募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
广东领益智造股份有限公司
容诚专字[2026]518Z0520号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
| 目 录 | ||
| 序号 | 内 容 | 页码 |
| 1 | 募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告 | 1-2 |
| 2 | 募集资金年度存放、管理与使用情况专项报告 | 1-4 |
募集资金年度存放、管理与使用情况鉴证报告
容诚专字[2026]518Z0520号
广东领益智造股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的广东领益智造股份有限公司（以下简称领益智造公司）董事会编制的2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供领益智造公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为领益智造公司年度报告必备的文件，随其他文件一起报送并对外披露。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》、深圳证券交易所《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第2号——公告格式》的规定编制《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》是领益智造公司董事会的责任，这种责任包括保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对领益智造公司董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的领益智造公司2025年度《关于募集资金年度存放、管理与使用情况的专项报告》在所有重大方面按照上述《上市公司募集资金监管规则》及交易所的相关规定编制，公允反映了领益智造公司2025年度募集资金实际存放、管理与使用情况。（此页为广东领益智造股份有限公司容诚专字[2026]518Z0520号报告之签字盖章页。）
| 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： 杨运辉 中国注册会计师： 吴凯民 | |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： 曾倩 | |
| 2026年 3月26日 |
附表1：
2025年度募集资金使用情况对照表
单位：元
| 募集资金总额 | 2,137,418,100.00 | 本年度投入募集资金总额 | 580,127,777.92 | |||||||
| 报告期内改变用途的募集资金总额 | 526,820,500.00 | 已累计投入募集资金总额 | 1,329,594,144.05 | |||||||
| 累计改变用途的募集资金总额 | 526,820,500.00 | |||||||||
| 累计改变用途的募集资金总额比例 | 24.90% | |||||||||
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已改变项目（含部分改变） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本年度投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 1、田心制造中心建设项目 | 是 | 471,820,500.00 | 165,000,000.00 | 20,733,964.34 | 153,635,367.85 | 93.11% | 2027年11月25日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 2、平湖基地建设及电源管理产品扩产项目（原：平湖制造中心建设项目） | 是 | 862,237,600.00 | 862,237,600.00 | 317,078,761.57 | 794,980,869.26 | 92.20% | 2027年11月25日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 3、碳纤维及散热精密件研发生产项目 | 是 | 266,334,000.00 | 743,154,500.00 | 126,242,972.36 | 146,672,644.28 | 19.74% | 2027年7月5日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 4、智能穿戴设备生产线建设项目 | 是 | 199,206,000.00 | 57,811,000.01 | 12,574,522.81 | 51,170,990.13 | 88.51% | 2026年11月25日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 5、精密件制程智能化升级项目 | 是 | 268,240,000.00 | 168,240,000.00 | 99,724,431.08 | 167,540,546.77 | 99.58% | 2025年12月26日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 6、智能信息化平台升级建设项目 | 否 | 69,580,000.00 | 69,580,000.00 | 190,000.00 | 12,010,600.00 | 17.26% | 2027年11月25日 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 7.人形机器人关键零部件及整机代工能力升级项目 | 否 | 50,000,000.00 | 3,583,125.76 | 3,583,125.76 | 7.17% | 2027年7月5日 | 不适用 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | 2,137,418,100.00 | 2,116,023,100.01 | 580,127,777.92 | 1,329,594,144.05 | 62.83% | |||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 1、平湖基地建设及电源管理产品扩产项目（原：平湖制造中心建设项目） 根据募投项目实施规划及实际业务运营需要，深圳赛尔康将继续租赁位于深圳市宝安区的厂房实施高功率电源适配器的生产，平湖厂房及配套建筑设施按原投资计划进行投入，但平湖厂房及配套建筑设施将变更用于公司未来其他生产类项目，不作为深圳赛尔康实施高功率电源适配器的生产的场地。因此，公司拟将“平湖制造中心建设项目”名称变更为“平湖基地建设及电源管理产品扩产项目”，并增加“深圳市宝安区”为实施地点。本次变更募投项目名称并增加实施地点，不会对该项目的实施造成不利影响。 综上，平湖制造中心建设项目本次更名并增加“深圳市宝安区”为实施地点，不会对该项目的实施造成不利影响，项目可行性、投资前景及预期收益未发生重大不利变化。 2、碳纤维及散热精密件研发生产项目 传统散热方案难以满足AI手机需求，以VC为主、石墨及石墨烯为辅的散热组合将成为主流，并且钛材质的超薄VC均热板对智能手机轻薄化尤其重要。随着未来AI和5G时代终端设备高功率、高集成、高热量趋势的加剧，VC均热板将成为消费电子终端的“硬核需求”，市场潜力巨大。现阶段，公司本募投项目原规划的产能已无法满足市场需求，公司拟通过本次调整增加相关设备投资规模，扩大公司热管理（散热）相关产品的生产规模及产品交付能力，满足快速增长的市场需求。基于此，公司扩大了投资规模，并增加实施主体东莞盛翔精密金属有限公司和东莞领睿科技有限公司，并变更实施地点为广东省东莞市。 