备

17,446,733.34 8,682,913.02

26,129,646.36合 计 168,320,400.34 8,951,792.22 16,460,000.00

160,812,192.56

2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

单位名称 收回或回金额 转回原因 收回方式

确定原坏账准备计提

的依据及其合理性巢湖市精益机械有限责任公司

7,000,000.00

已收回 现金武汉环日金乌科技有限公司

5,560,000.00

已收回 现金六安先锋米业有限公司

3,900,000.00

已收回 现金小 计 16,460,000.00

(4) 本期无实际核销的应收账款情况

(5) 应收账款金额前5名情况

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备和合同资

产减值准备应收账款

合同资产

小 计上海美梦佳化工科技有限公司

89,500,000.00

89,500,000.00 11.63

89,500,000.00

单位名称

期末账面余额

占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例

（%）

应收账款坏账准备和合同资产减值准备应收账款

合同资产

小 计PETROEASTSINGAPOREPTELTD 70,238,951.50

70,238,951.50 9.13

2,809,558.06安徽诚欣环保科技有限公司 43,487,829.80

43,487,829.80 5.65

1,739,513.19黑龙江昊华化工有限公司 38,504,233.00

38,504,233.00 5.00

1,540,169.33HONGKONGEVANTRADING 33,925,384.31

33,925,384.31 4.41

1,357,015.37小 计 275,656,398.61

275,656,398.61 35.82

96,946,255.95

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 84,578,695.30

226,422,344.19

合 计 84,578,695.30

226,422,344.19

(2) 减值准备计提情况

种 类

期末数成本 累计确认的信用减值准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提减值准备 84,578,695.30 100.00

84,578,695.30其中：银行承兑汇票 84,578,695.30 100.00

84,578,695.30合 计 84,578,695.30 100.00

84,578,695.30

（续上表）

种 类

期初数成本

累计确认的信用减

值准备

账面价值金额 比例（%

）

金额

计提比例

（%）按组合计提减值准备 226,422,344.19

100.00

226,422,344.19

其中：银行承兑汇票 226,422,344.19

100.00

226,422,344.19

合 计 226,422,344.19

100.00

226,422,344.19

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况

项 目 期末终止确认金额银行承兑汇票 3,251,734,703.64

小 计 3,251,734,703.64

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄

期末数 期初数

账面余额 比例（%）

减值准备

账面价值 账面余额

比例（%）

减值准备

账面价值1 年以内 183,060,042.72

73.89 183,060,042.72

177,693,639.10 76.28 177,693,639.101-2 年 10,518,782.98

4.25 10,518,782.98

7,301,265.47 3.13 7,301,265.472-3 年 6,401,420.59

2.58 6,401,420.59

47,560,916.16 20.41 47,560,916.163 年以上 47,751,276.48

19.28 47,751,276.48

421,186.67 0.18 421,186.67合 计 247,731,522.77

100.00 247,731,522.77

232,977,007.40 100.00 232,977,007.40

2)期末预付款项中无账龄超过1年且金额重要的预付款项

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称 账面余额

占预付款项余额的比例（%）合肥金丝柳生态建设有限公司 47,401,417.60

19.13

中国石化化工销售有限公司华东分公司 16,189,056.16

6.53

珠海市承信化工有限公司 16,175,904.20

6.53

安徽华谊化工有限公司 14,077,801.82

5.68

宁波崇乘商贸有限公司 12,999,076.84

5.25

小 计 106,843,256.62

43.13

7. 其他应收款

(1) 款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数应收业绩补偿款

149,859,690.03

230,543,510.55

备用金

1,126,191.82

1,347,724.78

保证金

1,164,000.00

326,300.00

其他往来

5,591,077.68

6,236,090.10

账面余额小计 157,740,959.53

238,453,625.43

减：坏账准备 2,702,199.70

2,655,097.46

账面价值合计 155,038,759.83

235,798,527.97

(2) 账龄情况

账 龄 期末数 期初数1年以内 154,888,994.82

225,695,932.85

1-2年 329,091.81

10,065,204.57

2-3年 13,000.00

217,634.32

3-4年 38,000.00

1,728,017.79

4-5年 1,725,037.00

100,000.00

5年以上 746,835.90

646,835.90

账面余额小计 157,740,959.53

238,453,625.43

减：坏账准备

2,702,199.70

2,655,097.46

账面价值合计

155,038,759.83

235,798,527.97

(3) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 1,725,037.00 1.09 1,725,037.00 100.00

按组合计提坏账准备 156,015,922.53 98.91 977,162.70 0.63

155,038,759.83合 计 157,740,959.53 100.00 2,702,199.70 1.71

155,038,759.83

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 2,369,872.90 0.99 2,369,872.90

