青岛银行股份有限公司
2025年度财务报表及审计报告
（按照中国企业会计准则编制）
目 录
| 页 | 次 | |||
| 一、 | 审计报告 | 1 | - | 8 |
| 二、 | 已审财务报表 | |||
| 合并及母公司资产负债表 | 1 | - | 3 | |
| 合并及母公司利润表 | 4 | - | 5 | |
| 合并及母公司现金流量表 | 6 | - | 8 | |
| 合并股东权益变动表 | 9 | - | 10 | |
| 母公司股东权益变动表 | 11 | - | 12 | |
| 财务报表附注 | 13 | - | 163 | |
| 补充资料 | A1 | - | A3 |
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审计报告
安永华明（2026）审字第70050236_A01号
青岛银行股份有限公司
青岛银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了青岛银行股份有限公司的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的青岛银行股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青岛银行股份有限公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青岛银行股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2026）审字第70050236_A01号
青岛银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失 | |
| 青岛银行股份有限公司在预期信用损失的计量中使用了较多重大判断和假设，例如： ? 信用风险是否显著增加–信用风险是否显著增加的认定标准高度依赖判断，并可能对存续期较长的发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失有重大影响； ? 模型和参数–计量预期信用损失所使用的模型本身具有较高的复杂性，模型参数输入较多且参数估计过程涉及较多的判断和假设； ? 前瞻性信息–对宏观经济进行预测，考虑不同经济情景权重下，对预期信用损失的影响； ? 是否已发生信用减值–认定是否已发生信用减值需要考虑多项因素，且其预期信用损失的计量将依赖于未来预计现金流量的估计。 由于发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失评估涉及较多重大判断和假设，且考虑金额的重要性（于2025年12月31日，发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资总额（含应计利息）为人民币5,404.52亿元，占总资产的66.32%；相关减值准备合计为人民币165.40亿元），我们将其作为一项关键审计事项。 相关披露参见财务报表附注三、8所述的会计政策及财务报表附注五、6，附注五、9。 | 我们评估并测试了与发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失相关关键内部控制的设计和执行的有效性，包括： ? 在我们信息科技审计专家的协助下，评估并测试用于确认预期信用损失准备的数据和流程，包括发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的业务数据、信用评级数据、宏观经济数据等，及减值系统的计算逻辑、数据输入等； ? 评估并测试预期信用损失模型的关键内部控制，包括重要政策制度、重要模型及关键参数及其调整的审批、模型表现的持续监测、模型验证和参数校准等。 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本对发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失进行复核，基于贷后或投后调查报告、债务人的财务信息、抵质押品价值评估报告以及其他可获取信息，分析债务人的还款能力，评估青岛银行股份有限公司对发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资阶段划分的判断结果。对已发生信用减值的发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资，我们在抽样的基础上，通过分析青岛银行股份有限公司管理层预计未来现金流量的金额、时间以及发生概率，尤其是抵质押品的可回收金额，重新计算减值准备。 |
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审计报告（续）
安永华明（2026）审字第70050236_A01号
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三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 发放贷款和垫款及以摊余成本计量的金融投资的预期信用损失（续） | |
| 在我们模型专家的协助下，我们对预期信用损失模型的重要参数、管理层重大判断及其相关假设的应用进行了评估及测试，主要集中在以下方面： ? 结合宏观经济变化、行业风险因素，及预期信用损失模型验证、重检及优化的结果，评估预期信用损失模型方法论以及相关参数的合理性，包括违约概率、违约损失率、风险敞口、信用风险显著增加等； ? 评估管理层确定预期信用损失时采用的前瞻性信息，包括宏观经济变量的预测和多个宏观情景的假设及权重等。 我们评估并测试了青岛银行股份有限公司与信用风险敞口和预期信用损失相关的披露的关键内部控制设计和执行的有效性。 | |
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审计报告（续）
安永华明（2026）审字第70050236_A01号
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三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 金融工具公允价值的评估?????????????????? | |
| 青岛银行股份有限公司使用活跃市场报价或估值技术确定以公允价值计量的金融工具的公允价值。对于没有活跃市场报价的金融工具，青岛银行股份有限公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术的选取以及重大不可观察输入值的选择涉及管理层的重大会计判断和估计。采用不同的估值技术或假设，将可能导致对金融工具的公允价值估计存在重大差异。 以公允价值计量的金融工具是青岛银行股份有限公司资产和负债的重要组成部分。金融工具公允价值调整会影响损益或其他综合收益。青岛银行股份有限公司主要持有第二层次和第三层次公允价值计量的金融工具。考虑以公允价值计量的金融工具金额的重要性，且第三层次金融工具公允价值的估计存在不确定性，涉及较多的主观判断，我们将金融工具的估值作为一项关键审计事项。 相关披露参见财务报表附注三、12所述的会计政策及财务报表附注十。 | 我们评估并测试了与金融工具估值相关的关键内部控制的设计和执行的有效性，包括估值模型和假设的验证和审批、估值结果的复核和审批，以及相关系统的一般控制、系统接口及自动计算等关键内部控制。 我们选取样本执行审计程序，对青岛银行股份有限公司所采用的估值技术、参数和假设进行评估，包括： ? 对比活跃市场报价； ? 对比当前市场上同业机构常用的估值技术，选取样本将所采用的可观察参数与可获得的外部市场数据进行核对； ? 选取样本，在我们估值专家的协助下，评估管理层的估值方法和重大不可观察参数等。 我们评估并测试了青岛银行股份有限公司与金融工具公允价值相关的披露的关键内部控制设计和执行的有效性。 |
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审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
| 关键审计事项： | 该事项在审计中是如何应对： |
| 结构化主体的合并 | |
| 青岛银行股份有限公司在开展金融投资、资产管理等业务过程中，持有不同的结构化主体的权益，包括基金投资、资产管理计划、资金信托计划、资产支持证券及理财产品等。青岛银行股份有限公司需要综合考虑拥有的权力、享有的可变回报及两者的联系等，判断对每个结构化主体是否存在控制，从而确定是否应将其纳入合并报表范围。 当青岛银行股份有限公司在分析是否对结构化主体存在控制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化主体的设立目的、青岛银行股份有限公司主导其相关活动的能力、直接或间接持有的权益及回报、获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流动性支持等而获得的报酬或承担的损失等。对这些因素进行综合分析并形成控制与否的结论，涉及重大的管理层判断。 考虑到该事项的重要性以及管理层判断的复杂程度，我们将其作为一项关键审计事项。 相关披露参见财务报表附注三、5及附注三、30所述的会计政策及财务报表附注十二。 | 我们评估并测试了与结构化主体合并与否的判断相关的关键内部控制的设计和执行的有效性。 我们根据青岛银行股份有限公司对结构化主体拥有的权力、从结构化主体获得的可变回报的量级和可变动性以及两者联系的分析，评估了青岛银行股份有限公司对其是否控制结构化主体的分析和结论。 我们抽样检查了相关的合同文件，了解结构化主体设立的目的，评估青岛银行股份有限公司对结构化主体的权利及可变回报的分析，包括是否有法定或推定义务最终承担结构化主体的损失（如是否对青岛银行股份有限公司发起的结构化主体提供过流动性支持、信用增级等情况）。 我们评估并测试了青岛银行股份有限公司与合并结构化主体相关的披露的关键内部控制设计和执行的有效性。 |
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审计报告（续）
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青岛银行股份有限公司
四、其他信息
青岛银行股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估青岛银行股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督青岛银行股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对青岛银行股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青岛银行股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6） 就青岛银行股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
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（本页无正文）
| 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师：许旭明 （项目合伙人） |
| 中国注册会计师：洪晓冬 | |
| 中国 北京 | 2026年3月26日 |
A member firm of Ernst & Young Global Limited
青岛银行股份有限公司
财务报表附注2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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一、 基本情况
青岛银行股份有限公司（“本行”），前称青岛城市合作银行股份有限公司，是经中国人民银行（“人行”）银复〔1996〕220号《关于筹建青岛城市合作银行的批复》及银复〔1996〕353号《关于青岛城市合作银行开业的批复》的批准，于1996年11月15日成立的股份制商业银行。
根据人行山东省分行鲁银复〔1998〕76号，本行于1998年由“青岛城市合作银行股份有限公司”更名为“青岛市商业银行股份有限公司”。经原中国银行业监督管理委员会（“原中国银监会”，现国家金融监督管理总局） 银监复〔2007〕485号批准，本行于2008年由“青岛市商业银行股份有限公司”更名为“青岛银行股份有限公司”。
本行持有原中国银行保险监督管理委员会（“原银保监会”） 青岛监管局颁发的金融许可证，机构编码为B0170H237020001号；持有青岛市行政审批服务局颁发的营业执照，统一社会信用代码为91370200264609602K，注册地址为中国山东省青岛市崂山区秦岭路6号3号楼。本行H股股票于2015年12月在香港联合交易所主板挂牌上市，股份代号为3866。本行A股股票于2019年1月在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为002948。本行于2022年1月和2月分别完成A股配股和H股配股发行工作，上述发行完成后本行股本增加至人民币58.20亿元。本行于2025年12月31日的股本为人民币58.20亿元。
截至2025年12月31日，本行在济南、东营、威海、淄博、德州、枣庄、烟台、滨州、青岛、潍坊、临沂、济宁、泰安、菏泽、日照、聊城共设立了17家分行。本行及所属子公司（统称“本集团”）的主要业务是提供公司及个人存款、贷款和垫款、支付结算、金融市场业务、融资租赁业务、理财业务及经监管机构批准的其他业务。子公司的背景情况列于附注五、10。本行主要在山东省内经营业务。
就本报告而言，中国内地不包括中国香港特别行政区（“香港”）、中国澳门特别行政区（“澳门”）及台湾。
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二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
三、 重要会计政策和主要会计估计
本集团根据业务和经营特点确定具体会计政策及会计估计，具体政策参见相关附注。
1． 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2025年12月31日的财务状况以及2025年度的经营成果和现金流量。
2． 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3． 记账本位币
本行及子公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4． 重要性标准确定方法和选择依据
管理层在编制和披露财务报表时遵循重要性原则。重要性，是指在合理预期下，财务报表某项目的省略或错报会影响使用者据此作出经济决策的，该项目具有重要性。
本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业收入总额、营业支出总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
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财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
5． 企业合并及合并财务报表
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积不足冲减的则调整留存收益。
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司（含本行控制的结构化主体）。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利（包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利）。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
5． 企业合并及合并财务报表（续）
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时，合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
6． 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日即期汇率的近似汇率折合为人民币。
即期汇率是人行公布的人民币外汇牌价、国家外汇管理局（以下简称“外管局”）公布的外汇牌价或根据公布的外汇牌价套算的汇率。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
7． 现金和现金等价物
现金和现金等价物包括库存现金、存放中央银行可随时支取的备付金、期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8． 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 本集团金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
8． 金融工具（续）
(2) 金融资产的分类和后续计量（续）
(a) 本集团金融资产的分类（续）
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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财务报表附注（续）2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
8． 金融工具（续）
(2) 金融资产的分类和后续计量（续）
(b) 本集团金融资产的后续计量
- 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
- 以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
- 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益，不需计提减值准备。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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8． 金融工具（续）
(3) 金融负债的分类和后续计量
本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具，在资产负债表中单独列示）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
- 能够消除或显著减少会计错配；- 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他类别的金融负债；其他类别的金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺（参见附注三、8(4)）除外。
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8． 金融工具（续）
(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、23所述收入确认会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则（参见附注三、8(5)）所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。
本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。
(5) 减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
- 以摊余成本计量的金融资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；- 租赁应收款；- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。
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8． 金融工具（续）
(5) 减值（续）
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率 (或所购买或源生的已发生信用减值的金融资产的经信用调整的实际利率) 折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及阶段划分详见附注九、1信用风险。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备（参见附注五、25）。
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8． 金融工具（续）
(5) 减值（续）
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，且当执行了相关必要的程序后，金融资产仍然未能收回时，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(6) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(7) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）：
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；且实质上本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或者虽然实质上本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。
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8． 金融工具（续）
(7) 金融资产和金融负债的终止确认（续）
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）之和。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
资产证券化
作为经营活动的一部分，本集团将部分信贷资产证券化，一般是将这些资产出售给结构化主体，然后再由其向投资者发行证券。金融资产终止确认的前提条件参见前述段落，对于未能符合终止确认条件的信贷资产证券化，相关金融资产不终止确认，从第三方投资者筹集的资金以融资款处理；对于符合部分终止确认条件的信贷资产证券化，本集团在资产负债表上按照本集团的继续涉入程度确认该项金融资产，其余部分终止确认。所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，终止确认部分的账面价值与其对价之间的差额计入当期损益。
附回购条件的资产转让
附回购条件的金融资产转让，根据交易的经济实质确定是否终止确认。对于将予回购的资产与转让的金融资产相同或实质上相同、回购价格固定或是原转让价格加上回报的，本集团不终止确认所转让的金融资产。对于在金融资产转让后只保留了优先按照公允价值回购该金融资产权利的（在转入方出售该金融资产的前提下），本集团终止确认所转让的金融资产。
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8． 金融工具（续）
(8) 金融资产合同的修改
在某些情况下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
(9) 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
嵌入衍生工具与主合同构成混合合同。如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息，包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。复杂的结构性衍生金融工具的公允价值主要来源于交易商报价。
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8． 金融工具（续）
(10) 权益工具
本行发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益（资本公积）中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。
库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。
9. 优先股和永续债
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于所发行的应归类为权益工具的优先股和永续债，按照实际发行价格，计入其他权益工具，发行其他权益工具发生的承销费、发行登记费等交易费用，计入资本公积。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回优先股和永续债的，按赎回价格冲减权益。
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10． 买入返售和卖出回购交易（包括证券借入和借出交易）
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所支付的现金或收取的现金抵押品分别确认为资产或负债。
11． 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
- 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。
- 对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照合并成本作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
- 对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
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11． 长期股权投资（续）
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
在本集团合并财务报表中，对子公司按附注三、5进行处理。
12． 公允价值的计量
除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征（包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等），并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
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13． 贵金属
贵金属包括黄金、白银和其他贵重金属。
本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团于资产负债表日确定贵金属的可变现净值，以前减记贵金属价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
14． 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的其他支出。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、缴纳的相关税费、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的其他必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。
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14． 固定资产及在建工程（续）
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；不符合资产确认条件的，计入当期损益。
对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为：
???????????????????????
