上海第一医药股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
上海第一医药股份有限公司
审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2024年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-4 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-94 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2025]第ZA10655号
上海第一医药股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海第一医药股份有限公司（以下简称“第一医药”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了第一医药2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于第一医药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 应收账款坏账准备 | |
| 参见财务报表附注三（十）金融工具与财务报表附注五（四）应收账款。 于2024 年12 月31 日，第一医药合并财务报表中应收账款账面余额为204,135,775.08 元，坏账准备余额为14,762,508.30元，账面价值为189,373,266.78 元，占2024 年末资产总额的比例为9.56%。 管理层基于应收账款的预期损失率，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量应收账款坏账准备。预期损失率考虑应收账款账龄、具有类似信用风险特征客户的回收历史、当前市场情况、客户特定情况和前瞻性信息。由于坏账准备的确定涉及重大的管理层判断和估计，且其存在固有不确定性。因此我们将公司的应收账款坏账准备识别为关键审计事项。 | 了解并评估公司应收款项减值准备确认相关的内部控制，并测试了关键控制执行的有效性； 与管理层讨论坏账政策，检查历史回款和坏账数据，评估历史损失率的准确性，并结合当前经济状况来评价管理层计提坏账准备所使用预期信用损失模型的合理性。 测试应收账款的账龄，包括抽样检查至相关应收账款的原始凭证、对账龄分析执行分析性复核程序等，以验证管理层用以计提应收账款坏账准备的基础数据的准确性。 与管理层就单项金额重大的应收款项的可回收性进行讨论。 |
四、 其他信息
第一医药管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括第一医药2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第3页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估第一医药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督第一医药的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对第一医药持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致第一医药不能持续经营。
审计报告 第4页
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就第一医药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二五年四月七日
财务报表附注 第1页
上海第一医药股份有限公司二○二四年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
上海第一医药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”或“第一医药”）前身为上海商业网点发展实业股份有限公司，系于1992年5月13日经上海市人民政府办公室以沪府财贸（92）第178号文批准设立的股份有限公司。1994年2月在上海证券交易所上市。2017年3月27日，百联集团有限公司（以下简称“百联集团”）与本公司原股东上海新路达商业（集团）有限公司（以下简称“新路达”）以及华联（集团）有限公司（以下简称“华联集团”）分别签订了股份无偿划转协议。2017年6月22日，本公司收到百联集团转来国务院国有资产监督管理委员会《关于上海第一医药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资权[2017]395号）以及上海市国有资产监督管理委员会《关于上海第一医药股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（沪国资委产权[2017]175号），同意将新路达、华联集团所持有的本公司股份全部无偿转让给百联集团。2017年7月13日，公司收到百联集团转来中国证券监督管理委员会《关于核准豁免百联集团有限公司要约收购上海第一医药股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2017]1176 号），核准豁免百联集团因国有资产行政划转而增持公司53,516,709股，导致合计持有本公司98,021,194股股份，约占本公司总股本的43.94%而应履行的要约收购义务。2017年8月9日，公司收到百联集团转来《中国证券登记结算有限责任公司过户登记确认书》，确认国有股无偿划转过户手续已办理完毕。本次无偿划转完成后，百联集团直接持有本公司股份98,021,194股，占公司股份总数的43.94%，新路达和华联集团不再持有本公司股份。公司控股股东由新路达变更为百联集团。2018年12月24日至2019年6月24日期间，百联集团通过上海证券交易所集中竞价交易系统，共以自有资金2,324.55万元，累计增持第一医药2,253,540股，占公司已发行总股份的1.01%，增持计划实施完毕。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数22,308.6347万股，注册资本为22,308.6347万元，其中，百联集团共持有第一医药100,274,734股，占上市公司已发行总股份的44.95%。公司的统一社会信用代码：913100001322058845。所属行业为药品及医疗器械零售业类。
财务报表附注 第2页
法定代表人：张海波。注册地：上海市南京东路616号。总部地址：上海市小木桥路681号20楼。本公司主要经营范围：
许可项目：药品零售；第三类医疗器械经营；酒类经营；餐饮服务；食品销售；出版物零售；生活美容服务；第三类医疗器械租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：化妆品零售；消毒剂销售（不含危险化学品）；个人卫生用品销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第一类医疗器械租赁；日用百货销售；电子产品销售；厨具卫具及日用杂品零售；家具销售；卫生洁具销售；眼镜销售（不含隐形眼镜）；非居住房地产租赁；广告制作；广告设计、代理；企业管理咨询；健康咨询服务（不含诊疗服务）；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；专业设计服务；互联网销售（除销售需要许可的商品）。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。本公司的母公司为百联集团，本公司的最终控制人为上海市国有资产监督管理委员会。本财务报表业经公司全体董事于2025年4月7日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。其中重要的会计政策详见本附注 “三、（二十二）收入”。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
财务报表附注 第3页
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，第一医药（香港）有限公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
财务报表附注 第4页
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
财务报表附注 第5页
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
财务报表附注 第6页
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注 第7页
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
财务报表附注 第8页
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第9页
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
财务报表附注 第10页
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收票据 | 银行承兑汇票组合、财务公司承兑汇票组合、商业承兑汇票组合 | 承兑人信用等级 |
| 其他应收款 | 备用金、押金及保证金 | 历史信用损失经验 |
| 应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 历史信用损失经验 |
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。其中银行承兑汇票组合不计提预期信用损失，财务公司承兑汇票组合、商业承兑汇票组合依据账龄组合计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
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(十一) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。库存商品在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司按照组合计提存货跌价准备的，组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据如下：
| 存货组合类别 | 组合的确定依据 | 可变现净值的确定依据 |
| 可变现净值组合 | 可变现净值 | 参考历史呆滞风险及未来市场需求综合评估相关存货的可变现净值 |
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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(十二) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
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对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
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公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 25-40 | 5 | 2.375-3.80 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
| 电子及通讯设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 2-5 | 0 | 20.00-50.00 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用/完工验收孰早 |
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(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 40 | 直线法 | 0 | 土地使用权 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 | 0 | 软件 |
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
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后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。各项费用的摊销期限及摊销方法为：
| 项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
| 经营租入房产装修费用 | 直线法 | 2-5年 |
(十九) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
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采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司主营业务为医药零售及批发。线下零售业务以发出商品取得销售款，或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。线上B2C模式零售业务以公司在发货后平均到货期内确认收入。批发业务以商品发出经对方确认签收，并取得销售款或取得收取价款的凭证，确认销售收入的实现。
(二十三) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
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? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
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3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
财务报表附注 第24页
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
财务报表附注 第25页
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注 第26页
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
财务报表附注 第27页
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于100万元 |
| 重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占应收款项总额的10%以上且金额大于100万元 |
| 重要的应收款项核销 | 单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大于100万元 |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于1,000万元 |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应付款总额的10%以上且金额大于200万元 |
| 重要子公司 | 子公司净资产占集团净资产10%以上，或子公司净利润占集团合并净利润的10%以上 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产10%以上，或单个子公司少数股东权益占集团净资产的1%以上且金额大于1,000万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的5%以上且金额大于5,000万元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上 |
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。
①关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
? 企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。? 对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后
一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
财务报表附注 第28页
? 对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移
现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
财务报表附注 第29页
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本年度未发生重要会计估计变更。
四、 税项
主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13、9、6、5、3、0 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 税率（%） |
| 上海第一医药八方医药有限公司 | 注1 |
