康力电梯股份有限公司2025年度财务报表审计报告天衡审字(2026)00653号

康力电梯股份有限公司2025年度财务报表审计报告天衡审字(2026)00653号天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告

天衡审字(2026)00653号康力电梯股份有限公司全体股东：

一、审计意见我们审计了后附的康力电梯股份有限公司（以下简称“康力电梯”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了康力电梯2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于康力电梯，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述康力电梯主要从事电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件的产品研发、生产、销售及整机产品的安装和维保。主要产品包括电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件。2025年度，康力电梯确认的主营业务收入为439,186.43万元。如财务报表附注三、32所述，康力电梯销售一般可以分为直销、代理以及出口销售。直销模式下，公司于电梯、扶梯安装调试完成及验收合格时确认销售收入；代理模式下，公司于电梯、扶梯发出给客户，并经其签收后确认销售收入；出口销售于电梯、扶梯发给客户，取得出口报关单时确认销售收入。

由于收入是康力电梯的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将康力电梯收入确认识别为关键审计事项。

2.审计中的应对

我们针对康力电梯收入确认实施的主要审计程序包括：

（1）了解行业政策、市场环境对康力电梯销售收入的影响，判断销售收入和毛利率变动的合理性；

（2）了解、评估了管理层对康力电梯与收入确认相关内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。

（3）通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估康力电梯产品销售收入的确认政策。

（4）采用抽样方式对报告期产品销售收入执行了以下程序：A、检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、出口报关单、客户签收单及检验报告等；B、针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单及对账单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

（5）对报告期记录的客户选取样本进行函证，以确认收入的真实性。

(二)应收账款的预期信用损失

1、事项描述

应收款项坏账准备的会计政策详情及具体披露如财务报表附注三、13及附注五、4和5所述。2025年12月31日，康力电梯合并财务报表中应收账款和合同资产的账面余额为209,146.39万元，坏账准备和减值准备分别为70,176.09万元和3,148.68万元，应收账款和合同资产的账面价值为135,821.62万元。管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款账面价值较高，应收账款期末账面价值的确定需要管理层运用重大会计估计和判断，我们将应收账款和合同资产的预期信用损失确定为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

（2）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

（3）分析康力电梯公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、单项计提坏账准备的判断等；

（4）结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

（5）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)固定资产减值准备

1、事项描述如财务报表附注三、25及五、6、14和15所述，截至2025年12月31日，康力电梯合并财务报表固定资产、投资性房地产和预付账款中预付房屋购置款账面价值合计93,797.27万元，固定资产、投资性房地产及预付房屋购置款减值准备合计9,847.64万元。康力电梯管理层于资产负债表日评估固定资产是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。由于固定资产及预付账款对财务报表的重要性，同时在评估固定资产及预付账款减值时涉及管理层的重大判断和估计，因此我们将固定资产及预付账款减值作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）了解和评估固定资产减值相关的内部控制，并测试关键内部控制的有效性；

（2）取得了管理层判断资产减值存在的相关资料，与公司管理层对影响资产减值的事项进行了充分的沟通，了解识别资产减值迹象的存在；

（3）评价管理层聘请的评估专家的独立性、执业资格及专业胜任能力；

（4）获取评估机构出具的以资产减值测试为目的评估报告，复核评估所采用的估值方法、现金流模型、关键假设的恰当性；

（5）复核固定资产减值测试计算过程。

四、其他信息

康力电梯管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括康力电梯2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估康力电梯的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算康力电梯、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督康力电梯的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对康力电梯持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致康力电梯不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就康力电梯中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对报告期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天衡会计师事务所（特殊普通合伙）

中国·南京

中国·南京2026年3月25日

合并资产负债表2025年12月31日编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

资 产注释2025年12月31日2024年12月31日流动资产：

货币资金五、11,137,904,990.15 1,744,685,666.28结算备付金- -拆出资金- -交易性金融资产五、21,164,240,241.10 728,063,745.06衍生金融资产- -应收票据五、364,563,637.76 41,540,729.03应收账款五、41,256,698,815.92 1,294,943,488.50

合并资产负债表（续）

2025年12月31日编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益注释2025年12月31日2024年12月31日流动负债：

短期借款五、2311,739,325.87 1,800,000.00 向中央银行借款- 0.0000 拆入资金- 0.0000 交易性金融负债- 0.0000 衍生金融负债- 0.0000应付票据五、24937,289,742.90 904,578,900.00应付账款五、251,036,058,764.11 1,024,465,002.48预收款项五、26842,999.01 1,832,747.20

合并利润表2025年度编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2025年度2024年度

一、营业收入4,447,654,456.62 4,083,113,908.75其中：营业收入五、404,447,654,456.62 4,083,113,908.75利息收入- -已赚保费- -手续费及佣金收入- -