| ? | 预计使用寿命 | ? | 预计净残值率 | ? | 年折旧率 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 房屋及建筑物 | 30 - 50年 | ? | 5% | ? | 1.90% - 3.17% | |
| 机器设备及其他 | 5 - 10年 | ? | 5% | ? | 9.50% - 19.00% | |
| 运输工具 | 5年 | 5% | 19.00% | |||
| 电子电器设备 | 5 - 7年 | 5% | 13.57% - 19.00% |
本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
固定资产满足下述条件之一时，本集团会予以终止确认：
- 固定资产处于处置状态；- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额，并于报废或处置日在损益中确认。
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15． 无形资产
本集团无形资产为使用寿命有限的无形资产，以成本减累计摊销及减值准备（参见附注
三、18）后在资产负债表内列示。本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售条件。
无形资产的摊销年限为：
| ? | 摊销年限 | |
| ? | ? | |
| 软件 | 3 - 5年 |
本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
16． 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销及减值准备（参见附注三、18）后的净额列示在“其他资产”中。
17． 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、8(2)所述的会计政策进行分类和后续计量。
对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量，减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、18。
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18． 除贵金属及金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，主要包括：
- 固定资产及在建工程；- 使用权资产；- 无形资产；
- 长期股权投资；
- 非金融资产类抵债资产；及- 长期待摊费用等。
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值（参见附注三、12）减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组组合，是指由若干个资产组组成的最小资产组组合。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉（如有）的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。
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19． 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划包括按照中国内地有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险，以及企业年金。其中，基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。除了社会基本养老保险和失业保险外，本集团根据国家企业年金制度的相关政策为员工建立企业年金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益。
(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
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20． 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应交所得税的调整。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
20． 所得税（续）
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
21． 预计负债及或有负债
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注十一中披露或有负债。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22． 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，因为该等资产的风险及收益由客户承担。
本集团通过与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金（“委托资金”)，并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款（“委托贷款”）。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托资金的风险及收益，因此委托贷款及委托资金按其本金记录为资产负债表外项目，而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。
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财务报表附注（续）
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
23． 收入确认
收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。单独售价，是指本集团向客户单独销售商品或提供服务的价格。单独售价无法直接观察的，本集团综合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价，并对类似的情况采用一致的估计方法。
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融工具及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产中计息的金融工具，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款（例如提前还款权）并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本（即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额）和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；- 本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有
权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
23． 收入确认（续）
(3) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入且股利的金额能够可靠计量时在当期损益中确认。
24． 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。
25． 支出确认
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
26． 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注三、23所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 本集团作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额），发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、18所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。折现率为租赁内含利率，无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
26． 租赁（续）
(1) 本集团作为承租人（续）
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 实质固定付款额发生变动；- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选
择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁（租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低）不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、8所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
26． 租赁（续）
(2) 本集团作为出租人（续）
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
27． 股利分配
资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
28． 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
此外，本行还根据原银保监会、现国家金融监督管理总局颁布的《银行保险机构关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行截至资产负债表日的关联方。
29． 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在服务性质、客户类型、提供服务的方式、提供服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团管理层监控各经营分部的经营成果，以决定向其分配资源和评价其业绩。分部间交易主要为分部间的融资。这些交易的条款是参照资金平均成本确定的。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
30． 主要会计估计及判断
编制财务报表时，本集团管理层需要作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断、估计及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断、估计及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。
(1) 预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为（例如，客户违约的可能性及相应损失）。附注九、1信用风险具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
(2) 金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。
(3) 所得税
所得税的计提涉及对某些交易未来税务处理的判断。本集团慎重评估各项交易的税务影响，并计提相应的所得税。本集团定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务处理。递延所得税资产按可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来期间很有可能有足够应纳税所得用作抵扣暂时性差异时确认，所以需要管理层判断获得未来应纳税所得的可能性。管理层持续审查对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。
(4) 除贵金属外的非金融资产的减值
本集团定期对非金融资产进行审查，以确定资产账面价值是否高于其可收回金额。如果任何该等迹象存在，有关资产便会视为已减值。
由于本集团不能获得资产（或资产组）的可靠公开市价，因此不能可靠估计资产的公允价值。在评估未来现金流的现值时，需要对该资产（或资产组）的相关经营收入和成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断以计算现值。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关数据，包括根据合理和有依据的假设所作出相关经营收入和成本的预测。
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三、 重要会计政策和主要会计估计（续）
30． 主要会计估计及判断（续）
(5) 折旧及摊销
在考虑其残值后，固定资产以及无形资产在估计使用寿命内按直线法计提折旧及摊销。本集团定期审查估计使用寿命，以确定将计入每个报告期的折旧及摊销费用数额。估计使用寿命根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术改变而确定。如果有迹象表明用于确立折旧及摊销的因素发生变化，则会对折旧及摊销费用进行调整。
(6) 对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个基金投资、资产管理计划、资金信托计划、资产支持证券及理财产品等。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益（包括直接持有产生的收益以及预期管理费）以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的基金投资、资产管理计划、资金信托计划、资产支持证券及理财产品等，参见附注十二。
四、 税项
本集团适用的主要税费及税率如下：
1． 增值税
本集团以税法规定的应税收入为基础，按照3%至13%的增值税税率计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。
2． 城市维护建设税
按实际缴纳增值税的5%或7%计征。
3． 教育费附加
按实际缴纳增值税的3%计征。
4． 地方教育费附加
按实际缴纳增值税的2%计征。
5． 所得税
企业所得税按照应纳税所得额计缴，所得税率为25%。
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五、 财务报表主要项目附注
1． 现金及存放中央银行款项
| 本集团 | 本行 | |||||||
| 注 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||||
| 库存现金 | 514,938 | 477,724 | 507,242 | 477,724 | ||||
| 存放中央银行款项 | ||||||||
| - 法定存款准备金 | (1) | 24,980,568 | 21,367,533 | 24,910,840 | 21,354,778 | |||
| - 超额存款准备金 | (2) | 17,258,981 | 27,190,172 | 17,226,970 | 27,183,482 | |||
| - 其他款项 | (3) | 214,516 | 108,924 | 214,516 | 108,924 | |||
| 小计 | 42,454,065 | 48,666,629 | 42,352,326 | 48,647,184 | ||||
| 应计利息 | 10,930 | 8,913 | 10,894 | 8,906 | ||||
| 合计 | 42,979,933 | 49,153,266 | 42,870,462 | 49,133,814 | ||||
(1) 本行按相关规定向人行缴存法定存款准备金。2025年12月31日本行适用的人民币法定存款
准备金缴存比率为5.0%（2024年12月31日：5.0%），外币法定存款准备金缴存比率为
4.0%（2024年12月31日：4.0%）。本行子公司的人民币法定存款准备金缴存比例按人行相应规定执行。
法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。
(2) 超额存款准备金存放于人行，主要用于资金清算用途。
(3) 其他款项是指存放于人行的财政性存款以及外汇风险准备金，这些款项不能用于日常业务
运作。
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五、 财务报表主要项目附注（续）
2． 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
| 本集团 | 本行 | ||||||
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||||
| 存放中国内地款项 | |||||||
| - 银行 | 9,031,306 | 2,705,226 | 6,849,944 | 1,353,507 | |||
| - 其他金融机构 | 389,298 | 190,629 | 389,298 | 190,629 | |||
| 存放中国内地以外地区的款项 | |||||||
| - 银行 | 533,314 | 595,180 | 533,314 | 595,180 | |||
| 应计利息 | 12,335 | 6,266 | 2,583 | 1,423 | |||
| 小计 | 9,966,253 | 3,497,301 | 7,775,139 | 2,140,739 | |||
| 减：减值准备 | (12,988) | (2,124) | (10,414) | (1,435) | |||
| 合计 | 9,953,265 | 3,495,177 | 7,764,725 | 2,139,304 | |||
3． 拆出资金
按交易对手类型和所在地区分析
| 本集团 | 本行 | ||||||
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||||
| 拆放中国内地款项 | |||||||
| - 其他金融机构 | 17,806,588 | 14,575,304 | 19,006,589 | 15,275,304 | |||
| - 银行 | 200,000 | - | 200,000 | - | |||
| 应计利息 | 294,230 | 301,816 | 310,419 | 310,760 | |||
| 小计 | 18,300,818 | 14,877,120 | 19,517,008 | 15,586,064 | |||
| 减：减值准备 | (45,965) | (32,773) | (47,391) | (36,920) | |||
| 合计 | 18,254,853 | 14,844,347 | 19,469,617 | 15,549,144 | |||
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五、 财务报表主要项目附注（续）
4． 衍生金融工具
本集团主要以交易、资产负债管理及代客为目的而叙做与汇率、利率等相关的衍生金融工具。
本集团持有的衍生金融工具的合同名义金额及其公允价值列示如下表。衍生金融工具的合同名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。随着与衍生金融工具合约条款相关的市场利率或外汇汇率的波动，衍生金融工具的估值可能对本集团产生有利（资产）或不利（负债）的影响，这些影响可能在不同期间有较大的波动。
本集团及本行
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | ||||||||||
| 名义金额 | 公允价值 | 名义金额 | 公允价值 | ||||||||
| 资产 | 负债 | 资产 | 负债 | ||||||||
| 利率衍生工具 | 64,131,580 | 6,592 | (8,037) | 71,440,050 | 35,679 | (42,366) | |||||
| 货币衍生工具及其他 | 11,259,983 | 500,999 | (2,423) | 9,300,682 | 19,631 | (120,064) | |||||
| 合计 | 75,391,563 | 507,591 | (10,460) | 80,740,732 | 55,310 | (162,430) | |||||
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五、 财务报表主要项目附注（续）
5． 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型和所在地区分析
本集团及本行
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||
| 中国内地 | |||
| - 银行 | 18,000,000 | 7,500,000 | |
| 应计利息 | 4,249 | 530 | |
| 小计 | 18,004,249 | 7,500,530 | |
| 减：减值准备 | (28,759) | (3,989) | |
| 合计 | 17,975,490 | 7,496,541 |
(2) 按担保物类型分析
本集团及本行
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||
| 债券 | 18,000,000 | 7,500,000 | |
| 应计利息 | 4,249 | 530 | |
| 小计 | 18,004,249 | 7,500,530 | |
| 减：减值准备 | (28,759) | (3,989) | |
| 合计 | 17,975,490 | 7,496,541 |
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五、 财务报表主要项目附注（续）
6． 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
| 本集团 | 本行 | ||||||
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||||
| 以摊余成本计量： | |||||||
| 公司类贷款和垫款 | |||||||
| - 公司贷款 | 289,088,781 | 237,726,016 | 288,981,385 | 237,726,016 | |||
| 小计 | 289,088,781 | 237,726,016 | 288,981,385 | 237,726,016 | |||
| 个人贷款和垫款 | |||||||
| - 个人住房按揭贷款 | 45,490,360 | 47,195,920 | 45,471,561 | 47,195,920 | |||
| - 个人消费贷款 | 16,234,367 | 20,121,229 | 16,221,504 | 20,121,229 | |||
| - 个人经营贷款 | 12,276,009 | 11,018,978 | 11,875,569 | 11,018,978 | |||
| 小计 | 74,000,736 | 78,336,127 | 73,568,634 | 78,336,127 | |||
| 应计利息 | 1,107,454 | 873,146 | 1,106,559 | 873,146 | |||
| 减：以摊余成本计量的发放贷款和 垫款减值准备 | |||||||
| - 未来12个月预期信用损失 | (6,064,375) | (5,720,689) | (6,048,961) | (5,720,689) | |||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值的贷款 | (1,508,123) | (339,905) | (1,492,313) | (339,905) | |||
| - 已发生信用减值的贷款 | (2,850,281) | (2,947,986) | (2,831,059) | (2,947,986) | |||
| 小计 | (10,422,779) | (9,008,580) | (10,372,333) | (9,008,580) |
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益： | |||||||
| 公司类贷款和垫款 | |||||||
| - 票据贴现 | 26,351,650 | 20,174,732 | 26,351,650 | 20,174,732 | |||
| - 公司贷款（福费廷） | 7,567,125 | 4,452,850 | 7,567,125 | 4,452,850 |
| 小计 | 33,918,775 | 24,627,582 | 33,918,775 | 24,627,582 | |||
| 发放贷款和垫款账面价值 | 387,692,967 | 332,554,291 | 387,203,020 | 332,554,291 |
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(2) 按担保方式分布情况分析（未含应计利息）
| 本集团 | 本行 | ||||||
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||||
| 信用贷款 | 98,077,862 | 75,061,395 | 98,073,615 | 75,061,395 | |||
| 保证贷款 | 89,380,827 | 78,011,013 | 89,154,381 | 78,011,013 | |||
| 抵押贷款 | 127,734,432 | 122,295,448 | 127,426,435 | 122,295,448 | |||
| 质押贷款 | 81,815,171 | 65,321,869 | 81,814,363 | 65,321,869 | |||
| 发放贷款和垫款总额 | 397,008,292 | 340,689,725 | 396,468,794 | 340,689,725 | |||
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）
本集团
| 2025年12月31日 | |||||||||
| 逾期 3个月以内 (含3个月) | 逾期 3个月至1年 (含1年) | 逾期 1年至3年 (含3年) | 逾期3年 以上 | 合计 | |||||
| 信用贷款 | 424,302 | 734,555 | 431,472 | 17,105 | 1,607,434 | ||||
| 保证贷款 | 200,116 | 56,406 | 195,871 | 245,220 | 697,613 | ||||
| 抵押贷款 | 567,633 | 924,264 | 847,612 | 100,738 | 2,440,247 | ||||
| 质押贷款 | - | 4,470 | - | - | 4,470 | ||||
| 合计 | 1,192,051 | 1,719,695 | 1,474,955 | 363,063 | 4,749,764 | ||||
| 占发放贷款和垫款总额的百分比 | 0.30% | 0.44% | 0.37% | 0.09% | 1.20% | ||||
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 逾期 3个月以内 (含3个月) | 逾期 3个月至1年 (含1年) | 逾期 1年至3年 (含3年) | 逾期3年 以上 | 合计 | |||||
| 信用贷款 | 419,131 | 755,613 | 267,909 | 11,168 | 1,453,821 | ||||
| 保证贷款 | 314,469 | 143,439 | 728,348 | 129,788 | 1,316,044 | ||||
| 抵押贷款 | 638,706 | 442,538 | 882,673 | 11,700 | 1,975,617 | ||||
| 质押贷款 | - | - | 77,441 | - | 77,441 | ||||
| 合计 | 1,372,306 | 1,341,590 | 1,956,371 | 152,656 | 4,822,923 | ||||
| 占发放贷款和垫款总额的百分比 | 0.41% | 0.39% | 0.58% | 0.04% | 1.42% | ||||
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析（未含应计利息）（续）
本行
| 2025年12月31日 | |||||||||
| 逾期 3个月以内 (含3个月) | 逾期 3个月至1年 (含1年) | 逾期 1年至3年 (含3年) | 逾期3年 以上 | 合计 | |||||
| 信用贷款 | 424,053 | 734,204 | 431,473 | 17,105 | 1,606,835 | ||||
| 保证贷款 | 194,037 | 48,381 | 195,180 | 245,221 | 682,819 | ||||
| 抵押贷款 | 559,986 | 919,817 | 844,938 | 100,738 | 2,425,479 | ||||
| 质押贷款 | - | 4,470 | - | - | 4,470 | ||||
| 合计 | 1,178,076 | 1,706,872 | 1,471,591 | 363,064 | 4,719,603 | ||||
| 占发放贷款和垫款总额的百分比 | 0.30% | 0.43% | 0.37% | 0.09% | 1.19% | ||||
| 2024年12月31日 | |||||||||
| 逾期 3个月以内 (含3个月) | 逾期 3个月至1年 (含1年) | 逾期 1年至3年 (含3年) | 逾期3年 以上 | 合计 | |||||
| 信用贷款 | 419,131 | 755,613 | 267,909 | 11,168 | 1,453,821 | ||||
| 保证贷款 | 314,469 | 143,439 | 728,348 | 129,788 | 1,316,044 | ||||
| 抵押贷款 | 638,706 | 442,538 | 882,673 | 11,700 | 1,975,617 | ||||
| 质押贷款 | - | - | 77,441 | - | 77,441 | ||||
| 合计 | 1,372,306 | 1,341,590 | 1,956,371 | 152,656 | 4,822,923 | ||||
| 占发放贷款和垫款总额的百分比 | 0.41% | 0.39% | 0.58% | 0.04% | 1.42% | ||||
已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上（含1天）的贷款。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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6． 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款和垫款及减值准备分析