| 上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司 | 注1 |
| 上海第一医药汇丰汇华药房有限公司 | 注1 |
| 上海汇丰便利有限公司 | 注1 |
| 上海崇明第一医药药业连锁有限公司 | 注1 |
| 上海第一医药深海医药有限公司 | 注1 |
| 第一医药（香港）有限公司 | 注2 |
注1：属于小型微利企业，2023年5月，国家税务总局发布了《2023年延续优化创新实施的税费优惠政策指引》，政策指引做出如下规定：1、自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；2、自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。注2：第一医药（香港）有限公司为注册在香港的公司，按当地规定执行的利得税税率为16.5%。本公司和除上述之外的其他子公司本年度执行的企业所得税税率为25%。
财务报表附注 第30页
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | ||
| 银行存款 | 88,426,134.67 | 90,286,393.70 |
| 其他货币资金 | 16,112,699.73 | 1,398,499.48 |
| 存放财务公司款项 | 331,881,201.37 | 308,343,099.29 |
| 合计 | 436,420,035.77 | 400,027,992.47 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | ||
| 存放在境外且资金汇回受到限制的款项 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 14,127,175.40 | |
| 履约保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,379,109.59 | 30,147,397.26 |
| 其中：银行理财产品 | 15,379,109.59 | 30,147,397.26 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 5,564,565.10 |
财务报表附注 第31页
2、 应收票据按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 5,564,565.10 | 100.00 | 5,564,565.10 | |||||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 5,564,565.10 | 100.00 | 5,564,565.10 | |||||||
| 合计 | 5,564,565.10 | 100.00 | 5,564,565.10 | |||||||
财务报表附注 第32页
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄分类列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 199,405,819.96 | 204,439,047.35 |
| 1至2年 | 1,103,459.17 | 70,881,009.02 |
| 2至3年 | 3,359,204.04 | 344,877.83 |
| 3年以上 | 267,291.91 | 271,826.94 |
| 小计 | 204,135,775.08 | 275,936,761.14 |
| 减：坏账准备 | 14,762,508.30 | 33,935,210.55 |
| 合计 | 189,373,266.78 | 242,001,550.59 |
财务报表附注 第33页
2、 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,184,477.93 | 2.54 | 4,360,518.31 | 84.11 | 823,959.62 | 69,849,558.30 | 25.31 | 22,820,368.21 | 32.67 | 47,029,190.09 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 198,951,297.15 | 97.46 | 10,401,989.99 | 5.23 | 188,549,307.16 | 206,087,202.84 | 74.69 | 11,114,842.34 | 5.39 | 194,972,360.50 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄分类组合 | 198,951,297.15 | 97.46 | 10,401,989.99 | 5.23 | 188,549,307.16 | 206,087,202.84 | 74.69 | 11,114,842.34 | 5.39 | 194,972,360.50 |
| 合计 | 204,135,775.08 | 100.00 | 14,762,508.30 | 189,373,266.78 | 275,936,761.14 | 100.00 | 33,935,210.55 | 242,001,550.59 | ||
财务报表附注 第34页
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 应收货款 | 4,482,822.31 | 3,658,862.69 | 81.62 | 存在无法全额收款的风险 |
| 应收医保款 | 701,655.62 | 701,655.62 | 100.00 | 预计不能收回的部分医保款 |
| 合计 | 5,184,477.93 | 4,360,518.31 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 198,019,585.86 | 9,900,979.34 | 5.00 |
| 1至2年 | 615,286.63 | 184,585.99 | 30.00 |
| 2至3年 | 49,132.75 | 49,132.75 | 100.00 |
| 3年以上 | 267,291.91 | 267,291.91 | 100.00 |
| 合计 | 198,951,297.15 | 10,401,989.99 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 22,820,368.21 | 1,347,930.02 | 19,807,779.92 | 4,360,518.31 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 11,114,842.34 | 358,595.21 | 1,071,447.56 | 10,401,989.99 | ||
| 合计 | 33,935,210.55 | 1,706,525.23 | 20,879,227.48 | 14,762,508.30 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的应收账款：
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
| 应收货款 | 19,445,442.90 | 款项已收回 | 银行转账 | 原预计无法全额收回 |
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额45,448,508.49元，占应收账款期末余额合计数的比例22.26%，计提的坏账准备期末余额汇总金额2,272,425.43元。
财务报表附注 第35页
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 773,443.11 | |
| 应收账款 | ||
| 合计 | 773,443.11 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 银行承兑汇票 | 342,038,357.08 | 341,264,913.97 | 773,443.11 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 190,194,040.14 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 12,617,296.93 | 95.60 | 5,962,323.04 | 90.86 |
| 1至2年 | 57,050.24 | 0.43 | 133,118.76 | 2.03 |
| 2至3年 | 66,641.60 | 0.50 | 141,408.10 | 2.15 |
| 3年以上 | 457,729.90 | 3.47 | 325,375.71 | 4.96 |
| 合计 | 13,198,718.67 | 100.00 | 6,562,225.61 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额8,512,300.04元，占预付款项期末余额合计数的比例64.49%。
财务报表附注 第36页
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 30,399,055.12 | 23,310,562.11 |
| 合计 | 30,399,055.12 | 23,310,562.11 |
其他应收款项
1、按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 17,054,272.29 | 11,917,791.74 |
| 1至2年 | 4,648,349.61 | 9,562,755.44 |
| 2至3年 | 6,991,100.04 | 1,415,635.46 |
| 3年以上 | 4,032,835.52 | 6,869,672.08 |
| 小计 | 32,726,557.46 | 29,765,854.72 |
| 减：坏账准备 | 2,327,502.34 | 6,455,292.61 |
| 合计 | 30,399,055.12 | 23,310,562.11 |
财务报表附注 第37页
2、按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 2,197,468.29 | 6.71 | 2,197,468.29 | 100.00 | 6,320,486.29 | 21.23 | 6,320,486.29 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 30,529,089.17 | 93.29 | 130,034.05 | 0.43 | 30,399,055.12 | 23,445,368.43 | 78.77 | 134,806.32 | 0.57 | 23,310,562.11 |
| 合计 | 32,726,557.46 | 100.00 | 2,327,502.34 | 30,399,055.12 | 29,765,854.72 | 100.00 | 6,455,292.61 | 23,310,562.11 | ||
财务报表附注 第38页
按单项计提坏账准备的其他应收款项
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | |
| 预付货款 | 2,100,000.00 | 2,100,000.00 | 100.00 | 涉及诉讼预计无法收回 |
| 零星往来款、押金 | 97,468.29 | 97,468.29 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,197,468.29 | 2,197,468.29 | ||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其他往来款项 | 14,357,845.99 | 130,034.05 | 0.91 |
| 备用金、押金及保证金 | 16,171,243.18 | ||
| 合计 | 30,529,089.17 | 130,034.05 | |
3、坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 134,806.32 | 6,320,486.29 | 6,455,292.61 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 49,116.92 | 49,116.92 | ||
| 本期转回 | 53,889.19 | 4,123,018.00 | 4,176,907.19 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 130,034.05 | 2,197,468.29 | 2,327,502.34 |
财务报表附注 第39页
其他应收款项账面余额变动情况
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 23,445,368.43 | 6,320,486.29 | 29,765,854.72 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 7,083,720.74 | 7,083,720.74 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | -4,123,018.00 | -4,123,018.00 | ||
| 期末余额 | 30,529,089.17 | 2,197,468.29 | 32,726,557.46 |
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 6,320,486.29 | 4,123,018.00 | 2,197,468.29 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 134,806.32 | 49,116.92 | 53,889.19 | 130,034.05 | ||
| 合计 | 6,455,292.61 | 49,116.92 | 4,176,907.19 | 2,327,502.34 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备的依据及其合理性 |
| 未收回的预付货款 | 4,123,018.00 | 款项已收回 | 银行转账 | 原预计无法全额收回 |
财务报表附注 第40页
5、按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金、押金及保证金 | 16,171,243.18 | 14,660,960.64 |
| 其他单位往来款 | 16,555,314.28 | 15,104,894.08 |
| 合计 | 32,726,557.46 | 29,765,854.72 |
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 未收回的预付货款 | 2,100,000.00 | 2-3年 | 6.42 | 2,100,000.00 |
| 第二名 | 往来款 | 1,466,460.18 | 1年以内 | 4.48 | |
| 第三名 | 备用金、押金及保证金 | 1,100,000.00 | 3年以上 | 3.36 | |
| 第四名 | 未收回的预付货款 | 982,338.42 | 1-2年 | 3.00 | 49,116.92 |
| 第五名 | 未收回租金 | 901,529.92 | 1年以内 | 2.75 | |
| 合计 | 6,550,328.52 | 20.01 | 2,149,116.92 |
财务报表附注 第41页
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 335,901,399.43 | 4,865,293.84 | 331,036,105.59 | 337,302,226.74 | 5,069,520.50 | 332,232,706.24 |
| 发出商品 | 5,287,850.91 | 5,287,850.91 | ||||
| 合计 | 341,189,250.34 | 4,865,293.84 | 336,323,956.50 | 337,302,226.74 | 5,069,520.50 | 332,232,706.24 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 5,069,520.50 | 904,828.89 | 1,109,055.55 | 4,865,293.84 | ||
| 发出商品 | ||||||
| 合计 | 5,069,520.50 | 904,828.89 | 1,109,055.55 | 4,865,293.84 | ||
财务报表附注 第42页
(九) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的银行大额存单 | 85,615,452.04 | 66,292,602.71 |
(十) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 10,132,561.94 | 7,571,507.74 |
| 预缴税金 | 9,386,236.75 | 3,521,768.55 |
| 合计 | 19,518,798.69 | 11,093,276.29 |
(十一) 债权投资
