2024年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人滕用庄、主管会计工作负责人项金宏及会计机构负责人（会计主管人员）胡上钦声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本年度报告涉及的有关未来计划、发展战略等前瞻性描述，不代表公司的盈利预测，亦不构成公司对投资者的实质承诺。投资者以及相关人士应当理解计划、预测与承诺之间的差异，树立必要的风险意识，审慎决策，理性投资。

公司已在本报告中详细描述未来将面临的主要风险及应对措施，详情请查阅本报告“第三节 管理层讨论与分析”中“十一、公司未来发展的展望”之“公司面对的主要风险因素”部分，请投资者注意投资风险。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 37

第五节 环境和社会责任 ...... 53

第六节 重要事项 ...... 55

第七节 股份变动及股东情况 ...... 64

第八节 优先股相关情况 ...... 71

第九节 债券相关情况 ...... 71

第十节 财务报告 ...... 72

备查文件目录

一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；

三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

四、载有董事长签名的2024年年度报告文本原件；

五、以上备查文件的备置地点：福州市仓山区建新镇建新北路150号公司董事会办公室。

释义

流通渠道

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

二、联系人和联系方式

三、信息披露及备置地点

四、注册变更情况

五、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

六、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否

营业收入（元）

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、分季度主要财务指标

单位：元

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

九、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

影响的政府补助除外）

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

（一）公司所处行业的发展阶段及趋势

近年来，我国速冻食品行业保持了较高速的增长，根据iiMedia Research（艾媒咨询）数据显示，中国速冻食品市场规模不断扩大。2023年，中国速冻食品市场规模已达1,835.4亿元，预计2025年将增长至2,130.9亿元。餐饮端对半成品食材的需求增强，半成品食材的兴起丰富了速冻食品市场。速冻食品行业呈现出品类多元化、渠道多样化、产品品牌化等明显趋势。

首先，品类多元化。随着速冻食品市场的不断发展，越来越多的速冻食品品类、各种不同口味和风味的速冻产品开始出现。消费者可以根据自己的喜好和需求，选择不同品种和口味的速冻食品。近年，速冻食品行业从"品类扩张"转向"品质升级"，主要体现在健康功能化（如低钠、低糖、高蛋白）、场景精细化（如针对早餐、夜宵等不同场景的专门产品）、地域特色化（如广式茶点、川味小酥肉等地方美食速冻化进程加速）。

其次，渠道多样化。随着电商和社交媒体的兴起，越来越多的速冻食品企业开始将目光放在电商、社交媒体和私域社群等新兴渠道上，通过线上销售渠道拓展市场。除此之外，一些大型速冻食品企业也通过配套发展冷链物流来缩短配送时效，并通过直营店、特许经营、加盟店等多种销售渠道，覆盖更多的消费者。

最后，产品品牌化。随着消费者对速冻食品品质的要求越来越高，越来越多的速冻食品企业开始注重品牌建设，推出了更高品质、更有品牌特色的速冻食品产品。一些头部速冻食品品牌，通过产品品质的提升和营销手段的运用，提高了品牌的知名度和美誉度。跨界竞争也不断涌现，传统餐饮企业（如海底捞）和生鲜平台（如盒马、山姆）自有品牌市占率上升明显。不少新锐品牌通过差异化定位（如儿童营养速冻餐）及多渠道互联网营销等方式也获取了不俗的成绩。

总体来说，目前速冻食品行业的未来发展前景广阔，随着消费者需求的多样化和市场竞争的加剧，速冻食品行业将继续保持创新和调整。行业正经历从"规模扩张"向"质量竞争"的关键转型期，技术创新、消费升级与政策规范的三重驱动，正在重塑中国速冻食品产业的竞争新格局。

（二）行业周期性特点

季节性特点：公司主要产品以速冻鱼肉制品和肉制品为主，速冻米面制品、常温鱼肉制品和肉制品、速冻菜肴制品为辅。受消费习惯、季节变化的影响，公司所属行业通常呈现季节性特征，每年的第二季度为全年销售淡季，第四季度为全年销售最旺季。近年来，为消除季节性对公司的不利影响，公司推陈出新，改善产品结构，逐步增加非季节性产品的份额，以便在销售淡季和销售旺季之间平衡收入，改善公司营业收入具有明显季节性波动的特点。

周期性特点：速冻鱼肉制品和肉制品行业的周期性不明显，主要是随着宏观经济周期、居民可支配收入水平及上下游行业的波动而波动。

（三）公司所处的行业地位

目前，速冻鱼肉制品和肉制品行业内企业众多，不同区域的消费者对产品偏好有差异，市场整体集中程度较低，公司作为行业内首家上市企业，产能、产量、销售规模和市场份额位于行业前列。

（四）新发布的法律法规、行业政策对行业的影响

报告期内，涉及行业相关的新法规、新政策有：《关于加强预制菜食品安全监管 促进产业高质量发展的通知》《定量包装商品净含量计量检验规则》等。新出台及修订的法规、政策，对行业在发展方向、企业运营等方面提供了支持。强化了食品安全监管，维护了市场秩序，提高了消费者对速冻食品的信任度，促进了速冻食品企业的健康发展，推进了行业的升级换代。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

（一）公司从事的主要业务及产品

报告期内，公司所从事的主要业务、主要产品、主要业绩驱动因素等未发生重大变化。主要业务和主要产品：公司主要从事速冻鱼肉制品和肉制品、速冻米面制品、速冻菜肴制品、常温鱼肉制品和肉制品的生产和销售，公司产品主要包括速冻鱼肉制品和肉制品类（火锅丸滑、鱼丸、肉丸、福袋、鱼豆腐等）、速冻米面类（蛋黄烧麦、流沙包等）、速冻菜肴类（鲍鱼、带鱼、鱿鱼串、烤芝士卷等）；常温休闲类（蟹柳、鱼豆腐、速食关东煮等）。主要的业绩驱动因素：公司自成立以来，依托自身在技术研发、产品质量、种类和结构、营销网络和服务水平等方面的优势，取得客户的信任，实现经营业绩的长期、可持续发展。

（二）公司产品涉及许可销售的基本情况

截至报告期末，公司及子公司涉及许可销售相关的许可证书情况如下：

（三）公司主要经营模式

报告期内，公司经营模式未发生重大变化。公司的采购模式：公司通常与供应商签订年度采购合同，并通过具体采购订单来进行采购。公司材料采购主要分大宗农产品（鱼类、肉类、粉类等）、工业产品（辅料、包装物等）、初级农副产品（海捕原料鱼等）等三大类。大宗农产品、工业产品、初级农副产品是通过采购合同，公司与供应商结算。初级农副产品中海捕类的采购通过年度计划、订单管理、一对一结算的方式进行。

公司的生产模式：公司主要以自有全自动或半自动生产设备对各种原辅材料进行加工，并通过速冻、包装、金属探测、冻藏，制成各类速冻鱼肉制品及肉制品、速冻米面制品、常温休闲食品、速冻菜肴制品。