二、营业总成本3,975,517,402.08 3,643,247,994.98其中：营业成本五、403,172,220,070.14 2,894,607,156.35利息支出- -手续费及佣金支出- -退保金- -赔付支出净额- -提取保险责任准备金净额- -保单红利支出- -分保费用- -税金及附加五、4132,931,206.88 30,258,701.89销售费用五、42449,209,258.98 411,067,886.42管理费用五、43145,291,278.82 157,530,400.91研发费用五、44180,501,089.37 169,022,089.20财务费用五、45-4,635,502.11 -19,238,239.79其中：利息费用3,675,463.67 4,396,633.40利息收入17,199,511.49 25,877,994.78加：其他收益五、4669,473,752.08 82,977,162.85投资收益（损失以“-”号填列）五、47743,969.51 5,708,900.92其中：对联营企业和合营企业的投资收益-4,945,015.55 660,831.22

合并现金流量表

2025年度编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5,009,639,332.67 5,140,686,454.13客户存款和同业存放款项净增加额- -向中央银行借款净增加额- -向其他金融机构拆入资金净增加额- -收到原保险合同保费取得的现金- -收到再保险业务现金净额- -保户储金及投资款净增加额- -收取利息、手续费及佣金的现金- -拆入资金净增加额- -回购业务资金净增加额- -

合并所有者权益变动表

2025年度编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

2025年度优先股永续债其他

一、上期期末余额798,786,187.00 1,226,456,002.90 7,348,206.91 -47,035,994.22 42,145,979.24 453,393,280.88 - 1,069,825,677.18 3,536,222,926.07 11,175,775.33 3,547,398,701.40加：会计政策变更-前期差错更正- 同一控制下企业合并其他-

二、本期年初余额798,786,187.00 - - - 1,226,456,002.90 7,348,206.91 -47,035,994.22 42,145,979.24 453,393,280.88 - 1,069,825,677.18 3,536,222,926.07 11,175,775.33 3,547,398,701.40

2025年度编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

2024年度优先股永续债其他

一、上期期末余额798,781,187.00 - - - 1,226,429,102.90 7,348,206.91 -54,820,278.72 37,876,799.08 412,005,734.90 - 1,033,243,234.21 3,446,167,572.46 9,469,580.85 3,455,637,153.31加：会计政策变更-前期差错更正- 同一控制下企业合并其他-

二、本期年初余额798,781,187.00 - - - 1,226,429,102.90 7,348,206.91 -54,820,278.72 37,876,799.08 412,005,734.90 - 1,033,243,234.21 3,446,167,572.46 9,469,580.85 3,455,637,153.31

资产负债表2025年12月31日编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

资 产注释2025年12月31日2024年12月31日流动资产：

货币资金1,071,706,412.77 1,061,256,062.33 结算备付金 拆出资金交易性金融资产1,160,144,655.26 726,432,664.77 衍生金融资产应收票据43,545,377.82 27,651,153.07应收账款十七、11,227,361,812.07 1,275,837,355.60

资产负债表（续）2025年12月31日编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

负债和所有者权益注释2025年12月31日2024年12月31日流动负债：

短期借款11,739,325.87 1,800,000.00向中央银行借款- -拆入资金- -交易性金融负债- -衍生金融负债- -应付票据937,289,742.90 906,550,000.00应付账款895,957,000.57 992,394,406.33预收款项214,801.01 121,914.50

利润表2025年度编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2025年度2024年度

一、营业收入十七、44,190,257,814.03 3,858,288,109.77减：营业成本十七、43,100,485,734.26 2,804,472,289.14税金及附加18,984,078.42 16,549,757.94销售费用439,239,366.20 400,371,195.11管理费用102,567,681.99 115,313,870.52研发费用154,074,555.93 146,614,620.71财务费用-5,861,962.71 -22,951,518.94其中：利息费用2,285,469.72 59,589.28利息收入16,994,606.05 25,605,263.19加：其他收益59,890,653.08 70,150,269.99投资收益（损失以“-”号填列）十七、51,051,301.30 100,830,651.78其中：对联营企业和合营企业的投资收益714,414.33 515,929.50

现金流量表

2025年度编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

项 目注释2025年度2024年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4,119,380,208.68 4,251,990,484.80收到的税费返还57,902,863.98 66,512,994.98收到其他与经营活动有关的现金1,406,508,274.17 1,353,876,691.99经营活动现金流入小计5,583,791,346.83 5,672,380,171.77购买商品、接受劳务支付的现金3,153,265,083.39 3,038,637,941.39支付给职工以及为职工支付的现金461,096,044.89 480,534,786.30支付的各项税费142,714,402.19 170,616,993.53支付其他与经营活动有关的现金801,918,019.58 1,562,745,269.34经营活动现金流出小计4,558,993,550.05 5,252,534,990.56经营活动产生的现金流量净额1,024,797,796.78 419,845,181.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3,273,196,882.70 1,771,138,073.52取得投资收益收到的现金16,824,305.62 110,266,101.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18,955,451.71 25,007,594.16处置子公司及其他营业单位收到的现金净额- -收到其他与投资活动有关的现金- -投资活动现金流入小计3,308,976,640.03 1,906,411,769.27购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,175,250.30 9,477,710.23投资支付的现金4,087,391,083.00 2,545,000,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计4,097,566,333.30 2,554,477,710.23投资活动产生的现金流量净额-788,589,693.27 -648,065,940.96