发放贷款和垫款的减值准备情况如下：
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团
| 2025年12月31日 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款(注(i)) | 总额 | ||||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计利息） | 350,007,253 | 10,347,212 | 3,842,506 | 364,196,971 | |||
| 减：减值准备 | (6,064,375) | (1,508,123) | (2,850,281) | (10,422,779) | |||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 | 343,942,878 | 8,839,089 | 992,225 | 353,774,192 | |||
| 2024年12月31日 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款(注(i)) | 总额 | ||||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计利息） | 311,140,562 | 1,919,899 | 3,874,828 | 316,935,289 | |||
| 减：减值准备 | (5,720,689) | (339,905) | (2,947,986) | (9,008,580) | |||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 | 305,419,873 | 1,579,994 | 926,842 | 307,926,709 | |||
截至2025年12月31日，本集团并购的已发生信用减值贷款的总额（含应计利息）为2,470万元，减值准备1,922万元。
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6． 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款和垫款及减值准备分析（续）
发放贷款和垫款的减值准备情况如下：（续）
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备：（续）
本行
| 2025年12月31日 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款(注(i)) | 总额 | ||||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计利息） | 349,557,843 | 10,280,974 | 3,817,761 | 363,656,578 | |||
| 减：减值准备 | (6,048,961) | (1,492,313) | (2,831,059) | (10,372,333) | |||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 | 343,508,882 | 8,788,661 | 986,702 | 353,284,245 | |||
| 2024年12月31日 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款(注(i)) | 总额 | ||||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款总额（含应计利息） | 311,140,562 | 1,919,899 | 3,874,828 | 316,935,289 | |||
| 减：减值准备 | (5,720,689) | (339,905) | (2,947,986) | (9,008,580) | |||
| 以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值 | 305,419,873 | 1,579,994 | 926,842 | 307,926,709 | |||
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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6． 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款和垫款及减值准备分析（续）
发放贷款和垫款的减值准备情况如下：（续）
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备：
本集团及本行
| 2025年12月31日 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款(注(i)) | 总额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额 / 账面价值 | 33,918,775 | - | - | 33,918,775 | |||
| 计入其他综合收益的减值准备 | (805,071) | - | - | (805,071) | |||
| 2024年12月31日 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款(注(i)) | 总额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额 / 账面价值 | 24,627,582 | - | - | 24,627,582 | |||
| 计入其他综合收益的减值准备 | (338,623) | - | - | (338,623) | |||
注：
(i) 已发生信用减值的金融资产定义见附注九、1。
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6． 发放贷款和垫款（续）
(5) 减值准备变动情况
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团
| 2025年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款 | 合计 | ||||
| 2025年1月1日 | 5,720,689 | 339,905 | 2,947,986 | 9,008,580 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 未来12个月预期信用损失 | 75,011 | (30,313) | (44,698) | - | |||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值的贷款 | (267,222) | 276,699 | (9,477) | - | |||
| - 已发生信用减值的贷款 | (12,210) | (184,959) | 197,169 | - | |||
| 本年计提 | 532,194 | 1,083,635 | 800,415 | 2,416,244 | |||
| 本年核销及转出 | - | - | (1,482,091) | (1,482,091) | |||
| 收回已核销贷款和垫款导致的转回 | - | - | 437,070 | 437,070 | |||
| 其他变动 | 15,913 | 23,156 | 3,907 | 42,976 | |||
| 2025年12月31日 | 6,064,375 | 1,508,123 | 2,850,281 | 10,422,779 | |||
| 2024年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款 | 合计 | ||||
| 2024年1月1日 | 5,000,788 | 350,943 | 2,503,396 | 7,855,127 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 未来12个月预期信用损失 | 65,482 | (24,341) | (41,141) | - | |||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值的贷款 | (19,305) | 22,893 | (3,588) | - | |||
| - 已发生信用减值的贷款 | (23,189) | (181,330) | 204,519 | - | |||
| 本年计提 | 696,913 | 171,740 | 1,315,387 | 2,184,040 | |||
| 本年核销及转出 | - | - | (1,228,963) | (1,228,963) | |||
| 收回已核销贷款和垫款导致的转回 | - | - | 233,075 | 233,075 | |||
| 其他变动 | - | - | (34,699) | (34,699) | |||
| 2024年12月31日 | 5,720,689 | 339,905 | 2,947,986 | 9,008,580 | |||
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五、 财务报表主要项目附注（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(5) 减值准备变动情况（续）
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：（续）
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动：（续）
本行
| 2025年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款 | 合计 | ||||
| 2025年1月1日 | 5,720,689 | 339,905 | 2,947,986 | 9,008,580 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 未来12个月预期信用损失 | 75,011 | (30,313) | (44,698) | - | |||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值的贷款 | (267,222) | 276,699 | (9,477) | - | |||
| - 已发生信用减值的贷款 | (12,210) | (184,959) | 197,169 | - | |||
| 本年计提 | 532,693 | 1,090,981 | 792,612 | 2,416,286 | |||
| 本年核销及转出 | - | - | (1,456,465) | (1,456,465) | |||
| 收回已核销贷款和垫款导致的转回 | - | - | 436,936 | 436,936 | |||
| 其他变动 | - | - | (33,004) | (33,004) | |||
| 2025年12月31日 | 6,048,961 | 1,492,313 | 2,831,059 | 10,372,333 | |||
| 2024年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款 | 合计 | ||||
| 2024年1月1日 | 5,000,788 | 350,943 | 2,503,396 | 7,855,127 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 未来12个月预期信用损失 | 65,482 | (24,341) | (41,141) | - | |||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值的贷款 | (19,305) | 22,893 | (3,588) | - | |||
| - 已发生信用减值的贷款 | (23,189) | (181,330) | 204,519 | - | |||
| 本年计提 | 696,913 | 171,740 | 1,315,387 | 2,184,040 | |||
| 本年核销及转出 | - | - | (1,228,963) | (1,228,963) | |||
| 收回已核销贷款和垫款导致的转回 | - | - | 233,075 | 233,075 | |||
| 其他变动 | - | - | (34,699) | (34,699) | |||
| 2024年12月31日 | 5,720,689 | 339,905 | 2,947,986 | 9,008,580 | |||
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
6． 发放贷款和垫款（续）
(5) 减值准备变动情况（续）
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下：（续）
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动：
本集团及本行
| 2025年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款 | 合计 | ||||
| 2025年1月1日 | 338,623 | - | - | 338,623 | |||
| 本年计提 | 466,448 | - | - | 466,448 | |||
| 2025年12月31日 | 805,071 | - | - | 805,071 | |||
| 2024年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用 减值的贷款 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用 减值的贷款 | 合计 | ||||
| 2024年1月1日 | 142,370 | - | - | 142,370 | |||
| 本年计提 | 196,253 | - | - | 196,253 | |||
| 2024年12月31日 | 338,623 | - | - | 338,623 | |||
本集团在正常经营过程中进行的资产证券化交易情况详见附注十三。
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五、 财务报表主要项目附注（续）
7． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资
| 本集团 | 本行 | |||||||
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |||||
| 为交易而持有的金融投资 | ||||||||
| 债券投资（按发行人分类） | ||||||||
| - 政府及中央银行 | 30,523 | 40,817 | 30,523 | 40,817 | ||||
| - 政策性银行 | 251,589 | - | 251,589 | - | ||||
| - 同业及其他金融机构 | 20,933,718 | 8,610,645 | 20,297,685 | 8,610,645 | ||||
| - 企业实体 | 318,153 | 61,299 | 318,153 | 61,299 | ||||
| 理财产品投资 | 250,831 | - | - | - | ||||
| 小计 | 21,784,814 | 8,712,761 | 20,897,950 | 8,712,761 | ||||
| 其他以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 | ||||||||
| 债券投资（按发行人分类） | ||||||||
| - 政府及中央银行 | 12,499 | 26,313 | 12,499 | 26,313 | ||||
| - 同业及其他金融机构 | 2,254,864 | 1,814,961 | 2,254,864 | 1,814,961 | ||||
| - 企业实体 | 1,225,303 | 1,124,775 | 1,225,303 | 1,124,775 | ||||
| 小计 | 3,492,666 | 2,966,049 | 3,492,666 | 2,966,049 | ||||
| 基金投资 | 49,125,042 | 51,184,364 | 49,125,042 | 51,184,364 | ||||
| 资产管理计划 | 286,067 | 777,284 | 6,207,679 | 6,002,356 | ||||
| 资金信托计划 | - | 346,069 | - | 346,069 | ||||
| 合计 | 74,688,589 | 63,986,527 | 79,723,337 | 69,211,599 | ||||
| 上市 | （1） | 3,236,376 | 921,048 | 3,236,376 | 921,048 | |||
| 非上市 | 71,452,213 | 63,065,479 | 76,486,961 | 68,290,551 | ||||
| 合计 | 74,688,589 | 63,986,527 | 79,723,337 | 69,211,599 | ||||
(1) 上市包括在证券交易所进行交易的债券和基金。
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 57 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
8． 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资
本集团及本行
| 注 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||
| 债券投资（按发行人分类） | ||||
| - 政府及中央银行 | 17,578,543 | 19,374,542 | ||
| - 政策性银行 | 8,382,152 | 11,305,709 | ||
| - 同业及其他金融机构 | 32,020,581 | 23,378,215 | ||
| - 企业实体 | 38,181,781 | 38,355,888 | ||
| 小计 | 96,163,057 | 92,414,354 | ||
| 其他权益工具投资 | (1) | 139,176 | 134,968 | |
| 应计利息 | 1,484,362 | 1,525,701 | ||
| 合计 | 97,786,595 | 94,075,023 | ||
| 上市 | (2) | 35,152,966 | 22,676,842 | |
| 非上市 | 62,633,629 | 71,398,181 | ||
| 合计 | (3) | 97,786,595 | 94,075,023 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 58 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
8． 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）
(1) 本集团持有若干非上市的非交易性权益工具投资，本集团将其指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融投资，详细情况如下：
| 2025年 | |||||||||||||
| 被投资单位 | 年初 | 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他 综合收益的利得 | 年末 | 在被投资 单位权益 占比 (%) | 本年 现金红利 | ||||||
| 中国银联股份有限公司 | 124,718 | - | - | 4,208 | 128,926 | 0.34 | 6,460 | ||||||
| 山东省城市商业银行合作 联盟有限公司 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 1.14 | - | ||||||
| 城银服务中心 | 250 | - | - | - | 250 | 0.81 | - | ||||||
| 合计 | 134,968 | - | - | 4,208 | 139,176 | 6,460 | |||||||
| 2024年 | |||||||||||||
| 被投资单位 | 年初 | 追加投资 | 减少投资 | 本年计入其他 综合收益的利得 | 年末 | 在被投资 单位权益 占比 (%) | 本年 现金红利 | ||||||
| 中国银联股份有限公司 | 13,000 | - | - | 111,718 | 124,718 | 0.34 | 5,780 | ||||||
| 山东省城市商业银行合作 联盟有限公司 | 10,000 | - | - | - | 10,000 | 1.14 | - | ||||||
| 城银服务中心 | 250 | - | - | - | 250 | 0.81 | - | ||||||
| 合计 | 23,250 | - | - | 111,718 | 134,968 | 5,780 | |||||||
注：
(i) 2025年度及2024年度，本集团均未处置该类权益工具投资，无从其他综合收益转入
留存收益的累计利得或损失。
(2) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。
第 59 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
8． 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）
(3) 公允价值变动
本集团及本行
| 2025年12月31日 | |||
| 债券投资 | 权益工具 | ||
| 摊余成本 / 成本 | 96,452,554 | 23,250 | |
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 1,194,865 | 115,926 | |
| 公允价值 | 97,647,419 | 139,176 | |
| 已计提减值准备 | (492,475) | 不适用 | |
| 2024年12月31日 | |||
| 债券投资 | 权益工具 | ||
| 摊余成本 / 成本 | 90,986,856 | 23,250 | |
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 2,953,199 | 111,718 | |
| 公允价值 | 93,940,055 | 134,968 | |
| 已计提减值准备 | (249,477) | 不适用 | |
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五、 财务报表主要项目附注（续）
8． 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资（续）
(4) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资中的债务工具的减值准备变动如
下：
本集团及本行
| 2025年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | 合计 | ||||
| 2025年1月1日 | 49,843 | 77,856 | 121,778 | 249,477 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值 | (812) | 812 | - | - | |||
| 本年计提 | 77,718 | 153,441 | 11,839 | 242,998 | |||
| 2025年12月31日 | 126,749 | 232,109 | 133,617 | 492,475 | |||
| 2024年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | 合计 | ||||
| 2024年1月1日 | 75,072 | 1,051 | 53,749 | 129,872 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值 | (923) | 923 | - | - | |||
| 本年（转回）/ 计提 | (24,306) | 75,882 | 68,029 | 119,605 | |||
| 2024年12月31日 | 49,843 | 77,856 | 121,778 | 249,477 | |||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资减值准备，在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
第 61 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
9． 以摊余成本计量的金融投资
| 本集团 | 本行 | |||||||
| 注 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||||
| 债券投资（按发行人分类） | ||||||||
| - 政府及中央银行 | 38,400,893 | 36,279,714 | 38,250,325 | 36,279,714 | ||||
| - 政策性银行 | 20,039,890 | 19,250,418 | 12,001,458 | 11,507,164 | ||||
| - 同业及其他金融机构 | 43,891,030 | 24,304,134 | 43,880,174 | 24,093,108 | ||||
| - 企业实体 | 35,568,376 | 15,640,701 | 35,568,376 | 15,640,701 | ||||
| 小计 | 137,900,189 | 95,474,967 | 129,700,333 | 87,520,687 | ||||
| 资产管理计划 | 696,080 | 1,002,080 | 696,080 | 1,002,080 | ||||
| 资金信托计划 | 1,546,797 | 1,595,903 | 1,546,797 | 1,595,903 | ||||
| 其他投资 | 721,500 | 3,776,416 | 721,500 | 3,776,416 | ||||
| 应计利息 | 1,472,137 | 1,240,861 | 1,299,863 | 1,079,839 | ||||
| 减：减值准备 | (1) | (5,312,212) | (5,496,681) | (5,312,409) | (5,496,681) | |||
| 合计 | 137,024,491 | 97,593,546 | 128,652,164 | 89,478,244 | ||||
| 上市 | (2) | 63,721,370 | 27,707,150 | 62,742,185 | 27,707,150 | |||
| 非上市 | 73,303,121 | 69,886,396 | 65,909,979 | 61,771,094 | ||||
| 合计 | 137,024,491 | 97,593,546 | 128,652,164 | 89,478,244 | ||||
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 62 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
9． 以摊余成本计量的金融投资（续）
(1) 以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：
本集团
| 2025年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | 合计 | ||||
| 2025年1月1日 | 34,648 | 977,103 | 4,484,930 | 5,496,681 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值 | (251) | 251 | - | - | |||
| 本年计提/（转回） | 113,934 | (171,924) | (77,373) | (135,363) | |||
| 本年核销及转出 | - | - | (49,106) | (49,106) | |||
| 2025年12月31日 | 148,331 | 805,430 | 4,358,451 | 5,312,212 | |||
| 2024年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | 合计 | ||||
| 2024年1月1日 | 126,430 | 22,797 | 4,331,734 | 4,480,961 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值 | (99,358) | 99,358 | - | - | |||
| 本年计提 | 7,576 | 854,948 | 153,196 | 1,015,720 | |||
| 2024年12月31日 | 34,648 | 977,103 | 4,484,930 | 5,496,681 | |||
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 63 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
9． 以摊余成本计量的金融投资（续）
(1) 以摊余成本计量的金融投资的减值准备变动如下：（续）
本行
| 2025年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | 合计 | ||||
| 2025年1月1日 | 34,648 | 977,103 | 4,484,930 | 5,496,681 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值 | (251) | 251 | - | - | |||
| 本年计提/（转回） | 114,131 | (171,924) | (77,373) | (135,166) | |||
| 本年核销及转出 | - | - | (49,106) | (49,106) | |||
| 2025年12月31日 | 148,528 | 805,430 | 4,358,451 | 5,312,409 | |||
| 2024年 | |||||||
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | 合计 | ||||
| 2024年1月1日 | 126,430 | 22,797 | 4,331,734 | 4,480,961 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值 | (99,358) | 99,358 | - | - | |||
