安徽安纳达钛业股份有限公司 对会计师事务所履职情况的评估报告
安徽安纳达钛业股份有限公司(以下简称“公司”)聘请容诚会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称“容诚所”)作为公司2025 年年报审计机构。根据财 政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》, 公司对容诚所在2025 年年度审计中的履职情况进行了评估。经评估,公司认为, 近一年容诚所资质等方面合规有效,履职能够保持独立性,勤勉尽责、公允表达 意见。具体情况如下:
一、资质条件
1.基本信息
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)由原华普天健会计师事务所(特殊普 通合伙)更名而来,初始成立于1988 年8 月,2013 年12 月10 日改制为特殊 普通合伙企业,是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一,长期 从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22 号1 幢10 层 1001-1 至1001-26,首席合伙人刘维。
2.人员信息
截至2025 年12 月31 日,容诚会计师事务所共有合伙人233 人,共有注册 会计师1507 人,其中856 人签署过证券服务业务审计报告。
3.业务规模
容诚会计师事务所经审计的2024 年度收入总额为251,025.80 万元,其中审 计业务收入234,862.94万元,证券期货业务收入123,764.58万元。
容诚会计师事务所共承担518 家上市公司2024 年年报审计业务,审计收费 总额62,047.52万元,客户主要集中在制造业、信息传输、软件和信息技术服务 业、批发和零售业、科学研究和技术服务业、建筑业、水利、环境和公共设施管 理业等多个行业。容诚会计师事务所对公司所在的相同行业上市公司审计客户家 数为383 家。
二、执业记录
容诚会计师事务所近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受到 刑事处罚0 次、行政处罚1 次、监督管理措施12 次、自律监管措施13 次、纪 律处分4 次、自律处分1 次。
101 名从业人员近三年(最近三个完整自然年度及当年)因执业行为受到刑 事处罚0 次、行政处罚4 次(共2 个项目)、监督管理措施20 次、自律监管措 施9 次、纪律处分10 次、自律处分1 次。
根据相关法律法规的规定,前述监督管理措施和自律监管措施及自律处分不 影响容诚所继续承接或执行证券服务业务和其他业务。
三、人力及其他资源配备
容诚所配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司、国有 企业审计经验,并拥有中国注册会计师等专业资质。容诚所建立了完善后服务支 持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、 金融工具及可持续发展服务等多领域专家,且技术专家后台前置,全程参与对审 计服务的支持。
项目签字合伙人:杨晓龙,2020 年成为中国注册会计师,2012 年开始从事 上市公司审计业务,2011 年开始在容诚会计师事务所执业,2025 年开始为安纳 达提供审计服务;近三年签署过申通快递、华宇电子、旭阳新材等多家上市公司 和挂牌公司审计报告。
项目签字注册会计师:熊寿康,2014 年成为中国注册会计师,2014 年开始 从事上市公司审计业务,2019 年开始在容诚会计师事务所执业,2025 年开始为 安纳达提供审计服务;近三年签署过佳先股份等上市公司审计报告。
项目签字注册会计师:谢骏,2024 年成为中国注册会计师,2018 年开始从 事上市公司审计业务,2018 年开始在容诚会计师事务所执业,2024 年开始为安 纳达提供审计服务;近三年签署过安纳达等上市公司审计报告。
项目质量复核人:吴琳,1995 年成为中国注册会计师,1998 年开始从事上 市公司审计业务,2024 年开始在容诚执业,近三年签署或复核过美亚光电、志 邦家居、科威尔等多家上市公司审计报告。
项目合伙人杨晓龙、签字注册会计师熊寿康、签字注册会计师谢骏近三年内 未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律 处分。
项目质量复核人吴琳近三年因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出 机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会 等自律组织的自律监管措施、纪律处分的具体情况:项目质量复核人吴琳于2023 年10 月20 日收到来自中国证监会安徽监管局的监督管理措施,系在大华会计师 事务所(特殊普通合伙)任职期间的审计项目被监管谈话。
容诚所和前述签字项目合伙人、签字注册会计师及项目质量复核人员不存在 违反《中国注册会计师职业道德守则》可能影响独立性的情形。
四、质量管理水平
1.项目咨询
为了对可能存在的风险进行控制和管理,容诚所规定了必须咨询事项清单, 确保就重大问题和疑难事项进行咨询。正式咨询事项必须以咨询情况表的形式记 录。容诚所对咨询情况表的内容和格式有具体要求,旨在明确咨询的性质和范围, 并通过项目组与被咨询人之间的双向沟通,最终达成一致意见,确保咨询结论得 到记录和执行。
2.意见分歧解决
容诚所制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复 核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术部 负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年年度审计过程中,容 诚所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
3.项目质量复核
审计过程中,容诚所实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组 内部复核、项目质量复核。
4.项目质量检查
容诚所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。容诚 所质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系 范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性监 控;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、 恰当地执行审计程序。
5.质量管理缺陷识别与整改
容诚所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,在会计师事 务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系和具体业务 的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素 方面都制定了相应的内部管理制度和政策,这些制度和政策构成容诚所完整、全 面的质量管理体系。基于该质量管理体系,容诚所在近一年的审计过程中没有识 别出质量管理缺陷。
综上,2025 年年度审计过程中,容诚所勤勉尽责,质量管理的各项措施得 到了有效执行。
五、审计工作方案
2025 年年度审计过程中,容诚所针对公司的服务需求及被审计单位的实际 情况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位 的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、 关联方交易等。
容诚所全面配合公司审计工作,充分满足了上市公司/国有企业报告披露时 间要求。容诚所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与合理有序的时间安 排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了容诚所在信息安全管理中的责任义务。容 诚所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度, 在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、 处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险,职业保险累计赔偿限额不 低于2.5 亿元,职业保险购买符合相关规定。
近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况:
2023 年9 月21 日,北京金融法院就乐视网信息技术(北京)股份有限公司(以 下简称乐视网)证券虚假陈述责任纠纷案[(2021)京74 民初111 号]作出判决, 判决华普天健咨询(北京)有限公司(以下简称“华普天健咨询”)和容诚会计师 事务所(特殊普通合伙)(以下简称“容诚特普”)共同就2011 年3 月17 日(含)
之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失,在1%范围内与被告乐视网承担连带 赔偿责任。华普天健咨询及容诚特普收到判决后已提起上诉,截至目前,本案尚在 二审诉讼程序中。
安徽安纳达钛业股份有限公司
董事会
2026 年3 月25 日