100.00

按组合计提坏账准备

99.01 285,224.56

0.12

235,798,527.97合 计 238,453,625.43 100.00 2,655,097.46

1.11

235,798,527.97

2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）应收业绩补偿款组合 149,859,690.03

账龄组合 6,156,232.50

977,162.70

15.87

其中：1年以内 5,029,304.79

201,172.20

4.00

1-2年 329,091.81

16,454.60

5.00

2-3年 13,000.00

1,300.00

10.00

3-4年 38,000.00

11,400.00

30.00

4-5年

5年以上 746,835.90

746,835.90

100.00

合 计 156,015,922.53

977,162.70

0.63

(4) 坏账准备变动情况

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生

信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

期初数 285,224.56

2,369,872.90

2,655,097.46

期初数在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 691,938.14

-644,835.90

47,102.24

本期收回或转回

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）

整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

本期核销

其他变动

期末数 977,162.70

1,725,037.00

2,702,199.70

期末坏账准备计提比例（%）

0.63

100.00

1.71

(5) 本期无实际核销的其他应收款情况

(6) 其他应收款金额前5名情况

单位名称 款项性质 期末账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例（%）

期末坏账准备安徽皖维集团有限责任公司

应收业绩补偿款77,428,006.04

1年以内 49.09

安徽安元创新风险投资基金有限公司

应收业绩补偿款20,857,471.66

1年以内 13.22

王必昌 应收业绩补偿款 19,866,899.11

1年以内 12.59

鲁汉明 应收业绩补偿款 10,458,707.77

1年以内 6.63

沈雅娟 应收业绩补偿款 8,991,581.40

1年以内 5.7

小 计 137,602,665.98

87.23

8. 存货

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 260,653,571.94

12,217,360.72

248,436,211.22

289,277,671.81

16,935,425.11

272,342,246.70

在产品 100,091,992.77

100,091,992.77

88,312,975.52

88,312,975.52

库存商品 645,672,222.51

1,531,773.05

644,140,449.46

518,643,329.43

1,866,627.53

516,776,701.90

燃料 4,714,412.05

4,714,412.05

5,706,713.54

5,706,713.54

包装物 17,397,980.78

17,397,980.78

14,693,018.51

14,693,018.51

低值易耗品 388,505.99

388,505.99

373,460.19

373,460.19

合 计 1,028,918,686.04

13,749,133.77

1,015,169,552.27

917,007,169.00

18,802,052.64

898,205,116.36

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他 转回或转销 其他原材料 16,935,425.11

4,718,064.39

12,217,360.72库存商品 1,866,627.53

746,138.28

1,080,992.76

1,531,773.05合 计 18,802,052.64

746,138.28

5,799,057.15

13,749,133.77

2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目

确定可变现净值

的具体依据

转回存货跌价

准备的原因

转销存货跌价

准备的原因原材料

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用

库存商品

相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升

本期将已计提存货跌价准备的存货耗用/售出

9. 一年内到期的非流动资产

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值一年内到期的定期大额存单

1,644,396,000.00

1,644,396,000.00

合 计 1,644,396,000.00

1,644,396,000.00

10. 其他流动资产

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值待抵扣增值税 336,055,970.88

336,055,970.88 190,369,997.78 190,369,997.78预缴税金 70,929.22

70,929.22 17,327,970.59 17,327,970.59待摊费用 13,538,997.38

13,538,997.38 8,887,569.38 8,887,569.38合 计 349,665,897.48

349,665,897.48 216,585,537.75 216,585,537.75

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准

备

账面价值 账面余额

减值准

备

账面价值对合营企业投资

100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

对联营企业投资

合 计 100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00

(2) 明细情况

被投资单位

期初数 本期增减变动账面价值 减值准备

追加投

资

减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整合营企业

巢湖市皖维职业培训学校（以下简称培训学校）

100,000.00

合 计 100,000.00

（续上表）被投资单位

本期增减变动 期末数其他权益变动

宣告发放现金

股利或利润

计提减值准备

其他 账面价值

减值准备合营企业

培训学校

100,000.00

合 计

100,000.00

12. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

本期计入其他综合收

益的利得和损失

其他国元证券股份809,880,698.27 181,422,762.57

项 目 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

本期计入其他综合收益的利得和损失

其他有限公司安徽国元信托有限责任公司

12,499,680.00

安徽国元投资有限责任公司

3,650,500.00

巢湖国元小额贷款有限公司

10,000,000.00

合 计 836,030,878.27 181,422,762.57

（续上表）项 目 期末数

本期确认的股利

收入

本期末累计计入其他综合收益的利

得和损失国元证券股份有限公司 991,303,460.84 17,786,545.35 750,332,774.81安徽国元信托有限责任公司

12,499,680.00 1,050,168.00安徽国元投资有限责任公司

3,650,500.00 56,875.00巢湖国元小额贷款有限公司

10,000,000.00 449,000.00合 计 1,017,453,640.84 19,342,588.35 750,332,774.81

(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司对该被投资公司不具控制、共同控制或者重大影响，且投资的目的不是为了近期出售或回购。

13. 其他非流动金融资产

项 目 期末数 期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

1,627,263,808.33

1,430,026,500.00

其中：三年定期大额存单 1,627,263,808.33

1,430,026,500.00

合 计 1,627,263,808.33

1,430,026,500.00

14. 投资性房地产

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计

项 目 房屋、建筑物 土地使用权 合 计账面原值

期初数 9,769,808.71

14,300,062.60

24,069,871.31

本期增加金额 2,770,987.33

2,770,987.33

1) 固定资产转入 2,770,987.33

2,770,987.33

本期减少金额 162,792.65

162,792.65

1) 固定资产转出 162,792.65

162,792.65

期末数 12,378,003.39

14,300,062.60

26,678,065.99

累计折旧和累计摊销

期初数 1,815,005.18

4,411,943.04

6,226,948.22

本期增加金额 809,514.75

286,001.27

1,095,516.02

1) 计提或摊销 259,285.92

286,001.27

545,287.19

2) 固定资产转入 550,228.83

550,228.83

本期减少金额 33,602.75

33,602.75

1) 固定资产转出 33,602.75

33,602.75

期末数 2,590,917.18

4,697,944.31

7,288,861.49

账面价值

期末账面价值 9,787,086.21

9,602,118.29

19,389,204.50

期初账面价值 7,954,803.53

9,888,119.56

17,842,923.09

15. 固定资产

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数固定资产 5,818,002,390.59

4,923,245,106.22

固定资产清理 4,201,505.74

合 计 5,822,203,896.33

4,923,245,106.22

(2) 固定资产

1) 明细情况

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合 计

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合 计账面原值

期初数 2,208,909,626.50 7,062,567,758.69 137,396,101.15 9,408,873,486.34本期增加金额 1,228,666,675.60 277,016,429.88 10,449,943.54 1,516,133,049.02

1) 购置 12,157,729.70 96,743,822.40 3,822,222.45 112,723,774.55

2) 在建工程转入 1,125,522,723.25 49,236,037.48 1,174,758,760.73

3) 使用权资产转

入

90,823,430.00 131,036,570.00 221,860,000.00

4) 其他 162,792.65 6,627,721.09 6,790,513.74本期减少金额 46,009,531.56 49,785,287.81 1,359,983.17 97,154,802.54

1) 处置或报废 12,424,734.91 49,785,287.81 1,359,983.17 63,570,005.89

2) 其他 33,584,796.65 33,584,796.65期末数 3,391,566,770.54 7,289,798,900.76 146,486,061.52 10,827,851,732.82累计折旧

期初数 635,513,600.85 3,578,240,486.58 92,351,510.27 4,306,105,597.70本期增加金额 81,885,341.89 488,832,937.38 5,846,813.53 576,565,092.80

1) 计提 66,947,365.10 399,693,424.41 5,135,166.55 471,775,956.06

2) 使用权资产转

入

14,470,225.98 88,085,555.60 102,555,781.58

3) 其他 467,750.81 1,053,957.37 711,646.98 2,233,355.16本期减少金额 8,302,955.15 41,980,461.81 1,271,811.55 51,555,228.51

1) 处置或报废 5,690,782.46 41,980,461.81 1,271,811.55 48,943,055.82

2) 其他 2,612,172.69 2,612,172.69期末数 709,095,987.59 4,025,092,962.15 96,926,512.25 4,831,115,461.99减值准备期初数 13,827,013.91 165,355,839.79 339,928.72 179,522,782.42本期增加金额本期减少金额 748,511.43 40,390.75 788,902.18

1) 处置或报废 748,511.43 40,390.75 788,902.18期末数 13,827,013.91 164,607,328.36 299,537.97 178,733,880.24账面价值

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具及其他 合 计

期末账面价值 2,668,643,769.04 3,100,098,610.25 49,260,011.30 5,818,002,390.59期初账面价值 1,559,569,011.74 3,318,971,432.32 44,704,662.16 4,923,245,106.22

2)本公司期末无暂时闲置的固定资产情况

3) 本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产

4) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因700万㎡/年偏光片项目厂房

106,379,784.19

尚在办理中6万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目暂估入账（厂房）

尚在办理中60kt/aVAE乳液项目厂房 23,732,795.13

尚在办理中20kt/a差别化可再分散乳胶粉项目厂房

15,853,999.10

尚在办理中生产控制中心

尚在办理中5kt/a功能性聚乙烯醇树脂项目厂房

8,445,931.27

尚在办理中检测中心

尚在办理中小 计 261,866,521.02

(3) 固定资产清理

项 目 期末数 期初数机器设备 4,201,505.74

小 计 4,201,505.74

16. 在建工程

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数在建工程 577,831,292.27

工程物资 19,815,331.50

合 计 597,646,623.77

(2) 在建工程

1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额 减值准备 账面价值2000万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

152,805,423.68 152,805,423.6861,991,861.51

61,991,861.516万吨/年VAE乳液项目（二期）

106,282,188.65 106,282,188.6520,098,614.65

20,098,614.652万吨/年汽车级胶片项目 49,139,662.57 49,139,662.57 1,262,993.59

1,262,993.593万吨/年PVA粉碎项目 35,551,940.77 35,551,940.77 30,818,735.84

30,818,735.842万吨/年VAE可再分散乳胶粉项目

26,733,436.83 26,733,436.8372,137.75

72,137.752万吨/年多功能聚乙烯醇缩丁醛(PVB)树脂项目

37,446,768.57 37,446,768.572,893.57

2,893.576万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目

464,334,631.01

464,334,631.01年产700万平方米偏光片项目

24,914,706.20

24,914,706.20其他项目 169,871,871.20 169,871,871.20 205,338,546.66

205,338,546.66小 计 577,831,292.27 577,831,292.27

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称

预算数（万元）

期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数2000万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

55,000.00 61,991,861.5190,885,509.52

71,947.35 152,805,423.686万吨/年VAE乳液项目（二期）

25,771.00 20,098,614.6586,201,101.46

17,527.46 106,282,188.652万吨/年汽车级胶片项目

39,310.00 1,262,993.5948,429,093.78

552,424.80

49,139,662.572万吨/年VAE可再分散乳胶粉项目

12,218.65 72,137.7526,661,299.08

26,733,436.832万吨/年多功能聚乙烯醇缩丁醛(PVB)树脂项目

32,105.00 2,893.5737,443,875.00

37,446,768.576万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目

130,259.00 464,334,631.01520,971,175.23

985,305,806.24

年产700万平方米偏光片项目

42,000.00 24,914,706.20954,804.17

25,869,510.37

工程名称

预算数（万元）

期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数小 计 572,677,838.28 811,546,858.24