| 本年计提 | 7,576 | 854,948 | 153,196 | 1,015,720 | |||
| 2024年12月31日 | 34,648 | 977,103 | 4,484,930 | 5,496,681 | |||
(2) 上市仅包括在证券交易所进行交易的债券。
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 64 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
10． 长期股权投资
对子公司的投资
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 青岛青银金融租赁有限公司 | 913,284 | 913,284 | |
| 青银理财有限责任公司 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 青岛莱西元泰村镇银行股份有限公司 | 95,075 | - | |
| 合计 | 2,008,359 | 1,913,284 |
子公司的概要情况如下：
| 名称 | 股权比例 | ? | 表决权比例 | ? | 实收资本 | ? | 本行投资额 | ? | 注册及 主要营业地点 | ? | 主营业务 |
| ? | ? | ? | ? | (千元) | ? | (千元) | ? | ? | ? | ? | |
| ? | ? | ? | ? | ||||||||
| 青岛青银金融租赁有限公司 (注 (i)) | 60.00% | 60.00% | 1,225,000 | 913,284 | 中国青岛 | 金融租赁业务 | |||||
| 青银理财有限责任公司 (注 (ii)) | 100.00% | 100.00% | ? | 1,000,000 | ? | 1,000,000 | ? | 中国青岛 | ? | 理财业务 | |
| 青岛莱西元泰村镇银行股份有限公司 (注 (iii)) | 100.00% | 100.00% | 50,000 | 95,075 | 中国青岛 | 银行业务 |
注：
(i) 青岛青银金融租赁有限公司成立于2017年2月15日，系本行与青岛汉缆股份有限公
司、青岛港国际股份有限公司及青岛前湾集装箱码头有限责任公司共同出资设立的有限责任公司，初始注册资本为人民币10亿元。
2024年5月，经国家金融监督管理总局青岛监管局《关于青岛青银金融租赁有限公司变更注册资本及调整股权结构的批复》（青国金复〔2024〕111号）批准，本行出资人民币4.03亿元对青岛青银金融租赁有限公司进行增资。增资完成后，青岛青银金融租赁有限公司注册资本增加至人民币12.25亿元，本行持有青岛青银金融租赁有限公司股份比例由51.00%增加至60.00%。
(ii) 青银理财有限责任公司成立于2020年9月16日，系本行全资持股的有限责任公司，注
册资本为人民币10亿元。
(iii) 青岛莱西元泰村镇银行股份有限公司成立于2010年7月9日，注册资本为人民币5,000
万元。
2025年11月，经国家金融监督管理总局青岛监管局《国家金融监督管理总局青岛监管局关于青岛莱西元泰村镇银行股权变更的批复》（青金复〔2025〕265号）批准，本行出资人民币9,507.48万元受让现有股东持有的所有股权，受让股权后本行对青岛莱西元泰村镇银行股份有限公司持有股权比例为100%。
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 65 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
11． 长期应收款
本集团
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 最低租赁收款额 | 2,235,472 | 1,327,668 | |
| 减：未实现融资收益 | (232,543) | (137,014) | |
| 应收融资租赁款现值 | 2,002,929 | 1,190,654 | |
| 应收售后回租款余额 | 15,982,373 | 14,909,477 | |
| ? | ? | ||
| 租赁应收款小计 | 17,985,302 | 16,100,131 | |
| 应计利息 | 145,207 | 166,360 | |
| ? | ? | ||
| 减：减值准备 | |||
| - 未来12个月预期信用损失 | (354,992) | (508,328) | |
| - 整个存续期预期信用损失 | |||
| - 未发生信用减值 | (216,914) | (175,623) | |
| - 已发生信用减值 | (97,299) | (66,000) | |
| 账面价值 | 17,461,304 | 15,516,540 |
第 66 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
11． 长期应收款（续）
长期应收款的减值准备变动情况如下：
本集团
| ? | 2025年 | ||||||
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 2025年1月1日 | 508,328 | 175,623 | 66,000 | 749,951 | |||
| 转移至： | |||||||
| - 未来12个月预期信用损失 | 50,490 | (50,490) | - | - | |||
| - 整个存续期预期信用损失 | |||||||
| - 未发生信用减值 | (19,446) | 75,960 | (56,514) | - | |||
| - 已发生信用减值 | (4,113) | (8,180) | 12,293 | - | |||
| 本年(转回) / 计提 | (180,267) | 24,001 | 217,801 | 61,535 | |||
| 本年核销及转出 | - | - | (152,283) | (152,283) | |||
| 收回已核销导致的转回 | - | - | 11,800 | 11,800 | |||
| 其他 | - | - | (1,798) | (1,798) | |||
| ? | |||||||
| 2025年12月31日 | 354,992 | 216,914 | 97,299 | 669,205 | |||
| ? | 2024年 | ||||||
| ? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 446,463 | ? | 174,694 | ? | 53,393 | ? | 674,550 |
| 转移至： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 未来12个月预期信用损失 | 863 | ? | (863) | ? | - | ? | - |
| - 整个存续期预期信用损失 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 未发生信用减值 | (18,264) | ? | 18,264 | ? | - | ? | - |
| - 已发生信用减值 | (649) | ? | - | ? | 649 | ? | - |
| 本年计提/(转回) | 79,915 | ? | (16,472) | ? | (6,067) | ? | 57,376 |
| 本年核销及转出 | - | ? | - | ? | (20,833) | ? | (20,833) |
| 收回已核销导致的转回 | - | ? | - | ? | 39,537 | ? | 39,537 |
| 其他 | - | ? | - | ? | (679) | ? | (679) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 508,328 | ? | 175,623 | ? | 66,000 | ? | 749,951 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
11． 长期应收款（续）
最低租赁收款额、未实现融资收益和应收融资租赁款现值按剩余期限分析如下：
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||
| ? | 最低租赁 收款额 | ? | 未实现 融资收益 | ? | 应收融资 租赁款现值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 实时偿还 | - | - | - | ||
| 1年以内 (含1年) | 831,622 | (105,674) | 725,948 | ||
| 1年至2年 (含2年) | 597,075 | (66,270) | 530,805 | ||
| 2年至3年 (含3年) | 437,119 | (35,852) | 401,267 | ||
| 3年至4年 (含4年) | 249,353 | (15,611) | 233,742 | ||
| 4年至5年 (含5年) | 76,396 | (5,379) | 71,017 | ||
| 5年以上 | 38,018 | (3,422) | 34,596 | ||
| 无期限（注(i)） | 5,889 | (335) | 5,554 | ||
| 合计 | 2,235,472 | (232,543) | 2,002,929 | ||
| ? | 2024年12月31日 | ||||
| ? | 最低租赁 收款额 | ? | 未实现 融资收益 | ? | 应收融资 租赁款现值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 实时偿还 | - | ? | - | ? | - |
| 1年以内 (含1年) | 591,309 | ? | (66,374) | ? | 524,935 |
| 1年至2年 (含2年) | 392,516 | ? | (34,371) | ? | 358,145 |
| 2年至3年 (含3年) | 154,430 | ? | (17,242) | ? | 137,188 |
| 3年至4年 (含4年) | 85,398 | ? | (10,103) | ? | 75,295 |
| 4年至5年 (含5年) | 68,929 | ? | (5,204) | ? | 63,725 |
| 5年以上 | 35,086 | ? | (3,720) | ? | 31,366 |
| 无期限（注(i)） | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 1,327,668 | ? | (137,014) | ? | 1,190,654 |
注：
(i) 无期限的应收融资租赁款定义见附注九、3。
第 68 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
12． 固定资产
本集团
| ? | 房屋 及建筑物 | ? | 电子 电器设备 | ? | 运输工具 | ? | 机器设备 及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 3,673,550 | ? | 943,471 | ? | 76,569 | ? | 138,528 | ? | 4,832,118 |
| 本年增加 | 166 | ? | 104,121 | ? | 2,452 | ? | 8,260 | ? | 114,999 |
| 在建工程转入 | 108,489 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 108,489 |
| 本年减少 | (19,254) | ? | (20,170) | ? | (4,063) | ? | (2,908) | ? | (46,395) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 3,762,951 | ? | 1,027,422 | ? | 74,958 | ? | 143,880 | ? | 5,009,211 |
| 本年增加 | - | 91,300 | 2,835 | 8,599 | 102,734 | ||||
| 本年减少 | - | (36,989) | (14,594) | (3,680) | (55,263) | ||||
| ? | |||||||||
| 2025年12月31日 | 3,762,951 | 1,081,733 | 63,199 | 148,799 | 5,056,682 | ||||
| ? | |||||||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 2024年1月1日 | (657,070) | ? | (588,660) | ? | (56,833) | ? | (94,875) | ? | (1,397,438) |
| 本年增加 | (88,138) | ? | (92,787) | ? | (5,962) | ? | (13,419) | ? | (200,306) |
| 本年减少 | - | ? | 19,144 | ? | 3,860 | ? | 2,783 | ? | 25,787 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | (745,208) | ? | (662,303) | ? | (58,935) | ? | (105,511) | ? | (1,571,957) |
| 本年增加 | (90,142) | (95,729) | (5,644) | (14,212) | (205,727) | ||||
| 本年减少 | - | 35,110 | 13,864 | 3,528 | 52,502 | ||||
| ? | |||||||||
| 2025年12月31日 | (835,350) | (722,922) | (50,715) | (116,195) | (1,725,182) | ||||
| 账面净值 | |||||||||
| 2025年12月31日 | 2,927,601 | 358,811 | 12,484 | 32,604 | 3,331,500 | ||||
| ? | |||||||||
| 2024年12月31日 | 3,017,743 | ? | 365,119 | ? | 16,023 | ? | 38,369 | ? | 3,437,254 |
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 69 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
12． 固定资产（续）
本行
| ? | 房屋 及建筑物 | ? | 电子 电器设备 | ? | 运输工具 | ? | 机器设备 及其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 3,437,076 | ? | 924,855 | ? | 74,251 | ? | 131,959 | ? | 4,568,141 |
| 本年增加 | 166 | ? | 102,927 | ? | 2,452 | ? | 8,221 | ? | 113,766 |
| 在建工程转入 | 108,489 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 108,489 |
| 本年减少 | (19,254) | ? | (20,170) | ? | (4,063) | ? | (2,908) | ? | (46,395) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 3,526,477 | ? | 1,007,612 | ? | 72,640 | ? | 137,272 | ? | 4,744,001 |
| 本年增加 | - | 78,118 | 2,819 | 8,094 | 89,031 | ||||
| 本年减少 | - | (36,951) | (14,594) | (3,666) | (55,211) | ||||
| 2025年12月31日 | 3,526,477 | 1,048,779 | 60,865 | 141,700 | 4,777,821 | ||||
| 累计折旧 | |||||||||
| 2024年1月1日 | (626,935) | ? | (579,988) | ? | (55,990) | ? | (91,171) | ? | (1,354,084) |
| 本年增加 | (78,813) | (90,453) | (5,626) | (12,214) | (187,106) | ||||
| 本年减少 | - | 19,144 | 3,860 | 2,783 | 25,787 | ||||
| 2024年12月31日 | (705,748) | ? | (651,297) | ? | (57,756) | ? | (100,602) | ? | (1,515,403) |
| 本年增加 | (80,816) | (91,213) | (5,303) | (12,706) | (190,038) | ||||
| 本年减少 | - | 35,072 | 13,864 | 3,514 | 52,450 | ||||
| 2025年12月31日 | (786,564) | (707,438) | (49,195) | (109,794) | (1,652,991) | ||||
| 账面净值 | |||||||||
| 2025年12月31日 | 2,739,913 | 341,341 | 11,670 | 31,906 | 3,124,830 | ||||
| ? | |||||||||
| 2024年12月31日 | 2,820,729 | ? | 356,315 | ? | 14,884 | ? | 36,670 | ? | 3,228,598 |
于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团无重大暂时闲置的固定资产。
于2025年12月31日，本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面净值为人民币0.85亿元（2024年12月31日：人民币0.88亿元）。管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。
于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团固定资产无减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
第 70 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
13． 使用权资产
本集团
| ? | 房屋及建筑物 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 1,372,152 | ? | 4,114 | ? | 1,376,266 |
| 本年增加 | 93,437 | ? | - | ? | 93,437 |
| 本年减少 | (108,199) | ? | (2,264) | ? | (110,463) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 1,357,390 | ? | 1,850 | ? | 1,359,240 |
| 本年增加 | 150,603 | - | 150,603 | ||
| 本年减少 | (47,640) | - | (47,640) | ||
| 2025年12月31日 | 1,460,353 | 1,850 | 1,462,203 | ||
| 累计折旧 | |||||
| 2024年1月1日 | (534,872) | ? | (3,255) | ? | (538,127) |
| 本年增加 | (156,580) | (651) | (157,231) | ||
| 本年减少 | 98,304 | 2,264 | 100,568 | ||
| 2024年12月31日 | (593,148) | ? | (1,642) | ? | (594,790) |
| 本年增加 | (160,485) | (208) | (160,693) | ||
| 本年减少 | 36,838 | - | 36,838 | ||
| 2025年12月31日 | (716,795) | (1,850) | (718,645) | ||
| 账面净值 | |||||
| 2025年12月31日 | 743,558 | - | 743,558 | ||
| 2024年12月31日 | 764,242 | ? | 208 | ? | 764,450 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 71 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
13． 使用权资产（续）
本行
| ? | 房屋及建筑物 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 成本 | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 1,370,194 | ? | 4,114 | ? | 1,374,308 |
| 本年增加 | 93,437 | ? | - | ? | 93,437 |
| 本年减少 | (108,199) | ? | (2,264) | ? | (110,463) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 1,355,432 | ? | 1,850 | ? | 1,357,282 |
| 本年增加 | 145,638 | - | 145,638 | ||
| 本年减少 | (47,026) | - | (47,026) | ||
| 2025年12月31日 | 1,454,044 | 1,850 | 1,455,894 | ||
| 累计折旧 | |||||
| 2024年1月1日 | (534,369) | ? | (3,255) | ? | (537,624) |
| 本年增加 | (155,940) | (651) | (156,591) | ||
| 本年减少 | 98,304 | 2,264 | 100,568 | ||
| 2024年12月31日 | (592,005) | ? | (1,642) | ? | (593,647) |
| 本年增加 | (157,901) | (208) | (158,109) | ||
| 本年减少 | 36,224 | - | 36,224 | ||
| 2025年12月31日 | (713,682) | (1,850) | (715,532) | ||
| 账面净值 | |||||
| 2025年12月31日 | 740,362 | - | 740,362 | ||
| 2024年12月31日 | 763,427 | ? | 208 | ? | 763,635 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 72 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
14． 无形资产
本集团
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | |
| ? | ? | ? | ? | |
| 成本 | ? | ? | ? | |
| 年初余额 | 1,276,491 | 1,167,188 | ||
| 本年增加 | 178,710 | 110,651 | ||
| 本年减少 | (83) | (1,348) | ||
| ? | ? | |||
| 年末余额 | 1,455,118 | 1,276,491 | ||
| ? | ? | |||
| 累计摊销 | ? | |||
| 年初余额 | (897,367) | (747,103) | ||
| 本年增加 | (151,959) | (151,612) | ||
| 本年减少 | - | 1,348 | ||
| ? | ? | |||
| 年末余额 | (1,049,326) | (897,367) | ||
| ? | ||||
| 账面净值 | ? | |||
| 年末余额 | 405,792 | 379,124 | ||
| ? | ? | ? | ? | |
| 年初余额 | 379,124 | 420,085 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 73 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
14． 无形资产（续）
本行
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | |
| ? | ? | ? | ? | |
| 成本 | ? | ? | ? | |
| 年初余额 | 1,219,511 | 1,123,169 | ||
| 本年增加 | 161,196 | 97,690 | ||
| 本年减少 | (83) | (1,348) | ||
| ? | ? | |||
| 年末余额 | 1,380,624 | 1,219,511 | ||
| ? | ? | |||
| 累计摊销 | ? | |||
| 年初余额 | (873,947) | (732,770) | ||
| 本年增加 | (139,188) | (142,525) | ||
| 本年减少 | - | 1,348 | ||
| ? | ? | |||
| 年末余额 | (1,013,135) | (873,947) | ||
| ? | ||||
| 账面净值 | ? | |||
| 年末余额 | 367,489 | 345,564 | ||
| ? | ? | |||
| 年初余额 | 345,564 | 390,399 |
本集团无形资产主要为计算机软件。
于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团无形资产无减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
第 74 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
15． 递延所得税资产
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年12月31日 | ? | 2024年12月31日 | ? | 2025年12月31日 | ? | 2024年12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税资产 | 4,887,809 | 4,515,166 | 4,692,998 | 4,330,250 | |||
| 递延所得税负债 | (514,859) | (961,350) | (513,785) | (960,029) | |||
| 合计 | 4,372,950 | 3,553,816 | 4,179,213 | 3,370,221 | |||
(1) 按性质分析
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ? | 2024年12月31日 | ||||
| ? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) | ? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 资产减值准备 | 16,764,900 | 4,191,225 | 15,793,591 | 3,948,397 | |||
| - 公允价值变动 | 679,948 | 169,987 | 511,677 | 127,919 | |||
| - 贴现利息调整 | 132,752 | 33,188 | 122,836 | 30,709 | |||
| - 其他 | 1,973,636 | 493,409 | 1,632,562 | 408,141 | |||
| 小计 | 19,551,236 | 4,887,809 | 18,060,666 | 4,515,166 | |||
| 递延所得税负债 | |||||||
| - 公允价值变动 | (1,314,780) | (328,695) | (3,076,484) | (769,121) | |||
| - 其他 | (744,656) | (186,164) | (768,916) | (192,229) | |||
| 小计 | (2,059,436) | (514,859) | (3,845,400) | (961,350) | |||
| 净额 | 17,491,800 | 4,372,950 | 14,215,266 | 3,553,816 | |||
第 75 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
15． 递延所得税资产（续）
(1) 按性质分析（续）
本行
| 2025年12月31日 | 2024年12月31日 | ||||||
| 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | 递延所得税 资产 / (负债) | ||||
| 递延所得税资产 | |||||||
| - 资产减值准备 | 16,099,892 | 4,024,973 | 15,154,470 | 3,788,618 | |||
| - 公允价值变动 | 679,948 | 169,987 | 511,672 | 127,918 | |||
| - 贴现利息调整 | 132,752 | 33,188 | 122,836 | 30,709 | |||
| - 其他 | 1,859,400 | 464,850 | 1,532,022 | 383,005 | |||
| 小计 | 18,771,992 | 4,692,998 | 17,321,000 | 4,330,250 | |||
| 递延所得税负债 | |||||||
| - 公允价值变动 | (1,314,780) | (328,695) | (3,076,479) | (769,120) | |||
| - 其他 | (740,360) | (185,090) | (763,636) | (190,909) | |||
| 小计 | (2,055,140) | (513,785) | (3,840,115) | (960,029) | |||
| 净额 | 16,716,852 | 4,179,213 | 13,480,885 | 3,370,221 | |||
第 76 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
15． 递延所得税资产（续）
(2) 按变动分析
本集团
| ? | 资产减值准备 | ? | 贴现利息调整 | ? | 公允价值变动 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | (注 (i)) | ? | ? | ? | (注 (ii)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 3,542,792 | ? | 21,165 | ? | (8,975) | ? | 238,905 | ? | 3,793,887 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 计入当期损益 | 484,570 | ? | 9,544 | ? | (117,830) | ? | (26,570) | ? | 349,714 |
