关于广州岭南集团控股股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况的专项审核报告
中职信
ZHONGZHI XIN
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关于广州岭南集团控股股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项审核报告
广州岭南集团控股股份有限公司全体股东:
我们接受委托,依据中国注册会计师执业准则审计了广州岭南集团控股股份有限公 司(以下简称“岭南控股”)的财务报表,包括2025 年12 月31 日的合并及母公司资 产负债表,2025 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司 所有者权益变动表和财务报表附注,并于2026 年3 月27 日出具了中职信001 报字[2026] 第0271 号无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8 号--上市公司资金 往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26 号)和深圳证券交易所发布的《深 圳证券交易所上市公司自律监管指南第1 号--业务办理》的规定,岭南控股编制了 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
如实编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性及完整性是岭南控股管理层 的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计岭南控股2025 年度财务报表时所复核的会 计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除 了对岭南控股实施2025年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外, 我们未对汇总表所载资料执行额外的审计或其他程序。
为了更好地理解岭南控股2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况, 汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项审核报告仅供岭南控股2025 年度年报披露之目的使用,不得用作任何其他 目的。
(此页无正文)
广东中职信会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·广州
中国注册会计师:李俊杰
(项目合伙人)
中国注册会计师:赵准
二〇二六年三月二十七日
广州岭南集团控股股份有限公司2025 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公 司的关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2025 年期初占 用资金余额 | 2025 年度占用 累计发生金额 (不含利息) | 2025 年度占 用资金的利 息(如有) | 2025 年度偿 还累计发生 金额 | 占用资金余额 2025 年期末 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 | | | | | | | | | | |
| 小计 | | | | | | | | | | |
| 前控股股东、实际控制人 及其附属企业 | | | | | | | | | | |
| 小计 | | | | | | | | | | |
| 其他关联方及其附属企业 | | | | | | | | | | |
| 小计 | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | | | | | | | |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 2025 年期初往 来资金余额 | 2025 年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2025 年度往 来资金的利 息(如有) | 2025 年度偿 还累计发生 金额 | 往来资金余额 2025 年期末 | 往来形成原因 | (经营性往来、非 经营性往来) 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 | 有限公司(以下简称“岭南 广州岭南商旅投资集团 集团”) | 控股股东 | 应收账款 | 28.78 | 1,919.92 | | 1,872.83 | 75.87 | 提供酒店管理服务、提 供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州岭南国际企业集团 有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 51.11 | 107.35 | | 92.35 | 66.11 | 提供酒店管理服务、提 供劳务 | 经营性往来 |
| 广州白云国际会议中心 有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 363.72 | 2,293.37 | | 2,122.43 | 534.66 | 提供酒店管理服务、提 供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州流花宾馆集团股份 有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 120.46 | 514.95 | | 453.29 | 182.12 | 提供酒店管理服务、提 供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| | 广州岭南花园大角山酒 店发展有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 30.24 | 612.74 | | 493.53 | 149.45 | 提供酒店管理服务、 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 | 广州市广州宾馆有限公 司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 127.57 | 607.79 | | 591.28 | 144.08 | 提供酒店管理服务、 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州岭南五号酒店有限 公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 118.82 | 57.78 | | 88.65 | 87.95 | 提供酒店管理服务、 出售商品 | 经营性往来 |
| 广州市旅业有限公司新 世界大酒店分公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 61.86 | 199.76 | | 194.10 | 67.52 | 提供酒店管理服务 | 经营性往来 |
| 广州市爱群大酒店有限 公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 99.71 | 387.91 | | 427.93 | 59.69 | 提供酒店管理服务、 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州白云国际会议中心 国际会堂有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 30.98 | 11.26 | | 35.74 | 6.50 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州番禺丽江渡假花园 有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 6.38 | 44.17 | | 45.77 | 4.78 | 提供酒店管理服务 | 经营性往来 |
| 广州岭南佳园连锁酒店 有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 25.34 | 82.90 | | 103.54 | 4.70 | 提供酒店管理服务 | 经营性往来 |
| 广州友谊集团有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 3.14 | 37.50 | | 36.58 | 4.06 | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州市旅业有限公司广 东大酒店分公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 15.10 | 87.65 | | 98.96 | 3.79 | 提供酒店管理服务、 提供服务 | 经营性往来 |
| 广州市旅业有限公司从 化分公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 3.55 | 28.35 | | 28.39 | 3.51 | 提供酒店管理服务 | 经营性往来 |
| 广州市广百莲花山酒店 有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 5.74 | 20.59 | | 24.75 | 1.58 | 提供酒店管理服务 | 经营性往来 |
| 广州市旅业有限公司海 珠酒店分公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 5.64 | 68.22 | | 72.28 | 1.58 | 提供酒店管理服务、 提供劳务 | 经营性往来 |
| | 广州市白宫酒店有限公 司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 1.56 | 19.56 | | 20.08 | 1.04 | 提供酒店管理服务 | 经营性往来 |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 | 广州市新华大酒店有限 公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 6.99 | 73.92 | | 80.20 | 0.71 | 提供酒店管理服务、 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州市新亚大酒店有限 公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 2.99 | 42.54 | | 44.82 | 0.71 | 提供酒店管理服务、 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州市广百股份有限公 司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 0.13 | 21.65 | | 21.27 | 0.51 | 提供酒店管理服务、 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州国际会展集团有限 公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 10.35 | 36.17 | | 46.08 | 0.44 | 提供酒店管理服务、 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州市广百股份有限公 司电子商务分公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | | 0.11 | | 0.07 | 0.04 | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州岭南旅游发展有限 公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 0.15 | 0.88 | | 1.00 | 0.03 | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州市南方大厦酒店有 限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 29.86 | 58.89 | | 88.75 | | 提供酒店管理服务 | 经营性往来 |
