广东坚朗五金制品股份有限公司 关于2026年度开展外汇套期保值业务的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完 整,没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示:

1、交易目的:广东坚朗五金制品股份有限公司(以下简称“公 司”)及子公司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关, 目的是在对冲人民币兑外币汇率双向波动的情况下,更好地规避和防 范公司及子公司所面临的外汇汇率风险,增强公司财务稳健性,不会 影响公司及子公司主营业务的发展,资金使用安排合理。

2、交易品种及交易工具:公司及子公司拟开展包括但不限于远 期结售汇、外汇掉期、外汇期权等外汇衍生产品或各类产品的组合。 交易对手方为经国家外汇管理局和中国人民银行等部门批准,且具有 外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。

3、交易金额:公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务额度为 不超过3,600万美元或其他等值外币,额度使用期限自本次董事会审 议通过之日起不超过十二个月。上述额度在期限内可循环滚动使用, 但期限内任一时点的交易金额(含前述交易的收益进行再交易的相关 金额)不超过上述额度。

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4、已履行的审议程序:公司于2026年3月17日召开第五届董事会 第五次会议,审议通过了《关于2026年度开展外汇套期保值业务的议 案》,该议案无需提交股东会审议。

5、风险提示:公司及子公司开展的外汇套期保值业务以规避和 防范汇率风险为目的,不做投机性、套利性的交易操作,但在交易过 程中存在汇率波动风险、内部控制风险、客户违约风险、流动性风险 等其他风险,敬请投资者注意投资风险。

一、开展外汇套期保值业务情况概述

(一)投资目的:随着公司及子公司规模的不断扩大,海外业务 持续发展,外汇结算业务量逐步增加。受国际政治、经济形势等因素 影响,汇率波动幅度不断加大,外汇市场风险显著增加。公司及子公 司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密相关,目的是在对 冲人民币兑外币汇率双向波动的情况下,更好地规避和防范公司及子 公司所面临的汇率风险,增强公司财务稳健性,不会影响公司及子公 司主营业务的发展,资金使用安排合理。

(二)交易金额、交易期限:公司及子公司拟开展外汇套期保值 业务总额度不超过3,600万美元或其他等值外币,额度使用期限自本 次董事会审议通过之日起不超过十二个月。上述额度在期限内可循环 滚动使用,但期限内任一时点的交易金额(含前述交易的收益进行再 交易的相关金额)不超过上述额度。预计动用的交易保证金和权利金

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上限(包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额 度、为应急措施所预留的保证金等)不超过200万美元或等值币种。

(三)交易方式:公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务品种 包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、外汇期权等外汇衍生产品或各 类产品的组合,合约期限与基础交易期限相匹配,期限不超过一年。 交易对手方为经国家外汇管理局和中国人民银行等部门批准,且具有 外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。

(四)资金来源:公司及子公司从事外汇套期保值业务仅限于从 事与公司生产经营所使用的结算外币,不做投机性、套利性的交易操 作,且资金来源均为自有资金。不存在直接或间接使用募集资金或银 行信贷资金从事该投资的情况。

二、审议程序

2026 年3 月17 日,公司召开第五届董事会第五次会议审议通过 了《关于2026 年度开展外汇套期保值业务的议案》。根据相关法律 法规及《公司章程》的有关规定,本次外汇套期保值事项属于公司董 事会决策权限范围内,无需提交股东会审议,不构成关联交易。

董事会授权公司董事长及其授权人士在上述额度范围内具体负 责签订(或逐笔签订)外汇套期保值业务相关协议及文件。

三、外汇套期保值业务的风险分析

公司及子公司开展的外汇套期保值业务以规避和防范汇率风险

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为目的,不做投机性、套利性的交易操作,但仍存在下列风险:

(一)汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,若相关业 务确认书约定的套期保值汇率低于实时汇率时,将造成汇兑损失。

(二)内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度 较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险。

(三)客户违约风险:客户应收账款发生逾期,投资交易延期或 违约,导致货款无法在回款期内收回,投资标的无法按期交割,造成 交割延期导致公司损失。

(四)流动性风险:因开展的外汇套期保值业务均通过金融机构 操作,存在因市场流动性不足产生平仓损失而需向银行支付费用的风 险。

(五)其他风险:因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同 约定条款,可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。

四、外汇套期保值业务风险控制措施

(一)明确外汇套期保值交易原则:所有外汇套期保值业务均以 正常跨境业务为基础,以规避和防范汇率风险为目的,不从事以投机 为目的的交易。

(二)公司将加强对汇率的研究分析,在汇率波动较大的情况下, 适时调整经营策略,以稳定出口业务和最大限度避免汇兑损失。

(三)公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期 保值业务操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部

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风险管理等作出了明确规定,各项措施切实有效且能满足实际操作的 需要,有利于降低风险。

(四)产品选择:根据不同的回款预测及实际经营需要选取相应 期限的外汇套期保值产品。

(五)交易平台选择:公司外汇套期保值业务的交易平台目前均 为经营稳健、资信良好,与公司合作历史长、信用记录良好且具有外 汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。

(六)为防止外汇套期保值交割与实际收付时间差距较远,公司 高度重视合同的履约情况,跟踪合同执行情况,避免出现收付时间与 交割时间相差较远的现象。

(七)严格执行前台后台职责和人员分离原则,交易人员与会计 人员不得相互兼任。

(八)公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款, 严格执行风险管理制度,以防范法律风险。

五、外汇套期保值业务会计处理

公司根据《企业会计准则第22号--金融工具确认和计量》《企 业会计准则第24号--套期会计》《企业会计准则第37号--金融工 具列报》等相关规定及其指南,对拟开展的外汇套期保值业务进行相 应的核算处理,具体以公司年审会计师审计结果为准。

六、可行性分析结论

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公司及子公司拟开展的外汇套期保值业务与日常经营需求紧密 相关,是为了充分运用外汇套期保值工具降低或规避因汇率波动产生 的汇率风险,增强公司财务稳健性,减少汇兑损失,符合公司利益, 不存在损害公司及全体股东,尤其是中小股东利益的情形。公司已根 据相关法律法规的要求制定了《外汇套期保值业务管理制度》,通过 加强内部控制,落实风险防范措施,明确了具体操作规程。综上,公 司及子公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。

具体详见同日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关 于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告》。

七、备查文件

(一)公司第五届董事会第五次会议决议;

(二)关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告。

特此公告。

广东坚朗五金制品股份有限公司董事会

二〇二六年三月十九日

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