1,011,727,741.41

89,474.81 372,407,480.30

（续上表）

工程名称

工程累计投入占预算比例（%

工程进度（%

利息资本化累

计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本

化率（%）

资金来源2000万平方米/年聚乙烯醇光学薄膜项目

27.78

28.00

2,173,804.79 2,173,804.79

2.4

自筹、金融机构6万吨/年VAE乳液项目（二期）

41.24

41.00

1,071,867.64 1,071,867.64

2.5

自筹、金融机构2万吨/年汽车级胶片项目 12.64 13.00

自筹2万吨/年VAE可再分散乳胶粉项目

21.88

22.00

自筹2万吨/年多功能聚乙烯醇缩丁醛(PVB)树脂项目

11.66

12.00

自筹6万吨/年乙烯法特种聚乙烯醇树脂升级改造项目

103.78

100.00

自筹、金融机构年产700万平方米偏光片项目

85.48

100.00

自筹小 计

3,245,672.43 3,245,672.43

3) 期末在建工程没有发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备

(3) 工程物资

项 目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值专用材料 19,815,331.50

19,815,331.50 20,911,883.97

20,911,883.97小 计 19,815,331.50

19,815,331.50 20,911,883.97

20,911,883.97

17. 使用权资产

项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计账面原值

期初数 90,823,430.00

131,036,570.00

221,860,000.00

本期增加金额

本期减少金额 90,823,430.00

131,036,570.00

221,860,000.00

1) 融资租赁到期转入固定

资产

90,823,430.00

131,036,570.00

221,860,000.00

期末数

项 目 房屋及建筑物 机器设备 合 计累计折旧

期初数 13,283,186.94

80,671,069.68

93,954,256.62

本期增加金额 1,187,039.04

7,414,485.92

8,601,524.96

1) 计提 1,187,039.04

7,414,485.92

8,601,524.96

本期减少金额 14,470,225.98

88,085,555.60

102,555,781.58

1) 融资租赁到期转入固定

资产

14,470,225.98

88,085,555.60

102,555,781.58

期末数

账面价值

期末账面价值

期初账面价值 77,540,243.06

50,365,500.32

127,905,743.38

18. 无形资产

项 目 土地使用权 专利技术及软件 采矿权 其他 合 计账面原值

期初数 385,218,807.45 261,381,626.76

106,374,400.00

49,243,686.71 802,218,520.92本期增加金额 1,872,563.68 3,516,889.83

6,891,230.00

12,280,683.51

1) 购置 1,872,563.68 3,516,889.83

6,891,230.00

12,280,683.51本期减少金额 4,685,818.66

4,685,818.66

1) 处置 4,685,818.66

4,685,818.66期末数 382,405,552.47 264,898,516.59

113,265,630.00

49,243,686.71 809,813,385.77累计摊销

期初数 79,827,473.13 201,409,811.05

59,068,447.85

29,125,833.52 369,431,565.55本期增加金额 9,179,242.49 9,225,726.45

8,223,839.65

4,528,301.89 31,157,110.48

1) 计提 9,179,242.49 9,225,726.45

8,223,839.65

4,528,301.89 31,157,110.48本期减少金额 1,023,466.40

1,023,466.40

1) 处置 1,023,466.40

1,023,466.40期末数 87,983,249.22 210,635,537.50

67,292,287.50

33,654,135.41 399,565,209.63减值准备

项 目 土地使用权 专利技术及软件 采矿权 其他 合 计

期初数 3,250,000.00

3,250,000.00本期增加金额

本期减少金额

期末数 3,250,000.00

3,250,000.00账面价值

期末账面价值 294,422,303.25 51,012,979.09

45,973,342.50

15,589,551.30 406,998,176.14期初账面价值 305,391,334.32 56,721,815.71

47,305,952.15

20,117,853.19 429,536,955.37期末公司无内部研发形成的无形资产的情况。

19. 商誉

(1) 明细情况

被投资单位名称或形成商誉的事项

期末数 期初数账面余额

减值准备

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值蒙维科技4,467,830.00

4,467,830.00

4,467,830.00

4,467,830.00

明源水务1,111,084.89

1,111,084.89

1,111,084.89

1,111,084.89

合 计5,578,914.89

5,578,914.89

5,578,914.89

5,578,914.89

(2) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数

本期企业合并形成

本期减少

期末数处置 其他蒙维科技 4,467,830.00

4,467,830.00

明源水务 1,111,084.89

1,111,084.89

合 计 5,578,914.89

5,578,914.89

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1) 资产组或资产组组合情况

资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组

合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产

组组合一致蒙维科技

化工业务相关资产及负债

公司将此业务作为一个整体实施管理、评估

是

资产组或资产组

组合名称

资产组或资产组组合的构成和依据

所属经营分部和依据

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年

度商誉减值测试时所

确定的资产组或资产

组组合一致经营成果明源水务

自来水业务相关资产及负债

公司将此业务作为一个整体实施管理、评估经营成果

是

(4) 可收回金额的具体确定方法

1) 可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

单位：万元项 目

包含商誉的资产组或资产组组合的账

面价值

可收回金额 本期计提减值金额蒙维科技 65,977.37

81,225.60

明源水务 6,217.43

7,243.66

小 计 72,194.79

88,469.26

（续上表）项 目

预测期年

限

率等参数及其确定依据

利润率等参数及其确定依据

折现率及其确

定依据

蒙维科技 5年

预测期内收入增长率分别为

3.19%;1.63%;0.145%;0.146%

;0.15%；

9.79%;9.75%;9.73%;9.72%;9

.71%。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据

稳定期增长率为0.15%；净利润率为9.71%；

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据

13.12%；

公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

明源水务 5年

预测期内收入增长率分别为

49.92%；16%；12.42%；2.54%

2.55%；利润率分别为

15.71%；25.54%；33.21%；

33.74%；33.74%。

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据

稳定期增长率为2.55%；净利润率为33.74%公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据

8.10%；

公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率小 计

3) 其他说明

根据公司聘请的资产评估有限公司出具的《评估报告》（鹏信资评报字[2025]第S025号）和《评估报告》（鹏信资评报字[2025]第S026号），蒙维科技和明源水务包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额分别为81,225.60万元和7,243.66万元，账面价值分别为65,977.37万元和6,217.43万元，商誉未出现减值损失。

20. 长期待摊费用

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数聚酯导热油 913,048.76

296,123.88

616,924.88

合 计 913,048.76

296,123.88

616,924.88

21. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数 期初数可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产坏账准备 161,653,528.39

24,269,146.32

169,174,534.79

25,469,531.96

存货跌价准备 1,531,773.05

308,329.43

1,866,627.53

358,557.61

固定资产减值准备

25,191,462.99

3,778,719.45

25,209,832.87

3,781,474.93

递延收益 214,470,116.90

34,318,753.38

215,514,527.34

34,642,809.94

内部未实现利润 23,989,988.20

3,598,498.23

29,169,147.20

4,375,372.08

预计负债 2,395,535.65

359,330.35

2,694,486.07

404,172.91

租赁负债

114,709,997.54

17,206,499.63

公允价值变动损益

160,803.24

24,120.49

合 计 429,232,405.18

66,632,777.16

558,499,956.58

86,262,539.55

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

期末数 期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动

750,332,774.81

112,549,916.22

568,910,012.24

85,336,501.82

项 目

期末数 期初数应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债一次性税前抵扣的固定资产

170,799,939.69

25,619,990.95

142,621,032.14

21,393,154.82

使用权资产

127,905,743.38

19,185,861.51

合 计 921,132,714.50

138,169,907.17

839,436,787.76

125,915,518.15

(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项 目

期末数 期初数递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额

递延所得税资产和负债互抵金额

抵销后递延所得税资产

或负债余额递延所得税资产 47,217,007.24

19,415,769.92

67,896,234.95

18,366,304.60

递延所得税负债 47,217,007.24

90,952,899.93

67,896,234.95

58,019,283.20

(4) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数坏账准备 1,860,863.87

1,800,963.01

存货跌价准备 12,217,360.72

16,935,425.11

固定资产减值准备 153,542,417.25

154,312,949.55

无形资产减值准备 3,250,000.00

3,250,000.00

其他非流动资产减值准备 8,854,511.91

8,854,511.91

递延收益 6,268,211.85

7,921,561.85

可抵扣亏损 154,249,742.56

121,526,069.88

合 计 340,243,108.16

314,601,481.31

(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注2026年 13,290,073.51

12,836,754.16

2027年 38,954,541.68

64,221,699.10

2028年 49,487,339.87

44,467,616.62

2029年 52,517,787.50

合 计 154,249,742.56

121,526,069.88

22. 其他非流动资产

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值钯金及钯金催化剂 304,675,717.97 8,854,511.91 295,821,206.06 308,103,311.59 8,854,511.91 299,248,799.68预付的工程设备款 317,897,565.78 317,897,565.78 263,387,989.53 263,387,989.53预缴的投资款[注] 141,600,000.00 141,600,000.00 141,600,000.00 141,600,000.00