| 广州市惠爱酒楼餐饮有 限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 4.01 | 0.02 | | 4.03 | | 提供酒店管理服务、 出售商品 | 经营性往来 |
| 广州市东方酒店集团有 限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 0.55 | 6.62 | | 7.17 | | 出售商品 | 经营性往来 |
| 封开县岭南奇境旅游有 限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 0.06 | 4.16 | | 4.22 | | 提供酒店管理服务、 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广东广百现代物流园投 资有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | | 6.49 | | 4.38 | 2.11 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州岭南国际人力资源 管理有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | | 11.42 | | 10.74 | 0.68 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| | 广州市岭南资本管理有 限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | | 11.64 | | 11.41 | 0.23 | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 | 广州国际健康驿站酒店 管理有限公司 | 受岭南集团控制 | 应收账款 | 17.69 | | | 17.69 | | 提供酒店管理服务、 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州岭南商旅投资集团 有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | | 26.99 | | 12.31 | 14.68 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州岭南国际企业集团 有限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | | 16.70 | | | 16.70 | 采购商品 | 经营性往来 |
| 广州市东方酒店集团有 限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | 94.00 | | | | 94.00 | 出售商品 | 经营性往来 |
| 广州国际会展集团有限 公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | 2.75 | 704.00 | | 619.78 | 86.97 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 香港花园酒店有限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | 3.81 | 1.80 | | 3.81 | 1.80 | 出售商品 | 经营性往来 |
| 山东岭南都市酒店管理 集团有限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | | 1.50 | | | 1.50 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州岭南花园大角山酒 店发展有限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | | 1.54 | | 0.18 | 1.36 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州岭南旅游发展有限 公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | 1.07 | 2.89 | | 2.88 | 1.08 | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州市广百商业地产投 资有限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | | 41.79 | | 41.42 | 0.37 | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州商贸产业投资基金 管理有限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | | 77.43 | | 77.12 | 0.31 | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州国际健康驿站酒店 管理有限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | | 0.18 | | 0.17 | 0.01 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 控股股东、实际控制人及 其附属企业 | 广州岭南五号酒店有限 公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | 43.07 | | | 43.07 | | 出售商品、提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州市广州宾馆有限公 司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | 5.78 | | | 5.78 | | 出售商品 | 经营性往来 |
| 广州白云国际会议中心 国际会堂有限公司 | 受岭南集团控制 | 其他应收款 | 0.20 | | | 0.20 | | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 封开县岭南奇境旅游有 限公司 | 受岭南集团控制 | 预付账款 | | 0.03 | | | 0.03 | 接受劳务 | 经营性往来 |
| 广州东方国际旅行社有 限公司 | 受岭南集团控制 | 预付账款 | 0.62 | | | 0.62 | | 接受劳务 | 经营性往来 |
| 广州流花宾馆集团股份 有限公司 | 受岭南集团控制 | 预付账款 | 0.10 | 4.46 | | 4.56 | | 采购商品 | 经营性往来 |
| 广州市羊城房地产物业 经营服务有限公司 | 受岭南集团控制 | 预付账款 | | 45.85 | | 19.62 | 26.23 | 采购商品 | 经营性往来 |
| 小计 | | | | 1,323.88 | 8,301.44 | | 7,975.83 | 1,649.49 | | |
| 上市公司的子公司及其 附属企业 | 广州岭南国际酒店管理 有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 1.58 | 1,054.42 | | 988.06 | 67.94 | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州广之旅国际旅行社 股份有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 2.68 | 719.17 | | 657.64 | 64.21 | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 广州岭南国际酒店管理 有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 28.77 | | 28.77 | | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 广州岭南国际酒店管理 有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3,000.00 | 1,000.00 | 21.70 | 2,500.00 | 1,521.70 | 借款 | 非经营性往来 |
| 广州花园酒店有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 7,000.00 | | 59.93 | 5,000.00 | 2,059.93 | 借款 | 非经营性往来 |
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公 司的关联关系 | 上市公司核算 的会计科目 | 往来资金余额 2025 年期初 | 2025 年度往来 累计发生金额 (不含利息) | 2025 年度往 来资金的利 息(如有) | 2025 年度偿还 累计发生金额 | 往来资金余额 2025 年期末 | 往来形成原因 | (经营性往来、非 经营性往来) 往来性质 |
| 上市公司的子公司及其 附属企业 | 中国大酒店 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 11.79 | | 11.79 | | 提供劳务、出售商品 | 经营性往来 |
| 中国大酒店 | 全资子公司 | 其他应收款 | 37,000.00 | | 623.83 | 9,000.00 | 28,623.83 | 借款 | 非经营性往来 |
| 中国大酒店 | 全资子公司 | 其他应收款 | | 37.31 | | | 37.31 | 租赁押金 | 经营性往来 |
| 广州广之旅国际旅行社 股份有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.23 | | | 0.23 | | 提供劳务 | 经营性往来 |
| 小计 | | | | 47,004.49 | 2,851.46 | 705.46 | 18,186.49 | 32,374.92 | | |
| 其他关联方及其附属企业 | | | | | | | | | | |
| 总计 | | | | 48,328.37 | 11,152.90 | 705.46 | 26,162.32 | 34,024.41 | | |
本表已于2026 年3 月27 日获董事会批准。
公司负责人(法定代表人):王亚川
主管会计工作负责人:唐昕
会计机构负责人:陈志斌