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金- 31,900.00取得借款收到的现金11,739,325.87 2,300,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计11,739,325.87 2,331,900.00偿还债务支付的现金- 1,061,280.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金239,323,636.80 279,259,348.07 支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计239,323,636.80 280,320,628.07筹资活动产生的现金流量净额-227,584,310.93 -277,988,728.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,140,653.52 1,347,350.49

五、现金及现金等价物净增加额3,483,139.06 -504,862,137.33加：期初现金及现金等价物余额1,016,544,910.70 1,521,407,048.03

六、期末现金及现金等价物余额1,020,028,049.76 1,016,544,910.70

公司法定代表人：朱琳昊 主管会计工作负责人：沈舟群 会计机构负责人：沈舟群

所有者权益变动表

2025年度编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

2025年度优先股永续债其他

一、上期期末余额798,786,187.00 - - - 1,212,147,077.63 7,348,206.91 -45,493,529.99 29,998,719.56 453,393,280.88 885,999,166.44 3,327,482,694.61加：会计政策变更-前期差错更正-其他-

二、本期年初余额798,786,187.00 - - - 1,212,147,077.63 7,348,206.91 -45,493,529.99 29,998,719.56 453,393,280.88 885,999,166.44 3,327,482,694.61

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-1,040,731.00 - - - -6,307,475.91 -7,348,206.91 1,404,142.69 -4,520,298.33 27,027,780.99 3,926,392.13 27,838,017.48

（一）综合收益总额1,404,142.69 270,277,809.92 271,681,952.61

（二）所有者投入和减少资本-1,040,731.00 - - - -6,307,475.91 -7,348,206.91 - - - - -0.00

1、股东投入的普通股-1,040,731.00 -6,307,475.91 -7,348,206.91 -0.00

2、其他权益工具持有者投入资本-

所有者权益变动表（续）

2025年度编制单位：康力电梯股份有限公司单位：人民币元

2024年度优先股永续债其他

一、上期期末余额798,781,187.00 - - - 1,212,120,177.63 7,348,206.91 -55,304,842.27 26,650,602.76 412,005,734.90 792,722,162.27 3,179,626,815.38加：会计政策变更-前期差错更正-其他-

二、本期年初余额798,781,187.00 - - - 1,212,120,177.63 7,348,206.91 -55,304,842.27 26,650,602.76 412,005,734.90 792,722,162.27 3,179,626,815.38

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）5,000.00 - - - 26,900.00 - 9,811,312.28 3,348,116.80 41,387,545.98 93,277,004.17 147,855,879.23

（一）综合收益总额9,811,312.28 413,875,459.75 423,686,772.03

（二）所有者投入和减少资本5,000.00 - - - 26,900.00 - - - - - 31,900.00

1、股东投入的普通股5,000.00 26,900.00 31,900.00

2、其他权益工具持有者投入资本-

3、股份支付计入所有者权益的金额-

4、其他-

（三）利润分配- - - - - - - - 41,387,545.98 -320,598,455.58 -279,210,909.60

1、提取盈余公积41,387,545.98 -41,387,545.98 -

2、对所有者（或股东）的分配- -279,210,909.60 -279,210,909.60

3、其他-

（四）所有者权益内部结转- - - - - - - - - - -

1、资本公积转增资本（或股本）-

2、盈余公积转增资本（或股本）-

3、盈余公积弥补亏损-

4、设定受益计划变动额结转留存收益-

5、其他综合收益结转留存收益-

6、其他- - - - -

（五）专项储备- - - - - - - 3,348,116.80 - - 3,348,116.80

1、本期提取6,631,993.53 6,631,993.53

2、本期使用3,283,876.73 3,283,876.73

（六）其他-

四、本期期末余额798,786,187.00 - - - 1,212,147,077.63 7,348,206.91 -45,493,529.99 29,998,719.56 453,393,280.88 885,999,166.44 3,327,482,694.61

公司法定代表人：朱琳昊 主管会计工作负责人：沈舟群 会计机构负责人：沈舟群

康力电梯股份有限公司2025年度财务报表附注（如无特别注明，以下金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况康力电梯股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是于2007年9月由康力集团有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2010年3月22日在深圳证券交易所挂牌上市。现总部位于江苏省汾湖高新技术产业开发区康力大道888号，统一社会信用代码：

91320500724190073Y，股本为797,745,456.00股。

公司及各子公司主要从事电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件的产品研发、生产、销售及整机产品的安装和维保。主要产品包括电梯、自动扶梯、自动人行道及成套配件。

本财务报表经本公司董事会于2026年3月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2、持续经营

本公司董事会相信本公司拥有充足的营运资金，将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，董事会继续以持续经营为基础编制本公司截至2025年12月31日止的2025年度财务报表。