公司的销售模式：公司销售模式以流通和现代渠道销售为主，特通和电商渠道销售为辅。流通渠道是指由各级经销商代理本公司产品，通过批发市场、农贸市场、专营门店等将公司产品销售给终端消费者；现代渠道是指公司产品通过KA、BC等连锁大卖场、中小型超市、社区便利店及精品超市等销售给终端消费者；特通渠道是指公司向大型连锁餐饮、企事业单位直接供应产品，以及公司出口业务；电商模式是指公司通过第三方电商平台将产品销售给终端消费者。

（四）品牌运营情况

公司目前品牌有“海欣”“鱼极”“优必歌”“百肴轩”和“东鸥”等品牌，其中，“海欣”品牌产品涵盖全系列；“鱼极”品牌主要是高端速冻鱼肉制品及肉制品；“优必歌”品牌主要为速冻菜肴制品；“百肴轩”品牌主要为速冻米面制品、速冻菜肴制品；“东鸥”品牌主要为速冻菜肴制品。

报告期内，公司品牌运营情况如下：

其他

注：上述各品牌营业收入加总后与合计数存在尾差，系四舍五入所致。主要销售模式报告期内，公司销售模式未发生重大变化。具体详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”之“公司主要经营模式”。经销模式?适用 □不适用

1、公司不同销售渠道下的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况如下：

2、按照产品类别及销售区域分类，营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况详见“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”。

3、报告期内经销商变动情况如下：

注：公司港澳台及境外经销商数量变动幅度超过30%，主要原因是公司在巩固已有经销商渠道的基础上，进一步开展客户开发工作，扩大市场份额。

4、经销商结算方式：公司根据与经销商签订的年度框架性购销合同、客户的信用资质以及销售区域的竞争特点，给予部分优质经销商一定的信用额度支持。在公司的授信额度内，经销商可以赊销货物，公司将在授信到期时收回货款；对于超过授信额度的部分，则采用现款结算。

公司制定了明确的经销商授信制度。信用资质良好、上一年度有合作的经销商可享受信用政策。原则上，新合作客户不享受授信支持，但经过一段时间合作并经评估后，对优质客户给予累计销售金额一定比例的授信支持。授信额度的大小取决于经销商的销售额及信用等级。此外，公司对信用资质优质客户及战略合作经销商，在销售旺季给予一定的临时授信额度上浮支持。经销方式主要是通过中间商向企业买断产品所有权而开展商业经营的销售方式。

5、公司前五大经销商客户合计销售金额18,275.16万元，占年度主营业务收入比例10.71%，期末应收账款总额1,545.24万元。门店销售终端占比超过10%

□适用 ?不适用

线上直销销售

?适用 □不适用公司在天猫旗舰店、京东、天猫超市、抖音旗舰店等第三方平台开设自营店铺。公司线上直销销售产品包括自产速冻鱼肉制品、速冻肉制品、常温休闲食品、速冻米面制品、速冻菜肴制品等。按产品分类的营业收入、营业成本、毛利率及同比变动情况详见“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”。占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用 ?不适用

采购模式及采购内容

单位：元

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用 ?不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用 ?不适用

主要生产模式

报告期内，公司生产模式未发生重大变化。具体详见“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司从事的主要业务”之“公司主要经营模式”。委托加工生产

□适用 ?不适用

营业成本的主要构成项目

按产品分类，公司营业成本的主要构成情况详见“第三节管理层讨论与分析”之“四、主营业务分析”。产量与库存量

1、产量与库存量

注1：公司常温休闲食品库存量同比增长115.15%，主要原因是对新增客户春节囤货所致。注2：公司速冻米面制品生产量与库存量同比变动均超过30%，主要原因是报告期内山东工厂投产速冻米面制品产量及库存量相应增加所致。

2、按照生产主体设计产能、实际产量、在建产能情况如下：

目前，公司在建产能5万吨，其中长恒食品（连江工厂）在建产能5万吨。

三、核心竞争力分析

1、品牌优势

自公司成立以来，始终专注于速冻鱼类、肉类产品的研发、生产与销售。公司拥有百年历史的“海欣”品牌，始创于1903年，是速冻鱼肉制品行业首批“中国名牌”之一。公司旗下“鱼极”品牌是目前行业中高端产品品类的代表，在业内享有较高品牌认可度。近年来，公司通过线上媒体广告和线下推广活动，优化完善品牌推广策略，扩大品牌的受众群体，提高品牌的知名度和美誉度，使公司在行业竞争中占据有利地位。

2、研发优势

公司一直致力于新品研发及口味提升，产品梯队丰富。公司被认定为“国家鱼糜制品加工技术研发分中心”，并配备了行业先进的研发设备，在产品上推陈出新，不断突破。近年来，公司针对不同区域、不同季节推出多款原创性单品，丰富了产品线，开拓了区域市场，努力提升淡季销售额，更好地满足了消费者多元化和组合消费的需求，推动公司的可持续发展。

3、产品优势

公司注重产品品质保障，从原材料的筛选到生产工艺的控制，都有严格的标准与流程，以保证产品的口感、营养和安全性。公司产品系列价格带丰富，产品梯度横向扩张迅速，丰富的产品线，涵盖了速冻鱼肉制品、速冻肉制品、速冻米面制品、速冻菜肴制品和常温鱼肉、肉制品等多个品类，满足不同消费者的需求，使产品更具有竞争力。

4、营销网络优势

公司一直注重营销网络的搭建和营销渠道的建设。线下，公司产品已进入各大型连锁商超系统，包括永辉、大润发、华润万家、麦德龙等连锁超市，社区便利店以及海底捞、杨国福等连锁客户。线上，公司渠道已覆盖天猫、京东、抖音、朴朴、叮咚买菜、盒马、多多买菜、兴盛优选等电商平台。公司通过布局全渠道销售网络，为消费者提供了多元化的消费体验，实现线上和线下业务的均衡发展。

四、主营业务分析

1、概述

2024年公司实现营业收入17.06亿元，同比下降0.54%；综合毛利率18.52%，同比下降1.16%；综合费用率18.69%，同比增长0.83%。报告期内，公司归属于母公司所有者的净利润-3,694.33万元，同比减少3,921.34万元。

报告期内公司主要完成以下工作：

（1）电商渠道的拓展与创新

报告期内，公司积极拥抱数字化，大力拓展电商渠道。通过与各大电商平台如抖音、京东、天猫的深度合作，公司的产品矩阵得到了有效扩展，线上销售额实现增长。特别是针对年轻消费群体，公司推出一系列定制化的营销活动，提升了品牌知名度。