| 计入其他综合收益 | (78,965) | ? | - | ? | (514,397) | ? | 3,577 | ? | (589,785) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 3,948,397 | ? | 30,709 | ? | (641,202) | ? | 215,912 | ? | 3,553,816 |
| ? | |||||||||
| 计入当期损益 | 420,189 | 2,479 | 41,939 | 92,033 | 556,640 | ||||
| 计入其他综合收益 | (177,361) | - | 440,555 | (700) | 262,494 | ||||
| 2025年12月31日 | 4,191,225 | 33,188 | (158,708) | 307,245 | 4,372,950 |
本行
| ? | 资产减值准备 | ? | 贴现利息调整 | ? | 公允价值变动 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | (注 (i)) | ? | ? | ? | (注 (ii)) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年1月1日 | 3,417,714 | ? | 21,165 | ? | (8,975) | ? | 219,832 | ? | 3,649,736 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 计入当期损益 | 449,869 | ? | 9,544 | ? | (117,830) | ? | (31,313) | ? | 310,270 |
| 计入其他综合收益 | (78,965) | ? | - | ? | (514,397) | ? | 3,577 | ? | (589,785) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年12月31日 | 3,788,618 | ? | 30,709 | ? | (641,202) | ? | 192,096 | ? | 3,370,221 |
| ? | |||||||||
| 计入当期损益 | 413,716 | 2,479 | 41,939 | 88,364 | 546,498 | ||||
| 计入其他综合收益 | (177,361) | - | 440,555 | (700) | 262,494 | ||||
| 2025年12月31日 | 4,024,973 | 33,188 | (158,708) | 279,760 | 4,179,213 |
注：
(i) 根据当地税务机关的要求，于贴现日计征相关收益的所得税。本集团利润表中按照实
际利率法确认收入，由此产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
(ii) 其他暂时性差异主要包括本集团计提的内退及补充退休计划、预计负债、使用权资产
和租赁负债、其他预提费用等，将在实际支付时抵扣应纳税所得额。
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 77 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
16． 其他资产
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 继续涉入资产 | 237,168 | 583,720 | 237,168 | 583,720 | |||
| 长期待摊费用 | 366,405 | 373,148 | 345,557 | 353,281 | |||
| 预付款项 | 111,663 | 113,968 | 111,354 | 110,679 | |||
| 应收利息 (注 (i)) | 28,376 | 26,538 | 23,763 | 25,067 | |||
| 抵债资产 (注 (ii)) | 26,100 | 9,654 | 22,901 | 9,654 | |||
| 待摊费用 | 6,304 | 2,141 | 1,618 | 825 | |||
| 预付融资租赁资产购置款 (注 (iii)) | 366,706 | 1,113,751 | - | - | |||
| 其他 (注 (iv)) | 807,204 | 1,012,125 | 367,952 | 534,313 | |||
| 小计 | 1,949,926 | 3,235,045 | 1,110,313 | 1,617,539 | |||
| 减：减值准备 | (169,766) | (178,270) | (148,708) | (135,356) | |||
| 合计 | 1,780,160 | 3,056,775 | 961,605 | 1,482,183 | |||
注：
(i) 于2025年12月31日，本集团应收利息扣除减值准备后的账面价值为人民币1,864万元
（2024年12月31日：人民币1,717万元）。
(ii) 于2025年12月31日，本集团的抵债资产主要为房屋及建筑物等，账面价值为人民币
2,010万元（2024年12月31日：人民币743万元），本集团对抵债资产计提的减值准备为人民币600万元（2024年12月31日：人民币222万元）。
(iii) 预付融资租赁资产购置款系子公司为购建融资租赁资产向供应商支付的款项。
(iv) 主要包含其他应收款项和待结算及清算款项。
第 78 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
17． 向中央银行借款
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | |
| 借款 | 47,567,934 | 26,219,790 | |
| 再贴现 | 737,669 | 1,866,591 | |
| 应计利息 | 273,773 | 153,700 | |
| 合计 | 48,579,376 | 28,240,081 |
18． 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所在地区分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | |||
| - 银行 | 3,938,518 | 5,600,705 | 4,310,549 | 5,600,705 | |||
| - 其他金融机构 | 25,029,322 | 6,726,114 | 27,604,545 | 8,586,835 | |||
| 应计利息 | 60,405 | 28,520 | 61,519 | 29,383 | |||
| 合计 | 29,028,245 | 12,355,339 | 31,976,613 | 14,216,923 | |||
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 79 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
19． 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 银行 | 22,315,730 | 20,452,230 | 7,145,730 | 6,205,730 | |||
| - 其他金融机构 | 200,000 | 200,000 | - | - | |||
| 应计利息 | 122,972 | 184,403 | 4,976 | 29,624 | |||
| ? | ? | ? | |||||
| 合计 | 22,638,702 | 20,836,633 | 7,150,706 | 6,235,354 | |||
20． 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||
| ? | ? | ? | ? | |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ? | ? | ? | ? |
| - 结构化票据 | ? | 1,849,403 | 699,788? | |
| ? | ? | ? | ||
| 合计 | ? | 1,849,403 | 699,788? |
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
21． 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所在地区分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 中国内地 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| - 银行 | ? | 23,088,837 | ? | 35,499,592 | ? | 19,899,779 | ? | 32,610,439 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 应计利息 | ? | 1,711 | ? | 4,568 | ? | 1,290 | ? | 4,257 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | ? | 23,090,548 | ? | 35,504,160 | ? | 19,901,069 | ? | 32,614,696 |
(2) 按担保物类别分析
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 债券 | ? | 17,489,058 | ? | 31,389,153 | 14,300,000 | ? | 28,500,000 | |
| 票据 | ? | 5,599,779 | ? | 4,110,439 | ? | 5,599,779 | ? | 4,110,439 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 应计利息 | ? | 1,711 | ? | 4,568 | ? | 1,290 | ? | 4,257 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | ? | 23,090,548 | ? | 35,504,160 | ? | 19,901,069 | ? | 32,614,696 |
第 81 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
22． 吸收存款
| 本集团 | 本行 | ||||||
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | ||||
| 活期存款 | |||||||
| - 公司客户 | 94,623,911 | 83,069,565 | 94,616,288 | 83,069,565 | |||
| - 个人客户 | 31,590,628 | 33,121,069 | 31,575,124 | 33,121,069 | |||
| 小计 | 126,214,539 | 116,190,634 | 126,191,412 | 116,190,634 | |||
| 定期存款 | |||||||
| - 公司客户 | 155,893,776 | 129,083,903 | 155,889,407 | 129,083,903 | |||
| - 个人客户 | 220,639,926 | 186,676,503 | 219,291,454 | 186,676,503 | |||
| 小计 | 376,533,702 | 315,760,406 | 375,180,861 | 315,760,406 | |||
| 其他存款 | 150,903 | 72,966 | 150,303 | 72,966 | |||
| 应计利息 | 9,222,311 | 11,401,529 | 9,182,468 | 11,401,529 | |||
| 合计 | 512,121,455 | 443,425,535 | 510,705,044 | 443,425,535 | |||
| 其中： | |||||||
| 保证金存款 | 42,382,272 | 29,033,286 | 42,377,903 | 29,033,286 | |||
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
23． 应付职工薪酬
本集团
| ? | 注 | 2025年 1月1日 | 本年计提额 | 本年减少额 | 2025年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 工资、奖金、津贴及补贴 | ? | 920,424 | 1,819,421 | (1,487,029) | 1,252,816 | |||
| 社会保险费 | ? | - | 89,974 | (89,974) | - | |||
| 其中：医疗保险 | - | 88,143 | (88,143) | - | ||||
| 工伤保险 | - | 1,831 | (1,831) | - | ||||
| 住房公积金 | ? | - | 138,427 | (138,427) | - | |||
| 职工福利费 | ? | 8,341 | 165,179 | (165,180) | 8,340 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | ? | 67,636 | 81,973 | (76,363) | 73,246 | |||
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | - | 318,100 | (318,100) | - | |||
| 内退及补充退休计划 | (2) | 94,340 | (1,180) | (6,680) | 86,480 | |||
| ? | ? | |||||||
| 合计 | ? | 1,090,741 | 2,611,894 | (2,281,753) | 1,420,882 |
| ? | 注 | 2024年 1月1日 | 本年计提额 | 本年减少额 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 工资、奖金、津贴及补贴 | ? | 614,228 | 1,732,459 | (1,426,263) | 920,424 | |||
| 社会保险费 | ? | - | 84,909 | (84,909) | - | |||
| 其中：医疗保险 | - | 82,767 | (82,767) | - | ||||
| 工伤保险 | - | 2,142 | (2,142) | - | ||||
| 住房公积金 | ? | - | 128,650 | (128,650) | - | |||
| 职工福利费 | ? | 8,341 | 188,899 | (188,899) | 8,341 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | ? | 51,405 | 81,346 | (65,115) | 67,636 | |||
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | - | 290,136 | (290,136) | - | |||
| 内退及补充退休计划 | (2) | 84,310 | 17,600 | (7,570) | 94,340 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | ? | 758,284 | 2,523,999 | ? | (2,191,542) | ? | 1,090,741 |
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
23． 应付职工薪酬（续）
本行
| ? | 注 | 2025年 1月1日 | 本年计提额 | 本年减少额 | 2025年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 工资、奖金、津贴及补贴 | ? | 795,230 | 1,696,922 | (1,389,657) | 1,102,495 | |||
| 社会保险费 | ? | - | 85,493 | (85,493) | - | |||
| 其中：医疗保险 | - | 83,786 | (83,786) | - | ||||
| 工伤保险 | - | 1,707 | (1,707) | - | ||||
| 住房公积金 | ? | - | 131,057 | (131,057) | - | |||
| 职工福利费 | ? | 8,340 | 161,237 | (161,237) | 8,340 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | ? | 45,607 | 76,486 | (72,595) | 49,498 | |||
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | - | 301,167 | (301,167) | - | |||
| 内退及补充退休计划 | (2) | 94,340 | (1,180) | (6,680) | 86,480 | |||
| ? | ? | ? | ||||||
| 合计 | ? | 943,517 | 2,451,182 | (2,147,886) | 1,246,813 |
| ? | 注 | 2024年 1月1日 | 本年计提额 | 本年减少额 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 工资、奖金、津贴及补贴 | ? | 523,109 | 1,608,176 | (1,336,055) | 795,230 | |||
| 社会保险费 | ? | - | 81,314 | (81,314) | - | |||
| 其中：医疗保险 | - | 79,284 | (79,284) | - | ||||
| 工伤保险 | - | 2,030 | (2,030) | - | ||||
| 住房公积金 | ? | - | 122,858 | (122,858) | - | |||
| 职工福利费 | ? | 8,340 | 183,994 | (183,994) | 8,340 | |||
| 工会经费和职工教育经费 | ? | 34,183 | 72,509 | (61,085) | 45,607 | |||
| 离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | - | 275,678 | (275,678) | - | |||
| 内退及补充退休计划 | (2) | 84,310 | 17,600 | (7,570) | 94,340 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | ? | 649,942 | ? | 2,362,129 | ? | (2,068,554) | ? | 943,517 |
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五、 财务报表主要项目附注（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(1) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团
| ? | 2025年 1月1日 | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2025年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 基本养老保险 | - | 176,014 | (176,014) | - | |||
| 企业年金 | - | 134,350 | (134,350) | - | |||
| 失业保险 | - | 7,736 | (7,736) | - | |||
| ? | ? | ||||||
| 合计 | - | 318,100 | (318,100) | - |
| ? | 2024年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基本养老保险 | - | ? | 166,605 | ? | (166,605) | ? | - |
| 企业年金 | - | ? | 114,164 | ? | (114,164) | ? | - |
| 失业保险 | - | ? | 9,367 | ? | (9,367) | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | - | ? | 290,136 | ? | (290,136) | ? | - |
本行
| ? | 2025年 1月1日 | 本年计提额 | 本年减少额 | 2025年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 基本养老保险 | - | 167,312 | (167,312) | - | |||
| 企业年金 | - | 126,549 | (126,549) | - | |||
| 失业保险 | - | 7,306 | (7,306) | - | |||
| ? | ? | ||||||
| 合计 | - | 301,167 | (301,167) | - |
| ? | 2024年 1月1日 | 本年计提额 | 本年减少额 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 基本养老保险 | - | 159,694 | (159,694) | - | |||
| 企业年金 | - | 107,007 | (107,007) | - | |||
| 失业保险 | - | 8,977 | (8,977) | - | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | - | 275,678 | (275,678) | ? | - |
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五、 财务报表主要项目附注（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(2) 内退及补充退休计划
内退计划
本行向自愿同意在法定退休年龄前内部退养的职工，在内部退养安排开始之日起至法定退休日止期间支付内退福利。
补充退休计划
本行向符合资格职工提供补充退休计划。
(a) 内退及补充退休计划余额如下：
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | |
| 内退计划现值 | 15,420 | 17,980 | |
| 补充退休计划现值 | 71,060 | 76,360 | |
| 年末余额 | 86,480 | 94,340 |
第 86 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
23． 应付职工薪酬（续）
(2) 内退及补充退休计划（续）
(b) 内退及补充退休计划变动如下：
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | |
| 年初余额 | 94,340 | 84,310 | |
| 本年支付的福利 | (6,680) | (7,570) | |
| 计入损益的内退及补充退休计划成本 | 1,620 | 3,290 | |
| 计入其他综合收益的补充退休计划成本 | (2,800) | 14,310 | |
| ? | ? | ||
| 年末余额 | 86,480 | 94,340 |
(c) 本行根据预期累计福利单位法，以精算方式估计其上述内退及补充退休计划义务的现
值。
精算所使用的主要假设如下：
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | |
| 折现率—内退计划 | 1.50% | 1.25% | |
| 折现率—补充退休计划 | 2.25% | 2.00% |
未来死亡率的假设是基于中国人寿保险业经验生命表（2010-2013）确定的，该表为中国地区的公开统计信息。
于2025年12月31日及2024年12月31日，因上述精算假设变动引起的内退及补充退休计划负债变动金额均不重大。
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五、 财务报表主要项目附注（续）
24． 应交税费
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 应交所得税 | 770,248 | 306,535 | 721,094 | 222,789 | |||
| 应交增值税 | 173,511 | 196,471 | 172,809 | 168,957 | |||
| 应交城建税及附加税费 | 34,844 | 36,685 | 34,695 | 33,385 | |||
| 其他 | 21,637 | 39,193 | 19,486 | 37,043 | |||
| 合计 | 1,000,240 | 578,884 | 948,084 | 462,174 | |||
25． 预计负债
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |
| ? | ? | ? | |
| 未来12个月预期信用损失 | 859,787 | 408,611 | |
| 整个存续期预期信用损失 | |||
| - 未发生信用减值 | 1,226 | 1,305 | |
| - 已发生信用减值 | - | 500 | |
| ? | |||
| 合计 | 861,013 | 410,416 |
信贷承诺减值准备按照预期信用损失进行评估。2025及2024年度，信贷承诺主要分布于阶段一，阶段间转换金额不重大。
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五、 财务报表主要项目附注（续）
26． 应付债券
| 注 | 本集团 | 本行 | ||||||
| 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | |||||
| 债务证券 | (1) | 21,791,756 | 15,993,665 | 20,993,638 | 15,993,665 | |||
| 同业存单 | (2) | 99,848,537 | 82,539,617 | 99,848,537 | 82,539,617 | |||
| 应计利息 | 262,437 | 218,777 | 255,570 | 218,777 | ||||
| 合计 | 121,902,730 | 98,752,059 | 121,097,745 | 98,752,059 | ||||
(1) 本集团发行若干固定利率债券，详细情况如下：
(a) 2021年3月发行的10年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币40亿元，票面利
率4.80%，每年付息一次，2031年3月24日到期。本集团于债券发行第5年末享有赎回选择权。该部分债券于2025年12月31日公允价值为人民币41.77亿元（2024年12月31日：人民币41.44亿元）。
(b) 2021年5月发行的10年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币20亿元，票面利
率4.34%，每年付息一次，2031年5月28日到期。本集团于债券发行第5年末享有赎回选择权。该部分债券于2025年12月31日公允价值为人民币20.72亿元（2024年12月31日：人民币20.69亿元）。
(c) 2023年12月发行的3年期固定利率绿色金融债券，票面金额为人民币80亿元，票面利
率2.84%，每年付息一次，2026年12月4日到期。该部分债券于2025年12月31日公允价值为人民币81.03亿元（2024年12月31日：人民币81.69亿元）。
(d) 2024年12月发行的10年期固定利率二级资本债券，票面金额为人民币20亿元，票
面利率2.15%，每年付息一次，2034年12月16日到期。本集团于债券发行第5年末享有赎回选择权。该部分债券于2025年12月31日公允价值为人民币19.95亿元（2024年12月31日：人民币20.02亿元）。
(e) 2025年7月发行的3年期固定利率金融债券，票面金额为人民币40亿元，票面利率
1.71%，每年付息一次，2028年7月16日到期。该部分债券于2025年12月31日公允价值为人民币40.20亿元。
(f) 2025年9月发行的5年期固定利率科技创新债券，票面金额为人民币10亿元，票面
利率1.87%，每年付息一次，2030年9月23日到期。该部分债券于2025年12月31日公允价值为人民币10.02亿元。
(g) 2025年7月子公司青岛青银金融租赁有限公司发行的3年期固定利率金融债券，票
面金额为人民币10亿元，票面利率1.78%，每年付息一次，2028年7月9日到期。该部分债券于2025年12月31日公允价值为人民币10.03亿元。
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
26． 应付债券（续）
(2) 本集团发行若干可转让同业定期存单，该等同业存单的原始到期日为一个月至一年不等。
于2025年12月31日及2024年12月31日，未到期同业存单公允价值分别为人民币998.76亿元及人民币826.51亿元。
27． 租赁负债
本集团租赁负债按到期日分析 - 未折现分析：
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 1年以内（含1 年） | 161,422 | ? | 152,607 |
| 1 年至2 年（含2 年） | 106,493 | ? | 107,442 |
| 2 年至3 年（含3 年） | 94,356 | ? | 87,115 |
| 3 年至5年（含5 年） | 124,603 | ? | 131,638 |
| 5年以上 | 79,147 | ? | 83,550 |
| ? | ? | ? | |
| 未折现租赁负债合计 | 566,021 | ? | 562,352 |
?
| ? | ? | ? | |
| 资产负债表中的租赁负债 | 511,017 | ? | 514,281 |
本行租赁负债按到期日分析—未折现分析：
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 1年以内（含1 年） | 160,104 | ? | 152,158 |
| 1 年至2 年（含2 年） | 105,476 | ? | 107,405 |
| 2 年至3 年（含3 年） | 94,156 | ? | 87,115 |
| 3 年至5年（含5 年） | 124,173 | ? | 131,638 |
| 5年以上 | 79,147 | ? | 83,550 |
| ? | ? | ? | |
| 未折现租赁负债合计 | 563,056 | ? | 561,866 |
?