三、重要会计政策、会计估计

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、32“收入”的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注三、11“金融工具”/13“应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”的描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在企业合并中取得的资产和负债，以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础，进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。

子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方

之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的会计处理发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

（2）外币财务报表的折算境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示。

11、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担

的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。

（2）金融资产的分类和计量在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）金融资产的初始计量：

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。

2）金融资产的后续计量：

①以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

（4）金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

1）金融负债的初始计量

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

2）金融负债的后续计量

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或

损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）金融工具的公允价值确定存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（7）金融工具减值（不含应收款项）1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用

损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

12、应收票据本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司基于共同风险特征将应收票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目

对于银行承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于商业承兑汇票组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

13、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

本公司应收款项主要包括应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资、其他债权投资和长期应收款。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单独评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

14、应收款项融资

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见附注三、13应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。

16、存货

（1）公司存货包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。

（2）原材料发出时采用移动加权平均法，产成品发出时采用个别认定法。

（3）存货跌价准备的确认标准和计提方法期末，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对主要原材料、在产品、产成品按单个项目计提存货跌价准备，对数量繁多、单价较低的存货按类别计提存货跌价准备。

按单个项目计提存货跌价准备的存货，存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

17、持有待售资产和终止经营

（1）持有待售本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

（2）终止经营

终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。

对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的

信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

18、长期股权投资

（1）重大影响、共同控制的判断标准

①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。

②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。

（2）投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。

分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产总除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。

B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。

追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。

（3）后续计量及损益确认方法

①对子公司投资

在合并财务报表中，对子公司投资按附注三、7进行处理。

在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。

②对合营企业投资和对联营企业投资

对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

19、投资性房地产

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

类别

20、固定资产

（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

21、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

不同类别在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别

达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

22、借款费用

（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

23、使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本公司将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所

有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

24、无形资产

（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

（2）无形资产的摊销方法

①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

类别

本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。

（3）内部研究开发项目

①研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

③研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

④研发过程中产出的产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

25、长期资产减值本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。

可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。

可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。

资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。

前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用在受益期内采用直线法摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

27、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

28、职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。

本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

29、租赁负债

在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

30、预计负债

（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

①该义务是企业承担的现时义务；

②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

③该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

31、股份支付

(1)股份支付的种类

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(2)实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

32、收入

（1）业务类型及收入确认方法

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。

公司电梯、扶梯销售一般可以分为直销、代理以及出口销售。直销模式下，公司于电梯、扶梯安装调试完成及验收合格时确认销售收入；代理模式下，公司于电梯、扶梯发出给客户，并经其签收后确认销售收入；出口销售于电梯、扶梯发给客户，取得出口报关单时确认销售收入。

33、合同成本

（1）取得合同的成本

本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。

（2）履行合同的成本

本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）合同成本减值

合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：

①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

34、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。

政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益。并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

35、所得税除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。

资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。

对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。

资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

37、其他重要的会计政策和会计估计

（1）安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

无。

（2）重要会计估计变更

会计估计变更的内容和原因

四、税项

1、主要税种及税率

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

2、税收优惠及批文

（1）增值税为促进软件产业发展，推动我国信息化建设，《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。软件产品即征即退政策最早的起始执行期限可追溯至2000年6月24日。公司适用软件产品即征即退政策。

根据财政部税务总局公告2023年第43号《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司及子公司苏州新达电扶梯部件有限公司、苏州奔一机电有限公司适用增值税加计抵减政策。

（2）企业所得税

2023年公司及子公司苏州新达电扶梯部件有限公司通过高新技术企业资格重新认定，获取高新技术企业证书号码分别为GR202332001331、GR202332002607，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，公司及子公司苏州新达电扶梯部件有限公司自2023年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。2025年子公司苏州奔一机电有限公司高新技术企业资格复审通过，高新技术企业证书号码为GR202532013098，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的相关规定，苏州奔一机电有限公司自2025年度起三年内减按15%的税率征收企业所得税。

根据财政部、税务总局公告2023年第6号文件《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据财政部、税务总局公告2022年第13号文件《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司康力幸福加装电梯（苏州）有限公司、江苏粤立电梯有限公司、江苏粤立电梯安装工程有限公司、新达九龙（苏州）通用航空有限公司、康力新能源发展（苏州）有限公司均符合小微企业普惠性税收减免条件。

（3）其他税费

根据财政部税务总局公告2023年第12号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对小型微利企业减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司康力幸福加装电梯（苏州）有限公司、江苏粤立电梯有限公司、江苏粤立电梯安装工程有限公司、新达九龙（苏州）通用航空有限公司、康力新能源发展（苏州）有限公司均符合小微企业“六税两费”减

免条件。

五、合并财务报表主要项目注释（以下如无特别说明，均以2025年12月31日为截止日，金额以人民币元为单位）

1、货币资金

（1）分类列示

项目

（2）其他货币资金明细情况

（3）货币资金期末余额中除其他货币资金中银行承兑汇票保证金存款4,316.54万元、保函保证金285.30万元，司法冻结资金851.30万元外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