（2）产品品类的深耕与突破

继去年成功收购东鸥食品后，公司在鲍鱼产品线上持续深耕，推出多款高端鲍鱼预制菜及常温鲍鱼罐头等，拓宽了产品的消费场景，满足消费者对高品质海产品的需求。同时，公司加强与鲍鱼养殖户的合作，从源头保证产品的品质与供应的稳定性。此外，依托舟山工厂丰富的海洋资源优势，公司开展“海欣串吧”的整合品类营销活动，产品涵盖海鲜串、牛羊猪肉串、花式串、丸食串等烤串市场的主流产品。

（3）生产基地的建设与改造

报告期内，公司扩产项目按照项目规划和公司实际情况稳步推进。福建长恒食品有限公司（连江工厂）新建年产10万吨速冻鱼肉制品项目土建工程已完成竣工验收，已于2024年7月正式投产；东山腾新食品有限公司（东山工厂）二期扩建项目，主要为优化和增加常温休闲食品产能，已完成竣工验收工作；山东海欣吉强食品有限公司（山东工厂）重新启动，已于2024年10月正式投产。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

单位：元

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用

单位：万元

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业和产品分类

单位：元

业

单位：元

说明无

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否 公司于2024年11月19日在香港注册全资子公司海欣吉升(香港)有限公司，注册资本10万美元，预计2025年3月份正式营业。

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

公司前5大客户资料

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

公司前5名供应商资料

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

报告期内，销售费用的具体构成如下：

单项细分费用同比变动超过30%原因说明：

折旧费用同比增加78.94%，主要系本报告期子公司福建长恒食品有限公司在建工程转固所致。报告期内，广告投入情况：

4、研发投入

?适用 □不适用

性的影响，提高贡丸的口感和营养。

以牛肉丸为研究对象，制备黑松露抗疲劳肽并优化工艺条件，研究其对牛肉丸加工特性和营养品质的影响。

公司研发人员情况

研发人员年龄构成

公司研发投入情况

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响?适用 ?不适用为优化公司技术研发管理体系，进一步提升研发效能与协同水平，公司对研发资源进行了战略性整合。在此过程中，公司秉持以人为本的原则，综合考虑员工的专业能力、工作经验和岗位适配度，对研发团队进行了合理优化。在调整过程中公司特别重视保留具有丰富实践经验和扎实技术能力的核心研发人才，确保对研发流程有深刻理解并能娴熟操作，研发人员构成的变化不会影响公司持续研发工作的开展。研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额：本报告期同比上年增幅511.47%，主要系本报告期加速回款，同时购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。

投资活动现金流入：本报告期同比上年增幅208.97%，主要系本报告期理财到期赎回增加所致。投资活动现金流出：本报告期同比上年增幅39.10%，主要系本报告期理财业务增加所致。投资活动产生的现金流量净额：本报告期同比上年增幅31.05%，主要系本报告期理财业务增加所致。筹资活动现金流入：本报告期同比上年降幅68.65%，主要系上年同期收到非公开发行股票募集的资金所致。筹资活动产生的现金流量净额：本报告期同比上年降幅110.47%，主要系上年同期收到非公开发行股票募集的资金所致。

现金及现金等价物净增加额：本报告期同比上年降幅227.89%，主要系以上原因所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额：本报告期同比上年增幅511.47%，主要系本报告期加速回款，同时购买商品、接受劳务支付的现金减少所致。 归属于母公司所有者的净利润：本报告期同比上年降幅1,727.37%，主要系本报告期毛利率下降、新工厂投产费用增加、政府补助减少等所致。

五、非主营业务分析

□适用 ?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元

其他变动的内容 江苏百肴鲜食品有限公司已经退出对无锡汇享食品科技有限公司的投资，无锡汇享食品科技有限公司于2024年5月28日办理了工商变更。报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

其他说明：1、子公司浙江鱼极食品有限公司于2019年8月2日与中国建设银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同。期限为2019年8月7日至2023年12月31日，合同编号为Z63804792502019060，合同约定如下：浙江鱼极食品有限公司以自有房产(权属证书编号：嘉房权证禾字第00718266号，建筑面积6,708.65平方米)和土地(权属证书编号：嘉土国用(2014)第585769号，土地面积：6,272.10平方米）价值共计1,288.00万元设定最高额抵押，为浙江鱼极食品有限公司在主合同项下的一系列债务提供担保，最高额抵押项下担保责任的最高限额为1,288.00万元人民币。2023

年12月21日与中国建设银行股份有限公司嘉兴分行签订最高额抵押合同变更协议，协议约定如下：原抵押合同债权确定期间变更延长为2019年8月7日至2026年12月31日。

2、子公司福建长恒食品有限公司于2021年7月13日与交通银行股份有限公司福建省分行签订抵押合同。期限为2021年6月2日至2030年6月1日，合同编号为：营202107长恒抵押，合同约定如下：福建长恒食品有限公司以位于连江县琯头镇阳岐村、竹岐村国有建设用地使用权(权证号:闽(2017)连江县不动产权第0011925号)抵押，为福建长恒食品有限公司主合同项下的一系列债务提供担保。2022年8月22日与交通银行股份有限公司福建省分行签订抵押合同补充协议，协议约定如下:变更后抵押物范围为抵押人提供的位于连江县琯头镇阳岐村、竹岐村国有建设用地使用权(权证号:闽(2017)连江县不动产权第0011925号)及其在建工程。2024年4月福建长恒食品有限公司水产品精深加工项目在建工程已达到预定可使用状态转入固定资产。

3、子公司浙江海欣水产有限公司于2021年12月8日与交通银行股份有限公司舟山分行签订抵押合同，期限为2021年12月8日至2030年6月2日，合同编号33920215100059-2，以浙(2019)普陀区不动产权第0014104号土地及在建工程为抵押，抵押担保最高债权额为11,437万元。为浙江海欣水产有限公司在主合同项下的一系列债务提供担保。浙江海欣水产在建工程于2022年7月已达到预定可使用状态转入固定资产。

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

水产品精深加工及速冻菜肴制品项目

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

?适用 □不适用

单位：元

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

工及速冻菜肴制品项目

结余的金额及原因

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元

可证件为准）一般项目：食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食品销售（仅销售预包装食品）；货物进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

物进出口。

供应链管理服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)

健食品（预包装）销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；水产品零售；水产品批发；水产品冷冻加工；食品进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

主要控股参股公司情况说明

公司于2024年4月24日召开第六届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于全资子公司之间吸收合并的议案》，为进一步优化管理结构，减少管理层级，实现降本增效，公司全资子公司北京鼓山拟吸收合并沈阳腾新，上海闽芝拟吸收合并南京腾新，广州腾新拟吸收合并成都腾新，福建腾新拟吸收合并武汉海欣。相关进展详见“第四节公司治理”之十三“公司报告期内对子公司的管理控制情况”。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）行业格局和趋势

具体详见“第三节管理层讨论与分析”之“（一）公司所处行业的发展阶段及趋势”。

（二）公司发展战略

2025年度，公司经营方针为“利润优先”。

成本控制与效率提升：通过优化供应链管理，降低原材料成本和运营成本。同时，采用优化生产技术和设备，提高生产效率和产品质量，确保在保持价格竞争力的同时，实现利润最大化。