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 本期未发生置换 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 2024年12月6日，经公司第六届董事会第九次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募投项目建设进度的情况下，使用不超过人民币80,000万元（含本数）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月，公司承诺在到期日之前及时归还至募集资金专户。保荐人已出具核查意见，监事会已按照相关规定发表同意意见。截至2025年11月4日，公司已将前次用于临时补充流动资金的募集资金全部归还至公司相关的募集资金专用账户，具体内容详见公司于2025年11月5日刊登在公司指定信息披露媒体及巨潮资讯网的《关于归还临时补充流动资金募集资金的公告》（公告编号：2025-184）。 2025年11月7日，公司召开第六届董事会第二十一次会议和第六届董事会审计委员会第十五次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设进度的情况下，使用不超过人民币60,000万元（含本数）的闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限自本次董事会审议通过之日起不超过12个月，公司承诺在到期日之前及时归还至募集资金专户。截至2025年12月31日，使用闲置募集资金暂时补充流动资金58,000万元。 |
| 用闲置募集资金进行现金管理情况 | 不适用 |
| 项目实施出现募集资金节余的金额及原因 | 2025年12月26日，公司“精密件制程智能化升级项目”达到预定可使用状态。为提高募集资金的使用效率，根据募集资金管理和使用的监管要求，公司将“精密件制程智能化升级项目”的节余募集资金共计792,324.34元永久补充流动资金，用于公司日常经营的需要。具体内容详见公司于2025年12月26日刊登在公司指定信息披露媒体及巨潮资讯网的《关于部分募投项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2025-223）。截至本公告披露日，公司分别于招商银行股份有限公司深圳泰然金谷支行和中国工商银行股份有限公司深圳福永支行开立的账号为7579******0000和4000***********3324的募集资金专户已办理完成销户手续。募集资金专户注销后，公司及实施募投项目的子公司东莞领杰金属精密制造科技有限公司与募集资金存放银行、保荐人签署的“精密件制程智能化升级项目”募集资金监管协议随之终止。 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 不适用 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
附表2：
2025年度改变募集资金投资项目情况表
单位：元
| 改变后的项目 | 对应的原承诺项目 | 改变后项目拟投入募集资金总额（1） | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 改变后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 田心制造中心建设项目（调减募集资金金额） | 田心制造中心建设项目 | 165,000,000.00 | 20,733,964.34 | 153,635,367.85 | 93.11 | 2027.11.25 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 平湖基地建设及电源管理产品扩产项目（变更项目名称、增加实施地点 ） | 平湖基地建设项目 | 862,237,600.00 | 317,078,761.57 | 794,980,869.26 | 92.20 | 2027.11.25 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 碳纤维及散热精密件研发生产项目（调增募集资金额、增加实施主体和实施地点 ） | 碳纤维及散热精密件研发生产项目 | 743,154,500.00 | 126,242,972.36 | 146,672,644.28 | 19.74 | 2027.7.5 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 智能穿戴设备生产线建设项目（调减募集资金 金额 ） | 智能穿戴设备生产线建设项目 | 57,811,000.01 | 12,574,522.81 | 51,170,990.13 | 88.51 | 2026.11.25 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 精密件制程智能化升级项目（调减募集资金金额 ） | 精密件制程智能化升级项目 | 168,240,000.00 | 99,724,431.08 | 167,540,546.77 | 99.58 | 2025.12.26 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 人形机器人关键零部件及整 | 新项目 | 50,000,000.00 | 3,583,125.76 | 3,583,125.76 | 7.17 | 2027.7.5 | 不适用 | 不适用 | 否 |
| 改变后的项目 | 对应的原承诺项目 | 改变后项目拟投入募集资金总额（1） | 本年度实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度（%）(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本年度实现的效益 | 是否达到预计效益 | 改变后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 机代工能力升级项目 | |||||||||
| 合计 | 2,046,443,100.01 | 579,937,777.92 | 1,317,583,544.05 | ||||||
| 改变原因、决策程序及信息披露情况说明（分具体项目） | 公司于2025年6月17日召开第六届董事会第十四次会议、第六届监事会第十二次会议，于2025年7月4日召开2025年第二次临时股东大会和“领益转债”2025年第一次债券持有人会议，审议通过了《关于调整部分募投项目、变更部分募集资金用途的议案》，同意公司根据实际情况对部分募集资金投资项目及募集资金用途进行如下调整、变更：1、原募投项目“田心制造中心建设项目”拟投入募集资金总额由47,182.05万元调整为16,500.00万元；2、原募投项目“平湖制造中心建设项目”名称变更为“平湖基地建设及电源管理产品扩产项目”，并变更实施地点为“深圳市龙岗区、深圳市宝安区”；3、原募投项目“碳纤维及散热精密件研发生产项目”拟投入募集资金总额由26,633.40万元调整为74,315.45万元，并增加实施主体东莞盛翔精密金属有限公司、东莞领睿科技有限公司，变更实施地点为广东省东莞市；4、原募投项目“智能穿戴设备生产线建设项目”拟投入募集资金总额由17,781.10万元调整为5,781.10万元；5、原募投项目“精密件制程智能化升级项目”拟投入募集资金总额由26,824.00万元调整为16,824.00万元；6、新增募投项目“人形机器人关键零部件及整机代工能力升级项目”，拟投入募集资金总额5,000.00万元。具体情况详见公司于2025年6月18日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于调整部分募投项目、变更部分募集资金用途的公告》。 | ||||||||
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目） | 不适用 | ||||||||
| 改变后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||