银行承兑汇票

（2）按坏账计提方法分类披露

（续上表）

按组合计提坏账准备：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

（4）期末无已质押的应收票据金额。

（5）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

银行承兑汇票

4、应收账款

（1）按账龄披露

（2）按坏账计提方法分类披露

（续上表）

1）按单项计提坏账准备：

名称

按单项计提坏账准备的其他说明：以上地产组合包含隶属于该集团的所有公司。注1：与公司存在合作关系的部分房地产客户出现流动性压力，回款速度减慢、出现逾期，公司对该部分房地产客户截止期末的应收款项进行了分析，认为已有明显减值迹象，并对其进行单独评估信用风险。公司根据该部分房地产客户债务违约情况、经营状况、对公司款项的回款情况，并对当前状况及未来可能的状况进行预测，综合评估，单项计提预期信用损失。

注2：预计无法收回。2）按组合计提坏账准备：

按组合计提坏账的确认标准及说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续的资产对应客户已计提坏账准备部分。

（4）本期实际核销的应收账款情况：

项目

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况：

5、合同资产

（1）合同资产情况

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因：无。

（3）按坏账计提方法分类披露

（续上表）

类别

1）按组合计提坏账准备：

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期无实际核销的合同资产情况

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

注：预付款项期末余额中4,054.15万元为预付房屋购置款5,964.96万元扣除预付房屋购置款减值金额1,910.81万元后的账面价值。

本期期末预付款项账龄超过1年的预付款主要是预付购置房屋款。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额2,083.51万元，占预付账款期末余额合计数的比例为18.63%。前述金额及比例系根据账面余额扣除减值金额后的账面价值计算。

7、其他应收款

种类

（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况：

2）按账龄披露：

3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

坏账准备

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

5）报告期无实际核销的其他应收款6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

7）报告期无因资金集中管理而列报于其他应收款情况。

8、存货

（1）存货分类

项目

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的比例说明

（3）存货期末余额无借款费用资本化金额。

（4）本公司期末无用于债务担保的存货。

9、一年内到期的非流动资产

（1）理财产品情况

（2）理财产品坏账准备本期变动情况

项目

（3）减值准备计提情况：

10、其他流动资产

（1）其他流动资产分类

（2）减值情况

11、长期股权投资

（1）长期股权投资分类情况

被投资单位

（续上表）

12、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项目名称

（2）本期存在终止确认的情况说明：无。

（3）分项披露本期非交易性权益工具投资

13、其他非流动金融资产

（1）其他非流动金融资产情况

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目

（2）采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

项目

（3）公司无采用公允价值计量模式的投资性房地产。

（4）公司无未办妥产权证书的投资性房地产。

15、固定资产

（1）分类情况

项目

（2）期末无暂时闲置的固定资产。

（3）期末通过经营租赁租出的固定资产：

（4）未办妥产权证书的固定资产情况：

（5）固定资产的减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

合计

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定无。

16、在建工程

（1）在建工程情况：

（2）重要在建工程项目本期变动情况：无。

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无。

（4）在建工程的减值测试情况：无。

17、无形资产

（1）分类情况

项目

（2）公司无未办妥产权证书的土地使用权。

18、商誉

（1）商誉账面价值

（2）商誉减值准备

19、长期待摊费用

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

项目

（2）公司未经抵销的递延所得税负债情况

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：

（4）未确认递延所得税资产明细：

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

21、其他非流动资产

项目

22、所有权或使用权受到限制的资产

（续）

23、短期借款

（1）短期借款分类：

（2）公司无已逾期未偿还的短期借款情况。

24、应付票据

截至报告期末无到期未付的应付票据。

25、应付账款

公司无账龄超过1年的重要应付账款情况。

26、预收款项

项目

公司无账龄超过1年或逾期的重要预收款项。

27、合同负债

（1）合同负债情况

（2）账龄超过1年的重要合同负债：

（3）报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无。

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

（2）短期薪酬列示

项目

（3）设定提存计划列示

29、应交税费

30、其他应付款

（1）其他应付款：

1）按款项性质列示其他应付款：

2）无账龄超过1年的重要其他应付款：

31、其他流动负债

项目

32、递延收益

33、股本

（1）明细情况

数量单位：股

注：鉴于公司实施2020年股票期权激励计划后剩余的回购股份将满三年，暂无新的员工持股计划或股权激励计划，经综合考虑，公司于2025年3月26日召开第六届董事会第十四次会议，于2025年4月18日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份并减少注册资本的议案》，同意公司将存放在回购专用证券账户的剩余库存股份

104.0731万股予以注销，并相应减少公司注册资本。

34、资本公积

（1）明细情况

注：鉴于公司实施2020年股票期权激励计划后剩余的回购股份将满三年，暂无新的员工持股计划或股权激励计划，经综合考虑，公司于2025年3月26日召开第六届董事会第十四次会议，于2025年4月18日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份并减少注册资本的议案》，同意公司将存放在回购专用证券账户的剩余库存股份