市场定位与品牌建设：精准定位目标市场，加强品牌宣传和营销策略，提升品牌知名度和影响力。通过有效的市场推广和客户服务，增强客户忠诚度，提高市场占有率。

聚焦核心与提质增效：对产品线进行系统性梳理，淘汰部分低毛利的低效产品，持续完善产品生命周期管理体系，在追求合理利润的同时，确保产品矩阵始终与市场趋势、战略方向同频共振。

（三）经营计划

2025年度，公司预算营业收入增长7.19%左右，预算销售费用19,072万元，预算管理费用11,197万元，预算财务费用1,102万元。

2025年，在公司董事会的带领之下，公司管理团队将继续恪尽职守，全力以赴完成2025年度经营目标。继续设置专项激励，调动员工积极性，研究市场消费趋势，把握市场动向，多元化渠道布局，提高公司产品、品牌曝光度，满足消费者多元化需求，全力提高营业收入规模与综合产品毛利率。另外，公司后续将采取多项措施改善各项经营指标和持续经营能力，一是加强现金流管理，持续优化管理，提升内部造血能力，抓住政策和市场的机会，为未来盈利改善创造更有利的条件；二是全力以赴降本增效，持续关注运营成本控制工作，通过内部整合和进一步精细化管理工作，实现各项成本的节约；三是持续拓展外部融资渠道，进一步加强与金融机构合作，拓展多层次融资渠道和增强融资弹性，为公司后续发展提供足够支持，保证公司健康稳定经营。我们相信经过全体员工的共同努力，公司的竞争优势将进一步提升，并为股东带来更好的投资回报。

以上经营目标不构成对投资者的业绩承诺，请广大投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营目标与业绩承诺之间的差异。

（四）公司面对的主要风险因素

1、市场竞争风险

随着我国速冻食品安全的标准越来越高，行业进入门槛不断提高，加之市场竞争的日益加剧，速冻食品行业市场份额逐步呈现集中的趋势。但由于本行业的产品市场在不同地域反映出不同消费者习惯，因此公司在不同类型区域市场面临不同的市场竞争风险，在成熟地区，竞争有序，市场份额逐年集中，各竞争对手为提高市场占有率导致竞争强度有所加强，公司在该区域主要面临来自少数同档次企业以非价格手段展开的竞争；在高速发展地区，消费者对产品的辨识度正在形成，品质竞争与价格竞争并存，公司既面临同档次企业的竞争，也面临低端品牌产品的冲击；在拓展地区，尚无占据明显优势的企业品牌，消费习惯尚待引导，市场尚需培育，低端品牌产品的价格竞争冲击较为明显。未来随着竞争对手投入力度的加大、管理与运营水平的逐渐提升，行业市场竞争不断加剧，若公司不能持续巩固并扩大竞争优势，继续保持在行业内的技术、质量、市场、品牌等方面的优势，无法进一步提升核心竞争力，则将面临较大的市场竞争风险。

为此，公司将不断完善覆盖全国的销售网络，并持续维护与全国范围内的大型商超、农贸分销商之间长期的合作关系，不断提高市场份额。此外，公司将继续以增加投入，加强管理、扩展市场营销网络、发挥规模效应和提高研发水平等方式来持续提高核心竞争力，减少市场竞争风险带来的影响。

2、食品质量安全控制风险

食品是直接关系到人民健康和生命安全的特殊消费品，近年来，国家对食品安全问题高度重视，消费者的食品安全意识和权益保护意识日益增强。若公司在生产过程中因任一环节出现疏忽将导致食品安全问题或事故；或在产品流通环节中因偶发事件导致冷链物流断链，进而引发产品变质；或在终端销售中因经销商、商超保存不当导致食品安全存在问题；或在原材料采购环节中因上游供应商的原料隐藏安全问题而导致产品存在潜在的食品安全问题，都将对生产经营造成重大不利影响。因此，公司存在因产品质量管理失误而带来的食品质量安全控制风险。

为此，公司将坚持“质量是企业生命”的经营理念，继续加强原材料采购、生产加工、运输分销、终端销售等整个链条的质量控制，贯彻执行HACCP认证，完善产品溯源机制和应急预案机制，及时召开食品安全工作会议，及时发现、及时解决，确保食品安全控制得当。

3、原材料价格波动风险

公司生产所需的主要原材料为鱼浆、肉类和粉类等，原材料价格的波动主要受宏观经济周期、市场供求关系、运输条件、气候及其他因素影响，未来若主要原材料的市场价格出现大幅波动，将导致单位生产成本的提高，对海欣食品经营业绩造成一定影响。

为此，公司将采取积极的应对措施，通过收集市场信息、开发新供应商、合理控制原材料库存、举行招投标以及战略采购的方式努力降低采购成本，缓解原材料价格波动对盈利水平的影响。

4、规模扩大后的管理风险

随着公司业务规模的扩大，同时研发、生产、管理等人员也将有所增加。企业规模、员工数量的扩张都将使得组织结构、管理体系日趋复杂，对公司现有的战略规划、制度建设、营运管理、内部控制、研究开发等诸多方面均带来较大的挑战，使公司的经营决策、运作实施和风险控制的难度增加，对经营层的管理水平也提出了更高的要求。此外，公司与全国各地大量的经销商和大型商超系统之间均存在合作关系，而多区域市场经营需要较强的管理能力作为基础，未来随着市场的扩大，若公司无法在管理上实现快速响应，将对经营产生一定影响。因此，公司存在着能否建立科学合理的管理体系，形成完善的内部约束机制，保证企业持续运营的经营管理风险。

对此，公司将进一步加强管理团队的建设，引进高层次管理人才，提高管理水平和管理能力，不断完善和健全企业治理和经营管理机制，形成更加科学有效的决策机制。同时，通过健全绩效考核体系和加强信息化系统建设，使企业团队能够适应规模扩大和发展变化的需要。

5、核心技术人员流失及技术泄密风险

速冻食品属于快消品，核心技术是公司生存和发展的根本。公司核心技术研发人员及其他专业技术人员是推动企业创新能力持续发展的关键，核心技术人员外流或者核心技术泄密，将会对企业创新能力的保持和竞争优势的延续造成不

利影响。虽然公司具有较为良好的用人环境以及较完善的人才约束和激励机制，目前核心技术人员保持稳定，未发生离职情况或核心技术泄密情况，但仍然不排除存在技术型人才流失以及核心技术泄密的风险。对此，公司建立了保密制度，与所有核心技术人员签订《核心技术人员保密协议书》，协议书中严格规定了技术人员的责权以及相关技术人员离职后的竞业限制。此外，公司建立了完备的激励和保障制度，按照价值规律，参照本地区以及同类企业人力资源价值水平，建立公正、合理的绩效评估体系，提高技术人才尤其是技术骨干的薪酬、福利待遇，保障技术人员稳定。

