公司代码：601098 公司简称：中南传媒

中南出版传媒集团股份有限公司2023年度内部控制评价报告

中南出版传媒集团股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否

三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1. 纳入评价范围的主要单位包括：中南出版传媒集团股份有限公司总部、中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社分公司、湖南省新华书店有限责任公司、湖南天闻新华印务有限公司、湖南红网新媒体集团有限公司、湖南泊富基金管理有限公司、湖南省新教材有限责任公司、湖南省印刷物资有限责任公司、湖南潇湘晨报传媒经营有限公司、上海浦睿文化传播有限公司等10家单位。

2. 纳入评价范围的单位占比：

说明：

以上纳入评价范围单位的资产总额、营业收入总额采用汇总数据，未进行合并抵销。

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司治理、发展战略、内部信息传递、信息系统、人力资源、全面预算、财务报告、发行管理、存货管理、合同管理、投资管理、编辑管理、筹资管理、印务管理、销售管理、资金管理、生产管理、质量管理、成本管理、供应链管理、业务外包、客户管理、往来款管理、大宗业务管理、连锁门店经营管理、幼教服务管理、项目管理、担保业务、产业运营管理、关联交易与信息披露、新技术新媒体业务管理、出版业务管理、教育服务管理、印章与档案管理、对外合作管理、内控合规体系建设等内容。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

合同管理风险、投资管理风险、信息系统安全风险、工程项目管理风险、出版业务管理风险、图书发行营销风险及金融业务管控风险等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项

无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司已根据内部控制规范体系要求进行了内部控制体系建设，形成了《内部控制应用手册》和《内部控制评价手册》。年度内部控制评价工作具体依据为《内部控制评价手册》及公司的各项规章制度。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明：

无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明：

无公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

?对决策的科学有效性造成中等程度的负面影响，决策结果与预期目标存在一定差距。

（3）监督检查：

?对管控措施的有效推行造成一定阻碍；?建立了监督检查工作机制，但仍需完善。

（4）控制环境：

?对内部控制有一定认识，但不够全面；?内部控制制度完整，信息沟通系统到位，但仍需进一步完善日常业务操作。B、运营效率影响

（1）效率：

?公司整体资本运营或资金配置效率受到一定的影响；?日常业务运营效率有一定程度的降低。

（2）部门间协作：

?各部门间的合作受到一定的阻碍，协同效应的发挥受到影响；?跨部门的信息交流和情报传递受到一定阻碍，对信息的获取和使用产生一定的负面影响。C、法律法规影响

（1）经营违规：

?违反法律、法规、规章和政策，受到地方监管机构的调查，并被处以罚款或罚金。

（2）诉讼处理：

?一般性诉讼（仲裁）案件的起诉或应诉不当，导致公司一定经济利益损失，或对公司造成一定负面影响。D、其他影响

（1）社会责任：

?与政府的政策目标存在一定程度的差距，对社会的稳定造成一定不良影响；?对环境产生了一定的负面影响，出现个别投诉事件，需要采取一般的补救措施。

（2）企业声誉：

?负面消息引起企业所在地的地方媒体刊载，企业声誉受到轻微损害，对公司持续生产经营产生一定的负面影响。

说明：

无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，内部控制自我评价发现报告期内公司财务报告内部控制

流程在日常运行中存在少量一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计双重监督机制，内部控制缺陷一经发现即采取纠正措施，其可能导致的风险均在可控范围内，对公司财务报告不构成实质性影响。针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司已责成相关单位、部门及负责人全面落实相关整改工作。

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

根据上述非财务报告内部控制缺陷认定标准，内部控制自我评价发现报告期内公司非财务报告内部控制流程在设计或日常运行中存在少量一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计双重监督机制，内部控制缺陷一经发现即采取纠正措施，其可能导致的风险均在可控范围内，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司已责成相关单位、部门及负责人全面落实相关整改工作。

2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用

董事长（已经董事会授权）：彭玻

中南出版传媒集团股份有限公司

2024年4月25日