上海第一医药股份有限公司2024年度财务决算及2025年度财务预算报告
上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度财务报告已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，该所出具了标准无保留意见的审计报告。现将2024年度经审计验证的财务决算报告如下：
一、主要财务数据及财务指标
（一）主要财务数据
单位：元币种：人民币
| 主要财务数据 | 2024年 | 2023年 | 本期较上年同期增减(%) |
| 营业收入 | 1,915,159,154.27 | 1,819,516,165.79 | 5.26 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 163,061,272.77 | 89,275,234.00 | 82.65 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 6,874,046.12 | 10,875,792.45 | -36.79 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,027,345.54 | 58,492,291.10 | -16.18 |
| 2024年末 | 2023年末 | 本期末较上年同期末增减（%） | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 1,135,611,595.12 | 1,001,446,115.48 | 13.40 |
| 总资产 | 1,980,057,333.84 | 1,863,168,849.07 | 6.27 |
（二）主要财务指标
| 主要财务指标 | 2024年 | 2023年 | 本期较上年同期增减(%) |
| 基本每股收益（元／股） | 0.73 | 0.40 | 82.50 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.73 | 0.40 | 82.50 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.03 | 0.05 | -40.00 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 15.06 | 9.01 | 增加6.05个百分点 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 0.63 | 1.10 | 减少0.47个百分点 |
二、经营成果分析
2024年营业收入191,515.92万元，同比增加5.26%，归属于上市公司股东的净利润16,306.13万元，同比增长82.65%。
单位：元币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 1,915,159,154.27 | 1,819,516,165.79 | 5.26 |
| 营业成本 | 1,596,660,714.13 | 1,471,961,833.61 | 8.47 |
| 销售费用 | 252,304,833.40 | 239,312,154.08 | 5.43 |
| 管理费用 | 67,764,721.76 | 77,920,239.40 | -13.03 |
| 财务费用 | -14,020,606.91 | -5,554,281.71 | 不适用 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 23,300,492.52 | -12,360,247.13 | 不适用 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,789,484.62 | -5,650,044.12 | 不适用 |
| 其他收益 | 532,275.27 | 454,413.56 | 17.13 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 169,174,142.38 | 65,128,680.61 | 159.75 |
| 利润总额 | 216,271,263.56 | 117,510,691.42 | 84.04 |
| 净利润 | 163,615,358.96 | 89,275,234.00 | 83.27 |
其中变动30%以上项目简要分析如下：
财务费用本期发生金额-1,402.06万元，较上期-555.43万元，同比减少846.63万元，主要是报告期内利息收入增加；
信用减值损失本期发生金额2,330.05万元，较上期-1,236.02万元，损失同比减少3,566.07万元，主要是本期应收款项坏账准备计提金额转回；
资产处置收益本期发生金额16,917.41万元，较上期6,512.87万元，同比增加10,404.55万元，主要是报告期内房屋征收补偿款增加；
利润总额本期发生金额21,627.13万元，较上期11,751.07万元，同比增加9,876.06万元，主要是报告期内资产处置收益的增加；
净利润本期发生金额16,361.54万元，较上期8,927.52万元，同比增加7,434.01万元，主要是报告期内资产处置收益的增加。
三、财务状况
（一）主要资产情况
| 单位：元币种：人民币 | |||||
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） |
| 货币资金 | 436,420,035.77 | 22.04 | 400,027,992.47 | 21.47 | 9.10 |
| 交易性金融资产 | 15,379,109.59 | 0.78 | 30,147,397.26 | 1.62 | -48.99 |
| 应收账款 | 189,373,266.78 | 9.56 | 242,001,550.59 | 12.99 | -21.75 |
| 预付款项 | 13,198,718.67 | 0.67 | 6,562,225.61 | 0.35 | 101.13 |
| 其他应收款 | 30,399,055.12 | 1.54 | 23,310,562.11 | 1.25 | 30.41 |
| 存货 | 336,323,956.50 | 16.99 | 332,232,706.24 | 17.83 | 1.23 |