6、投资并购风险

公司外延扩张的投资并购活动，具有周期长、流动性低等特点，且投资过程中将受宏观经济、行业周期、投资标的公司经营管理等多种因素影响，存在面临投资失败及亏损的风险。对此，公司将抱着审慎的态度，寻找符合公司战略规划，能够实现产业协同效应的标的进行多方考察和论证，保证投资决策的科学性和合理性。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动

?适用 □不适用

十三、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十四、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》及中国证监会有关法律法规要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度，规范公司运作。截至报告期末，公司治理的实际情况与相关文件要求不存在差异。报告期内，公司未收到监管部门采取行政监管措施等有关文件。

1、关于股东和股东大会：公司严格按照《上市公司股东会规则》《公司章程》和《股东大会议事规则》等规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东能充分行使其权利。召开的股东大会均由公司董事会召集召开，并有见证律师现场见证。

2、关于公司与控股股东：公司在业务、人员、资产、财务和机构方面独立于控股股东，公司董事会、监事会及其他内部机构独立运作。公司控股股东能够严格规范自己的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策及生产经营活动。

3、关于董事与董事会：公司目前有七名董事，其中独立董事三名，占全体董事的三分之一以上，包含会计专业的专家；董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》等的要求。董事会严格按照《公司章程》和《董事会议事规则》等规定召集召开董事会会议和股东大会会议，执行股东大会决议；全体董事能够履行自身应尽的职责，维护公司和股东的合法权益。

4、关于监事和监事会：公司目前有三名监事，其中职工监事的比例不低于三分之一，监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》等的要求。监事会严格按照《公司章程》《监事会议事规则》等的规定，召集召开监事会会议；全体监事认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。

5、关于绩效评价和激励约束机制：公司建立并持续完善公正、透明的董事、监事和高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。

6、关于相关利益者：公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现社会、股东、公司、员工等各方利益的协调平衡，加强与各方的沟通与交流，共同推动公司持续、稳健发展。

7、关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者的来访和咨询，指定《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》和《巨潮资讯网》为公司指定信息披露的报纸和网站。公司严格按照有关法律法规、《公司章程》以及公司《信息披露管理制度》的规定，真实、准确、及时、完整地披露有关信息，认真开展投资者关系管理活动，保证所有股东能够以公平的机会获得公司信息。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司拥有独立完整的研发、供应、生产和销售系统，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与公司现有控股股东及实际控制人完全分开、独立运作，具有面向市场独立经营的能力。

（一）业务独立

公司以速冻鱼糜制品、速冻肉制品的生产及销售为主营业务，在经营过程中，从原材料采购、组织生产到产品销售与结算环节均由公司自行组织实施。公司的管理体系已经通过ISO9001国际质量体系认证，设置了负责供应、生产和销售的专职机构，并按ISO9001规范要求组织各类采购、生产和销售活动。

（二）资产完整

公司拥有独立、完整的生产经营场所，以及与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、配套系统和土地使用权、商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立完整的原料采购、生产、销售等配套设施及固定资产。公司没有以自身资产、权益或信誉为各股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。

公司拥有独立、完整的生产经营场所，以及与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统、配套系统和土地使用权、商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立完整的原料采购、生产、销售等配套设施及固定资产。公司没有以自身资产、权益或信誉为各股东、实际控制人及其控制的其他企业提供担保，对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被各股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情况。

（三）人员独立

公司拥有独立的员工队伍，公司员工的工资发放、福利费支出与股东或股东单位严格分离；公司建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，已与所有员工签订《劳动合同》，在劳动、人事及工资管理上完全独立。公司建立、健全了法人治理结构，董事（含独立董事）、监事及高级管理人员严格按照《公司法》及公司章程的相关规定产生，不存在股东指派或干预人事任免的情况。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，未在股东单位兼职和领取薪酬。

（四）财务独立

公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的会计核算体系，并制定了内部财务管理制度等内控制度。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东及实际控制人共用银行账户的情况。公司为独立的纳税人，不存在与股东混合纳税的情况。公司独立进行财务决策，不存在股东干预股份公司资金使用的情形。

（五）机构独立

公司建立了适应其业务发展的组织结构，各机构均独立于公司股东。公司根据《公司法》与《公司章程》的要求建立了较为完善的法人治理结构，股东大会、董事会、监事会严格按照公司章程规范运作，并建立了独立董事制度。公司的办公场所与股东及其控制的关联企业完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

会秘书

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否

报告期内，公司原董事吴迪年、原独立董事刘微芳、吴丹、吴飞美、原监事陈为味、郑宗行、刘日忠因任期届满不再担任公司董监高职务。其中原董事吴迪年、原独立董事刘微芳、吴丹、吴飞美离任后不再担任公司任何职务，原监事陈为味、刘日忠离任后仍在公司担任其它职务，原监事郑宗行离任后不再担任公司任何职务。报告期内，公司原财务总监郑顺辉先生因个人原因申请辞去公司财务总监职务，辞职后仍担任公司其他职务，截至本报告披露日，郑顺辉先生已不在公司担任任何职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

吴丹

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

1、董事会成员

滕用庄，男，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，经济师，厦门大学EMBA。现任公司董事长、兼任东山腾新董事长及总经理、福州市鱼丸协会会长。曾任公司生产部负责人、技术总监。滕用伟，男，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权。现任公司董事，兼任浙江鱼极执行董事、舟山腾新总经理兼执行董事、浙江海欣总经理兼执行董事、东山腾新董事、海欣吉强董事、东鸥食品董事长。曾任公司营销中心负责人，主持公司全国营销网络的组建和布局，具有二十多年快速消费品营销工作经验。滕用严，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，厦门大学EMBA在读。现任公司董事、总经理，兼任福建长恒执行董事兼总经理、南京腾新执行董事兼总经理、成都腾新执行董事兼总经理、沈阳腾新执行董事、广州腾新执行董事、武汉海欣执行董事、上海闽芝执行董事、北京鼓山执行董事、百肴鲜董事长、东鸥食品董事，“滕用严技能大师工作室”获评省级技能大师工作室。曾任公司营销总监及全国KA总监。滕雄方，男，1999年出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于BinghamtonUniversity（美国纽约州立大学宾汉姆顿分校），获经济学学士学位，本科学历；澳大利亚国立大学硕士（在读）；为公司厦门直播基地创始人，2022年1月至今任公司电商抖音部门负责人，兼任公司市场部经理，现任公司董事。

陈泽艺，女，1977年出生，中国国籍，无境外永久居留权，汉族，中共党员，博士研究生学历，毕业于厦门大学。现任广东金融学院专任教师、厦门万里石股份有限公司独立董事、公司独立董事。