| ? | ? | ? | |
| 资产负债表中的租赁负债 | 508,218 | ? | 513,806 |
注：
(i) 本集团已选择对短期租赁或低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债。
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五、 财务报表主要项目附注（续）
28． 其他负债
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 继续涉入负债 | 237,168 | 583,720 | 237,168 | 583,720 | |||
| 待结算及清算款项 | 214,552 | 522,917 | 214,552 | 522,917 | |||
| 租赁业务风险抵押金 | 156,265 | 257,456 | - | - | |||
| 代理业务应付款项 | 40,755 | 50,968 | 40,755 | 50,968 | |||
| 应付股利 | 21,744 | 20,930 | 21,744 | 20,930 | |||
| 其他 | 1,021,073 | 1,056,866 | 529,263 | 503,454 | |||
| 合计 | 1,691,557 | 2,492,857 | 1,043,482 | 1,681,989 | |||
29． 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下：
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 人民币普通股 | 3,528,409 | 3,528,409 | |
| 中国内地以外地区上市外资普通股（H股） | 2,291,946 | 2,291,946 | |
| 合计 | 5,820,355 | 5,820,355 |
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
30． 其他权益工具
(1) 年末发行在外的永续债情况
资产负债表中所列示的永续债，是指本行发行的无固定期限资本债券。截至2025年12月31日，本行发行在外的永续债情况如下：
| 发行在外金融工具 | 发行时间 | ? | 会计分类 | ? | 初始利息率 | ? | 发行价格 | ? | 数量 | ? | 金额 | ? | 到期日 | ? | 转换情况 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (千张) | ? | (千元) | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2022年第一期境内永续债 | 2022年7月14日 | ? | 权益工具 | ? | 3.70% | ? | 100人民币元 / 张 | ? | 40,000 | 3,997,236 | ? | 永久存续 | ? | 无 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 2022年第二期境内永续债 | 2022年8月16日 | ? | 权益工具 | ? | 3.55% | ? | 100人民币元 / 张 | ? | 24,000 | 2,398,547 | ? | 永久存续 | ? | 无 | |
| 2025年境内永续债 | 2025年10月24日 | ? | 权益工具 | ? | 2.45% | ? | 100人民币元 / 张 | ? | 20,000 | 2,000,000 | ? | 永久存续 | ? | 无 | |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||
| 账面余额 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 8,395,783 | ? | ? | ? | ? |
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
30． 其他权益工具（续）
(2) 永续债主要条款及基本情况
经相关监管机构批准或认可，本行于2022年7月14日、2022年8月16日及2025年10月24日在全国银行间债券市场分别发行了总规模为人民币40亿元、人民币24亿元及人民币20亿元的无固定期限资本债券（以下简称“2022年第一期境内永续债”、“2022年第二期境内永续债”及“2025年境内永续债”，合称“境内永续债”）。本行上述境内永续债的募集资金依据适用法律，经监管机构批准或认可，用于补充本行其他一级资本。
(a) 利息
境内永续债的单位票面金额为人民币100元。2022年第一期永续债前5年票面利率为
3.70%，每5年重置利率；2022年第二期永续债前5年票面利率为3.55%，每5年重置利率；2025年永续债前5年票面利率为2.45%，每5年重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为境内永续债发行时票面利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。境内永续债利息每年支付一次。
(b) 利息制动机制和设定机制
境内永续债采取非累积利息支付方式。本行有权取消全部或部分境内永续债派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的境内永续债利息用于偿付其他到期债务，但直至恢复派发全额利息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
(c) 清偿顺序及清算方法
境内永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于境内永续债顺位的次级债持有人之后，本行股东持有的所有类别股份之前。境内永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
(d) 减记条款
当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将境内永续债的本金进行部分或全部减记。无法生存触发事件是指以下两种情形的较早发生者：
监管部门认定若不进行减记，本行将无法生存；相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。减记部分不可恢复。
(e) 赎回条款
境内永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。本行自发行之日起5年后，有权于每个付息日（含发行之日后第5年付息日）全部或部分赎回境内永续债。在境内永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致境内永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回境内永续债。
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
30． 其他权益工具（续）
(3) 年末发行在外的永续债变动情况表
| 发行在外的永续债 | 2024年12月31日 | ? | 本年增加 | ? | 2025年12月31日 | ||||||
| ? | 数量 (千张) | 账面价值 (千元) | 数量 (千张) | 账面价值 (千元) | 数量 (千张) | 账面价值 (千元) | |||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
| 境内 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
| 2022年第一期境内永续债 | 40,000 | 3,997,236 | - | - | 40,000 | 3,997,236 | |||||
| 2022年第二期境内永续债 | 24,000 | 2,398,547 | - | - | 24,000 | 2,398,547 | |||||
| 2025年境内永续债 | - | - | 20,000 | 2,000,000 | 20,000 | 2,000,000 | |||||
| ? | ? | ? | |||||||||
| 合计 | 64,000 | 6,395,783 | 20,000 | 2,000,000 | 84,000 | 8,395,783 | |||||
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
| 项目 | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于母公司股东权益合计 | 49,167,148 | 43,932,381 | |
| - 归属于母公司普通股股东的权益 | 40,771,365 | 37,536,598 | |
| - 归属于母公司其他权益工具持有者的权益 | 8,395,783 | 6,395,783 | |
| ? | ? | ||
| 归属于少数股东的权益合计 | 1,087,308 | 967,448 | |
| - 归属于普通股少数股东的权益 | 1,087,308 | 967,448 |
31． 资本公积
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 股本溢价 | 10,686,506 | 10,687,091 | 10,687,049 | 10,687,634 | |||
| 合计 | 10,686,506 | 10,687,091 | 10,687,049 | 10,687,634 | |||
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五、 财务报表主要项目附注（续）
32． 其他综合收益
本集团及本行
| ? | ? | ? | 2025年发生额 | ? | ? | ||||||||
| 项目 | 其他 综合收益 年初余额 | ? | 本年所得税 前发生额 | ? | 减： 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 | ? | 减： 前期计入 其他综合收益 当期转入 留存收益 | ? | 减：所得税 | ? | 其他 综合收益 税后净额 | ? | 其他 综合收益 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | (29,551) | 2,800 | - | - | (700) | 2,100 | (27,451) | ||||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融资产公允价值变动 | 83,788 | 4,208 | - | - | (1,268) | 2,940 | 86,728 | ||||||
| ? | ? | ||||||||||||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ||||||||||||
| 其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产公允价值变动 | 2,221,221 | (1,484,637) | (282,656) | - | 441,823 | (1,325,470) | 895,751 | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产信用减值准备 | 441,075 | 1,203,284 | (493,838) | - | (177,361) | 532,085 | 973,160 | ||||||
| ? | ? | ||||||||||||
| 合计 | 2,716,533 | (274,345) | (776,494) | - | 262,494 | (788,345) | 1,928,188 | ||||||
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五、 财务报表主要项目附注（续）
32． 其他综合收益（续）
本集团及本行
| ? | ? | ? | 2024年发生额 | ? | ? | ||||||||
| 项目 | 其他 综合收益 年初余额 | ? | 本年所得税 前发生额 | ? | 减： 前期计入 其他综合 收益当期 转入损益 | ? | 减： 前期计入 其他综合收益 当期转入 留存收益 | ? | 减：所得税 | ? | 其他 综合收益 税后净额 | ? | 其他 综合收益 年末余额 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | (18,818) | ? | (14,310) | ? | - | ? | - | ? | 3,577 | ? | (10,733) | ? | (29,551) |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | - | ? | 111,718 | ? | - | ? | - | ? | (27,930) | ? | 83,788 | ? | 83,788 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收 益的金融资产公允价值变动 | 761,848 | ? | 2,399,081 | ? | (453,241) | ? | - | ? | (486,467) | ? | 1,459,373 | ? | 2,221,221 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产信用减值准备 | 204,181 | ? | 482,980 | ? | (167,121) | ? | - | ? | (78,965) | ? | 236,894 | ? | 441,075 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 947,211 | ? | 2,979,469 | ? | (620,362) | ? | - | ? | (589,785) | ? | 1,769,322 | ? | 2,716,533 |
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五、 财务报表主要项目附注（续）
33． 盈余公积
本行需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%时，可以不再提取。本行提取法定盈余公积金后，经股东会决议，可以从净利润中提取任意盈余公积金。
法定盈余公积金经股东会批准后可用于弥补以前年度的亏损（如有）或转增资本。但当以法定盈余公积金转为资本时，所留存的该项公积金结余不得少于转增前注册资本的25%。
34． 一般风险准备
根据财政部于2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号）的相关规定，本行需从净利润中提取一般准备作为利润分配，一般准备金不应低于风险资产期末余额的1.50%。
一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准备。
本行根据董事会决议提取一般风险准备。于2025年12月31日，本行的一般风险准备余额为人民币95.98亿元（2024年12月31日：人民币79.72亿元），均已达到本行风险资产当年末余额的1.50%。
35． 利润分配
(1) 本行于2026年3月26日召开董事会，通过截至2025年12月31日止年度利润分配方案：
- 提取法定盈余公积金人民币4.97亿元；- 提取一般准备人民币16.27亿元；- 向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币1.80元（含税），共计约人民币10.48
亿元。
上述利润分配方案尚待本行年度股东会审议通过。
(2) 本行于2025年7月18日对2022年第一期境内永续债付息。按照发行总额40亿元，票面利
率3.70%计算，合计付息人民币1.48亿元。
本行于2025年8月18日对2022年第二期境内永续债付息。按照发行总额24亿元，票面利率3.55%计算，合计付息人民币8,520万元。
(3) 本行于2025年5月28日召开2024年度股东大会，通过截至2024年12月31日止年度利润分配方
案：
- 提取法定盈余公积金人民币3.88亿元；- 提取一般准备人民币8.99亿元；- 向全体普通股股东派发现金股息，每10股派人民币1.60元（含税），共计约人民币9.31亿
元。
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
35． 利润分配（续）
(4) 本行于2024年7月18日对2022年第一期境内永续债付息。按照发行总额40亿元，票面利
率3.70%计算，合计付息人民币1.48亿元。
本行于2024年8月18日对2022年第二期境内永续债付息。按照发行总额24亿元，票面利率3.55%计算，合计付息人民币8,520万元。
36． 利息净收入
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项利息收入 | 391,893 | ? | 343,133 | ? | 391,647 | ? | 342,871 |
| 存放同业及其他金融机构款项利息收入 | 106,505 | ? | 43,690 | ? | 80,007 | ? | 16,630 |
| 拆出资金利息收入 | 551,423 | ? | 558,861 | ? | 577,776 | ? | 571,185 |
| 发放贷款和垫款利息收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| - 公司贷款和垫款 | 11,568,121 | ? | 10,621,928 | ? | 11,567,536 | ? | 10,621,928 |
| - 个人贷款和垫款 | 2,859,773 | ? | 3,460,762 | ? | 2,856,313 | ? | 3,460,762 |
| - 票据贴现 | 527,357 | ? | 462,572 | ? | 527,357 | ? | 462,572 |
| 买入返售金融资产利息收入 | 228,738 | ? | 250,412 | ? | 228,738 | ? | 250,412 |
| 金融投资利息收入 | 5,953,992 | ? | 5,584,536 | ? | 5,760,385 | ? | 5,399,602 |
| 长期应收款利息收入 | 1,004,190 | ? | 1,095,538 | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 利息收入 | 23,191,992 | ? | 22,421,432 | ? | 21,989,759 | ? | 21,125,962 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 向中央银行借款利息支出 | (714,093) | ? | (506,900) | ? | (714,093) | ? | (506,900) |
| 同业及其他金融机构存放款项利息支出 | (328,703) | ? | (248,640) | ? | (346,708) | ? | (254,904) |
| 拆入资金利息支出 | (383,365) | ? | (646,995) | ? | (101,354) | ? | (228,919) |
| 吸收存款利息支出 | (8,158,572) | ? | (8,461,984) | ? | (8,154,524) | ? | (8,461,984) |
| 卖出回购金融资产款利息支出 | (328,936) | ? | (395,000) | ? | (328,936) | ? | (395,000) |
| 应付债券利息支出 | (2,208,331) | ? | (2,288,089) | ? | (2,201,167) | ? | (2,288,089) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 利息支出 | (12,122,000) | ? | (12,547,608) | ? | (11,846,782) | ? | (12,135,796) |
| ? | |||||||
| 利息净收入 | 11,069,992 | ? | 9,873,824 | ? | 10,142,977 | ? | 8,990,166 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
37． 手续费及佣金净收入
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 理财业务手续费 | 725,735 | 928,870 | - | - | |||
| 委托及代理业务手续费 | 549,774 | 459,183 | 735,954 | 662,532 | |||
| 托管及银行卡服务手续费 | 249,237 | 316,846 | 249,237 | 316,846 | |||
| 结算业务手续费 | 170,419 | 127,634 | 170,419 | 127,634 | |||
| 其他手续费 | 187,310 | 161,421 | 187,310 | 161,421 | |||
| 手续费及佣金收入 | 1,882,475 | 1,993,954 | 1,342,920 | 1,268,433 | |||
| 手续费及佣金支出 | (430,950) | (484,401) | (260,055) | (276,877) | |||
| 手续费及佣金净收入 | 1,451,525 | 1,509,553 | 1,082,865 | 991,556 | |||
38． 投资收益
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 当期损益的金融投资净收益 | 1,671,371 | ? | 1,302,521 | ? | 1,859,095 | ? | 1,341,325 |
| 以公允价值计量且其变动计入 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 其他综合收益的金融资产处置收益 | 282,656 | ? | 453,241 | ? | 282,656 | ? | 453,241 |
| 以摊余成本计量的金融资产 | ? | ? | ? | ? | |||
| 终止确认产生的收益 | 423,502 | ? | - | ? | 423,502 | ? | - |
| 股利收入 | 6,460 | ? | 5,780 | ? | 229,960 | ? | 129,280 |
| 其他 | (84,720) | ? | (47,056) | ? | (84,720) | ? | (47,056) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | 2,299,269 | ? | 1,714,486 | ? | 2,710,493 | ? | 1,876,790 |
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 99 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
39． 公允价值变动损益
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 公允价值变动损益： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 | (192,740) | ? | 352,877 | ? | (186,334) | ? | 499,006 |
| - 衍生金融工具 | 15,753 | ? | (21,608) | ? | 15,753 | ? | (21,608) |
| - 其他 | 2,824 | ? | (6,081) | ? | 2,824 | ? | (6,081) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | (174,163) | ? | 325,188 | ? | (167,757) | ? | 471,317 |
40． 汇兑损益
汇兑损益包括买卖即期外汇的汇差损益、外汇衍生金融工具产生的损益以及外币货币性资产及负债折算成人民币产生的损益等。
41． 其他收益
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府补助 | 20,812 | 102,237 | 20,805 | 102,187 | |||
| 其他 | 4,250 | 4,791 | 3,936 | 4,265 | |||
| 合计 | 25,062 | 107,028 | 24,741 | 106,452 | |||
2025年度，本集团及本行计入营业外收入的与日常活动无关的政府补助分别为人民币0.2万元和人民币0.2万元（2024年度：人民币1,450万元和人民币450万元）。
42． 税金及附加
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 城市维护建设税 | 73,327 | 71,771 | 72,197 | 69,585 | |||
| 教育费附加 | 52,376 | 51,264 | 51,569 | 49,704 | |||
| 其他 | 47,996 | 44,393 | 42,785 | 41,088 | |||
| 合计 | 173,699 | 167,428 | 166,551 | 160,377 | |||
第 100 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
43． 业务及管理费
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 职工薪酬费用 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,819,421 | ? | 1,732,459 | ? | 1,696,922 | ? | 1,608,176 |
| - 社会保险费 | 89,974 | ? | 84,902 | ? | 85,493 | ? | 81,308 |
| - 住房公积金 | 138,427 | ? | 128,650 | ? | 131,057 | ? | 122,858 |
| - 职工福利费 | 165,179 | ? | 188,899 | ? | 161,237 | ? | 183,994 |
| - 工会经费和职工教育经费 | 81,973 | ? | 81,346 | ? | 76,486 | ? | 72,509 |
| - 离职后福利 -设定提存计划 | 312,378 | ? | 288,543 | ? | 295,721 | ? | 274,163 |
| - 内退及补充退休计划 | 1,620 | ? | 3,290 | ? | 1,620 | ? | 3,290 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 小计 | 2,608,972 | ? | 2,508,089 | ? | 2,448,536 | ? | 2,346,298 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 物业及设备支出 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| - 折旧及摊销 | 611,060 | ? | 598,198 | ? | 580,997 | ? | 573,383 |
| - 电子设备营运支出 | 141,385 | ? | 146,626 | ? | 133,715 | ? | 131,443 |
| - 维护费 | 130,834 | ? | 134,838 | ? | 129,148 | ? | 132,227 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 小计 | 883,279 | ? | 879,662 | ? | 843,860 | ? | 837,053 |
| ? | |||||||
| 其他一般及行政费用 | 1,116,051 | ? | 1,329,380 | ? | 1,069,925 | ? | 1,285,268 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | 4,608,302 | ? | 4,717,131 | ? | 4,362,321 | ? | 4,468,619 |
2025年度，本集团及本行的业务及管理费中包括短期租赁和低价值资产租赁等相关租赁费用分别为人民币1,661万元和1,596万元（2024年度：人民币1,819万元和1,801万元）。
第 101 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
44． 信用减值损失
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 10,109 | ? | 475 | ? | 8,979 | ? | 482 |
| 拆出资金 | 13,192 | ? | (9,604) | ? | 10,471 | ? | (10,283) |
| 买入返售金融资产 | 24,770 | ? | (4,141) | ? | 24,770 | ? | (4,141) |
| 发放贷款和垫款 | ? | ? | |||||
