关于金田实业（集团）股份有限公司2024年度前期会计差错更正专项说明的

审核报告

目录

一、审核报告 ...... 1-2

二、前期会计差错更正的专项说明 ...... 3

三、事务所及注册会计师执业资质证明表

鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二五年六月二十三日

关于金田实业（集团）股份有限公司2024年度前期会计差错更正专项说明的审核报告

鹏盛A专审字[2025]00044号

金田实业（集团）股份有限公司全体股东：

我们接受委托，审核了后附的金田实业（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的《2024年度前期会计差错更正专项说明》。

一、管理层的责任

根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证劵监督管理委员会关于《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定编制会计差错更正专项说明是贵公司管理层的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审核工作的基础上对上述说明发表审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。审计准则要求我们计划和实施审核工作，以对上述说明是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括检查、重新计算等我们认为必要的审核程序，并根据所取得的审计证据做出职业判断。

我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

三、审核结论

通讯地址：深圳市福田区福田街道福山社区滨河大道5020号同心大厦21层2101室邮政编码：518000电话：0755-82916519

金田实业（集团）股份有限公司2024年度

前期会计差错更正专项说明

金田实业（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）通过自查，发现2023年度财务报表存在以下前期会计差错更正事项。公司已对此前期会计差错进行了更正并对2023年度合并及公司务报表进行了追溯调整。根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号财务信息的更正及相关披露》的要求，现将有关重要前期差错更正事项说明如下：

一、前期差错更正事项的原因及内容

1、金田实业（集团）股份有限公司

①长期股权投资调增9,099,863.00元，主要系调减对全资子公司深圳市金田创新投资有限公司计提的长期股权投资减值准备致使长期股权投资金额调增。

②其他应付款调减152,820.00元，主要系调减2020年预提的租赁费致使其他应付款调减。

③年初未分配利润调增9,252,683.00元，主要系上述两项调整致使年初未分配利润调增。

2、深圳市金田房地产销售有限公司

①其他应收款账面价值调增37,764,784.00元，同时其他应收款坏账准备调增37,764,784.00元，致使其他应收款净额调增0元，主要系将其他非流动资产中2018年预付北京中投创展置业有限公司的购房款至今未交付房产，故将其重分类至其他应收款并全额计提坏账准备。

②年初未分配利润调减37,764,784.00元，主要系上述其他应收款计提坏账准备致使年初未分配利润调减。

3、深圳市雅普商业运营服务有限公司及其子公司

深圳市雅普商业运营服务有限公司及其子公司火石娱乐管理（深圳）有限公司和雅普城堡（深圳）商业有限公司于2023年度设立，但公司未将其纳入合并范围，故本次审计对其进行更正，致使：

①货币资金调增323,178.32元；

②长期待摊费用调增414,000.00元；

③其他应付款调增500,650.00元；

④未分配利润调减39,681.85元；

⑤少数股东权益调增276,210.17元；

⑥管理费用调增63,000.00元；

⑦财务费用

471.68元。

二、前期会计差错对公司财务状况和经营成果的影响

根据《企业会计准则》的规定，公司对上述前期差错采用追溯重述法进行处理，影响的报表项目及影响金额列示如下：

（一）合并财务报表项目

资产负债表项目

（二）母公司报表项目

资产负债表项目

金田实业（集团）股份有限公司

2025年6月23日