肖阳，男，1963年出生，中共党员，西南财经大学工业经济系硕士研究生学历。现任福州大学经济与管理学院工商管理系教授、硕士生导师，福建技术师范学院侨兴经济与管理学院特聘教授，国家精品在线开放课程《品牌管理》负责人。兼任工业和信息化部品牌培育专家组成员，中国工业经济学会理事，中国高等院校市场学研究会理事。福建水泥股份有限公司独立董事，茶花现代家居用品股份有限公司独立董事，海欣食品股份有限公司独立董事。

郑鲁英，女，1978年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，法学博士。现任集美大学副教授，从事经济法、知识产权管理的教学研究工作，并担任福建傲农生物科技集团股份有限公司、厦门市铂联科技股份有限公司独立董事、公司独立董事。

2、监事会成员

王磊，男，1979年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，研究生学历，毕业于解放军信息工程大学，厦门大学台湾研究院。现任公司党委书记，董事长助理，公司监事会主席。

蒋荣龙，男，1986年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，本科学历，毕业于闽江学院。2007年入职海欣食品至今，现任公司党委副书记、总经理秘书、项目经理，公司监事。

陈建宁，女，1976年出生，中国国籍，无境外永久居留权，中共党员，大专学历，毕业于泉州轻工业学院。曾任东山腾新总经办主任，现任东山腾新监事、采购部经理，公司监事。

3、高级管理人员

滕用严，总经理。简历参见董事会成员。

郑铭，男，1988年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，中共党员，硕士研究生学历，毕业于福州大学、上海交通大学高级金融学院。2019年12月取得深圳证券交易所颁发的《董事会秘书资格证书》。曾任江西海源复合材料科技股份有限公司董事会秘书、副总经理，福州市长乐区城市建设投资控股有限公司财务总监，福建圣泽生物科技发展有限公司董事会秘书。自2022年6月起，任公司副总经理、董事会秘书。项金宏，男，1979年出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，大学本科学历，毕业于西安理工大学。曾任杭州娃哈哈集团有限公司集团财务部部长、管理中心办公室主任、审计部副部长、华东片区总经理、华北片区总经理，现任公司财务总监。在股东单位任职情况

□适用 ?不适用

在其他单位任职情况?适用 □不适用

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况?适用 □不适用

报告期内，公司持股5%以上股东滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严收到中国证券监督管理委员会福建监管局下发的《关于对滕用雄、滕用庄、滕用伟、滕用严采取出具警示函措施的决定》（[2024]84号））和深圳证券交易所下发的《关于对滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严的监管函》（公司部监管函〔2024〕第166号）。

滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严作为公司持股5%以上股东，其父亲滕国铿在2024年9月9日买入公司股票203,600股，成交金额627,903元，在2024年9月13日卖出公司股票203,600股，成交金额620,980元。同时，滕用庄2024年9月累计买入公司股票4,208,300股，成交金额合计12,565,644元。上述买入和卖出行为间隔不足六个月，构成短线交易。中国证监会福建证监局决定对滕用雄、滕用庄、滕用伟、滕用严采取出具警示函的行政监管措施，并将记入资本市场诚信档案数据库。深圳证券交易所上市公司管理一部对滕用雄、滕用伟、滕用庄、滕用严发出监管函。

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

高管人员薪酬的确定遵循以下原则：

（1）坚持按劳分配与责、权、利相结合的原则；

（2）实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则；

（3）实行个人薪酬与公司长远利益相结合的原则，确保主营业务持续增长，防止短期行为，促进公司的永续经营和发展；

（4）薪酬标准坚持以岗位评价为依据的原则，以经营状况、业绩目标、工作能力等指标为依据，既要有利于强化激励与约束相结合，又要符合企业的实际情况；

（5）薪酬收入与考核相挂钩的原则，实施有奖有惩，激励与约束并重。

（6）综合考虑市场变化因素及市场薪酬水平。高级管理人员实行年薪制，依据行业薪酬水平，经营效益、岗位职级等因素确定。年终对高级管理人员的履行职责情况和年度实际业绩进行绩效考核，并根据考核情况核发年度绩效薪酬。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元

其他情况说明

□适用 ?不适用

六、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

2、董事出席董事会及股东大会的情况

连续两次未亲自出席董事会的说明

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 ?否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明公司董事根据《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《公司章程》《董事会议事规则》等法律法规和制度的规定，勤勉尽责地履行职责和义务，为公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了宝贵的专业性意见，切实推动公司经营各项工作的持续、稳定、健康发展，有效提高了公司规范运作和科学决策水平，对维护公司和全体股东的合法权益发挥了重要作用。

七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

分沟通讨论，一致通过所有议案。

八、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

九、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

2、薪酬政策

为提升企业竞争力及员工积极性，公司建立公正、竞争、激励的薪酬管理体系，员工工资主要由基本工资、绩效奖金、福利津贴、年终奖构成。公司根据年度经营目标的制定和分解，建立经营责任制考核体系，制定各部门经营责任制指标，其中绩效工资根据经营指标、管理指标、优化指标、内控等相关指标确定。年终奖根据公司全年经营效益及各部门指标完成情况确定。此外，公司每年年终对员工进行综合考评，根据考评结果对下一年度的员工薪酬进行调整。

3、培训计划

公司秉持 “海纳百川，欣欣向荣” 的人才理念，高度重视在员工培训与职业规划方面的资源投入，采用线上线下融合的多元化培训模式，积极而有序地推进各类培训活动。在报告期内，公司进行全面布局，针对不同岗位层级与职能的员工开展了系统性培训。培训对象包括新员工、促销员、业务员、城市经理、省区经理、行政后勤人员以及生产部全体员工，培训内容涵盖基础与进阶培训。同时，公司精心策划并开展了 “欣欣之火” 管培生培训营、生产小虎营、营销小虎营、少将营、战略工作坊等专项特训营培训。这些培训覆盖公司从基层员工到高层管理人员，形成了全方位、多层次的人才培养体系，为公司的持续发展奠定了坚实的人才基础。

4、劳务外包情况

?适用 □不适用

十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用公司实行持续、稳定的利润分配政策，分红政策的制定及执行符合公司章程的规定及股东大会决议的要求，分红标准和比例明确、清晰，相关的决策程序和机制完备，独立董事尽职尽责并充分发挥了作用，公司的利润分配预案均提交股东大会进行审议，中小股东拥有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益得到了充分保护。公司年度的利润分配预案符合《公司章程》等相关规定。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用

1、股权激励

1、2021年2月8日，公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理2021年股票期权激励计划有关事项的议案》。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。

2、2021年2月8日，公司召开第六届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2021年股票期权激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于核实〈公司2021年股票期权激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》。

3、2021年2月23日，公司召开第六届董事会第六次会议、第六届监事会第四次会议，审议通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划草案（修订稿）〉及其摘要的议案》等议案，独立董事对修订事项发表了意见。