| - 以摊余成本计量的贷款 | 2,416,244 | ? | 2,184,040 | ? | 2,416,286 | ? | 2,184,040 |
| - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款 | 466,448 | ? | 196,253 | ? | 466,448 | ? | 196,253 |
| 以摊余成本计量的金融投资 | (135,363) | ? | 1,015,720 | ? | (135,166) | ? | 1,015,720 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| - 债务工具 | 242,998 | ? | 119,605 | ? | 242,998 | ? | 119,605 |
| 长期应收款 | 61,535 | ? | 57,376 | ? | - | ? | - |
| 信贷承诺 | 450,597 | ? | (155,351) | ? | 450,597 | ? | (155,351) |
| 其他 | (17,329) | ? | 129,318 | ? | 7,501 | ? | 86,518 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | 3,533,201 | ? | 3,533,691 | ? | 3,492,884 | ? | 3,432,843 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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五、 财务报表主要项目附注（续）
45． 所得税费用
(1) 所得税费用组成：
| ? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 附注 | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 当期所得税 | ? | 1,443,874 | ? | 940,122 | ? | 1,229,654 | ? | 679,061 |
| 递延所得税 | 五、15(2) | (556,640) | ? | (349,714) | ? | (546,498) | ? | (310,270) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 合计 | ? | 887,234 | ? | 590,408 | ? | 683,156 | ? | 368,791 |
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 税前利润 | 6,243,835 | ? | 4,995,129 | ? | 5,655,389 | ? | 4,249,196 |
| 法定税率 | 25% | ? | 25% | ? | 25% | ? | 25% |
| 按法定税率计算的所得税 | 1,560,959 | ? | 1,248,782 | ? | 1,413,847 | ? | 1,062,299 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 不可抵税支出的税务影响 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| - 企业年金 | 10,682 | ? | 6,464 | ? | 10,437 | ? | 6,264 |
| - 招待费 | 2,153 | ? | 2,989 | ? | 2,083 | ? | 2,841 |
| - 其他 | 36,042 | ? | 31,966 | ? | 35,604 | ? | 28,055 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 小计 | 48,877 | 41,419 | 48,124 | 37,160 | |||
| 免税收入的税务影响 (注 (i)) | (664,302) | ? | (641,493) | ? | (720,515) | ? | (672,368) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 永续债利息支出抵扣的影响 | (58,300) | (58,300) | (58,300) | (58,300) | |||
| 所得税 | 887,234 | ? | 590,408 | ? | 683,156 | ? | 368,791 |
注：
(i) 免税收入包括根据中国税收法规豁免缴纳所得税的中国国债及地方政府债券利息收入及
基金分红收入等。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 103 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
46． 基本及稀释每股收益
基本每股收益按照归属于母公司普通股股东的当期净利润除以当期发行在外普通股的加权平均数计算。稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以调整后归属于母公司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通股加权平均数计算。由于本行于报告期并无任何具有稀释影响的潜在股份，所以基本及稀释每股收益并无任何差异。
| ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 普通股加权平均数（千股） | 5,820,355 | ? | 5,820,355 |
| ? | ? | ? | |
| 扣除非经常性损益前 | ? | ? | |
| 归属于母公司股东的净利润 | 5,187,741 | ? | 4,264,120 |
| 减：归属于母公司其他权益工具持有者的净利润 | (233,200) | ? | (233,200) |
| ? | ? | ? | |
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 4,954,541 | ? | 4,030,920 |
| ? | ? | ? | |
| 基本及稀释每股收益（人民币元） | 0.85 | ? | 0.69 |
| ? | ? | ? | |
| 扣除非经常性损益后 | ? | ? | |
| 归属于母公司股东的净利润 | 5,157,447 | ? | 4,166,554 |
| 减：归属于母公司其他权益工具持有者的净利润 | (233,200) | ? | (233,200) |
| ? | ? | ? | |
| 归属于母公司普通股股东的净利润 | 4,924,247 | ? | 3,933,354 |
| ? | ? | ? | |
| 基本及稀释每股收益（人民币元） | 0.85 | ? | 0.68 |
普通股加权平均数（千股）
| ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年初已发行普通股股数 | 5,820,355 | ? | 5,820,355 |
| 新增普通股加权平均数 | - | - | |
| ? | |||
| 普通股的加权平均数 | 5,820,355 | ? | 5,820,355 |
本行于2022年7月14日、2022年8月16日及2025年10月24日发行了规模分别为人民币40亿元、人民币24亿元及人民币20亿元的境内永续债。上述境内永续债采取非累积利息支付方式，本行将上述境内永续债分类为其他权益工具，其具体条款于附注五、30中予以披露。
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 104 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
47． 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 净利润 | 5,356,601 | 4,404,721 | 4,972,233 | 3,880,405 | |||
| 加：信用减值损失 | 3,533,201 | 3,533,691 | 3,492,884 | 3,432,843 | |||
| 其他资产减值损失 | 1,637 | 1,312 | 1,637 | 1,312 | |||
| 折旧及摊销 | 611,060 | 598,198 | 580,997 | 573,383 | |||
| 投资收益 | (2,098,140) | (1,531,536) | (2,509,364) | (1,693,841) | |||
| 公允价值变动损益 | 174,163 | (325,188) | 167,757 | (471,317) | |||
| 处置固定资产、无形资产及其他资产净收益 | (498) | (12,002) | (497) | (12,002) | |||
| 递延税款 | (556,640) | (349,714) | (546,498) | (310,270) | |||
| 未实现汇兑损失 | 15,615 | 106,505 | 15,615 | 106,505 | |||
| 金融投资利息收入 | (5,953,992) | (5,584,536) | (5,760,385) | (5,399,602) | |||
| 应付债券利息支出 | 2,208,331 | 2,288,089 | 2,201,167 | 2,288,089 | |||
| 经营性应收项目的增加 | (89,286,508) | (45,107,281) | (87,936,564) | (44,724,942) | |||
| 经营性应付项目的增加 | 94,766,037 | 64,931,220 | 94,573,942 | 65,369,209 | |||
| 其他 | 28,759 | (1,886) | 31,329 | (426) | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 8,799,626 | 22,951,593 | 9,284,253 | 23,039,346 | |||
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 | ? | 2024年 | ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物的年末余额 | 26,910,845 | 31,106,085 | 25,982,776 | 30,699,021 | |||
| 减：现金及现金等价物的年初余额 | (31,106,085) | ? | (15,596,772) | ? | (30,699,021) | ? | (15,316,039) |
| 现金及现金等价物净（减少）/增加额 | (4,195,240) | ? | 15,509,313 | ? | (4,716,245) | ? | 15,382,982 |
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五、 财务报表主要项目附注（续）
47． 现金流量表补充资料（续）
(3) 现金及现金等价物分析如下：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 库存现金 | 514,938 | ? | 477,724 | ? | 507,242 | ? | 477,724 |
| 存放中央银行超额存款准备金 | 17,258,981 | ? | 27,190,172 | ? | 17,226,970 | ? | 27,183,482 |
| 自取得日起三个月内到期的： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 存放同业及其他金融机构款项 | 8,660,918 | ? | 2,539,690 | ? | 7,772,556 | ? | 2,139,316 |
| - 拆出资金 | 476,008 | ? | 200,000 | ? | 476,008 | ? | 200,000 |
| - 同业存单 | - | ? | 698,499 | ? | - | ? | 698,499 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及现金等价物合计 | 26,910,845 | ? | 31,106,085 | ? | 25,982,776 | ? | 30,699,021 |
(4) 不属于现金及现金等价物的现金及存放中央银行款项和存放同业及其他金融机构款项：
| ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 | ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 法定存款准备金 | 24,980,568 | ? | 21,367,533 | ? | 24,910,840 | ? | 21,354,778 |
| - 其他款项 | 214,516 | ? | 108,924 | ? | 214,516 | ? | 108,924 |
| - 应计利息 | 10,930 | ? | 8,913 | ? | 10,894 | ? | 8,906 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 自取得日起三个月以上到期的本金 | 1,293,000 | ? | 951,345 | ? | - | ? | - |
| - 应计利息 | 12,335 | ? | 6,266 | ? | 2,583 | ? | 1,423 |
| - 减值准备 | (12,988) | ? | (2,124) | ? | (10,414) | ? | (1,435) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 26,498,361 | ? | 22,440,857 | ? | 25,128,419 | ? | 21,472,596 |
(5) 取得子公司支付的现金净额：
| 2025年 | |||
| 本年取得子公司于本年支付的现金和现金等价物 | 95,075 | ||
| 减：购买日子公司持有的现金和现金等价物 | (76,248) | ||
| 取得子公司支付的现金净额 | 18,827 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 106 页
五、 财务报表主要项目附注（续）
47． 现金流量表补充资料（续）
(6) 筹资活动产生的各项负债情况：
本集团
| ? | 年初余额 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 年末余额 | ||||
| ? | ? | ? | 现金变动 | ? | 非现金变动 | ? | 现金变动 | ? | 非现金变动 | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付债券 | 98,752,059 | ? | 120,462,490 | ? | 2,208,331 | ? | (99,520,150) | ? | - | ? | 121,902,730 |
| 应付股利 | 20,930 | ? | - | ? | 1,213,457 | ? | (1,212,643) | ? | - | ? | 21,744 |
| 租赁负债 | 514,281 | ? | - | ? | 164,884 | ? | (168,148) | ? | - | ? | 511,017 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 99,287,270 | ? | 120,462,490 | ? | 3,586,672 | ? | (100,900,941) | ? | - | ? | 122,435,491 |
本行
| ? | 年初余额 | ? | 本年增加 | ? | 本年减少 | ? | 年末余额 | ||||
| ? | ? | ? | 现金变动 | ? | 非现金变动 | ? | 现金变动 | ? | 非现金变动 | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付债券 | 98,752,059 | ? | 119,664,669 | ? | 2,201,167 | ? | (99,520,150) | ? | - | ? | 121,097,745 |
| 应付股利 | 20,930 | ? | - | ? | 1,164,457 | ? | (1,163,643) | ? | - | ? | 21,744 |
| 租赁负债 | 513,806 | ? | - | ? | 161,353 | ? | (166,941) | ? | - | ? | 508,218 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 99,286,795 | ? | 119,664,669 | ? | 3,526,977 | ? | (100,850,734) | ? | - | ? | 121,627,707 |
六、 合并范围变动
1. 非同一控制下企业合并
(1) 本年度发生的非同一控制下企业合并
| 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的营业收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 | 购买日至年末被购买方的现金流量净额 | |||||||||||||||||||
| 青岛莱西元泰村镇银行股份有限公司 | 2025年11月 | 95,075 | 100% | 股权转让 | 2025年11月 | 控制权转移 | 2,082 | (507) | 19,828 |
第 107 页
六、 合并范围变动（续）
1. 非同一控制下企业合并（续）
(2) 合并成本及商誉
| 公允价值 | 账面价值 | |||||
| 现金 | 95,075 | 95,075 | ||||
| 合并成本合计 | 95,075 | 95,075 | ||||
| 减：取得的可辨认净资产公允价值 | (95,110) | |||||
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | (35) |
(3) 被购买方于购买日可辨认资产和负债
| 购买日 | 购买日 | |||||
| 公允价值 | 账面价值 | |||||
| 现金及存放中央银行款项 | 112,150 | 112,150 | ||||
| 存放同业款项 | 921,314 | 921,314 | ||||
| 发放贷款及垫款 | 524,986 | 524,986 | ||||
| 固定资产 | 1,129 | 615 | ||||
| 其他 | 4,373 | 4,373 | ||||
| 吸收存款 | (1,463,382) | (1,463,382) | ||||
| 应付职工薪酬 | (1,197) | (1,197) | ||||
| 应交税费 | (181) | (181) | ||||
| 其他 | (4,082) | (4,082) | ||||
| 净资产 | 95,110 | 94,596 | ||||
| 减：少数股东权益 | - | - | ||||
| 取得的净资产 | 95,110 | 94,596 |
第 108 页
七、 关联方关系及交易
1． 关联方关系
(1) 主要股东
主要股东包括对本行直接持股5%或以上的股东。
主要股东的情况
| ? | ? | ? | 持有本行普通股比例 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
| 股东名称 | 持有本行 普通股股数 | 2025年 12月31日 | 2024年 12月31日 | 注册地 | 主营业务 | 经济性质 或类型 | 法定代表人 | ||||||
| ? | (千股) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||||
| Intesa Sanpaolo S.p.A. （“圣保罗银行”） | 1,018,562 | 17.50% | 17.50% | 意大利 | 商业银行 | ? | 股份有限公司 | ? | Gian Maria GROS-PIETRO | ||||
| 青岛国信产融控股（集团）有限公司 （“国信产融”） | 897,623 | ? | 15.42% | 11.25% | ? | 青岛 | ? | 国有资产运营及投资，货物和技术的进出口业务 | ? | 有限责任公司 | ? | 刘冰冰 | |
| 青岛海尔产业发展有限公司 （“海尔产业发展”） | 532,601 | ? | 9.15% | 9.15% | ? | 青岛 | ? | 商务服务业 | ? | 有限责任公司 | ? | 解居志 | |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 109 页
七、 关联方关系及交易（续）
1． 关联方关系（续）
(1) 主要股东（续）
主要股东对本行所持普通股股份的变化
| 圣保罗银行 | 国信产融 | 海尔产业发展 | |||||||||
| 股数（千股） | 比例 | 股数（千股） | 比例 | 股数（千股） | 比例 | ||||||
| 2024年1月1日 | 1,018,562 | ? | 17.50% | ? | 654,623 | ? | 11.25% | ? | 532,601 | ? | 9.15% |
| 本年增加 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 2024年12月31日 | 1,018,562 | ? | 17.50% | ? | 654,623 | ? | 11.25% | ? | 532,601 | ? | 9.15% |
| 本年增加 | - | - | 243,000 | 4.17% | - | - | |||||
| 2025年12月31日 | 1,018,562 | 17.50% | 897,623 | 15.42% | 532,601 | 9.15% | |||||
第 110 页
七、 关联方关系及交易（续）
1． 关联方关系（续）
(1) 主要股东（续）
主要股东的注册资本及其变化
| ? | 币种 | ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 圣保罗银行 | 欧元 | ? | 103.69亿 | 103.69亿 | |
| 国信产融 | 人民币 | ? | 100.00亿 | 100.00亿 | |
| 海尔产业发展 | 人民币 | ? | 45.00亿 | 45.00亿 |
(2) 本行的子公司
有关本行子公司的详细信息载于附注五、10。
(3) 其他关联方
其他关联方包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员，以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或者担任董事、高级管理人员的实体及其子公司等。
2． 关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是发放贷款、吸收存款和金融投资。本集团与关联方在发生交易时均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交易一致。
第 111 页
七、 关联方关系及交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(1) 与除子公司以外关联方之间的交易 (不含关键管理人员薪酬)
| ? | 圣保罗银行 及其集团 | ? | 国信产融 及其集团 | ? | 海尔产业发展 及其集团 | ? | 其他法人 关联方 | ? | 其他 自然人关联方 | ? | 合计 | ? | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 |
| 2025年12月31日 | |||||||||||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款和垫款 | - | 15,983 | 2,169,352 | 35,225 | 256,646 | 2,477,206 | 0.64% | ||||||
| 以摊余成本计量的金融投资 | - | 403,620 | - | 39,906 | - | 443,526 | 0.32% | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | - | 787,561 | 30,289 | - | - | 817,850 | 0.84% | ||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 120,508 | - | - | - | 120,508 | 0.16% | ||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 255 | - | - | - | - | 255 | 0.00% | ||||||
| 拆出资金 | - | - | 507,175 | - | - | 507,175 | 2.78% | ||||||
| 吸收存款 | 64,525 | 125,671 | 224,509 | 278,119 | 956,444 | 1,649,268 | 0.32% | ||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | 59,391 | 21,791 | - | - | 81,182 | 0.28% | ||||||
| ? | |||||||||||||
| 信贷承诺： | |||||||||||||
| 银行承兑汇票 | - | - | 110,041 | 213,520 | - | 323,561 | 0.58% | ||||||
| 保函 | - | - | - | 434 | - | 434 | 0.00% | ||||||
| ? | |||||||||||||
| 2025年 | |||||||||||||
| ? | |||||||||||||
| 利息收入 | - | 34,764 | 69,970 | 911 | 6,681 | 112,326 | 0.48% | ||||||
| 利息支出 | 330 | 1,480 | 2,429 | 1,657 | 17,007 | 22,903 | 0.19% | ||||||
| 手续费及佣金收入 | - | 1,064 | - | - | - | 1,064 | 0.06% | ||||||
| 业务及管理费 | - | 800 | - | - | - | 800 | 0.02% | ||||||
| 营业外支出 | - | - | - | 190 | - | 190 | 1.04% | ||||||
| 公允价值变动损益 | - | 30 | - | - | - | 30 | 0.02% |
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 112 页
七、 关联方关系及交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(1) 与除子公司以外关联方之间的交易（不含关键管理人员薪酬）（续）
| ? | 圣保罗银行 及其集团 | ? | 国信产融 及其集团 | ? | 海尔产业发展 及其集团 | ? | 其他法人 关联方 | ? | 其他 自然人关联方 | ? | 合计 | ? | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 |
| 2024年12月31日 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款和垫款 | - | ? | 140,723 | ? | 1,731,627 | ? | 29,876 | ? | 291,177 | ? | 2,193,403 | ? | 0.66% |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | - | ? | 799,391 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 799,391 | ? | 0.85% |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 17 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 17 | ? | 0.00% |
| 拆出资金 | - | ? | - | ? | 309,052 | ? | - | ? | - | ? | 309,052 | ? | 2.08% |
| 吸收存款 | 67,068 | ? | 292,515 | ? | 164,888 | ? | 3,894,677 | ? | 1,094,692 | ? | 5,513,840 | ? | 1.24% |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | ? | 53,710 | ? | 136,413 | ? | 207 | ? | - | ? | 190,330 | ? | 1.54% |
| ? | |||||||||||||
| 信贷承诺： | |||||||||||||