104.0731万股予以注销，减少资本公积（股本溢价）6,307,475.91元。

35、库存股

（1）明细情况

项目

注：鉴于公司实施2020年股票期权激励计划后剩余的回购股份将满三年，暂无新的员工持股计划或股权激励计划，经综合考虑，公司于2025年3月26日召开第六届董事会第十四次会议，于2025年4月18日召开2024年年度股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份并减少注册资本的议案》，同意公司将存放在回购专用证券账户的剩余库存股份

104.0731万股予以注销，减少公司库存股7,348,206.91元。

36、其他综合收益

37、专项储备

38、盈余公积

39、未分配利润

项目

40、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

（2）营业收入、营业成本的分解信息

（3）与履约义务相关的信息：

电梯销售一般可以分为直销、代理以及出口销售。直销模式下，公司于电梯、扶梯安装调试完成及验收合格时确认销售收入；代理模式下，公司于电梯、扶梯发出给客户，并经其签收后确认销售收入；出口销售于电梯、扶梯发给客户，取得出口报关单时确认销售收入。

41、税金及附加

项目

42、销售费用

43、管理费用

44、研发费用

项目

45、财务费用

46、其他收益

47、投资收益

48、公允价值变动收益

49、信用减值损失

项目

50、资产减值损失

51、资产处置收益

52、营业外收入

53、营业外支出

54、所得税费用

（1）所得税费用

项目

（2）会计利润与所得税费用调整过程

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金1）收到其他与经营活动有关的现金

2）支付其他与经营活动有关的现金

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的与投资活动有关的现金

项目

2）支付的重要的与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到其他与筹资活动有关的现金

2）支付其他与筹资活动有关的现金

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

（4）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

无

56、现金流量表补充资料

（1）补充资料

项目

（2）现金及现金等价物

项目

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

（2）境外经营实体说明本公司无境外经营实体情况。

58、租赁

（1）本公司作为承租方

本期发生的售后租回交易及判断依据：无。

（2）本公司作为出租方

1）经营租赁

六、研发支出

1、按费用性质列示

项目

2、符合资本化条件的研发项目开发支出：无

3、重要的外购在研项目：无

七、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司无。

5、其他原因导致的合并范围变动本期杭州法维莱科技有限公司注销完成。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

子公司名称

注：国投瑞银瑞鑫境外投资1号单一资产管理计划系纳入合并范围的结构化主体。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

国投瑞银瑞鑫境外投资1号单一资产管理计划为权益类单一资产管理计划，公司为唯一投资者并控制该资产管理计划。本计划成立后将资产管理计划财产主要作为基石投资者参与金茂物业服务发展股份有限公司在香港联合证券交易所首次公开发行股票的基石投资。

（2）重要的非全资子公司

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业及联营企业

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

无。

（3）重要联营企业的主要财务信息

无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。

（7）本公司无与对合营企业投资相关的未确认承诺。

（8）本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

九、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无

2、涉及政府补助的负债项目

3、计入当期损益的政府补助计入当期损益的政府补助：

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括权益投资、应收款项、应付及预收款项及银行存款等。相关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）金融工具的风险

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有美元或欧元的银行存款、应收账款及预收账款有关，由于美元或欧元与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险。但本公司管理层认为，该等美元或欧元的银行存款、应收账款及预收账款于本公司总资产所占比例较小，此外本公司主要经营活动均以人民币结算，故本公司所面临的外汇风险并不重大。于资产负债表日，本公司外币资产及外币负债的余额如下：

项目

敏感性分析

本公司承受外汇风险主要与美元或欧元与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期归属于母公司所有者的净利润的影响如下：

（2）利率风险－公允价值变动风险

本公司无长短期借款及应付债券等，因此管理层认为暂无该类风险情况。

（3）利率风险－现金流量变动风险

本公司无长短期借款及应付债券等，因此管理层认为暂无该类风险情况。

2、信用风险2025年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

此外，本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。

本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

项目

（二）金融资产转移

（1）转移方式的分类

转移方式

（2）因转移而终止确认的金融资产

（3）继续涉入的资产转移金融资产

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次公允价值计量的其他权益工具投资系公司通过国投瑞银瑞鑫境外投资1号单一资产管理计划持有的金茂物业服务发展股份有限公司H股股票，以股票期末市价作为公允价值，股票市价是在计量日能够取得的在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次公允价值计量的其他非流动金融资产系公司持有的存在增资的非上市公司股权，期末以外部投资者增资协议作价作为公允价值，外部投资者增资协议作价是除第一层次输入值外直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量的交易性金融资产系公司持有的理财产品，以预期收益率预测未来现金流量作为公允价值，预期收益率为不可观察输入值。

第三层次公允价值计量的其他权益工具投资及其他非流动金融资产系公司持有的非上市公司股权和有限合伙企业等。被投资的非上市公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。公司持有的有限合伙企业份额公允价值按照该基金期末归属于公司的净资产确认。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