4、2021年2月9日至2021年2月22日，公司对首次授予激励对象的姓名和职务在公司内部进行了公示。在公示的时限内，公司监事会未收到任何异议。2021年3月2日，公司对外披露了《监事会关于公司2021年股票期权激励计划首次授予激励对象名单的审核意见及公示情况说明》。

5、2021年3月5日，公司2021年第一次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2021年股票期权激励计划草案（修订案）〉及其摘要的议案》等相关议案，公司董事会被授权确定股票期权授权日、在激励对象符合条件时向激励对象授予股票期权并办理授予股票期权所必须的全部事宜。并对外披露了《关于2021年股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票的自查报告》。

6、2021年3月15日，公司召开第六届董事会第八次会议和第六届监事会第六次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予股票期权的议案》。董事会认为公司本次股票期权激励计划规定的授予条件已经成就，同意以2021年3月15日为首次授权日，向116名激励对象授予1,078.00万份股票期权。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。

7、2021年6月21日，公司召开第六届董事会第十一次会议和第六届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划行权价格的议案》。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。

8、截至2022年3月5日，本次激励计划预留180万份股票期权未在本次激励计划经公司股东大会审议通过后的12个月内授出，该等权益失效。

9、2022年4月25日，公司召开第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十三次会议，审议通过了《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意对公司因2021年股票期权激励计划首次授予部分14名激励对象离职已不符合激励条件，以及公司2021年股票期权激励计划首次授予股票期权的第一个行权期未达到行权条件的部分股票期权进行注销。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。

10、2023年4月19日，公司召开第六届董事会第二十六次会议和第六届监事会第十八次会议，审议通过了《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，同意公司对10名已不符合激励条件的离职对象的部分股票期权进行注销，以及公司2021年股票期权激励计划第二个行权期未达到行权条件的部分股票期权进行注销。公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。

11、2023年6月19日，公司召开第六届董事会第二十八次会议及第六届监事会第二十次会议，审议通过了《关于调整公司2021年股票期权激励计划行权价格的议案》，同意公司2021年股票期权激励计划的行权价格由每份5.83元调整为每份5.73元。

12、2024年4月24日，公司召开第六届董事会第三十三次会议和第六届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于注销2021年股票期权激励计划剩余股票期权的议案》，同意公司对2021年股票期权激励计划第三个行权期未达到行权条件的剩余股票期权进行注销。

13、2024年5月8日，经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司前述股票期权注销事宜已于2024年5月8日办理完毕。公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况

□适用 ?不适用

高级管理人员的考评机制及激励情况

公司制定了高级管理人员薪酬考核方案，不断完善高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度。董事会薪酬与考核委员会根据每位高级管理人员的职务职级、岗位责任、工作绩效以及任务目标完成情况等确定不同职务高级管理人员的薪酬标准范围，体现责任权利对等的原则，薪酬与岗位重要性、工作量、承担责任相符，保持公司薪酬的吸引力及在市场上的竞争力。报告期内，公司高级管理人员能够依法依规履行职责，积极落实公司股东大会和董事会相关决议，认真履行了分管工作职责。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，坚持以风险导向为原则，对公司内部控制体系进行持续的改进及优化，以适应不断变化的外部环境及内部管理的要求。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况

京腾新食品有限公司

十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

2、内部控制审计报告

?适用 □不适用

会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告

□是 ?否

会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否

十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用。

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准

公司在生产经营过程中认真贯彻执行各级环境保护方针和政策，严格遵守《环境保护法》《环境影响评价法》《大气污染防治法》《水污染防治法》《固体废物污染环境防治法》《噪声污染防治法》《节约能源法》《清洁生产促进法》《环境保护税法》《危险废物转移管理办法》《排污许可管理条例》《固定污染源排污许可分类管理名录》等国家相关环境保护法律法规以及地方环保相关管理规章制度，定期收集新出台的各级生态环境保护的法律法规，并结合生产实际，进行合规性评价转化，确保公司生产经营始终合法合规。环境保护行政许可情况公司严格执行环保“三同时”制度，及时办理了建设项目环境影响登记、评价、备案，环评报告及厂区污水处理设施竣工验收均已通过并获得行政许可备案。公司于2020年5月20日进行了排污登记，有效期为2020年5月20日至2025年5月19日。行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

对污染物的处理

1、公司建设一套污水处理系统，处理规模1500m3/d，各厂区严格落实雨污分流、办公生活污水经化粪池处理后接入污水管网，生产污水、地面污水进入公司污水处理站，进行处理后接入污水管网。污水处理站主要治理设备、设施包括机械格栅、隔油池、气浮、生化处理系统及配套加药系统等。公司污水处理设施运行情况正常，污染物排放指标均符合环评批复中的水污染物排放限值要求。

2、报告期内，公司从贯彻科学发展观，构建和谐社会的高度，充分认识环境保护工作的重要性和紧迫性，把环境保护工作列入主要工作日程，在生产经营过程继续加大对环保的投入，使公司的环保各项工作取得长足进步。公司在新、改、扩建项目上，严格执行环保“三同时”制度，完善环保措施达到减污增效的目的、提高了污染治理水平，确保污染物达标排放。突发环境事件应急预案

公司突发环境事件应急预案于2022年11月30日在福州市仓山生态环境局进行了备案，备案号为：350104-2022-026-L。环境自行监测方案

公司固定污染源自动监控于2020年9月安装联网至省生态云平台；公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定，已制定了《年度环境监测计划》在主要排放口对污染物进行实时监测并上传至生态平台，一般排放口按照《排污单位自行监测技术指南》的监测频次要求，委托有资质的第三方按环保部门要求进行自行监测。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况报告期内，公司及下属子公司环境治理和保护的投入金额合计为753.00万元，缴纳环境保护税2.49万元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

其他应当公开的环境信息

无。其他环保相关信息

无。

二、社会责任情况

公司《2024年度社会责任报告》刊登于2025年4月26日的巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

无。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项

?适用 □不适用

滕用严、陈月娇

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用公司于2024年11月19日在香港注册全资子公司海欣吉升(香港)有限公司，注册资本10万美元，预计2025年3月份正式营业。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

当期是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是 ?否

更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明

报告期内，公司召开第七届董事会第九次会议、2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意公司聘任聘任北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务审计机构和内部控制审计机构。

公司已就变更会计师事务所的相关事宜与前后任会计师事务所进行了沟通，前后任会计师事务所已明确知悉本次变更事项并确认无异议。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用

报告期内，公司聘请北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）为内部控制审计会计师事务所，期间共支付内部控制审计费45万元。

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

?适用 □不适用

整改情况说明?适用 □不适用

一、积极落实整改

2024年9月24日，公司披露了《关于持股 5%以上股东亲属误操作导致短线交易及致歉的公告》，滕氏兄弟及其亲属已认识到短线交易的严重性，并就此对公司和市场带来的不良影响，向广大投资者致以诚挚的歉意。截至目前，本次短线交易所获的盈利已上交公司。未来，滕氏兄弟及其亲属将加强对证券账户的管理，自觉遵守《中华人民共和国证券法》第四十四条关于禁止短线交易的规定，自最后一笔买入公司股票之日起的六个月内不卖出公司股票，自最后一笔卖出公司股票之日起六个月内不买入公司股票。