债权投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 固定收益产品 | 88,860,342.43 | 88,860,342.43 | 66,265,671.23 | 66,265,671.23 | ||
| 小计 | 88,860,342.43 | 88,860,342.43 | 66,265,671.23 | 66,265,671.23 | ||
| 减：一年内到期部分 | ||||||
| 合计 | 88,860,342.43 | 88,860,342.43 | 66,265,671.23 | 66,265,671.23 | ||
财务报表附注 第43页
(十二) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 联营企业 | ||||||||||||
| 上海华氏崇明大药房有限公司 | 782,158.51 | 61,131.43 | 220,754.36 | 622,535.58 | ||||||||
| 上海泰一楠东中医门诊部有限公司 | 126,896.57 | 257,346.38 | 384,242.95 | |||||||||
| 合计 | 909,055.08 | 318,477.81 | 220,754.36 | 1,006,778.53 | ||||||||
财务报表附注 第44页
(十三) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 上市公司股权 | 252,485,159.37 | 254,884,136.65 | 5,523,982.92 | 7,922,960.20 | 235,297,919.08 | 6,426,486.74 | 长期战略持有 | |
| 非上市公司股权 | 388,000.00 | 388,000.00 | 16,271,200.00 | 106,000.00 | 长期战略持有 | |||
| 合计 | 252,873,159.37 | 255,272,136.65 | 5,523,982.92 | 7,922,960.20 | 235,297,919.08 | 16,271,200.00 | 6,532,486.74 |
财务报表附注 第45页
2、 本期存在终止确认的情况
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
| 非上市公司股权 | 150,000.00 | 已终审判决 |
(十四) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 85,146,139.48 | 61,969,784.19 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 85,146,139.48 | 61,969,784.19 |
财务报表附注 第46页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子及通讯设备 | 运输设备 | 办公设备 | 固定资产装修 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 89,336,076.78 | 4,431,522.26 | 12,555,154.78 | 5,163,806.20 | 4,373,766.02 | 39,166,080.75 | 155,026,406.79 |
| （2）本期增加金额 | 29,612,338.81 | 34,513.27 | 1,217,108.08 | 854,600.50 | 1,892,650.84 | 40,716.21 | 33,651,927.71 |
| —购置 | 29,612,338.81 | 34,513.27 | 1,217,108.08 | 854,600.50 | 1,892,650.84 | 40,716.21 | 33,651,927.71 |
| （3）本期减少金额 | 13,761,985.04 | 510,848.79 | 1,220,487.30 | 1,147,969.21 | 688,547.92 | 22,035,244.67 | 39,365,082.93 |
| —处置或报废 | 13,761,985.04 | 510,848.79 | 1,220,487.30 | 1,147,969.21 | 688,547.92 | 22,035,244.67 | 39,365,082.93 |
| （4）期末余额 | 105,186,430.55 | 3,955,186.74 | 12,551,775.56 | 4,870,437.49 | 5,577,868.94 | 17,171,552.29 | 149,313,251.57 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 34,351,082.71 | 3,091,598.68 | 8,540,368.65 | 4,478,719.17 | 3,528,438.64 | 39,066,414.75 | 93,056,622.60 |
| （2）本期增加金额 | 2,276,739.99 | 157,475.47 | 1,147,396.86 | 119,691.29 | 427,331.20 | 40,413.39 | 4,169,048.20 |
| —计提 | 2,276,739.99 | 157,475.47 | 1,147,396.86 | 119,691.29 | 427,331.20 | 40,413.39 | 4,169,048.20 |
| （3）本期减少金额 | 7,736,428.18 | 473,697.83 | 1,072,053.56 | 1,090,570.74 | 652,926.46 | 22,032,881.94 | 33,058,558.71 |
| —处置或报废 | 7,736,428.18 | 473,697.83 | 1,072,053.56 | 1,090,570.74 | 652,926.46 | 22,032,881.94 | 33,058,558.71 |
| （4）期末余额 | 28,891,394.52 | 2,775,376.32 | 8,615,711.95 | 3,507,839.72 | 3,302,843.38 | 17,073,946.20 | 64,167,112.09 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 76,295,036.03 | 1,179,810.42 | 3,936,063.61 | 1,362,597.77 | 2,275,025.56 | 97,606.09 | 85,146,139.48 |
| （2）上年年末账面价值 | 54,984,994.07 | 1,339,923.58 | 4,014,786.13 | 685,087.03 | 845,327.38 | 99,666.00 | 61,969,784.19 |
财务报表附注 第47页
(十五) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 5,741,456.23 | 5,741,456.23 | 1,740,434.28 | 1,740,434.28 | ||
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 5,741,456.23 | 5,741,456.23 | 1,740,434.28 | 1,740,434.28 | ||
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 软件系统开发 | 1,090,360.53 | 1,090,360.53 | 960,177.04 | 960,177.04 | ||
| 装修改造工程 | 4,651,095.70 | 4,651,095.70 | 780,257.24 | 780,257.24 | ||
| 合计 | 5,741,456.23 | 5,741,456.23 | 1,740,434.28 | 1,740,434.28 | ||
(十六) 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| 1．账面原值 | |
| （1）上年年末余额 | 317,715,635.50 |
| （2）本期增加金额 | 77,440,930.86 |
| —新增租赁 | 77,440,930.86 |
| （3）本期减少金额 | 47,165,186.40 |
| —处置 | 47,165,186.40 |
| （4）期末余额 | 347,991,379.96 |
| 2．累计折旧 | |
| （1）上年年末余额 | 147,983,552.22 |
| （2）本期增加金额 | 58,218,552.01 |
| —计提 | 58,218,552.01 |
| （3）本期减少金额 | 43,978,890.14 |
| —处置 | 43,978,890.14 |
| （4）期末余额 | 162,223,214.09 |
| 3．减值准备 | |
| （1）上年年末余额 | 18,082,369.47 |
| （2）本期增加金额 | 4,993,711.28 |
| —计提 | 4,993,711.28 |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 房屋及建筑物 |
| （3）本期减少金额 | 7,299,516.79 |
| —处置 | 7,299,516.79 |
| （4）期末余额 | 15,776,563.96 |
| 4．账面价值 | |
| （1）期末账面价值 | 169,991,601.91 |
| （2）上年年末账面价值 | 151,649,713.81 |
(十七) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 药品经营资质 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 80,130,312.68 | 15,414,262.08 | 3,996,800.00 | 99,541,374.76 |
| （2）本期增加金额 | 590,991.75 | 590,991.75 | ||
| —购置 | 590,991.75 | 590,991.75 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 80,130,312.68 | 16,005,253.83 | 3,996,800.00 | 100,132,366.51 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 40,065,156.54 | 13,805,209.79 | 53,870,366.33 | |
| （2）本期增加金额 | 2,289,437.50 | 1,046,541.24 | 3,335,978.74 | |
| —计提 | 2,289,437.50 | 1,046,541.24 | 3,335,978.74 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 42,354,594.04 | 14,851,751.03 | 57,206,345.07 | |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | 3,996,800.00 | 3,996,800.00 | ||
| （2）本期增加金额 | ||||
| —计提 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 3,996,800.00 | 3,996,800.00 | ||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 37,775,718.64 | 1,153,502.80 | 38,929,221.44 | |
| （2）上年年末账面价值 | 40,065,156.14 | 1,609,052.29 | 41,674,208.43 |
财务报表附注 第49页
(十八) 商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 账面原值 | ||||
| 上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司 | 1,084,937.98 | 1,084,937.98 | ||
| 减值准备 | ||||
| 上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司 | 1,084,937.98 | 1,084,937.98 | ||
| 账面价值 |
(十九) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 经营租入房产装修费用 | 16,284,867.48 | 10,783,150.93 | 6,366,923.89 | 122,224.85 | 20,578,869.67 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 35,895,819.06 | 8,866,311.47 | 61,385,463.87 | 15,137,429.48 |
| 可抵扣亏损 | 38,665,079.86 | 9,637,963.44 | 26,782,888.19 | 6,691,671.97 |
| 同一控制下合并形成投资借差 | 13,477,551.00 | 3,369,387.75 | 13,477,551.00 | 3,369,387.75 |
| 政府补助 | 5,986,890.66 | 1,496,722.67 | 6,200,708.10 | 1,550,177.03 |
| 商誉减值准备 | 1,084,937.98 | 271,234.50 | 1,084,937.98 | 271,234.50 |
| 租赁 | 81,584,308.08 | 20,392,453.48 | 160,880,017.33 | 40,108,964.55 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 300,000.00 | 75,000.00 | 300,000.00 | 75,000.00 |
| 受益计划 | 2,543,527.20 | 635,881.80 | 2,290,000.00 | 572,500.00 |
| 合计 | 179,538,113.84 | 44,744,955.11 | 272,401,566.47 | 67,776,365.28 |
财务报表附注 第50页
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 219,326,719.08 | 54,831,679.77 | 221,725,696.36 | 55,431,424.09 |
| 租赁 | 87,672,829.35 | 21,918,207.34 | 165,989,542.94 | 41,389,322.74 |
| 内部交易未实现利润 | 3,847,055.12 | 961,763.78 | 1,171,153.16 | 292,788.29 |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 262,825.36 | 65,706.34 | 262,825.36 | 65,706.34 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 379,109.59 | 94,777.40 | 147,397.26 | 36,849.32 |
| 合计 | 311,488,538.50 | 77,872,134.63 | 389,296,615.08 | 97,216,090.78 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 20,392,453.48 | 24,352,501.63 | 41,389,322.74 | 26,387,042.54 |
| 递延所得税负债 | 20,392,453.48 | 57,479,681.15 | 41,389,322.74 | 55,826,768.04 |
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 165,575,426.88 | 165,575,426.88 | 123,783,057.00 | 123,783,057.00 | ||
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限 类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 14,427,175.40 | 14,427,175.40 | 票据保证金、履约保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 履约保证金 | ||
财务报表附注 第51页
(二十三) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 票据贴现 | 95,584,422.23 | 95,489,165.29 |
(二十四) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 65,825,127.39 | 60,275,574.14 |