项目

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

本年本公司未发生各层级之间的转换。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

本年本公司未发生估值技术变更。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款等，其账面价值与公允价值差异较小。

9、其他无。

十二、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况本公司无母公司，本公司的最终控制方是自然人朱美娟女士。

2、本公司的子公司情况本公司子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的合营及联营企业情况本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称

4、其他关联方情况

5、关联交易情况

（1）购买商品/接受劳务情况表：

关联方

（2）销售商品/提供劳务情况表：

（3）其他关联交易：

无。

（4）关联资产转让无。

（5）关键管理人员报酬

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

（2）应付项目

项目名称

十三、股份支付

无

十四、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项截至2025年12月31日，公司无需披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、利润分配事项：

注：根据公司第六届董事会第二十一次会议审议批准的《2025年度利润分配预案》，公司拟以截至2025年12月31日的总股本797,745,456.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币1.50元（含税）。上述利润分配预案，尚待公司2025年度股东会批准。

十六、其他重要事项

1、分部信息本公司未设置业务分部。

2、其他重要事项

（1）公司于2018年以闲置自有资金购买良卓票据理财产品，基金管理人为上海良卓资产管理有限公司（下称上海良卓）。2019年3月18日，当时公司持有11,000万元基金份额的良卓票据理财产品，公司在获悉上海良卓涉嫌违规经营后，根据谨慎性原则，经2019年4月15日第四届董事会第十三次会议审议通过，计提了8,200万元减值准备，并调整了2018年度财务报表。2019年3月22日，公司向苏州市吴江区人民法院分五个案件提起民事诉讼，合计诉讼标的金额为11,000万元。2019年4月1日，吴江法院依法冻结上海鼎樊实业有限公司（下

称鼎樊实业）持有的江苏如皋农村商业银行股份有限公司（下称如皋银行，证券代码:871728）股份共4,900万股。经吴江法院调解，公司与上海良卓、上海良熙投资控股有限公司（下称良熙控股）及其担保方鼎樊实业于2019年10月29日签署《民事调解书》。调解书约定良熙控股自愿收购公司持有的良卓票据理财产品11,000万份，对价11,000万元于2019年11月4日之前支付给公司；如良熙控股未履行上述支付义务，鼎樊实业以其持有的如皋银行合计1,538.4612万股的股权处置价值范围内承担担保责任。2019年11月5日，上海良卓、良熙控股及鼎樊实业未按民事调解书履行还款义务，公司向吴江法院申请强制执行。后因上海良卓有关人员杨骏、魏炯、季正栋涉嫌非法吸收公众存款罪被上海市静安区公安局立案查处，吴江法院于2021年4月23日、2021年8月24日分别作出中止执行和终结执行的裁定。2023年上半年，上海市第二中级人民法院就上述刑事案件作出终审判决。基于上述刑事案件已经审理终结，公司于2023年10月26日向吴江法院申请恢复执行。

2024年2月，上海市静安区人民法院函告吴江法院，确认鼎樊实业持有的1,538.4612万股如皋银行股权系上海良卓用非法集资资金购买，属于上海良卓非法吸收公众存款系列案的赃款。因此，吴江法院于2024年3月6日依法裁定终结执行。公司作为上海良卓非法吸收公众存款系列案的普通投资人，在上海市静安区人民法院受理的上海良卓非法吸收公众存款系列案的执行案件中，依法受偿。

公司已向上海市静安区公安局申报了基金财产份额，并基于一贯性、谨慎性原则，始终按照持有的良卓票据理财份额占全体基金份额的比例，以“如皋银行”为底层资产基础测算可收回金额并计提减值准备。截至2025年12月31日，该项资产可回收金额测算为1,300万元，累计计提减值金额9,700万元。

（2）公司管理层根据决议购买了大通阳明18号一期资产管理计划3,000万元，资产管理人大通资产管理（深圳）有限公司，现已更名为“天津大业亨通资产管理有限公司”（下称大业亨通公司），资管计划融资方哈尔滨工大高新技术开发总公司因自身债务问题，预计产品到期不能兑付，导致公司相关投资资金将不能如期收回。公司根据谨慎性原则，经2019年4月15日第四届董事会第十三次会议审议通过，全额计提了3,000万减值准备，并调整了2018年度财务报表。