二、持续学习法规

滕氏兄弟将以此次事件为鉴，持续加强对《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第10号—股份变动管理》《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等相关法律法规的学习，严格遵守规定，严格规范买卖公司股票的行为，杜绝此类情况再次发生。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用

报告期内，公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿的情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

据需要确定

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用 公司于2024年8月14日召开第七届董事会第四次会议和第七届监事会第三次会议，审议通过了《关于公司关联方为控股子公司融资提供无偿担保暨关联交易的议案》，公司控股子公司东鸥食品因正常生产经营的需要，拟向中国银行股

份有限公司连江支行申请1,000万元授信额度。公司实际控制人之一、董事、东鸥食品董事长滕用伟先生及其配偶陈丽贞女士和东鸥食品董事肖华坚先生及其配偶许瑜靖女士为前述融资提供连带责任保证担保。担保不收取任何担保费用，且无需东鸥食品提供任何反担保。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元

采用复合方式担保的具体情况说明

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

□适用 ?不适用

公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

他

股份变动的原因?适用 □不适用2023年6月27日，公司收到中国证监会于2023年6月20日印发的《关于同意海欣食品股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1345号），中国证监会同意公司向特定对象发行股票的注册申请，该批复自同意注册之日起12个月内有效。

截至2023年8月8日，公司本次向特定对象发行股票总数量为75,000,000股，募集资金总额为人民币375,750,000.00元，扣除不含增值税发行费用人民币10,704,192.45元后，实际募集资金净额为人民币365,045,807.55元，其中计入股本人民币75,000,000.00元，计入资本公积人民币290,045,807.55元。

2023年8月25日，公司新增75,000,000股上市，本次发行前，公司总股本为480,760,000股，本次向特定对象发行股票75,000,000股，发行后公司总股本为555,760,000股。

本报告期内，前述新增股份已解除限售。股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股

－兴全沪深300指数增强型证券投资基金（LOF）

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股

滕用严

刘文辉

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人

滕用严

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况?适用 □不适用

8,038,585股

8,038,585股

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计报告正文审计报告

德皓审字[2025]00001046号

海欣食品股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了海欣食品股份有限公司(以下简称海欣食品)财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海欣食品2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海欣食品，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

1、收入确认

2、存货存在、计价与分摊

3、商誉减值

(一)收入确认

1、事项描述

参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（三十三）及“五、合并财务报表主要项目注释37”。由于收入是海欣食品关键业绩指标之一，对财务报表具有重要性，可能存在管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将其确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、测试和评价与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

（2）执行分析性复核程序，多维度分析营业收入和毛利率变动的合理性；

（3）选取样本检查销售合同，识别合同中与商品控制权转移相关的合同条款与条件，选取收入交易样本，检查与收入确认相关的支持性文件，包括订单、发货单、报关单及客户对账单等，评价公司的收入确认政策是否符合企业会计准则的要求；

（4）选取样本，对主要客户执行函证程序以确认销售发生额及应收账款余额；

（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，执行销售收入截止性测试，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

基于已执行的审计工作及获取的审计证据，我们认为，海欣食品的收入确认符合企业会计准则及收入确认政策的规定，收入确认的列报及披露是适当的。

(二)存货存在、计价与分摊

1、事项描述

参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”（十六）及“五、合并财务报表主要项目注释7”。

公司期末存货账面价值为46,049.89万元，占资产总额的比例为21.89%，主要为农副产品等原材料和食品等产成品，该类存货对保管和保质期的要求较为严格，期末存货可能存在滞销、变质、减值准备计提不充分的风险。因此，我们将期末存货的存在、计价与分摊确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于存货存在、计价与分摊所实施的重要审计程序包括：

（1）了解和评价与存货的存在、计价与分摊相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试；

（2）获取并检查采购合同、入库单、发票等材料，并选取样本执行函证程序，以此评估存货采购的真实性；

（3）对期末存货实施监盘程序，检查存货的数量、状况及产品生产日期及有效期等；重点关注是否存在滞销、变质、毁损等迹象的存货；查验期末发出商品期后收入确认情况；

（4）对存货进行发出计价测试，以验证发出计价的准确性；获取存货的库龄表，结合食品的保质期，对存货进行分析，以判断是否存在减值；

（5）检查存货可变现净值的确定依据，存货跌价准备的计提方法，复核当期计提的存货跌价准备金额，核实存货跌价准备计提是否充分。

基于已执行的审计工作及获取的审计证据，我们认为，海欣食品期末存货余额真实、准确，相关的列报及披露是适当的。

(三)商誉减值

1、事项描述

参阅财务报表附注“五、合并财务报表主要项目注释15”。

由于商誉对合并财务报表的重要性，且管理层需要作出重大判断，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

我们对于商誉减值所实施的重要审计程序包括：

（1）了解并测试与商誉减值测试相关的关键内部控制；

（2）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势，评估管理层减值测试采用的估值方法的适当性，并与相关资产组的历史数据进行比较分析；

（3）获取外部独立评估机构出具的评估报告，复核减值测试过程中采用测试方法、关键假设和重要参数（如增长率、折现率等）的合理性；

（4）评估管理层聘请外部专家的职业胜任能力、专业素养及客观性；

（5）复核管理层商誉减值测试计算的准确性；评估管理层对商誉的减值估计结果、财务报表的披露的恰当性。

基于已执行的审计工作，我们认为，海欣食品在商誉减值测试中采用的假设方法是可接受的、对商誉减值的相关判断及估计是合理的。

四、其他信息

海欣食品管理层对其他信息负责。其他信息包括2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

海欣食品管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，海欣食品管理层负责评估海欣食品的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海欣食品、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督海欣食品的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海欣食品持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海欣食品不能持续经营。

5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6、就海欣食品中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：熊志平

中国 北京 （项目合伙人）

中国注册会计师：李夏凡

中国注册会计师：郭烨

二〇二五年四月二十四月

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：海欣食品股份有限公司

2024年12月31日

单位：元

发放贷款和垫款

应付手续费及佣金

法定代表人：滕用庄 主管会计工作负责人：项金宏 会计机构负责人：胡上钦

2、母公司资产负债表

单位：元

应收票据

应付账款

3、合并利润表

单位：元

利息收入

五、净利润（净亏损以“－”号填

列）

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：滕用庄 主管会计工作负责人：项金宏 会计机构负责人：胡上钦

4、母公司利润表

单位：元

销售费用

合收益

5、合并现金流量表

单位：元

现金净额

6、母公司现金流量表

单位：元

收到其他与投资活动有关的现金

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

本年期初余额

润分配

转留存收益

上期金额

单位：元