(二十五) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 采购商品款项 | 318,318,097.95 | 338,310,085.85 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 6,079,698.94 | 尚未结算 |
| 第二名 | 5,871,740.59 | 尚未结算 |
| 合计 | 11,951,439.53 |
(二十六) 预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租赁款 | 496,092.25 | 500,572.55 |
(二十七) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收合同销售货款 | 4,859,107.89 | 5,209,809.03 |
(二十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 19,640,207.96 | 173,844,243.74 | 171,720,657.21 | 21,763,794.49 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 7,939.32 | 16,529,821.96 | 16,531,044.16 | 6,717.12 |
财务报表附注 第52页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 辞退福利 | 132,296.00 | 132,296.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 19,648,147.28 | 190,506,361.70 | 188,383,997.37 | 21,770,511.61 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 16,999,623.00 | 150,857,207.87 | 148,885,446.80 | 18,971,384.07 |
| （2）职工福利费 | 1,363,300.00 | 4,243,856.08 | 4,060,333.52 | 1,546,822.56 |
| （3）社会保险费 | 8,975.92 | 9,512,710.69 | 9,512,261.93 | 9,424.68 |
| 其中：医疗保险费 | 6,789.19 | 8,349,603.69 | 8,349,620.63 | 6,772.25 |
| 工伤保险费 | 986.04 | 244,695.61 | 244,032.42 | 1,649.23 |
| 生育保险费 | 1,200.69 | 918,411.39 | 918,608.88 | 1,003.20 |
| （4）住房公积金 | 2,227.50 | 6,824,487.00 | 6,824,472.00 | 2,242.50 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,266,081.54 | 2,405,982.10 | 2,438,142.96 | 1,233,920.68 |
| 合计 | 19,640,207.96 | 173,844,243.74 | 171,720,657.21 | 21,763,794.49 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 7,010.73 | 16,029,029.59 | 16,030,081.99 | 5,958.33 |
| 失业保险费 | 928.59 | 500,792.37 | 500,962.17 | 758.79 |
| 合计 | 7,939.32 | 16,529,821.96 | 16,531,044.16 | 6,717.12 |
(二十九) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 3,147,639.54 | 2,568,031.27 |
| 城市维护建设税 | 214,735.22 | 202,741.00 |
| 教育费附加 | 155,229.55 | 159,559.18 |
| 企业所得税 | 898,715.61 | 10,268,243.00 |
| 个人所得税 | 392,885.82 | 1,004,581.81 |
| 房产税 | 325,300.50 | 342,857.44 |
财务报表附注 第53页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 土地使用税 | 4,398.94 | 5,833.91 |
| 印花税 | 316,818.57 | 2,827,121.42 |
| 合计 | 5,455,723.75 | 17,378,969.03 |
(三十) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付股利 | 2,211,863.59 | 2,210,465.48 |
| 其他应付款项 | 68,449,434.83 | 72,529,252.51 |
| 合计 | 70,661,298.42 | 74,739,717.99 |
1、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 普通股股利 | 2,211,863.59 | 2,210,465.48 |
| 其中：徐汇区新路达商业集团集体联合会 | 2,178,961.18 | 2,178,961.18 |
| 其他 | 32,902.41 | 31,504.30 |
| 合计 | 2,211,863.59 | 2,210,465.48 |
2、 其他应付款项
按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 历史遗留款项 | 33,854,575.25 | 33,854,575.25 |
| 其他单位往来 | 29,715,392.60 | 34,267,483.03 |
| 押金保证金 | 3,987,694.52 | 3,584,525.22 |
| 代扣代缴款 | 891,772.46 | 822,669.01 |
| 合计 | 68,449,434.83 | 72,529,252.51 |
(三十一) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 63,979,446.77 | 58,336,550.50 |
| 一年内到期的长期应付职工薪酬 | 572,935.71 | 658,994.61 |
| 合计 | 64,552,382.48 | 58,995,545.11 |
财务报表附注 第54页
(三十二) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待申报增值税 | 628,496.51 | 677,275.17 |
| 银行承兑汇票 | 5,564,565.10 | |
| 合计 | 628,496.51 | 6,241,840.27 |
(三十三) 租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 120,882,637.54 | 114,608,682.84 |
| 减：未确认融资费用 | 5,323,470.54 | 7,364,771.09 |
| 合计 | 115,559,167.00 | 107,243,911.75 |
(三十四) 长期应付职工薪酬
1、 长期应付职工薪酬明细表
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、离职后福利-设定受益计划净负债 | 2,683,527.20 | 2,610,000.00 |
| 二、辞退福利 | ||
| 三、其他长期福利 | ||
| 减：一年内到期的长期应付职工薪酬 | 184,400.00 | 190,000.00 |
| 合计 | 2,499,127.20 | 2,420,000.00 |
本期末，该计划的设定受益义务的现值采用预期累计福利单位法进行精算得出的结果确定。
资产负债表日所使用的主要精算假设
| 项目 | 2024年 |
| 折现率 | 1.75% |
| 死亡率 | 《中国人身保险业经验生命表（2010-2013）》 |
所使用的重大假设的定量敏感性分析
| 2024年 | 增加 | 设定受益计划义务增加/（减少） | 减少 | 设定受益计划义务增加/（减少） |
| 折现率 | 0.25% | -60,000.00 | 0.25% | 50,000.00 |
财务报表附注 第55页
2、 设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | 2,610,000.00 | |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 59,280.00 | 2,610,000.00 |
| （1）当期服务成本 | -720.00 | 2,610,000.00 |
| （2）过去服务成本 | ||
| （3）结算利得（损失以“－”表示） | ||
| （4）利息净额 | 60,000.00 | |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | 200,000.00 | |
| 精算利得（损失以“－”表示） | 200,000.00 | |
| 4．其他变动 | -185,752.80 | |
| （1）结算时支付的对价 | ||
| （2）已支付的福利 | -185,752.80 | |
| 5．期末余额 | 2,683,527.20 | 2,610,000.00 |
（2）设定受益计划净负债（净资产）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．上年年末余额 | 2,610,000.00 | |
| 2．计入当期损益的设定受益成本 | 59,280.00 | 2,610,000.00 |
| 3．计入其他综合收益的设定受益成本 | 200,000.00 | |
| 4．其他变动 | -185,752.80 | |
| 5．期末余额 | 2,683,527.20 | 2,610,000.00 |
(三十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,435,311.37 | 465,444.12 | 11,969,867.25 |
财务报表附注 第56页
涉及政府补助的项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 资产收储 | 10,923,112.32 | 379,032.72 | 10,544,079.60 | 与资产相关 | ||
| 促进商业结构调整引导资金 | 1,512,199.05 | 86,411.40 | 1,425,787.65 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 12,435,311.37 | 465,444.12 | 11,969,867.25 |
(三十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 223,086,347.00 | 223,086,347.00 | |||||
(三十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 39,209,950.82 | 344,766.44 | 39,554,717.26 | |
| 其他资本公积 | 25,979,396.51 | 25,979,396.51 | ||
| 合计 | 65,189,347.33 | 344,766.44 | 65,534,113.77 |
注：股本溢价本期增加金额系不丧失控制下处置子公司部分股权取得的价款与少数股东按照其所购买的股权持股比例所享有的被处置子公司净资产份额的差额。
财务报表附注 第57页
(三十八) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | 165,919,272.28 | -2,598,977.28 | -599,744.32 | -1,999,232.96 | -150,000.00 | 164,070,039.32 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | -200,000.00 | -200,000.00 | -200,000.00 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 165,919,272.28 | -2,398,977.28 | -599,744.32 | -1,799,232.96 | -150,000.00 | 164,270,039.32 | ||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 2,298,932.42 | 644,466.77 | 644,466.77 | 2,943,399.19 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 2,298,932.42 | 644,466.77 | 644,466.77 | 2,943,399.19 | ||||
| 其他综合收益合计 | 168,218,204.70 | -1,954,510.51 | -599,744.32 | -1,354,766.19 | -150,000.00 | 167,013,438.51 | ||
财务报表附注 第58页
(三十九) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 86,465,316.98 | 11,239,086.36 | 97,704,403.34 |
(四十) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 458,486,899.47 | 437,424,389.26 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 458,486,899.47 | 437,424,389.26 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 163,061,272.77 | 89,275,234.00 |
| 减：提取法定盈余公积 | 11,239,086.36 | 24,710,886.12 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 27,885,793.38 | 43,501,837.67 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他综合收益结转 | 150,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 582,273,292.50 | 458,486,899.47 |
(四十一) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,863,810,304.49 | 1,589,231,936.62 | 1,767,282,495.09 | 1,466,855,129.26 |
| 其他业务 | 51,348,849.78 | 7,428,777.51 | 52,233,670.70 | 5,106,704.35 |
| 合计 | 1,915,159,154.27 | 1,596,660,714.13 | 1,819,516,165.79 | 1,471,961,833.61 |
营业收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售合同产生的收入 | 1,902,862,717.70 | 1,805,703,439.69 |
| 租赁合同产生的收入 | 12,296,436.57 | 13,812,726.10 |
| 合计 | 1,915,159,154.27 | 1,819,516,165.79 |
财务报表附注 第59页
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的主营业务收入、成本情况
| 类别 | 营业收入 | 营业成本 |
| 按商品转让时间分类 | ||
| 在某一时点确认 | 1,863,810,304.49 | 1,589,231,936.62 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 1,863,810,304.49 | 1,589,231,936.62 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 零售 | 1,168,953,621.37 | 924,505,422.98 |
| 批发 | 694,856,683.12 | 664,726,513.64 |
| 合计 | 1,863,810,304.49 | 1,589,231,936.62 |
(四十二) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 1,937,129.69 | 2,166,966.87 |
| 教育费附加 | 1,389,368.93 | 1,577,643.43 |
| 印花税 | 1,290,897.02 | 3,255,552.38 |
| 房产税 | 1,238,128.56 | 1,326,072.20 |
| 土地使用税 | 15,589.86 | 23,908.89 |
| 车船税 | 8,413.48 | 8,418.39 |