合 计 764,173,283.75 8,854,511.91 755,318,771.84 713,091,301.12 8,854,511.91 704,236,789.21

[注] 2020年度，子公司蒙维科技根据煤炭资源配置而参股的鄂尔多斯市泰盛恒矿业有限责任公司向国家有关部门申请办理无定河煤矿的探矿权和采矿权等事项，根据泰盛恒矿业探矿权证的申办进度，需预先缴纳相关探矿权价款118,729.62万元，因此泰盛恒矿业拟将公司注册资本由10亿元增加至15亿元，出资方式由分期缴纳出资变为一次性缴纳出资。由于泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项需获得政府相关部门批准，为尽快完成探矿权证的办理工作，经泰盛恒矿业各股东充分协商，同意先行预缴注册出资，用于缴纳办理无定河煤矿的探矿权价款。待有关股东取得政府批复后，泰盛恒矿业公司股东会将履行增资事项的相关决策程序。2020年度，子公司蒙维科技向泰盛恒矿业预缴出资1.416亿元，泰盛恒矿业其他股东均已预缴注册出资。2021年度由于东胜煤田纳林河矿区无定河井田资源总量发生变化，蒙维科技持有泰盛恒的股权比例尚未确定，泰盛恒矿业股东中的政府投资公司增资事项尚未获得政府相关部门批准，截至2024年12月31日，泰盛恒矿业公司股东会尚未完成增资事项的相关决策程序。前述预缴出资暂列示在“其他非流动资产”科目

23. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 期末资产受限情况

项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因货币资金 156,483,596.96

156,483,596.96

质押、冻结

保证金及定期存单应收票据（含应收款项融资）

542,068,552.18

542,068,552.18

质押 票据保证金其他非流动金融资产

250,000,000.00

250,000,000.00

质押 票据保证金一年内到期的非流动资产

100,000,000.00

100,000,000.00

质押 票据保证金

项 目 期末账面余额 期末账面价值 受限类型 受限原因合 计 1,048,552,149.14

1,048,552,149.14

(2) 期初资产受限情况

项 目 期初账面余额 期初账面价值 受限类型 受限原因货币资金 155,764,324.95

155,764,324.95

质押、冻结

保证金及定期存单应收票据（含应收款项融资）

621,904,235.03

621,904,235.03

质押 票据保证金使用权资产 221,860,000.00

127,905,743.38

融资租赁

融资租入固定资产其他非流动金融资产

400,000,000.00

400,000,000.00

质押 票据保证金合 计 1,399,528,559.98

1,305,574,303.36

24. 短期借款

项 目 期末数 期初数票据及信用证贴现 3,220,000,000.00

2,800,000,000.00

信用借款 266,000,000.00

318,000,000.00

质押借款 270,000,000.00

应计利息 313,166.66

246,583.33

合 计 3,756,313,166.66

3,118,246,583.33

25. 应付票据

项 目 期末数 期初数银行承兑汇票 1,070,450,783.49

740,909,237.97

合 计 1,070,450,783.49

740,909,237.97

26. 应付账款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数应付货款 430,984,943.17

348,878,610.34

应付工程款 176,446,206.13

123,693,336.85

项 目 期末数 期初数应付运费及其他 38,614,579.98

32,983,000.47

合 计 646,045,729.28

505,554,947.66

(2) 本公司无账龄超过1年以上重要的应付账款

27. 合同负债

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数预收货款 96,855,792.72

124,835,420.47

合 计 96,855,792.72

124,835,420.47

(2) 本公司无账龄超过1年以上的重要的合同负债

28. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 57,958,415.52 610,304,856.78 614,759,330.10 53,503,942.20离职后福利—设定提存计划 1,846,902.98 99,786,218.54 101,633,121.52辞退福利 227,244.87 227,244.87

合 计 59,805,318.50 710,318,320.19 716,619,696.49 53,503,942.20

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴

54,572,695.52

441,924,801.49

446,253,130.50

50,244,366.51

职工福利费

78,440,811.05

78,440,811.05

社会保险费 761,393.13

35,034,347.07

35,795,740.20

其中：医疗保险费 761,393.13

31,865,654.95

32,627,048.08

工伤保险费

3,168,692.12

3,168,692.12

住房公积金 666,632.68

40,712,273.70

41,378,906.38

工会经费 426,542.83

9,249,203.84

9,232,887.43

442,859.24

职工教育经费 1,531,151.36

3,938,826.34

2,653,261.25

2,816,716.45

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数其他

1,004,593.29

1,004,593.29

小 计 57,958,415.52

610,304,856.78

614,759,330.10

53,503,942.20

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 1,262,046.82

67,793,259.09

69,055,305.91

失业保险费 45,152.08

2,113,068.09

2,158,220.17

企业年金缴费 539,704.08

29,879,891.36

30,419,595.44

小 计 1,846,902.98

99,786,218.54

101,633,121.52

29. 应交税费

项 目 期末数 期初数企业所得税 19,518,962.17

15,683,153.64

增值税 6,496,356.76

2,698,959.65

资源税 2,281,452.43

2,546,753.55

印花税 1,255,060.07

1,581,225.34

城建税 1,450,119.89

1,433,418.77

房产税 1,290,769.28

1,419,826.42

个人所得税 676,335.49

1,052,221.85

教育费附加 1,035,981.11

1,037,495.66

土地使用税 1,339,071.82

938,109.02

水利基金 181,351.24

197,603.03

其他税费 1,190,482.98

1,357,508.34

合 计 36,715,943.24

29,946,275.27

30. 其他应付款

项 目 期末数 期初数押金、保证金

66,474,315.77

74,112,622.22

安全绩效金

22,509,316.16

30,484,846.83

项 目 期末数 期初数海运费

14,143,415.62

11,579,794.08

代扣代缴

34,558,403.43

27,121,364.06

搬迁补偿款

7,590,062.84

其他

28,273,524.64

13,008,382.98

合 计 165,958,975.62

163,897,073.01

31. 一年内到期的非流动负债

项 目 期末数 期初数1年内到期的长期借款、长期应付款及应付利息 430,397,222.22

130,432,444.44

1年到期的租赁负债

14,969,234.38

合 计 430,397,222.22

145,401,678.82

32. 其他流动负债

项 目 期末数 期初数预提运费、加工费、服务费等 38,279,365.24

48,660,697.29

待转销项税额 11,319,427.00

12,861,197.78

合 计 49,598,792.24

61,521,895.07

33. 长期借款

项 目 期末数 期初数信用借款 100,000,000.00

450,000,000.00

合 计 100,000,000.00

450,000,000.00

34. 租赁负债

项 目 期末数 期初数租赁付款额

121,127,892.75

减：未确认融资费用

6,417,895.21

小 计

114,709,997.54

项 目 期末数 期初数减：一年内到期的租赁负债

14,969,234.38

合 计

99,740,763.16

35. 长期应付款

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数长期应付款 271,750,001.54

221,750,001.54

专项应付款 6,155,019.12

7,805,235.62

合 计 277,905,020.66

229,555,237.16

(2) 长期应付款

项 目 期末数 期初数借款 271,750,001.54

221,750,001.54

小

计 271,750,001.54

221,750,001.54

(3) 专项应付款

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

形成原

因基础研究计划专项资金

900,000.00

200,000.00

700,000.00

特支计划 738,641.32

63,665.65

674,975.67

庐州产业创新团队

500,931.11

500,931.11

博士后进站补助

200,000.00

200,000.00

其他 5,465,663.19

105,742.82

1,292,293.67

4,279,112.34

小 计 7,805,235.62

105,742.82

1,755,959.32

6,155,019.12

36. 预计负债

项 目 期末数 期初数 形成原因预提返利 2,395,535.65

2,694,486.07

合 计 2,395,535.65

2,694,486.07

37. 递延收益

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 223,436,089.19 24,795,000.00