2019年4月12日，公司就此向苏州市吴江区人民法院提起侵权损害赔偿之诉，要求资产管理人大业亨通公司、信托受托人光大兴陇信托有限责任公司（下称光大信托公司）承担

相关法律责任。苏州市中级人民法院经审理认为案件属于仲裁管辖，于2019年11月28日裁定驳回起诉。2019年12月6日，公司再次向吴江法院提起侵权损害赔偿之诉，要求光大信托公司承担法律责任。苏州中院经审理，于2020年2月24日作出裁定将案件移送甘肃省兰州市中级人民法院进行审理。公司因证据及法律适用等原因，随后向兰州中院申请撤诉，兰州中院于2021年2月24日作出裁定，准许撤诉。公司于2021年4月20日向苏州市虎丘区人民法院提起侵权损害赔偿之诉。2022年4月29日，虎丘法院作出（2021）苏0505民初2683号《民事判决书》，判决：被告大业亨通公司、光大信托公司、上海谦宏实业发展有限公司（下称上海谦宏）连带赔偿公司投资款损失3,000万元及资金占用利息损失。一审判决后，被告方上诉至苏州中院。2023年9月13日，苏州中院作出的（2022）苏05民终7520号《民事裁定书》，裁定将该案发回虎丘法院重审。虎丘法院于2024年1月15日重新审理，于2024年6月19日作出（2024）苏0505民初485号《民事判决书》，判决：被告大业亨通公司、上海谦宏连带赔偿原告投资款损失3,000万元；被告光大信托公司就被告大业亨通公司、上海谦宏上述第一项债务在1,200万元范围内向公司承担连带赔偿责任。被告大业亨通公司、被告光大信托公司不服该判决，提起上诉。苏州中院经审理，于2024年12月30日作出（2024）苏05民终13353号《民事判决书》，判决驳回上诉，维持原判。2025年3月13日，公司收到光大信托公司通过虎丘法院账户划付的1,207.4524万元（其中1,200万元为债务本金，7.4524万元为案件受理费等费用），并就其他被告未按照判决履行的剩余款项向虎丘法院提交强制执行申请，目前虎丘法院已决定立案执行，案号为（2025）苏0505执1386号，案件尚在执行中。

公司前期已对本次诉讼涉及的投资款本金全额计提了减值准备，本期收回金额1,200万元作为非经常性损益。

（3）截至2025年12月31日，公司购买上海华领资产管理有限公司（下称华领资产）发行的“华领9号”私募基金理财产品，华领资产未按合同约定兑付投资本金3,880.76万元。2019年11月13日，上海市公安局浦东分局对华领资产以涉嫌集资诈骗罪立案侦查。根据谨慎性原则，经2020年2月27日第四届董事会第十九次会议审议通过，公司针对该项资产按照100%的比例计提了3,900万元减值准备，并调整了2019年度财务报表。

上海市第一中级人民法院于2022年11月24日作出判决：华领资产犯集资诈骗罪，判处罚金人民币2亿元；孙祺犯集资诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产；扣押、冻结在案的赃款按比例发还各名被害人，查封、冻结、扣押在案的房产、

股权等依法处置后分别按比例发还各名被害人，追缴涉案单位、被告人和相关涉案人员的违法所得，不足部分责令退赔，所得款项按比例发还各名被害人。目前刑事案件已进入执行程序，公司已向上海一中院提交了债权申报。2025年5月23日，上海一中院向公司发还第一批案款，金额为19.240124万元。

2024年1月3日，公司以恒泰证券股份有限公司（现已更名为“金融街证券股份有限公司”，下称金融街证券）、北京大瀚发能源集团有限公司（下称北京大瀚发公司）、上海华木国际贸易有限公司（下称上海华木）、杨凯共同侵权为由向苏州市虎丘区人民法院提交诉讼材料。苏州中院于2024年11月29日作出（2024）苏05民辖终803号《民事裁定书》，裁定将该案移送上海市崇明区人民法院审理。2025年5月19日，崇明法院作出案件受理决定。2025年6月，公司主动撤回对北京大瀚发公司、上海华木、杨凯的起诉。该案现已完成证据交换，目前正在审理中。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

账龄

（2）按坏账计提方法分类披露

（续上表）

类别

1）按单项计提坏账准备：

按单项计提坏账准备的其他说明：以上地产组合包含隶属于该集团的所有公司。注1：与公司存在合作关系的部分房地产客户出现流动性压力，回款速度减慢、出现逾期，公司对该部分房地产客户截止期末的应收款项进行了分析，认为已有明显减值迹象，并对其进行单独评估信用风险。公司根据该部分房地产客户债务违约情况、经营状况、对公司款项的回款情况，并对当前状况及未来可能的状况进行预测，综合评估，单项计提预期信用损失。

注2：预计无法收回。2）按组合计提坏账准备：

名称

按组合计提坏账的确认标准及说明：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

其他变动系公司与多家房地产公司签订以房抵债协议后，已办理网签手续的资产对应客户已计提坏账准备部分。

（4）本报告期实际核销的应收账款情况：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

2、其他应收款

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况：

款项的性质

2）按账龄披露

3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况：

5）报告期无实际核销的其他应收款情况。6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

单位名称

7）公司无因资金集中管理而列报于其他应收款。

3、长期股权投资

（1）对子公司投资

（2）对联营、合营企业投资

被投资单位

（续上表）

4、营业收入、营业成本

营业收入、营业成本的分解信息：

5、投资收益

项目

十八、补充财务资料

1、本期非经常性损益明细表

项目

2、净资产收益率及每股收益

康力电梯股份有限公司

2026年3月25日