| 合计 | 5,879,527.54 | 8,358,562.16 |
(四十三) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬、其他人力成本 | 138,328,216.57 | 142,616,405.21 |
| 折旧费 | 52,648,674.07 | 38,626,485.55 |
| 线上平台服务费、卡类手续费 | 35,732,932.12 | 32,917,824.01 |
| 租赁费、物业费、水电费 | 7,647,228.67 | 10,365,194.46 |
| 广告宣传费 | 6,113,015.28 | 6,598,864.10 |
| 装修、装饰、改造费 | 4,858,433.64 | 3,901,562.02 |
| 物料消耗 | 1,690,689.16 | 655,408.19 |
| 物流费、运杂费等 | 1,161,721.63 | 491,390.66 |
财务报表附注 第60页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 修理费 | 1,159,665.18 | 998,470.77 |
| 办公费 | 632,710.42 | 780,243.30 |
| 差旅费 | 496,577.85 | 353,349.74 |
| 其他 | 1,834,968.81 | 1,006,956.07 |
| 合计 | 252,304,833.40 | 239,312,154.08 |
(四十四) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 43,665,027.56 | 44,897,192.49 |
| 技术、专业服务费 | 6,683,619.80 | 15,221,130.40 |
| 折旧费 | 5,544,340.53 | 7,014,886.81 |
| 无形资产摊销 | 3,335,978.74 | 3,512,295.88 |
| 办公费 | 2,288,567.31 | 1,852,762.43 |
| 装修、装饰、改造费 | 1,508,490.25 | 1,871,492.37 |
| 物料消耗 | 1,307,585.23 | 799,344.38 |
| 租赁费、物业费、水电费 | 1,158,358.39 | 1,192,126.97 |
| 业务招待费 | 630,918.67 | 586,822.39 |
| 修理费 | 347,555.88 | 383,056.97 |
| 差旅费 | 183,958.97 | 191,131.25 |
| 劳动保护费 | 68,439.82 | 265,991.25 |
| 其他 | 1,041,880.61 | 132,005.81 |
| 合计 | 67,764,721.76 | 77,920,239.40 |
(四十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 6,049,917.48 | 7,588,182.55 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 3,941,860.55 | 2,773,378.34 |
| 减：利息收入 | 20,956,663.76 | 13,583,712.24 |
| 汇兑损益 | 180,064.97 | -190,158.73 |
| 其他 | 706,074.40 | 631,406.71 |
| 合计 | -14,020,606.91 | -5,554,281.71 |
财务报表附注 第61页
(四十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 465,444.12 | 400,733.67 |
| 代扣个人所得税手续费 | 66,831.15 | 53,679.89 |
| 合计 | 532,275.27 | 454,413.56 |
(四十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 318,477.81 | -1,000,286.12 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 1,276,805.12 | 6,992,295.49 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 4,679,671.20 | 1,265,671.23 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 6,532,486.74 | 4,468,690.60 |
| 其他 | 98,042.36 | |
| 合计 | 12,905,483.23 | 11,726,371.20 |
(四十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 379,109.59 | 12,137,397.26 |
(四十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -19,172,702.25 | 9,588,219.49 |
| 其他应收款坏账损失 | -4,127,790.27 | 2,772,027.64 |
| 合计 | -23,300,492.52 | 12,360,247.13 |
(五十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | -204,226.66 | 961,748.83 |
| 使用权资产减值损失 | 4,993,711.28 | 4,688,295.29 |
| 合计 | 4,789,484.62 | 5,650,044.12 |
财务报表附注 第62页
(五十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 长期资产处置收益 | 169,174,142.38 | 65,128,680.61 | 169,174,142.38 |
(五十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 11,241,918.60 | 19,663,103.81 | 11,241,918.60 |
| 违约金、补偿款、赔偿款收入 | 8,000.00 | 200,000.00 | 8,000.00 |
| 处置资产利得 | 2,060.17 | 2,340.11 | 2,060.17 |
| 其他 | 16,757.69 | 16,267.43 | 16,757.69 |
| 合计 | 11,268,736.46 | 19,881,711.35 | 11,268,736.46 |
(五十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 滞纳金、罚款、违约金支出 | 2,642,840.10 | 773,957.64 | 2,642,840.10 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 288,790.52 | 402,796.24 | 288,790.52 |
| 对外捐赠 | 137,825.00 | 100,000.00 | 137,825.00 |
| 非常损失 | 12,658.33 | ||
| 其他 | 35,837.35 | ||
| 合计 | 3,069,455.62 | 1,325,249.56 | 3,069,455.62 |
(五十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 48,368,706.26 | 18,372,958.48 |
| 递延所得税费用 | 4,287,198.34 | 9,862,498.94 |
| 合计 | 52,655,904.60 | 28,235,457.42 |
财务报表附注 第63页
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 216,271,263.56 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 54,067,815.89 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -496,781.89 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 2,887,918.31 |
| 非应税收入的影响 | -1,700,220.01 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,010,589.92 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,335,747.95 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 222,330.33 |
| 所得税费用 | 52,655,904.60 |
(五十五) 每股收益
基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 163,061,272.77 | 89,275,234.00 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 223,086,347.00 | 223,086,347.00 |
| 基本每股收益 | 0.73 | 0.40 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.73 | 0.40 |
| 终止经营基本每股收益 |
(五十六) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的租入房屋征收补偿 | 8,417,565.99 | |
| 收到的利息收入 | 22,391,643.06 | 7,655,446.92 |
| 收到的往来款项及其他 | 28,910,156.96 | 24,090,919.81 |
| 合计 | 51,301,800.02 | 40,163,932.72 |
财务报表附注 第64页
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的经营管理费用及往来款项 | 125,943,299.91 | 96,514,021.99 |
2、 与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的房屋征收补偿 | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 183,594,612.03 | 61,352,718.08 |
| 收到的处置投资现金 | 收回投资收到的现金 | 338,600,000.00 | 537,190,000.00 |
| 合计 | 522,194,612.03 | 598,542,718.08 |
（2）支付的重要投资活动有关的现金
| 性质 | 现金流量表中的列报项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 取得投资支付的现金 | 投资支付的现金 | 404,476,666.65 | 442,000,000.00 |
3、 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 取得使用权房产所支付的现金 | 67,344,586.71 | 57,952,413.01 |
筹资活动产生的各项负债的变动
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |||
| 现金变动 | 计提的利息 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 租赁负债(含一年内到期的非流动负债) | 165,580,462.25 | 4,179,856.24 | 86,284,195.36 | 67,503,247.38 | 9,002,652.70 | 179,538,613.77 | |
| 短期借款 | 95,489,165.29 | 144,047,200.01 | 2,048,056.93 | 146,000,000.00 | 95,584,422.23 | ||
| 应付股利 | 2,210,465.48 | 27,885,793.38 | 27,884,395.27 | 2,211,863.59 | |||
| 合计 | 263,280,093.02 | 144,047,200.01 | 6,227,913.17 | 114,169,988.74 | 241,387,642.65 | 9,002,652.70 | 277,334,899.59 |
财务报表附注 第65页
(五十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 163,615,358.96 | 89,275,234.00 |
| 加：信用减值损失 | -23,300,492.52 | 12,360,247.13 |
| 资产减值准备 | 4,789,484.62 | 5,650,044.12 |
| 固定资产折旧 | 4,169,048.20 | 3,863,081.99 |
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 58,218,552.01 | 46,632,619.74 |
| 无形资产摊销 | 3,335,978.74 | 3,512,295.88 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,366,923.89 | 5,773,054.39 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -169,176,202.55 | -65,131,020.72 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 288,790.52 | 402,796.24 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -379,109.59 | -12,137,397.26 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 6,229,982.45 | 7,398,023.82 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -12,905,483.23 | -11,726,371.20 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 2,034,540.91 | 9,604,361.32 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,252,657.43 | 258,137.62 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,887,023.60 | 11,018,744.21 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 50,128,678.56 | -3,723,350.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -42,754,339.26 | -44,538,209.98 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49,027,345.54 | 58,492,291.10 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 428,870,007.92 | 399,727,992.47 |
| 减：现金的期初余额 | 399,727,992.47 | 504,632,742.28 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 29,142,015.45 | -104,904,749.81 |
财务报表附注 第66页
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 428,870,007.92 | 399,727,992.47 |
| 其中：库存现金 | ||
| 可随时用于支付的银行存款 | 420,307,336.04 | 398,629,492.99 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 8,562,671.88 | 1,098,499.48 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 428,870,007.92 | 399,727,992.47 |
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
不属于现金及现金等价物的货币资金：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 7,250,027.85 | 受限期限在3个月以上 | |
| 履约保证金 | 300,000.00 | 300,000.00 | 受限期限在3个月以上 |
| 合计 | 7,550,027.85 | 300,000.00 |
(五十八) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 56,109,738.64 | ||