27,492,760.44

220,738,328.75

合 计 223,436,089.19 24,795,000.00

27,492,760.44

220,738,328.75

38. 股本

(1) 明细情况

项 目 期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数发行新股

送股

公积金

转股

其他 小计股份总数 2,159,249,374.00

-54,631,145.00 -54,631,145.00 2,104,618,229.00

(2) 其他说明

本公司与皖维皕盛原全体股东存在业绩补偿协议，业绩承诺方承诺皖维皕盛在2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4,616.54万元、8,151.96万元及9,445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取得的对价股份履行其补偿义务。本年度股本减少主要系回购注销2022年度、2023年度业绩补偿股份所致。

39. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数资本溢价（股本溢价） 1,634,714,352.36

1,634,714,352.36其他资本公积 261,899,386.75 149,859,690.03 175,912,365.07

235,846,711.71合 计 1,896,613,739.11 149,859,690.03 175,912,365.07

1,870,561,064.07

(2) 其他说明

本公司与皖维皕盛原全体股东存在业绩补偿协议，业绩承诺方承诺皖维皕盛在2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4,616.54万元、8,151.96万元及9,445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取

得的对价股份履行其补偿义务。皖维皕盛2024年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润未能达标，本公司就应收业绩补偿款确认其他应收款同时增加资本公积149,859,690.03元。本年度资本公积减少主要系回购注销2022年度、2023年度业绩补偿股份所致。

40. 其他综合收益

项 目 期初数

本期发生额

期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得税费用 税后归属于母公司

税后归属于少数股东不能重分类进损益的其他综合收益

483,573,510.42 181,422,762.57 27,213,414.40 154,209,348.17 637,782,858.59其中：其他权益工具投资公允价值变动

483,573,510.42 181,422,762.57 27,213,414.40 154,209,348.17 637,782,858.59其他综合收益合计 483,573,510.42 181,422,762.57 27,213,414.40 154,209,348.17 637,782,858.59

41. 专项储备

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数安全生产费 26,092,985.36

36,077,315.79

31,636,618.55

30,533,682.60

合 计 26,092,985.36

36,077,315.79

31,636,618.55

30,533,682.60

[注]本公司按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，计提并使用安全生产费用

42. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数法定盈余公积 475,593,723.72

28,771,405.32

504,365,129.04

合 计 475,593,723.72

28,771,405.32

504,365,129.04

(2) 其他说明

盈余公积本期增加金额系按本期母公司净利润10%提取的法定盈余公积。

43. 未分配利润

项 目 本期数 上年同期数调整前上期末未分配利润

3,017,037,597.33

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

-1,917,750.34

调整后期初未分配利润 3,003,079,107.87

3,015,119,846.99

加：本期归属于母公司所有者的净利润 369,717,359.53

341,697,914.47

减：提取法定盈余公积 28,771,405.32

30,190,313.83

应付普通股股利 107,845,418.30

323,887,406.10

其他 -2,614,506.85

-339,066.34

期末未分配利润 3,238,794,150.63

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本主营业务收入 7,801,813,921.96

6,782,051,527.44 7,750,977,934.15 6,722,761,215.74其他业务收入 228,162,118.49

202,910,830.68 511,629,107.67 490,263,590.53合 计 8,029,976,040.45

6,984,962,358.12 8,262,607,041.82 7,213,024,806.27其中：与客户之间的合同产生的收入

8,026,372,920.38

6,974,675,947.42 8,259,159,858.14 7,212,762,532.51

(2) 收入分解信息

1) 与客户之间的合同产生的收入按行业类型分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本化工行业 4,758,547,523.37

4,138,443,880.41 4,545,272,790.72 3,926,591,793.77化纤行业 295,214,415.24

254,406,583.81 339,910,127.49 332,690,220.82建材行业 655,589,966.84

582,444,707.02 821,981,681.46 702,175,829.18新材料行业 2,092,462,016.51

1,806,756,356.20 2,043,813,334.48 1,761,303,371.97其他 224,558,998.42

192,624,419.98 508,181,923.99 490,001,316.77

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本小 计 8,026,372,920.38

6,974,675,947.42 8,259,159,858.14 7,212,762,532.51

2) 与客户之间的合同产生的收入按产品分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本聚乙烯醇 2,256,314,269.77 1,824,436,896.79 2,341,528,506.79 1,901,938,694.84水泥及熟料 627,092,033.10 569,458,265.03 794,726,590.50 689,208,413.11高强高模PVA纤维

295,214,415.24 254,406,583.81 339,910,127.49 332,690,220.82聚酯切片 704,676,633.74 670,177,370.68 574,488,188.35 534,208,720.47VAE乳液 394,649,995.91 303,643,751.60 475,620,896.49 367,824,863.88可再分散性胶粉 509,290,946.68 443,165,627.10 508,242,257.30 418,555,976.14醋酸甲酯 986,502,324.99 862,038,450.32 834,833,781.40 735,094,743.35醋酸乙烯 400,994,173.43 382,216,258.34 486,174,390.88 458,690,792.79PVA光学膜 53,742,894.35 41,123,870.15 31,815,475.96 38,670,361.25PVB中间膜 327,861,236.66 249,145,917.87 341,383,468.83 293,017,917.88其他 1,470,033,996.51 1,374,862,955.73 1,530,436,174.15 1,442,861,827.98

小 计 8,026,372,920.38 6,974,675,947.42 8,259,159,858.14 7,212,762,532.51

3) 与客户之间的合同产生的收入按地区分解

项 目

本期数 上年同期数收入 成本 收入 成本内销 6,300,194,811.89

5,442,291,119.10

6,659,600,630.67 5,828,514,479.36出口 1,726,178,108.49

1,532,384,828.32

1,599,559,227.47 1,384,248,053.15小 计 8,026,372,920.38

6,974,675,947.42

8,259,159,858.14 7,212,762,532.51

4) 与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项 目 本期数 上年同期数在某一时点确认收入8,026,372,920.38

