关于北京北辰实业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：北京北辰实业股份有限公司审计单位：中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)联系电话：(010) 51423818
关于北京北辰实业股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项说明
中兴华核字（2025）第010811号北京北辰实业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了北京北辰实业股份有限公司（以下简称“北辰实业”）2024年度财务报表，包括2024年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注，并于2025年3月26日签发了中兴华审字（2025）第012761号标准无保留意见审计报告。根据中国证监会联合公安部、国资委、中国银保监会发文《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，北辰实业编制了后附的北京北辰实业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法及完整是北辰实业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与本所审计北辰实业2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对北辰实业实施2024年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解北辰实业的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的2024年度财务报表一并阅读。本专项说明仅作为北辰实业披露非经营性资金占用及其他关联资金往来情况之用，不得用作任何其他目的。
附件：北京北辰实业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
| 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师： |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： |
| 2025年3月26日 |
附表2
关于北京北辰实业股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初占用资金余额 | 2024年度占用累计发生金额(不含利息) | 2024年度占用资金的利息(如有) | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 非经营性占用 | ||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 无 | 非经营性占用 | ||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 无 | 非经营性占用 | ||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2024年期初往来资金余额 | 2024年度往来累计发生金额（不含利息） | 2024年度往来资金的利息（如有） | 2024年度偿还累计发生金额 | 2024年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 北京北辰实业集团有限责任公司辰运物业管理中心及元辰鑫物业管理分公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 16 | 301 | - | 308 | 9 | 经营性服务款项 | 经营性往来 |
| 北京北辰实业集团有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附 | 其他应收款 | - | 1 | - | 1 | - | 经营性服务款项 | 经营性往来 |
| 辰运物业管理中心及元辰鑫物业管理分公司 | 属企业 | |||||||||
| 北京北辰亚运村汽车交易市场有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 19 | 180 | - | 184 | 15 | 经营性服务款项 | 经营性往来 | |
| 北京北辰亚运村汽车交易市场有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | - | - | - | - | - | 经营性服务款项 | 经营性往来 | |
| 北京辰星国际会展有限公司 | 其他关联方 | 应收账款 | 75 | 529 | - | 573 | 31 | 经营性服务款项 | 经营性往来 | |
| 北京辰星国际会展有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | - | 34 | - | 34 | - | 经营性服务款项 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 海口辰智置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 118,393 | - | 7,440 | 5,590 | 120,243 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 |
| 杭州北辰置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 142 | - | - | 142 | - | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉光谷创意文化科技园有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 42,282 | 2,874 | 2,848 | 45,125 | 2,879 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 成都北辰华府置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 31,452 | - | 2,074 | 33,526 | - | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 四川北辰天仁置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 166,840 | 5,180 | 11,044 | 11,036 | 172,028 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉金辰盈智置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 10,963 | - | 770 | 43 | 11,690 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉裕辰房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 46,989 | - | 2,570 | - | 49,559 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 廊坊市北辰房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 73,545 | - | 4,851 | 4,851 | 73,545 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 宁波北辰京华置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 32,590 | 2,236 | 2,204 | 2,201 | 34,829 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 重庆北辰两江置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 228,477 | 18,330 | 14,814 | 14,773 | 246,848 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 苏州北辰置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 203,182 | 2,000 | 12,154 | 12,150 | 205,186 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉北辰辰智房 | 子公司及其控 | 其他反映占 | 71,202 | 856 | 3,412 | 3,610 | 71,860 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 |
| 地产开发有限公司 | 制的法人 | 用实质科目 | ||||||||
| 武汉北辰辰慧房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 37,201 | - | 1,360 | 1,360 | 37,201 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 北京北辰地产集团有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 189,311 | 185,844 | 14,641 | 255,857 | 133,939 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 杭州北辰京诚置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 36,719 | - | 1,747 | 38,466 | - | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 长沙北辰房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 54,894 | - | 1,954 | 1,954 | 54,894 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 长沙滨辰置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 22,938 | - | 1,501 | 2,503 | 21,936 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉辰发房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 61,306 | - | 4,043 | 4,043 | 61,306 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 武汉辰展房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 100,643 | 666 | 6,572 | - | 107,881 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 廊坊市辰智房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 200,760 | 34,111 | 13,806 | 20,121 | 228,556 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 成都北辰天辰置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 16,032 | - | 1,057 | 1,057 | 16,032 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 重庆北辰合悦置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 99,197 | - | 5,875 | 27,919 | 77,153 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 广州辰旭置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 68,471 | 5,724 | 4,210 | 5,433 | 72,972 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 宁波北辰京诚置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 19,038 | - | 403 | 19,441 | - | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 廊坊市辰睿房地产开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 78,314 | 10,905 | 5,490 | 5,470 | 89,239 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 杭州北辰京阳置业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | 284,621 | 114,007 | 19,134 | 88,475 | 329,287 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 北京辰纬企业运营管理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他反映占用实质科目 | - | 31,389 | - | - | 31,389 | 资金往来款 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 无 | 非经营性往来 | ||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 广州广悦置业有限公司 | 联营公司 | 其他反映占用实质科目 | 58,523 | 53,899 | 3,395 | 61,918 | 53,899 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 |
| 武汉金辰盈创置业有限公司 | 合营公司 | 其他反映占用实质科目 | 28,794 | - | 1,749 | 1,372 | 29,171 | 项目开发往来款 | 非经营性往来 | |
| 北京金隅地产开发集团有限公司及北京金隅集团股份有限公司 | 其他关联方 | 其他应收款 | 41,650 | - | - | - | 41,650 | 资金往来款 | 非经营性往来 | |
| 总计 | / | / | / | 2,424,579 | 469,066 | 151,118 | 669,536 | 2,375,227 | / | / |