| 其中：美元 | 6,684,900.04 | 7.1884 | 48,053,735.45 |
| 欧元 | 123,001.66 | 7.5257 | 925,673.59 |
| 港币 | 6,183,603.21 | 0.9260 | 5,726,263.92 |
| 日元 | 30,391,032.00 | 0.0462 | 1,404,065.68 |
| 应收账款 | 20,853,787.44 | ||
| 其中：美元 | 988,182.07 | 7.1884 | 7,103,448.00 |
| 欧元 | 74,453.82 | 7.5257 | 560,317.09 |
| 港币 | 13,561,763.44 | 0.9260 | 12,558,735.42 |
| 日元 | 13,664,219.26 | 0.0462 | 631,286.93 |
| 预付账款 | 7,827,806.12 |
财务报表附注 第67页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 778,876.50 | 7.1884 | 5,598,875.83 |
| 欧元 | 378.18 | 7.5257 | 2,846.07 |
| 港币 | 1,680,000.00 | 0.9260 | 1,555,747.20 |
| 日元 | 14,349,198.54 | 0.0462 | 662,932.97 |
| 澳元 | 1,642.79 | 4.5070 | 7,404.05 |
| 其他应收款 | 1,941,617.27 | ||
| 其中：美元 | 242,734.16 | 7.1884 | 1,744,870.24 |
| 欧元 | 20,000.00 | 7.5257 | 150,514.00 |
| 日元 | 1,000,715.00 | 0.0462 | 46,233.03 |
| 应付账款 | 428,944.20 | ||
| 其中：美元 | 495.00 | 7.1884 | 3,558.26 |
| 港币 | 27,332.30 | 0.9260 | 25,310.80 |
| 日元 | 8,659,635.00 | 0.0462 | 400,075.14 |
| 其他应付款 | 71,631.76 | ||
| 其中：港币 | 77,352.77 | 0.9260 | 71,631.76 |
(五十九) 租赁
1、 作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 4,143,552.34 | 2,923,999.45 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 3,343,881.03 | 5,864,385.04 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | ||
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | ||
| 其中：售后租回交易产生部分 | ||
| 转租使用权资产取得的收入 | 9,744,239.29 | 5,758,480.16 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 70,688,467.74 | 57,952,413.01 |
| 售后租回交易产生的相关损益 | ||
| 售后租回交易现金流入 | ||
| 售后租回交易现金流出 |
财务报表附注 第68页
本公司未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于承租人已承诺但尚未开始的租赁。本公司已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况
| 剩余租赁期 | 未折现租赁付款额 |
| 1年以内 | 64,289,217.99 |
| 1至2年 | 43,269,228.60 |
| 2至3年 | 27,664,004.12 |
| 3年以上 | 25,717,501.97 |
| 合计 | 160,939,952.69 |
2、 作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 12,296,436.57 | 12,069,969.00 |
| 其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 11,615,173.60 | 11,926,315.31 |
| 1至2年 | 5,443,302.50 | 10,315,567.60 |
| 2至3年 | 1,450,002.00 | 5,242,583.80 |
| 3年以上 | 750,000.00 | 2,200,002.00 |
| 合计 | 19,258,478.10 | 29,684,468.71 |
六、 合并范围的变更
本年度未发生合并范围的变更。
财务报表附注 第69页
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海市第一医药商店连锁经营有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海长城华美仪器化剂有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海第一医药八方医药有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海汇丰医药药材有限责任公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 上海第一医药汇丰大药房有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 上海第一医药汇丰太和堂药房有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 同一控制下合并 | |
| 上海汇丰便利有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 设立 | |
| 上海第一医药汇丰汇华药房有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 上海第一医药崇明医药药材有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 51.00 | 非同一控制下合并 | |
| 上海崇明第一医药药业连锁有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 上海第一医药深海医药有限公司 | 上海 | 上海 | 医药销售 | 51.00 | 设立 | |
| 第一医药（香港）有限公司 | 上海 | 香港 | 医药销售 | 100.00 | 设立 | |
2、 非全资子公司
单位：万元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 上海第一医药崇明医药药材有限公司 | 49.00% | 700.73 | ||
| 上海第一医药深海医药有限公司 | 49.00% | 55.41 | 177.93 |
财务报表附注 第70页
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
2024年2月19日，本公司与上海霖泓医疗器械有限公司签订了股权转让协议，以10.00万元价格向其转让所持上海第一医药深海医药有限公司49%的股权，2024年4月7日上海第一医药深海医药有限公司完成与本次股权转让相关工商变更登记手续。本次股权转让后，本公司持有上海第一医药深海医药有限公司51%股权，仍控制上海第一医药深海医药有限公司。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 上海第一医药深海医药有限公司 | |
| 处置对价 | 100,000.00 |
| —现金 | 100,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 处置对价合计 | 100,000.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -244,766.44 |
| 差额 | 344,766.44 |
| 其中：调整资本公积 | 344,766.44 |
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：万元
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 100.68 | 90.91 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 31.85 | -100.03 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 31.85 | -100.03 |
八、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 递延收益 | 16,680,712.00 | 465,444.12 | 386,233.67 | 其他收益 |
财务报表附注 第71页
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业外收入 | 11,241,918.60 | 11,241,918.60 | 19,663,103.81 |
| 其他收益 | 14,500.00 | ||
| 合计 | 11,241,918.60 | 11,241,918.60 | 19,677,603.81 |
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 递延收益 | 12,435,311.37 | 465,444.12 | 11,969,867.25 | 与资产相关 |
九、 与金融工具相关的风险
金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 ：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理 政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
财务报表附注 第72页
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行以及百联集团财务有限责任公司的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 65,825,127.39 | 65,825,127.39 | 65,825,127.39 | |
| 应付账款 | 273,221,025.34 | 45,097,072.61 | 318,318,097.95 | 318,318,097.95 |
| 租赁负债 | 63,979,446.77 | 115,559,167.00 | 179,538,613.77 | 179,538,613.77 |
| 合计 | 403,025,599.50 | 160,656,239.61 | 563,681,839.11 | 563,681,839.11 |
财务报表附注 第73页
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 1年以内 | 1年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
| 应付票据 | 60,275,574.14 | 60,275,574.14 | 60,275,574.14 | |
| 应付账款 | 304,773,342.66 | 33,536,743.19 | 338,310,085.85 | 338,310,085.85 |
| 租赁负债 | 58,336,550.50 | 107,243,911.75 | 165,580,462.25 | 165,580,462.25 |
| 合计 | 423,385,467.30 | 140,780,654.94 | 564,166,122.24 | 564,166,122.24 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。于2024年12月31日，本公司短期借款95,584,422.23元，该项借款将于2025年1至4月到期且为固定利率，公司管理层认为本公司所承担的利率风险较低。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债规模，以最大限度降低面临的外汇风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产及外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 48,053,735.45 | 8,056,003.19 | 56,109,738.64 | 12,310,767.31 | 5,042,367.85 | 17,353,135.16 |
| 应收账款 | 7,103,448.00 | 13,750,339.44 | 20,853,787.44 | 4,037,789.83 | 19,865,318.85 | 23,903,108.68 |
| 预付账款 | 5,598,875.83 | 2,228,930.29 | 7,827,806.12 | |||
| 其他应收款 | 1,744,870.24 | 196,747.03 | 1,941,617.27 | 968,263.03 | 157,184.00 | 1,125,447.03 |
| 应付账款 | 3,558.26 | 425,385.94 | 428,944.20 | 15,734,298.96 | 15,734,298.96 | |
| 其他应付款 | 71,631.76 | 71,631.76 | 46,740.86 | 46,740.86 | ||
| 合计 | 62,504,487.78 | 24,729,037.65 | 87,233,525.43 | 17,316,820.17 | 40,845,910.52 | 58,162,730.69 |
财务报表附注 第74页
于2024年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润2,609,265.25元（2023年12月31日，722,977.24元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。于2024年12月31日，本公司各类权益工具投资为252,873,159.37元，预计本年价格变动趋于平稳，公司管理层认为本公司所承担的价格风险可控。
十、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 15,379,109.59 | 15,379,109.59 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 15,379,109.59 | 15,379,109.59 | ||
| 其中： 银行理财产品 | 15,379,109.59 | 15,379,109.59 | ||
| ◆其他权益工具投资 | 252,485,159.37 | 388,000.00 | 252,873,159.37 | |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 252,485,159.37 | 15,379,109.59 | 388,000.00 | 268,252,268.96 |
财务报表附注 第75页
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以资产负债表日所持有上市公司股票收盘价作为市价。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息以资产负债表日所持产品的发行银行或其他金融机构提供的产品估值进行计量。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息本公司第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，包括如下情况：
（1）由于被投资单位经营环境和经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
（2）因被投资企业经营环境和经营情况、财务状况恶化，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量；
（3）被投资企业经营环境和经营情况、财务状况有显著改善，且存在可比上市公司，
可以充分可靠的获取可比公司的经营和财务数据，因此采取市场法并将可比公司的PB取平均值并考虑流动性折扣，对被投资企业股权公允价值进行计量。
十一、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 百联集团有限公司 | 上海 | 国有资产经营，资产重组，投资开发，国内贸易（除专项审批外），生产资料，企业管理，房地产开发，食品销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） | 100,000.00 | 44.95 | 44.95 |
本公司最终受上海市国有资产监督管理委员会控制。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第76页