8,259,159,858.14

小 计8,026,372,920.38

8,259,159,858.14

(3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为113,636,466.77元。

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数房产税 12,139,208.34

12,348,629.89

土地使用税 15,500,288.44

10,234,398.47

城市维护建设税 14,382,887.47

6,761,622.71

教育费附加 6,726,874.92

3,817,140.88

地方教育费附加 4,484,303.29

2,129,644.15

印花税 4,475,120.14

5,357,680.08

环境保护税 4,446,746.95

4,655,958.03

水利建设基金 2,240,281.21

2,255,989.51

土地增值税 9,456.30

8,206.92

其他 212,613.32

244,944.95

合 计 64,617,780.38

47,814,215.59

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 15,839,944.91

16,912,947.70

代理费 8,222,575.93

10,057,247.86

保险费 2,240,112.96

3,263,358.63

仓储费 1,582,378.72

3,156,968.97

咨询服务费 1,230,945.89

1,282,408.42

业务招待费 969,799.00

835,108.80

差旅费 779,051.13

1,019,954.12

办公费 297,629.81

774,865.83

其他 5,949,762.94

3,897,252.39

合 计 37,112,201.29

41,200,112.72

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数职工薪酬 152,842,352.92

154,327,172.96

项 目 本期数 上年同期数停工损失 53,615,487.26

64,348,034.91

折旧与摊销 40,516,080.00

40,630,664.06

机物料消耗 5,438,017.11

9,513,153.30

综合服务费 5,383,074.03

6,685,204.30

环境保护费用 4,937,945.90

7,920,406.34

业务招待费 1,884,882.57

2,561,096.55

差旅费 1,803,287.29

2,550,885.72

办公费 1,751,783.64

1,531,206.30

中介服务费 1,683,257.03

2,248,189.93

其他 18,940,068.64

18,237,109.56

合 计 288,796,236.39

310,553,123.93

5. 研发费用

项 目 本期数 上年同期数直接材料 328,256,784.40

360,280,202.93

人工费用 75,073,560.53

63,411,866.43

折旧与摊销费用 19,476,770.42

16,249,811.89

其他 16,322,019.47

18,762,301.19

合 计 439,129,134.82

458,704,182.44

6. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数利息支出 75,094,913.77

81,542,864.22

减：利息收入 109,373,392.21

61,915,523.98

汇兑净损失 -21,974,422.55

-19,302,153.36

银行手续费及其他 3,503,342.55

4,157,975.90

融资担保费

1,415,094.34

合 计 -52,749,558.44

5,898,257.12

7. 其他收益

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金

额与资产相关的政府补助 27,492,760.44

28,630,018.14

与收益相关的政府补助 34,723,717.46

36,987,384.29

22,600,993.94

代扣个人所得税手续费返还 226,022.16

325,128.15

增值税加计抵减 41,916,433.94

40,750,959.72

合 计 104,358,934.00

8. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 19,342,588.35

19,452,163.35

处置交易性金融资产取得的投资收益 9,491,226.96

-152.42

交易性金融资产在持有期间的投资收益

610,400.00

其他

22,290.17

合 计 28,833,815.31

20,084,701.10

9. 公允价值变动收益

项 目 本期数 上年同期数交易性金融资产

4,402,500.00

合 计

4,402,500.00

10. 信用减值损失

项 目 本期数 上年同期数坏账损失 7,461,105.54

6,081,732.22

合 计 7,461,105.54

6,081,732.22

11. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

项 目 本期数 上年同期数存货跌价损失 3,188,044.34

-1,866,627.53

合 计 3,188,044.34

-1,866,627.53

12. 资产处置收益

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额固定资产处置收益 3,717,005.02

53,375,214.28

3,717,005.02

无形资产处置收益 -1,432,343.50

11,876,484.94

-1,432,343.50

使用权资产处置收益 4,281,464.74

4,281,464.74

合 计 6,566,126.26

65,251,699.22

6,566,126.26

13. 营业外收入

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性

损益的金额赔偿收入 1,999,571.00

2,890,622.69

1,999,571.00

无法支付的应付款项 1,127,037.74

53,000.00

1,127,037.74

碳排放交易权 5,275,471.70

5,275,471.70

其他 514,835.82

255,871.71

514,835.82

合 计 8,916,916.26

3,199,494.40

8,916,916.26

14. 营业外支出

项 目 本期数 上年同期数

计入本期非经常性损益的金额对外捐赠 1,392,000.00

3,661,696.46

1,392,000.00

非流动资产毁损报废损失 1,722,878.76

8,115,858.78

1,722,878.76

其他 2,198,914.26

2,918,921.56

2,198,914.26

合 计 5,313,793.02

14,696,476.80

5,313,793.02

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数当期所得税费用 61,279,724.79

递延所得税费用 4,670,737.01

合 计 65,950,461.80

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数利润总额 422,119,036.58

374,562,856.66

按母公司适用税率计算的所得税费用 63,317,855.49

56,184,428.49

子公司适用不同税率的影响 -4,543,840.95

-2,134,263.63

调整以前期间所得税的影响 17,444,511.86

14,246,254.88

非应税收入的影响 -4,550,120.26

-2,917,824.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 4,406,032.80

4,368,906.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-1,696,012.61

-124,772.56

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

7,735,437.03

3,398,010.18

研发加计扣除费用的影响 -16,163,401.56

-33,953,972.63

所得税费用 65,950,461.80

39,066,767.12

17. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)40之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1) 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数政府补助 59,518,717.46

104,537,453.44

碳排放交易权 5,275,471.70

其他 5,958,215.19

15,645,032.43

合 计 70,752,404.35

120,182,485.87

(2) 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数研发费用 16,322,019.47

18,762,301.19

报关及代理费 8,016,482.53

10,057,247.86

综合服务费

5,383,074.03

6,685,204.30

环境保护费用 4,937,945.90

7,920,406.34

手续费 3,503,342.55

4,157,975.90

中介费

2,914,202.92

3,530,598.35

业务招待费 2,854,681.57

3,396,205.35

差旅费 2,582,338.42

3,570,839.84

保险费 2,240,112.96

3,263,358.63

办公费 2,049,413.45

2,306,072.13

仓储费 1,582,378.72

3,156,968.97

捐赠支出 1,392,000.00

3,661,696.46

往来款

2,324,199.17

77,928,469.47

其他 30,744,904.50

28,787,038.81

合 计 86,847,096.19

177,184,383.60

(3) 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数利息收入 7,740,083.88

31,889,023.98

搬迁补偿款

2,338,265.26

合计 7,740,083.88

34,227,289.24

(4) 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数票据保证金 25,719,413.17

134,097,549.36

往来借款 50,000,000.00

120,000,000.00

合 计 75,719,413.17

254,097,549.36

(5) 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数票据及存单保证金 156,477,206.37

25,719,413.17

项 目 本期数 上年同期数融资担保费 1,415,094.34

合 计 156,477,206.37

27,134,507.51

2. 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

356,168,574.78 335,496,089.54加：资产减值准备

-3,188,044.34 1,866,627.53信用减值准备 -7,461,105.54 -6,081,732.22固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

480,922,768.21 423,836,739.13无形资产摊销 31,157,110.48 34,384,061.33长期待摊费用摊销

296,123.88 296,123.88处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

-6,566,126.26 -74,166,700.22固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

1,722,878.76 8,115,858.78公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

-4,402,500.00财务费用（收益以“－”号填列）

45,380,407.34 9,724,240.22投资损失（收益以“－”号填列）

-28,833,815.31 -20,084,701.10递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

-1,049,465.32 67,287,556.10递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

5,720,202.33 -64,811,128.90存货的减少（增加以“－”号填列）

-113,776,391.57 -11,729,199.68经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列

）

-666,108,582.89 -399,824,875.20经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列

273,626,685.86 -154,481,104.60其他 4,440,697.24 9,783,084.42经营活动产生的现金流量净额 372,451,917.65 155,208,439.01

(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3) 现金及现金等价物净变动情况：

补充资料 本期数 上年同期数现金的期末余额 162,591,391.11 39,024,418.97减：现金的期初余额 39,024,418.97 328,177,723.61加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 123,566,972.14 -289,153,304.64

[注] “其他”项目是按照2022年11月21日财政部和应急部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)的有关规定，计提并使用后的安全生产费用

3. 现金和现金等价物的构成

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数

1) 现金 162,591,391.11

39,024,418.97

其中：库存现金

108,045.47

78,770.73

可随时用于支付的银行存款 162,459,925.36

38,787,316.44

可随时用于支付的其他货币资金 23,420.28

158,331.80

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 162,591,391.11

39,024,418.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2) 不属于现金和现金等价物的货币资金

项 目 期末数 期初数

不属于现金和现金等

价物的理由票据及借款保证金 156,477,206.37

25,719,413.17

受限矿山保证金 6,390.59

44,911.78

受限大额存单及定期存款

1,640,000,000.00

超过三个月小 计 156,483,596.96

1,665,764,324.95

4. 筹资活动相关负债变动情况

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动借款（含一年内到期的长期借款）

3,698,679,027.77 6,594,000,000.00 75,059,691.55 6,081,028,330.44 4,286,710,388.88长期应付款 221,750,001.54 50,000,000.00 271,750,001.54小 计 3,920,429,029.31 6,644,000,000.00 75,059,691.55 6,081,028,330.44 4,558,460,390.42