| 其他流动资产 | 19,518,798.69 | 0.99 | 11,093,276.29 | 0.60 | 75.95 |
报告期末，公司资产总额198,005.73万元，较期初增加11,688.85万元；其中流动资产112,700.18万元，较期初增加976.90万元；非流动资产85,305.55万元，较期初增加10,711.95万元。
其中变动30%以上的项目简要分析如下：
交易性金融资产期末1,537.91万元，较期初减少1,476.83万元，主要是报告期内赎回金融资产；
预付账款期末1,319.87万元，较期初增加663.65万元，主要是报告期内预付款增加；
其他应收款期末3,039.91万元，较期初增加708.85万元，主要是报告期内其他应收款项增加；
其他流动资产期末1,951.88万元，较期初增加842.55万元，主要是报告期内待抵扣的进项税及预缴税金增加；
在建工程期末574.15万元，较期初增加400.10万元，主要是报告期末在建未完工的项目金额增加；
（二）主要负债情况
单位：元币种：人民币
| 流动资产 | 1,127,001,836.27 | 56.92 | 1,117,232,878.38 | 59.96 | 0.87 |
| 其他权益工具投资 | 252,873,159.37 | 12.77 | 255,272,136.65 | 13.70 | -0.94 |
| 在建工程 | 5,741,456.23 | 0.29 | 1,740,434.28 | 0.09 | 229.89 |
| 使用权资产 | 169,991,601.91 | 8.59 | 151,649,713.81 | 8.14 | 12.09 |
| 长期待摊销费用 | 20,578,869.67 | 1.04 | 16,284,867.48 | 0.87 | 26.37 |
| 非流动资产 | 853,055,497.57 | 43.08 | 745,935,970.69 | 40.04 | 14.36 |
| 资产合计 | 1,980,057,333.84 | 100.00 | 1,863,168,849.07 | 100.00 | 6.27 |
项目名称
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） |
| 短期借款 | 95,584,422.23 | 4.83 | 95,489,165.29 | 5.13 | 0.10 |
| 应付账款 | 318,318,097.95 | 16.08 | 338,310,085.85 | 18.16 | -5.91 |
| 预收账款 | 496,092.25 | 0.03 | 500,572.55 | 0.03 | -0.90 |
| 合同负债 | 4,859,107.89 | 0.25 | 5,209,809.03 | 0.28 | -6.73 |
| 应付职工薪酬 | 21,770,511.61 | 1.10 | 19,648,147.28 | 1.05 | 10.80 |
| 其他应付款 | 70,661,298.42 | 3.57 | 74,739,717.99 | 4.01 | -5.46 |
| 一年内到期的非流动负债 | 64,552,382.48 | 3.26 | 58,995,545.11 | 3.17 | 9.42 |
| 流动负债 | 648,151,260.48 | 32.73 | 676,789,426.54 | 36.32 | -4.23 |
报告期末，公司负债总额83,565.91万元，较期初减少1,905.63万元，其中变动30%以上的项目暂无。
（三）股东权益情况
公司股本22,308.63万元，无变动；
资本公积6,553.41万元,较期初增加34.48万元，同比增长0.53%；
其他综合收益16,701.34万元，较期初减少120.48万元，同比减少0.72%；
盈余公积9,770.44万元，较期初增加1,123.91万元，同比增长13.00%，主要是报告期内母公司盈利按比例提取法定盈余公积；
未分配利润58,227.33万元，较期初增加12,378.64万元，同比增长27.00%。
四、现金流量情况
单位：元币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上期数 | 变动比例（%） |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,027,345.54 | 58,492,291.10 | -16.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 75,362,050.08 | 167,140,961.81 | -54.91 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -95,711,781.97 | -331,060,106.94 | 不适用 |
报告期公司现金及现金等价物净增加额为2,914.20万元，其中变动30%以上的项目简要分析如下：
投资活动产生的现金流量净额为7,536.21万元，同比减少9,177.89万元，主要是报告期内赎回理财产品投资金额减少；
筹资活动产生的现金流量净额为-9,571.18万元，同比增加23,534.83万元，主要是报告期内偿还短期借款金额减少。
五、2025年财务预算安排
2025年度，公司将持续以全面预算年度分解指标为管控抓手，切实提升企业内部精细化管理水平，强化预算管理对日常工作的规范与约束，同时坚持以“深耕上海、拓展长三角、辐射全国”为战略方向，通过提升存量业务，抓住增量发展、谋求业务
| 长期应付职工薪酬 | 2,499,127.20 | 0.13 | 2,420,000.00 | 0.13 | 3.27 |
| 租赁负债 | 115,559,167.00 | 5.84 | 107,243,911.75 | 5.76 | 7.75 |
| 非流动负债 | 187,507,842.60 | 9.47 | 177,925,991.16 | 9.55 | 5.39 |
| 负债合计 | 835,659,103.08 | 42.20 | 854,715,417.70 | 45.87 | -2.23 |
跨越确保全年经营目标的成功达成。根据公司历年财务指标和市场变化情况，结合2025年度的总体经营规划，在充分考虑公司业务的可持续发展前提下，同时剔除市场、政策等多因素影响带来的不确定性，力争2025年实现经营利润同口径同比增长。
上海第一医药股份有限公司董事会
2025年4月9日