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 上海华氏崇明大药房有限公司 | 本公司之联营企业 |
| 上海泰一楠东中医门诊部有限公司 | 本公司之联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 百联集团财务有限责任公司 | 控股股东的附属企业 |
| 百联集团置业有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 百联金融服务有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 百联全渠道电子商务有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 华联超市股份有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 联华超市股份有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联百货经营有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联房地产经营管理有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联购物中心有限公司宝山分公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联集团商业经营有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联邻里商业管理有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联南桥购物中心有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联汽车服务贸易有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联申港商业经营管理有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联文化商厦有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联物业管理有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联新邻购物中心有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联徐汇购物广场有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联中环购物广场有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联荣泽汽车销售服务有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海好美家装饰工程有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海华联超市物流有限公司 | 控股股东的附属企业 |
财务报表附注 第77页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 上海联华超市发展有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海全方物流有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海三联（集团）有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海协通百联汽车销售服务有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海世纪联华超市南汇有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海岩钰贸易有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海又一城购物中心有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海闸北华联吉买盛购物中心有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海一百第一太平物业管理有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海逸刻新零售网络科技有限公司 | 控股股东的联营企业 |
| 上海证券有限责任公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海高桥联华超市有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 上海百联电器科技服务有限公司 | 控股股东的附属企业 |
| 国药控股股份有限公司 | 本公司高管的近亲属担任其高管 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 国药控股股份有限公司 | 采购商品 | 43,022,466.37 | 47,804,931.98 |
| 上海三联（集团）有限公司 | 采购商品 | 6,092.26 | 29,648.38 |
| 百联全渠道电子商务有限公司 | 技术服务费、宣传费、积分服务 | 779,559.74 | 3,511,591.87 |
| 上海百联物业管理有限公司 | 物业费 | 2,574,917.39 | 2,156,655.19 |
| 上海全方物流有限公司 | 仓储、物流服务 | 360,001.23 | 1,645,193.50 |
| 百联全渠道电子商务有限公司/百联金融服务有限公司 | 交易手续费 | 493,911.51 | 600,097.51 |
| 上海好美家装饰工程有限公司 | 装修费 | 163,707.39 | 356,087.93 |
| 百联集团有限公司 | 服务费 | 5,552.69 | 5,355.12 |
| 上海百联文化商厦有限公司 | 办公用品 | 637.26 |
财务报表附注 第78页
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 百联集团有限公司 | 提供劳务 | 373,584.91 | |
| 上海百联百货经营有限公司 | 销售商品 | 24,353.10 | 29,956.18 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 百联集团置业有限公司 | 经营网点 | 48,663.85 | |
| 上海泰一楠东中医门诊部有限公司 | 经营网点 | 1,011,140.21 | 917,431.16 |
财务报表附注 第79页
本公司作为承租方：
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用 | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | ||
| 上海百联房地产经营管理有限公司 | 经营网点 | 74,769.60 | 795,457.12 | 25,125.98 | 1,593,732.86 | 808,614.29 | 6,359.90 | 611,450.56 | |
| 上海又一城购物中心有限公司 | 经营网点 | 224,161.67 | 1,321,313.04 | 226,255.50 | 9,173,743.21 | 727,257.54 | 15,039.19 | 1,958,014.00 | |
| 上海百联申港商业经营管理有限公司 | 经营网点 | 95,726.94 | 343,309.16 | 11,515.55 | 1,677,906.92 | 333,623.40 | 20,865.93 | ||
| 上海百联中环购物广场有限公司 | 经营网点 | 377,667.16 | 1,454,992.75 | 19,866.08 | -262,893.68 | 1,585,412.64 | 46,718.08 | 3,090,359.21 | |
| 上海华联超市物流有限公司 | 仓库 | 10,460,068.40 | 469,132.63 | 10,393,435.18 | 402,385.08 | 20,080,977.06 | |||
| 上海百联新邻购物中心有限公司 | 经营网点 | 236,780.62 | 989,284.50 | 21,586.74 | 1,851,868.21 | 1,143,799.54 | 30,723.01 | 2,173,771.86 | |
| 上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 | 经营网点 | 14,164.22 | 67,911.71 | -1,497,579.65 | 283,484.68 | 798,699.65 | |||
| 上海百联购物中心有限公司宝山分公司 | 经营网点 | 58,747.60 | 10,507.70 | ||||||
| 上海百联南桥购物中心有限公司 | 经营网点 | 116,723.12 | 788,957.76 | 30,696.13 | 2,289,432.77 | 926,339.89 | 42,745.24 | ||
| 上海世纪联华超市南汇有限公司 | 经营网点 | 15,486.73 | 183,196.33 | 9,683.60 | 116,165.01 | 161,647.64 | 11,990.65 | 501,855.44 | |
| 上海联华超市发展有限公司 | 经营网点 | 17,747.78 | 117,635.24 | 2,628.25 | 560,902.93 | 105,409.67 | 3,091.69 | 341,184.15 | |
| 上海百联徐汇购物广场有限公司 | 经营网点 | 716,300.17 | 1,597,196.62 | 115,625.32 | 984,920.36 | 105,343.29 | 6,846,573.77 | ||
| 华联超市股份有限公司 | 经营网点 | 190,476.20 | 7,508.17 | 832.47 | 402,810.25 | ||||
| 上海高桥联华超市有限公司 | 经营网点 | 72,472.38 | 4,427.01 | 646,984.15 | |||||
| 上海闸北华联吉买盛购物中心有限公司 | 经营网点 | 16,167.39 | 330,275.24 | 22,296.80 | 2,265.67 | 958,605.93 | |||
财务报表附注 第80页
3、 关键管理人员薪酬
单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 759.80 | 667.05 |
(六) 关联方应收应付等未结算项目
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 百联全渠道电子商务有限公司 | 1,072,994.55 | 53,649.73 | 1,142,451.24 | 57,122.56 | |
| 上海百联百货经营有限公司 | 6,750.00 | 337.50 | |||
| 预付账款 | |||||
| 上海百联汽车服务贸易有限公司 | 50,000.00 | ||||
| 华联超市股份有限公司 | 36,909.49 | ||||
| 上海又一城购物中心有限公司 | 31,879.72 | 10,394.75 | |||
| 上海百联中环购物广场有限公司 | 24,139.95 | 24,942.39 | |||
| 上海百联新邻购物中心有限公司 | 15,835.79 | 18,562.40 | |||
| 上海百联南桥购物中心有限公司 | 14,492.40 | ||||
| 上海世纪联华超市南汇有限公司 | 6,641.90 | 6,469.52 | |||
| 百联全渠道电子商务有限公司 | 5,000.00 | ||||
| 上海百联申港商业经营管理有限公司 | 4,116.78 | 3,811.84 | |||
| 上海协通百联汽车销售服务有限公司 | 294,900.00 | ||||
财务报表附注 第81页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 上海百联荣泽汽车销售服务有限公司 | 139,800.00 | ||||
| 上海百联徐汇购物广场有限公司 | 43,805.53 | ||||
| 上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 | 9,678.67 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 上海华联超市物流有限公司 | 860,000.00 | 860,000.00 | |||
| 上海泰一楠东中医门诊部有限公司 | 488,095.17 | 667,431.16 | |||
| 上海百联徐汇购物广场有限公司 | 426,848.18 | 426,848.18 | |||
| 上海百联中环购物广场有限公司 | 350,007.06 | 350,007.06 | |||
| 上海又一城购物中心有限公司 | 305,000.00 | 105,740.00 | |||
| 上海百联新邻购物中心有限公司 | 210,706.20 | 210,706.20 | |||
| 上海百联南桥购物中心有限公司 | 177,249.08 | 177,249.08 | |||
| 上海百联房地产经营管理有限公司 | 126,410.00 | 59,000.00 | |||
| 上海百联申港商业经营管理有限公司 | 104,184.50 | 104,184.50 | |||
| 上海闸北华联吉买盛购物中心有限公司 | 90,000.00 | 90,000.00 | |||
| 上海高桥联华超市有限公司 | 56,568.00 | ||||
| 百联全渠道电子商务有限公司 | 50,000.00 | 10,000.00 | |||
| 上海联华超市发展有限公司 | 45,232.00 | 25,336.00 | |||
| 华联超市股份有限公司 | 44,000.00 | 4,000.00 | |||
财务报表附注 第82页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 上海世纪联华超市南汇有限公司 | 41,100.00 | 34,786.00 | |||
| 上海一百第一太平物业管理有限公司 | 2,365.00 | 2,365.00 | |||
| 上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 | 118,816.91 | ||||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 国药控股股份有限公司 | 6,158,071.01 | 7,868,419.97 | |
| 上海三联（集团）有限公司 | 11,767.06 | 107,110.50 | |
| 其他应付款 | |||
| 百联全渠道电子商务有限公司 | 400,943.40 | 400,943.40 | |
| 上海百联物业管理有限公司 | 397,350.00 | 275,009.43 | |
| 上海泰一楠东中医门诊部有限公司 | 250,000.00 | 250,000.00 | |
| 上海好美家装饰工程有限公司 | 102,540.38 | 94,186.85 | |
| 上海全方物流有限公司 | 51,150.12 | 330,744.06 | |
| 上海百联集团商业经营有限公司 | 31,722.04 | 37,838.48 | |
| 上海百联徐汇购物广场有限公司 | 18,788.06 | ||
| 百联集团有限公司 | 9,754.08 | 9,754.08 | |
| 上海三联（集团）有限公司 | 6,811.92 | 6,811.92 | |
| 上海百联电器科技服务有限公司 | 4,424.79 | ||
| 上海联华生鲜食品加工配送中心有限公司 | 3,871.71 | ||
| 上海百联汽车服务贸易有限公司 | 30.00 | 30.00 |
财务报表附注 第83页
(七) 资金集中管理
本公司归集至集团的资金本公司未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金
| 项目名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 货币资金 | ||||
| 银行存款 | 331,881,201.37 | 308,343,099.29 | ||
| 合计 | 331,881,201.37 | 308,343,099.29 | ||
| 其中：因资金集中管理支取受限的资金 | ||||
本年收取利息人民币1,341.83万元，本年度支付手续费人民币0.10万元。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至报告期末，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至报告期末，公司无需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
利润分配情况
| 拟分配的股利总额（元） | 49,078,996.34 |