(五) 其他

1. 外币货币性项目

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金 758,590.46

7.1916

5,455,461.10

其中：美元 750,693.22

7.1884

5,396,283.14

欧元 7,863.24

7.5257

59,176.39

日元 34.00

0.0462

1.57

应收账款 33,901,145.55

7.1884

243,694,994.67

其中：美元 33,901,145.55

7.1884

243,694,994.67

2. 租赁

(1) 公司作为承租人

1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)17之说明。

2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说

明。计入当期损益的短期租赁费用金额如下：

项 目 本期数 上年同期数短期租赁费用 3,528,756.32

4,017,721.81

3) 与租赁相关的当期损益及现金流

项 目 本期数 上年同期数租赁负债的利息费用 6,417,895.21

5,079,874.83

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出 120,451,580.68

19,097,596.64

售后租回交易产生的相关损益

4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2) 公司作为出租人

1) 租赁收入

项 目 本期数 上年同期数租赁收入 3,603,120.07

3,449,335.71

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

3,603,120.07

3,449,335.71

2) 经营租赁资产

项 目 期末数 上年年末数投资性房地产 19,389,204.50

17,842,923.09

小 计 19,389,204.50

17,842,923.09

六、研发支出

(一) 研发支出

项 目 本期数 上年同期数直接材料 328,256,784.40

360,280,202.93

人工费用 75,073,560.53

63,411,866.43

折旧与摊销费用 19,476,770.42

16,249,811.89

其他 16,322,019.47

18,762,301.19

合 计 439,129,134.82

458,704,182.44

其中：费用化研发支出 439,129,134.82

458,704,182.44

资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一) 企业集团的构成

1. 本公司将蒙维科技、广西皖维、皖维花山、安徽皖维机械设备制造有限公司（以下

简称皖维机械）、合肥德瑞格光电科技有限公司（以下简称合肥德瑞格）、皖维皕盛、商都县明源水务投资有限责任公司（以下简称明源水务）和内蒙古商维新材料有限公司（以下简称商维新材料）等8家子公司纳入本期合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

子公司名称

注册资本（万元人民币）

主要经营地及注册地

业务性质

持股比例（%）

取得方式直接 间接蒙维科技 61,250

乌兰察布市

化工

100.00

购买广西皖维 40,000

河池市 化工 100.00

购买皖维花山 5,000

巢湖市 新材料 100.00

设立皖维机械 2,000

巢湖市

设备安装、维修、养护

100.00

设立合肥德瑞格 12,000

巢湖市 新材料 70.00

设立皖维皕盛 12,000

巢湖市 新材料 100.00

同一控制下企业

合并明源水务 7,273.783

乌兰察布市

自来水生产与供应、污

水处理

75.00

购买商维新材料 6,000

乌兰察布市

化学纤维制造

100.00

设立

(二) 在合营企业中的权益

不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数合营企业

投资账面价值合计 100,000.00

100,000.00

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -18,861.48

29,637.64

其他综合收益

综合收益总额 -18,861.48

29,637.64

八、政府补助

(一) 本期新增的政府补助情况

项 目 本期新增补助金额与资产相关的政府补助 24,795,000.00

其中：计入递延收益 24,795,000.00

与收益相关的政府补助 34,723,717.46

其中：计入其他收益 34,723,717.46

合 计 59,518,717.46

(二) 涉及政府补助的负债项目

财务报表列报项目

期初数

本期新增补助金额

本期计入其他收益金额

本期计入营业外收入金额递延收益 223,436,089.19

24,795,000.00

27,492,760.44

小 计 223,436,089.19

24,795,000.00

27,492,760.44

（续上表）财务报表列报项目

本期冲减成本费用金额

本期冲减资产金额

其他变动

期末数

与资产/收益

相关递延收益

220,738,328.75

与资产相关小 计

220,738,328.75

(三) 计入当期损益的政府补助金额

项 目 本期数 上年同期数计入其他收益的政府补助金额 62,216,477.90

计入营业外收入的政府补助金额

合 计 62,216,477.90

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五

(一)7之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年12月31日，本公司应收账款的35.82 %（2023年12月31日：36.65%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目

期末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 3,756,313,166.66 3,767,368,972.22 3,767,368,972.22

应付票据 1,070,450,783.49 1,070,450,783.49 1,070,450,783.49

应付账款 646,045,729.28 646,045,729.28 646,045,729.28

其他应付款 165,958,975.62 165,958,975.62 165,958,975.62

长期借款（含1年内到期的其他非流动负债）

530,397,222.22 541,583,611.11436,716,944.44

104,866,666.67

长期应付款 277,905,020.66 277,905,020.66

277,905,020.66小 计 6,447,070,897.93 6,469,313,092.38 6,086,541,405.05

104,866,666.67

277,905,020.66

（续上表）

项 目

上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上短期借款 3,118,246,583.33 3,129,235,805.55 3,129,235,805.55应付票据 740,909,237.97 740,909,237.97 740,909,237.97

项 目

上年年末数账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上应付账款 505,554,947.66 505,554,947.66 505,554,947.66其他应付款 163,897,073.01 163,897,073.01 163,897,073.01长期借款（含1年内到期的其他非流动负债）

580,432,444.44 600,169,000.00 132,555,944.44 467,613,055.56长期应付款 229,555,237.16 229,555,237.16 229,555,237.16租赁负债（含1年内到期的其他非流动负债）

114,709,997.54 114,709,997.54 14,969,234.38 99,740,763.16小 计 5,453,305,521.11 5,484,031,298.89 4,687,122,243.01 567,353,818.72 229,555,237.16

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

十、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

项 目

期末公允价值第一层次公允

价值计量

第二层次

公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计持续的公允价值计量

项 目

期末公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计

1. 一年内到期的非流动资产和

其他非流动金融资产

3,140,000,000.00

131,659,808.33

3,271,659,808.33

(1) 分类为以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

3,140,000,000.00

131,659,808.33

3,271,659,808.33一年内到期的非流动资产 1,590,000,000.00

54,396,000.00

1,644,396,000.00其他非流动金融资产 1,550,000,000.00

77,263,808.33

1,627,263,808.33

2. 应收款项融资

84,578,695.30

84,578,695.30

3. 其他权益工具投资 991,303,460.84

26,150,180.00

1,017,453,640.84

（1）权益工具投资 991,303,460.84

26,150,180.00

1,017,453,640.84持续以公允价值计量的资产总额 4,131,303,460.84

242,388,683.63

4,373,692,144.47

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的第一层次公允价值计量的其他权益工具投资为在活跃市场上交易的股票，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称 注册地 业务性质

注册资本(万元)

母公司对本公司的持股比例

（%）

母公司对本公司的表决权比例（%）皖维集团 巢湖市 化工建材 58,901.6648

33.55

33.55

(2) 本公司最终控制方是安徽省人民政府国有资产监督管理委员会。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的合营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

联营企业名称 与本公司关系培训学校 合营公司

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系巢湖皖维金泉实业有限公司（以下简称金泉实业）

同受母公司控制巢湖皖维物流有限公司（以下简称物流公司

）

同受母公司控制安徽皖维集团物资有限公司（以下简称物资公司）

同受母公司控制皖维矿业四子王有限责任公司（以下简称四子王）

同受母公司控制安徽皖维先进功能膜材料研究院有限公司（以下简称先进功能膜）

同受母公司控制

）明池玻璃股份有限公司（以下简称明池玻璃）

同受母公司控制安徽安元创新风险投资基金有限公司、王必昌、鲁汉明等

原皖维皕盛股东

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数物资公司

采购商品、接受运输及其他服务

215,295,145.72

明池玻璃股份有限公司（以下简称明池玻璃）

金泉实业 采购商品 58,348,812.35

67,415,803.70

物流公司 采购商品、接受运输及30,864,087.75

129,310,478.15

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数

其他服务

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数金泉实业 销售商品 31,253,115.73

59,384,787.98

明池玻璃 销售商品 7,631,858.41

物资公司 销售商品 430,966.02

物流公司 销售商品 121,255.56

1,672,218.48

皖维集团 销售商品 3,049.00

7,069.11

2. 关联方资金拆借

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明拆入

皖维集团 49,250,001.54

2022/10/9 实际增资扩股日皖维集团 45,000,000.00

2022/12/29 实际增资扩股日皖维集团 1,800,000.00

2022/7/27 实际增资扩股日皖维集团 5,700,000.00

2022/7/27 实际增资扩股日皖维集团 1,200,000.00

2023/4/28 实际增资扩股日皖维集团 3,800,000.00

2023/4/28 实际增资扩股日皖维集团 35,000,000.00

2023/7/9 实际增资扩股日皖维集团 80,000,000.00

2023/11/28 实际增资扩股日皖维集团 40,000,000.00

2024/9/30 实际增资扩股日皖维集团 6,000,000.00

2024/11/30 实际增资扩股日皖维集团 4,000,000.00

2024/12/31 实际增资扩股日根据皖国资委预算函【2013】116号文件，关于印发《安徽省省属企业国有资本经营预算资金管理暂行办法》中第七条的规定：“省属企业将资本性预算资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，视同委托贷款处理，与母公司签订资金占用协议，原则上按不低于同期银行贷款利率支付资金占用费，并约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法转为母公司的股权投资”。2024年度公司支付皖维集团专项资金占用费金额为8,124,047.97元。

3. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数关键管理人员报酬（万元） 676.38

726.81

4. 其他关联交易

关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数先进功能膜公司 技术服务费 3,182,075.46

2,190,565.98

皖维集团 综合服务费 2,861,035.86

2,861,035.86

皖维集团 融资担保费

1,415,094.34

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称 关联方

期末数 期初数账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

金泉实业 8,663,635.40

346,545.42 11,878,852.66 475,154.11 明池玻璃 8,624,000.00

344,960.00 皖维集团 162,595.90

6,503.84小 计 17,450,231.30

698,009.26 11,878,852.66 475,154.11预付账款

物资公司 7,425,604.90

金泉实业 3,884,606.47

小 计 11,310,211.37

其他应收款

原皖维皕盛股东

149,859,690.03

230,543,510.55 明池玻璃 90,205.60

3,608.22小 计 149,949,895.63

3,608.22 230,543,510.55

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数应付账款

皖维集团 1,316,479.28

物流公司 153,124.68

2,510,326.27

项目名称 关联方 期末数 期初数金泉实业

1,658,406.92

小 计 1,469,603.96

4,168,733.19

合同负债

物流公司 1,212,305.31

小 计 1,212,305.31

长期应付款

皖维集团 271,750,001.54

221,750,001.54

小 计 271,750,001.54

221,750,001.54

其他应付款

金泉实业 1,410,000.00

物资公司 100,000.00

673,664.41

培训学校 31,468.50

31,468.50

先进功能膜公司

1,366,804.49

皖维集团 1,163,354.60

884,587.26

小 计 2,704,823.10

2,956,524.66

(四) 关联方承诺

本公司2022年度发生同一控制下的企业合并，以每股发行价格人民币4.22元向皖维集团等14名皖维皕盛全体股东发行188,388,619股股份购买其持有的皖维皕盛的股权。本公司同时与皖维皕盛全体股东签订业绩补偿协议，皖维皕盛全体股东承诺皖维皕盛在2022-2024年实现的扣除非经常性损益后的净利润分别为4,616.54万元、8,151.96万元及9,445.09万元。在业绩承诺期内，皖维皕盛任一会计年度下的当期累计实际净利润数未达到相应年度的当期累计承诺净利润数的，则业绩承诺方应于当年度即时以其通过本次交易取得的对价股份履行其补偿义务。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十三、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利

根据公司第九届十一次董事会会议审议，以2024年12月31日公司总股本2,104,618,229股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.6元（含税）进行分配，共计分配利润126,277,093.74元

(二) 资产负债表日后发行股票情况

公司拟向特定对象皖维集团发行不超过75,000,000股（含本数）A股股票，皖维集团全部以现金参与认购。皖维集团为公司控股股东，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，皖维集团系公司关联法人，皖维集团认购本次向特定对象发行A股股票的行为构成关联交易。

公司已于2025年1月20日召开第九届董事会第十次会议、第九届监事会第六次会议审议通过了本次向特定对象发行A股股票的相关议案。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

本公司主要业务为生产和销售聚乙烯醇、高强高模 PVA 纤维、PVB树脂、PVB胶片、可再分散乳胶粉、PVA光学薄膜、VAE乳液、偏光片等产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二) 其他

截至2024年12月31日，本公司持有承兑人为宝塔石化集团财务有限公司的电子银行承兑汇票12,780.00万元，截至2025年3月17日，该部分票据已全部到期且未兑付，另外本公司背书给供应商到期未解付的宝塔石化承兑汇票金额为1,350.00万元，从前手客户手中收到的宝塔票据保证金金额为928.00万元。宁夏自治区人民政府已成立进驻宝塔石化集团工作组，宝塔财务公司于银川宝塔石化大厦及指定地点设置登记点，截至2025年3月17日，本公司持有的宝塔石化承兑汇票已全部登记，期末管理层将上述宝塔石化承兑汇票共计14,130.00万元转为对前手的应收账款并单项认定，扣除收到的保证金金额后全额计提坏账准备，详见本财务报表附注五(一)4之说明。

截至2024年12月31日，本公司第一大股东皖维集团用于贷款质押的本公司股份数额为24,000.00万股，占其所持有公司股份比例为33.99%。

截至2024年12月31日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 账龄情况

账 龄 期末数 期初数1年以内 334,592,288.39

205,871,906.10

1-2年 2,340.27

368.9

5年以上 134,188,758.00

150,648,758.00

账面余额合计 468,783,386.66

356,521,033.00

减：坏账准备 147,572,566.55

158,883,652.71

账面价值合计 321,210,820.11

197,637,380.29

(2) 坏账准备计提情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 134,188,758.00 28.62 134,188,758.00 100.00

按组合计提坏账准备 334,594,628.66 71.38 13,383,808.55 4.00

321,210,820.11合 计 468,783,386.66 100.00 147,572,566.55 31.48

321,210,820.11

（续上表）

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）单项计提坏账准备 150,648,758.00 42.26 150,648,758.00

100.00

种 类

期初数账面余额 坏账准备

账面价值金额

比例（%）

金额

计提比例（%）按组合计提坏账准备 205,872,275.00 57.74 8,234,894.71

4.00

197,637,380.29合 计 356,521,033.00 100.00 158,883,652.71

44.57

197,637,380.29

2) 重要的单项计提坏账准备的应收账款

应收款项

2024年12月31日应收账款

已提供宝塔石化票

据保证金

坏账准备

计提比例(%)

计提理

由

90,000,000.00

500,000.00

89,500,000.00

100.00

预计无法收回

[注2] 17,500,000.00

3,500,000.00

33,800,000.00

100.00

预计无法收回

[注2] 3,200,000.00

[注2] 16,600,000.00

8,300,000.00

8,300,000.00

100.00

预计无法收回

600,000.00

180,000.00

420,000.00

100.00

预计无法收回逾期宝塔石化票据小计[注1] 136,200,000.00 4,180,000.00 132,020,000.00

100.00

预计无法收回

892,845.00

892,845.00

100.00

预计无法收回

1,275,913.00

1,275,913.00

100.00

预计无法收回合计 138,368,758.00 4,180,000.00 134,188,758.00 100.00[注1]上表应收款项逾期宝塔石化票据金额包含公司期末在手的逾期宝塔石化承兑汇及已背书到期未解付的宝塔石化承兑汇票136,200,000.00元，扣除对应客户支付给公司的宝塔石化票据保证金4,180,000.00元，合计净额132,020,000.00元，期末管理层单项认定全额计提坏账准备。[注2]合肥翠鸟节能建材有限公司、合肥富铭密封材料有限公司、合肥聚亚久贸易有限公司约定共同向皖维高新提供宝塔石化票据保证金，共享保证金额度。

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 334,592,288.39

13,383,691.54

4.00

账 龄

期末数账面余额 坏账准备 计提比例（%）1-2年 2,340.27

117.01

5.00

小 计 334,594,628.66

13,383,808.55

4.00

(3) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目 期初数

本期变动金额

期末数计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备

150,648,758.0016,460,000.00

134,188,758.00按组合计提坏账准备

8,234,894.71 5,148,913.84