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2025 年会计师事务所履职情况评估 及审计委员会履行监督职责情况的报告
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2025 年会计师事务所履职情况评估及审计委员会履行监督职责情况的报 告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--主板上市公司规范运作》和《焦作万方铝业股份有限公司章程》(以下简称“《公司 章程》”)等规定和要求,公司董事会及董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守, 认真履职,现将公司2025年会计师事务所履职情况汇报如下:
一、2025年年审会计师事务所基本情况
大信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大信”)成立于1985 年,2012 年3 月 转制为特殊普通合伙制事务所,总部位于北京,注册地址为北京市海淀区知春路1 号22 层 2206。大信在全国设有33家分支机构,在香港设立了分所,并于2017 年发起设立了大信国际 会计网络,目前拥有美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等39 家网络成员 所。大信是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之一,首批获得H 股企业审计资格, 拥有超过30年的证券业务从业经验。首席合伙人为谢泽敏先生。截至2025年12月31日,大信 从业人员总数3914人,其中合伙人182人,注册会计师1053人。注册会计师中,超过500人签 署过证券服务业务审计报告。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025年11月26日召开第十届董事会第七次会议,全体董事审议通过了《关于聘任 公司2025 年度审计机构并决定其审计费用的议案》,同意公司续聘大信为2025年度财务报告 和内部控制的审计机构,并同意将该议案提交公司股东会审议。公司于2025年12月12日召开 公司2025年第六次临时股东会,会议审议通过了《关于聘任公司2025年度审计机构并决定其 审计费用的议案》。上述详情请查阅公司于2025年11月27日及2025年12月13日巨潮资讯网披 露的《焦作万方铝业股份有限公司关于聘任公司2025年度审计机构并决定其审计费用的公告》 (公告编号:2025-091)《焦作万方铝业股份有限公司2025年第六次临时股东会决议公告》
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2025 年会计师事务所履职情况评估 及审计委员会履行监督职责情况的报告
(公告编号:2025-095)。
三、2025年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结公司 2025年年报工作安排,大信对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制 的有效性进行了审计并出具了专项报告。
经审计,大信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反 映了公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和 现金流量;公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报 告内部控制。大信出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中,大信就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小 组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计 调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
四、审计委员会履行监督职责的情况
公司董事会审计委员会召开会议,对大信的执业质量进行了充分了解,认为其具备为上 市公司提供审计服务的经验和能力,在为公司提供审计服务期间,坚持独立审计原则,勤勉 尽责,客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行了审计机构应尽的职责。 董事会审计委员会一致同意续聘大信作为公司2025 年度财务报告和内部控制的审计机构,并 提交董事会审议。
年报审计期间,公司董事会审计委员会与大信召开会议就公司年审事项进行交流沟通, 大信就公司2025年度报告审计规划、初步预审情况等对审计委进行汇报,重点就目前审计过 程中发现的问题、财务数据初步分析、财务规范及重点关注事项与审计委员会沟通与汇报。
2026年3月2日,公司召开审计委员会会议,审议通过公司2025年度报告、内控报告、利 润分配等议案,并同意将议案提交公司董事会审议。
五、总体评价
公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》等有关规 定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年
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报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、 公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会及审计委员会认为大信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行 独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025年年报审计相关工作, 审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
焦作万方铝业股份有限公司董事会
2026 年3 月14 日