2025年4月7日，公司召开第十届董事会第三十一次会议，会议审议通过了2024年度利润分配预案，根据《公司法》和《公司章程》规定提取法定盈余公积11,239,086.36元，当年实现可供分配利润为101,151,777.28元，加上年初未分配利润405,617,854.70元，再扣除2023年度现金红利分配27,885,793.38元，年末母公司累计可供分配的利润余额为478,883,838.60元。公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利2.20元（含税），截至2024年12月31日，公司总股本223,086,347股，以此计算合计拟派发现金红利49,078,996.34元，占当年实现归属于上市公司股东的净利润的30.10%，剩余未分配利润结转下一年度。本年利润分配方案尚需提交股东大会审议。
财务报表附注 第84页
十四、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本公司根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。本年度和上年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 9,234,649.09 | 10,285,493.73 |
| 1至2年 | 768,258.39 | 1,317,726.80 |
| 2至3年 | 1,317,726.80 | 14,496,163.48 |
| 3年以上 | 35,594,456.49 | 21,098,293.01 |
| 小计 | 46,915,090.77 | 47,197,677.02 |
| 减：坏账准备 | 2,082,527.16 | 2,000,072.65 |
| 合计 | 44,832,563.61 | 45,197,604.37 |
财务报表附注 第85页
2、 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,420,183.34 | 3.03 | 1,420,183.34 | 100.00 | 1,318,516.16 | 2.79 | 1,318,516.16 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 45,494,907.43 | 96.97 | 662,343.82 | 1.46 | 44,832,563.61 | 45,879,160.86 | 97.21 | 681,556.49 | 1.49 | 45,197,604.37 |
| 其中： | ||||||||||
| 按账龄分类组合 | 9,338,676.63 | 19.91 | 662,343.82 | 7.09 | 8,676,332.81 | 9,722,930.06 | 20.60 | 681,556.49 | 7.01 | 9,041,373.57 |
| 合并范围内关联方组合 | 36,156,230.80 | 77.07 | 36,156,230.80 | 36,156,230.80 | 76.61 | 36,156,230.80 | ||||
| 合计 | 46,915,090.77 | 100.00 | 2,082,527.16 | 44,832,563.61 | 47,197,677.02 | 100.00 | 2,000,072.65 | 45,197,604.37 | ||
财务报表附注 第86页
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 9,132,981.91 | 456,649.10 | 5.00 |
| 1至2年 | |||
| 2至3年 | |||
| 3年以上 | 205,694.72 | 205,694.72 | 100.00 |
| 合计 | 9,338,676.63 | 662,343.82 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 1,318,516.16 | 101,667.18 | 1,420,183.34 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 681,556.49 | 19,212.67 | 662,343.82 | |||
| 合计 | 2,000,072.65 | 101,667.18 | 19,212.67 | 2,082,527.16 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额44,600,728.76元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例95.07%，计提的坏账准备期末余额汇总金额1,783,872.85元。
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 502,867,084.50 | 345,486,906.21 |
| 合计 | 502,867,084.50 | 345,486,906.21 |
财务报表附注 第87页
其他应收款项
1、按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 500,136,511.96 | 342,154,495.15 |
| 1至2年 | 334,876.48 | 1,113,696.86 |
| 2至3年 | 209,960.96 | 94,619.09 |
| 3年以上 | 2,302,041.74 | 2,266,269.34 |
| 小计 | 502,983,391.14 | 345,629,080.44 |
| 减：坏账准备 | 116,306.64 | 142,174.23 |
| 合计 | 502,867,084.50 | 345,486,906.21 |
财务报表附注 第88页
2、按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按单项计提坏账准备 | 67,345.00 | 0.01 | 67,345.00 | 100.00 | 67,345.00 | 0.02 | 67,345.00 | 100.00 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 502,916,046.14 | 99.99 | 48,961.64 | 0.01 | 502,867,084.50 | 345,561,735.44 | 99.98 | 74,829.23 | 0.02 | 345,486,906.21 |
| 其中： | ||||||||||
| 信用风险组合 | 8,383,350.61 | 1.67 | 48,961.64 | 0.58 | 8,334,388.97 | 5,640,382.16 | 1.63 | 74,829.23 | 1.33 | 5,565,552.93 |
| 合并范围内往来款 | 494,532,695.53 | 98.32 | 494,532,695.53 | 339,921,353.28 | 98.35 | 339,921,353.28 | ||||
| 合计 | 502,983,391.14 | 100.00 | 116,306.64 | 502,867,084.50 | 345,629,080.44 | 100.00 | 142,174.23 | 345,486,906.21 | ||
财务报表附注 第89页
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 其他往来款项 | 5,007,932.13 | 48,961.64 | 0.98 |
| 备用金、押金及保证金 | 3,375,418.48 | ||
| 合计 | 8,383,350.61 | 48,961.64 | |
3、坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 74,829.23 | 67,345.00 | 142,174.23 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 25,867.59 | 25,867.59 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 48,961.64 | 67,345.00 | 116,306.64 |
其他应收款项账面余额变动情况
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 345,561,735.44 | 67,345.00 | 345,629,080.44 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 |
财务报表附注 第90页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 157,354,310.70 | 157,354,310.70 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 502,916,046.14 | 67,345.00 | 502,983,391.14 |
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 67,345.00 | 67,345.00 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 74,829.23 | 25,867.59 | 48,961.64 | |||
| 合计 | 142,174.23 | 25,867.59 | 116,306.64 | |||
5、按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并范围内往来款项 | 494,532,695.53 | 339,921,353.28 |
| 备用金、押金及保证金 | 3,375,418.48 | 2,199,386.20 |
| 其他非大额、非特殊往来款项 | 5,075,277.13 | 3,508,340.96 |
| 合计 | 502,983,391.14 | 345,629,080.44 |
财务报表附注 第91页
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 子公司往来款 | 271,743,508.21 | 1年以内 | 54.03 | |
| 第二名 | 子公司往来款 | 143,051,308.53 | 1年以内 | 28.44 | |
| 第三名 | 子公司往来款 | 68,417,608.16 | 1年以内 | 13.60 | |
| 第四名 | 子公司往来款 | 8,408,249.00 | 1年以内 | 1.67 | |
| 第五名 | 子公司往来款 | 2,652,423.43 | 1年以内 | 0.53 | |
| 合计 | 494,273,097.33 | 98.27 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 112,186,734.52 | 3,996,800.00 | 108,189,934.52 | 110,656,734.52 | 3,996,800.00 | 106,659,934.52 |
| 对联营企业投资 | 384,242.95 | 384,242.95 | 126,896.57 | 126,896.57 | ||
| 合计 | 112,570,977.47 | 3,996,800.00 | 108,574,177.47 | 110,783,631.09 | 3,996,800.00 | 106,786,831.09 |
财务报表附注 第92页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海汇丰医药药材有限责任公司 | 48,580,449.02 | 48,580,449.02 | ||||||
| 上海长城华美仪器化剂有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 上海市第一医药商店连锁经营有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||||
| 上海第一医药八方中医诊所有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 上海第一医药崇明医药药材有限公司 | 7,423,669.76 | 3,996,800.00 | 7,423,669.76 | 3,996,800.00 | ||||
| 上海第一医药汇丰大药房有限公司 | 14,830,555.25 | 14,830,555.25 | ||||||
| 上海第一医药深海医药有限公司 | 1,530,000.00 | 1,530,000.00 | ||||||
| 第一医药（香港）有限公司 | 24,822,060.49 | 24,822,060.49 | ||||||
| 合计 | 110,656,734.52 | 3,996,800.00 | 1,530,000.00 | 112,186,734.52 | 3,996,800.00 | |||
2、 对联营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 上海泰一楠东中医门诊部有限公司 | 126,896.57 | 257,346.38 | 384,242.95 | |||||||||
财务报表附注 第93页
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 350,880,476.29 | 291,244,185.60 | 376,313,920.55 | 311,795,597.68 |
| 其他业务 | 25,915,022.61 | 3,368,805.60 | 28,086,775.68 | 1,690,899.40 |
| 合计 | 376,795,498.90 | 294,612,991.20 | 404,400,696.23 | 313,486,497.08 |
营业收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 销售合同产生的收入 | 370,970,679.57 | 398,300,029.46 |
| 租赁合同产生的收入 | 5,824,819.33 | 6,100,666.77 |
| 合计 | 376,795,498.90 | 404,400,696.23 |
2、 营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的主营业务收入情况
| 类别 | 本期金额 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 按商品转让时间分类 | ||
| 在某一时点确认 | 350,880,476.29 | 291,244,185.60 |
| 按经营地区分类 | ||
| 境内 | 350,880,476.29 | 291,244,185.60 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 零售 | 350,880,476.29 | 291,244,185.60 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 22,492,758.95 | 186,015,547.48 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 257,346.38 | -1,399,800.81 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 100,000.00 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 757,399.00 | 6,992,295.49 |
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | 4,679,671.20 | 1,265,671.23 |
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | 6,531,307.38 | 4,467,595.48 |
| 其他 | 98,042.36 | |
| 合计 | 34,916,525.27 | 197,341,308.87 |
财务报表附注 第94页
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 168,887,412.03 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 11,707,362.72 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 6,434,807.63 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 23,930,797.92 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,689,076.26 | |
| 小计 | 208,271,304.04 | |
| 所得税影响额 | 52,083,993.60 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 83.79 | |
| 合计 | 156,187,226.65 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 15.06 | 0.73 | 0.73 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.63 | 0.03 | 0.03 |
上海第一医药股份有限公司
二〇二五年四月七日