| 银行承兑汇票 | - | ? | - | ? | 152,746 | ? | 100 | ? | - | ? | 152,846 | ? | 0.32% |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 2024年 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 利息收入 | - | ? | 35,300 | ? | 90,477 | ? | 415 | ? | 10,383 | ? | 136,575 | ? | 0.61% |
| 利息支出 | 995 | ? | 1,193 | ? | 2,538 | ? | 112,449 | ? | 19,007 | ? | 136,182 | ? | 1.09% |
| 手续费及佣金收入 | - | ? | 4,628 | ? | 120 | ? | - | ? | - | ? | 4,748 | ? | 0.24% |
| 业务及管理费 | - | 755 | - | - | - | 755 | 0.02% | ||||||
| 营业外支出 | - | ? | - | ? | - | ? | 1,640 | ? | - | ? | 1,640 | ? | 14.34% |
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 113 页
七、 关联方关系及交易（续）
2． 关联方交易及余额（续）
(2) 与子公司之间的主要交易
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 年末余额： | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的金融投资 | 201,480 | - | |
| 拆出资金 | 1,214,764 | 704,797 | |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 2,948,368 | 1,860,699 | |
| 其他负债 | 1,524 | 1,742 |
| ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 本年交易： | ? | ? | ? |
| 利息收入 | 28,070 | 12,324 | |
| 利息支出 | 18,004 | 6,265 | |
| 手续费及佣金收入 | 186,181 | 203,349 | |
| 其他业务收入 | 2,033 | 2,033 |
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
3． 关键管理人员
本行的关键管理人员是指有权力及责任直接或间接地计划、指令和控制本行活动的人士，包括董事、监事及行级高级管理人员。
| ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 关键管理人员薪酬 | 15,546 | ? | 19,234 |
本行部分董事及监事2025年度薪酬总额尚未最终确定，2024年度薪酬总额待有关审核流程通过后予以确定，但预计最终确认的薪酬差额不会对集团2025年度及2024年度的财务报表产生重大影响。
本行于日常业务中与关键管理人员进行正常的银行业务交易。于2025年度及2024年度，本行与关键管理人员的交易及余额均不重大。于2025年12月31日，本行关键管理人员持有的本行信用卡透支余额为人民币4.94万元（2024年12月31日：人民币5.54万元），已经包括在附注
七、2所述向关联方发放的贷款中。
4． 与年金计划的交易
本集团及本行设立的企业年金基金除正常的供款外，于报告期内均未发生其他关联交易。
第 114 页
八、 分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别进行业务管理。分部资产及负债和分部收入、费用及经营成果按照本集团会计政策计量。分部之间交易的内部收费及转让定价按管理目的确定，并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以“对外利息净收入 / （支出）”列示，内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以“分部间利息净收入 / （支出）”列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部，以及按合理的基准分配至该分部的项目。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
作为管理层报告的用途，本集团的主要业务分部如下：
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括公司类贷款、存款服务、代理服务、汇款和结算服务等。
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务。这些产品和服务包括个人类贷款、存款服务等。
金融市场业务
该分部涵盖金融市场业务。金融市场业务的交易包括于银行间市场进行同业拆借交易、回购交易和债务工具投资以及非标准化债权投资等。
未分配项目及其他
该分部包括青岛青银金融租赁有限公司的相关业务以及不能直接归属于某个分部的总部资产、负债、收入及支出。
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 115 页
八、 分部报告（续）
本集团
| ? | 2025年 | ||||||||
| ? | 公司 银行业务 | 零售 银行业务 | 金融 市场业务 | 未分配 项目及其他 | 合计 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| 对外利息净收入 /（支出） | 8,081,186 | (1,858,098) | 4,145,567 | 701,337 | 11,069,992 | ||||
| 分部间利息净（支出）/ 收入 | (1,738,507) | 5,050,349 | (3,311,842) | - | - | ||||
| 利息净收入 | 6,342,679 | 3,192,251 | 833,725 | 701,337 | 11,069,992 | ||||
| 手续费及佣金净收入 /（支出） | 759,673 | 375,130 | 320,516 | (3,794) | 1,451,525 | ||||
| 投资收益 | 47,132 | - | 2,252,137 | - | 2,299,269 | ||||
| 公允价值变动损益 | - | - | (174,163) | - | (174,163) | ||||
| 汇兑损益 | 157,501 | 2,023 | (260,287) | - | (100,763) | ||||
| 其他收益 | 18,554 | - | 157 | 6,351 | 25,062 | ||||
| 其他业务收入 | 1,855 | 1,486 | 50 | (2,033) | 1,358 | ||||
| 资产处置损益 | 265 | 182 | 50 | 1 | 498 | ||||
| 营业收入合计 | 7,327,659 | 3,571,072 | 2,972,185 | 701,862 | 14,572,778 | ||||
| 税金及附加 | (106,347) | (41,242) | (24,167) | (1,943) | (173,699) | ||||
| 业务及管理费 | (2,318,558) | (1,485,585) | (706,811) | (97,348) | (4,608,302) | ||||
| 信用减值损失 | (1,937,450) | (1,403,251) | (152,821) | (39,679) | (3,533,201) | ||||
| 其他资产减值损失 | (1,637) | - | - | - | (1,637) | ||||
| 其他业务成本 | (14,995) | (12,004) | (686) | 808 | (26,877) | ||||
| 营业支出合计 | (4,378,987) | (2,942,082) | (884,485) | (138,162) | (8,343,716) | ||||
| 营业利润 | 2,948,672 | 628,990 | 2,087,700 | 563,700 | 6,229,062 | ||||
| 营业外净收入/（支出） | 21,931 | 26 | (461) | (6,723) | 14,773 | ||||
| 利润总额 | 2,970,603 | 629,016 | 2,087,239 | 556,977 | 6,243,835 | ||||
| 其他分部信息 | |||||||||
| － 折旧及摊销 | (310,268) | (211,858) | (84,367) | (4,567) | (611,060) | ||||
| － 资本性支出 | 184,032 | 125,611 | 62,261 | 5,829 | 377,733 | ||||
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||
| ? | 公司 银行业务 | 零售 银行业务 | 金融 市场业务 | 未分配 项目及其他 | 合计 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| 分部资产 | 339,882,223 | 95,792,777 | 356,576,640 | 18,335,494 | 810,587,134 | ||||
| 递延所得税资产 | 4,372,950 | ||||||||
| 资产合计 | 814,960,084 | ||||||||
| 分部负债 / 负债合计 | 297,805,963 | 261,014,570 | 188,697,268 | 17,187,827 | 764,705,628 | ||||
| 信贷承诺 | 88,382,878 | 19,325,228 | - | - | 107,708,106 | ||||
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 116 页
八、 分部报告（续）
本集团
| ? | 2024年 | ||||||||
| ? | 公司 银行业务 | 零售 银行业务 | 金融 市场业务 | 未分配 项目及其他 | 合计 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| 对外利息净收入 /（支出） | 6,798,120 | (1,386,435) | 3,791,981 | 670,158 | 9,873,824 | ||||
| 分部间利息净（支出）/ 收入 | (1,358,917) | 4,529,938 | (3,171,021) | - | - | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 利息净收入 | 5,439,203 | 3,143,503 | ? | 620,960 | ? | 670,158 | ? | 9,873,824 | |
| 手续费及佣金净收入 /（支出） | 593,166 | 447,981 | ? | 472,084 | ? | (3,678) | ? | 1,509,553 | |
| 投资收益 | 86,467 | - | ? | 1,628,019 | ? | - | ? | 1,714,486 | |
| 公允价值变动损益 | - | ? | - | ? | 325,188 | ? | - | ? | 325,188 |
| 汇兑损益 | (39,054) | ? | (718) | ? | (134,921) | ? | - | ? | (174,693) |
| 其他收益 | 100,992 | ? | - | ? | 184 | ? | 5,852 | ? | 107,028 |
| 其他业务收入 | 1,466 | ? | 130,666 | ? | 47 | ? | (2,033) | ? | 130,146 |
| 资产处置损益 | 5,189 | ? | 5,627 | ? | 1,186 | ? | - | ? | 12,002 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 营业收入合计 | 6,187,429 | ? | 3,727,059 | ? | 2,912,747 | ? | 670,299 | ? | 13,497,534 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 税金及附加 | (92,349) | ? | (49,889) | ? | (23,580) | ? | (1,610) | ? | (167,428) |
| 业务及管理费 | (1,993,392) | ? | (1,907,723) | ? | (720,334) | ? | (95,682) | ? | (4,717,131) |
| 信用减值损失 | (1,312,286) | ? | (999,176) | ? | (1,121,503) | ? | (100,726) | ? | (3,533,691) |
| 其他资产减值损失 | (1,312) | - | - | - | (1,312) | ||||
| 其他业务成本 | (320) | (95,574) | (19) | 808 | (95,105) | ||||
| 营业支出合计 | (3,399,659) | (3,052,362) | (1,865,436) | (197,210) | (8,514,667) | ||||
| 营业利润 | 2,787,770 | 674,697 | 1,047,311 | 473,089 | 4,982,867 | ||||
| 营业外净收入 | - | - | 8,510 | 3,752 | 12,262 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ||||||
| 利润总额 | 2,787,770 | 674,697 | 1,055,821 | 476,841 | 4,995,129 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其他分部信息 | ? | ? | ? | ? | |||||
| － 折旧及摊销 | (247,907) | (268,819) | (78,797) | (2,675) | (598,198) | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| － 资本性支出 | 153,694 | ? | 166,658 | ? | 47,514 | ? | 3,648 | ? | 371,514 |
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 公司 银行业务 | 零售 银行业务 | 金融 市场业务 | 未分配 项目及其他 | 合计 | ||||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||||
| 分部资产 | 281,849,059 | 104,590,261 | 283,154,005 | 16,815,892 | 686,409,217 | ||||
| 递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | 3,553,816 | |||
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产合计 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 689,963,033 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 分部负债 / 负债合计 | 249,596,912 | ? | 231,048,174 | ? | 148,975,439 | ? | 15,442,679 | ? | 645,063,204 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 信贷承诺 | 71,459,568 | ? | 23,799,065 | ? | - | ? | - | ? | 95,258,633 |
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财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 117 页
九、 风险管理
本集团主要风险的描述与分析如下：
董事会对风险管理承担最终责任，并通过其风险管理和消费者权益保护委员会、审计委员会和关联交易控制委员会等机构监督本集团的风险管理职能。
高级管理层按照董事会确定的风险管理战略，及时了解风险水平及其管理状况，使本集团具有足够的资源制定和执行风险管理政策与制度，并监测、识别和控制各项业务所承担的风险。
本集团设立全面风险管理委员会，牵头本集团全面风险管理，内部各部门根据各自的管理职能执行风险管理政策和程序，在各自业务领域内负责各自的风险管理。
各分行成立分行风险管理委员会，负责对分行风险状况进行定期评估，确定完善分行风险管理和内部控制的措施和办法等，并由总行相关风险管理部门给予指导。各分支机构就重大风险事件向总行相关风险管理部门报告，并根据总行部门提出的方案或改进意见进行风险处置。
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括：信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险及操作风险。本集团在下文主要论述上述风险敞口及其形成原因，风险管理目标、政策和过程、计量风险的方法等。
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团制定了政策及程序以识别及分析上述风险，并设定了适当的风险限额和控制机制，而且还利用管理信息系统监控这些风险和限额。
第 118 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险
(1) 信用风险的定义及范围
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承担，使本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自本集团的贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。
董事会风险管理和消费者权益保护委员会对信用风险控制情况进行监督，定期审阅相关风险状况报告。信用风险管理由总行全面风险管理委员会统一领导，各业务单元需执行信用政策及程序，负责其信贷资产组合的质量及履约管理，并对信贷资产组合（包括总行审批的资产组合）的所有信用风险进行监控。
在不考虑抵质押物及其他信用增级措施的情况下，本集团所承受的最大信用风险敞口为每项金融资产的账面价值以及信贷承诺的合同金额。除附注十一、1所载本集团作出的信贷承诺外，本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。于资产负债表日就上述信贷承诺的最大信用风险敞口已在附注十一、1 披露。
为确保本集团现行的金融资产风险分类机制符合《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会中国人民银行令〔2023〕第1号）要求，本集团金融资产风险分类为实时动态调整，至少每季度调整一次。根据信用风险水平，金融资产分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中次级类、可疑类和损失类被视为不良信贷资产。
金融资产五级分类的基本定义如下：
正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。
关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、
利息或收益。
次级类：债务人无法足额偿还贷款本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。
可疑类：债务人已经无法足额偿还贷款本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。
损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。
第 119 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(2) 信用风险的评价方法
金融工具风险阶段划分
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。
金融工具三个风险阶段的主要定义列示如下：
第一阶段： 对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用
损失计量损失准备。
第二阶段： 对于信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段： 对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
信用风险显著增加
本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
第 120 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(2) 信用风险的评价方法（续）
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产
生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
对违约的界定
本集团认为金融资产在下列情况发生违约：
- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或- 金融资产逾期超过90天。
对已发生信用减值的判定
本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期超过90天等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；或- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
第 121 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(2) 信用风险的评价方法（续）
计量预期信用损失——对参数、假设及估值技术的说明
根据信用风险自初始确认后是否发生显著增加以及金融工具是否已发生信用减值，本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三个关键参数的乘积，并考虑了货币的时间价值。相关定义如下：
? 违约概率是指借款人在未来12个月或在整个剩余存续期发生违约的可能性。本集团的违约概率以内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映宏观经济变化对未来时点违约概率的影响；? 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险敞口的比例。根据业务产品以及担保品等因素的不同，违约损失率也有所不同；? 违约风险敞口是发生违约时，某一债项应被偿付的金额。
本集团根据不同业务所涵盖的产品类型、客户类型、客户所属行业等信用风险特征，对信用风险敞口进行风险分组，采用单项评估及组合评估方式结合的方法进行预期信用损失减值计提。本集团获取充分信息，确保风险分组统计上的可靠性。
本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的公司类贷款及垫款减值损失，如果有客观证据显示贷款或垫款出现减值损失，损失金额以资产账面金额与按资产原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计量。通过减值准备相应调低资产的账面金额。减值损失金额于利润表内确认。在估算减值准备时，管理层会考虑以下因素：
? 借款人经营计划的可持续性；? 当发生财务困难时提高业绩的能力；? 项目的可回收金额和预期破产清算可收回金额；? 其他可取得的财务来源和担保物可实现金额；及? 预期现金流入时间。
本集团可能无法确定导致减值的单一或分散的事件，但是可以通过若干事件所产生的综合影响确定减值。除非有其他不可预测的情况存在，本集团在每个资产负债表日对贷款减值准备进行评估。
第 122 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(2) 信用风险的评价方法（续）
预期信用损失中包含的前瞻性信息
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量，均涉及前瞻性信息。
本集团预设了三种经济情景：一是基准情景，即根据平均预测内部设定的中性情景；另外两种是乐观情景和悲观情景，中性情景权重略高。加权信用损失是考虑了各情景相应的权重后计算得出的预期信用损失。
本集团通过进行历史数据分析，对备选的宏观经济指标进行定期评估，从中识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，包括生产价格指数、工业增加值、出口金额等。本集团通过进行回归分析确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系，并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。
2025年度，本集团考虑了不同的宏观经济情景对关键经济指标进行前瞻性预测。其中：用于估计预期信用损失的生产价格指数当月同比增长率在中性情景下预测的平均值为-0.41%。
本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析。于2025年12月31日和2024年12月31日，当中性情景中的关键经济指标上浮或下浮5.00%时，预期信用损失的变动均不超过5.00%。
与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。
其他未纳入上述情景的前瞻性因素，如监管变化、法律变化的影响，也已纳入考虑，但不视为具有重大影响，因此并未据此调整预期信用损失。本集团按季度复核并监控上述假设的恰当性。
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 123 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(3) 评估合同现金流量修改后的金融资产信用风险
为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的合同条款进行修改。
这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断客户很可能继续还款的指标，本集团制定了贷款的具体重组政策和操作实务，且对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。
(4) 担保物和其他信用增级
本集团所属机构分别制定了一系列政策，通过不同的手段来缓释信用风险。其中获取抵质押物、保证金以及取得公司或个人的担保是本集团控制信用风险的重要手段之一。本集团规定了可接受的特定抵质押物的种类，主要包括以下几个类型：
- 房产和土地使用权- 机器设备- 收费权和应收账款- 定期存单、债券和股权等金融工具
为了将信用风险降到最低，对单笔贷款一旦识别出减值迹象，本集团就会要求对手方追加抵质押物/增加保证人或压缩贷款额度。本集团对抵债资产进行有序处置。一般而言，本集团不将抵债资产用于商业用途。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵质押物视金融工具的种类而决定。债券一般是没有抵质押物的，而资产支持证券通常由金融资产组合提供抵押。
第 124 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(5) 最大信用风险敞口
于资产负债表日，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：
本集团
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 存放中央银行款项 | 42,464,995 | ? | 48,675,542 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 9,953,265 | ? | 3,495,177 |
| 拆出资金 | 18,254,853 | 14,844,347 | |
| 衍生金融资产 | 507,591 | 55,310 | |
| 买入返售金融资产 | 17,975,490 | 7,496,541 | |
| 发放贷款和垫款 | 387,692,967 | 332,554,291 | |
| 金融投资 | |||
| - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 | 25,312,716 | ? | 12,802,163 |
| - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | 97,647,419 | ? | 93,940,055 |
| - 以摊余成本计量的金融投资 | 137,024,491 | ? | 97,593,546 |
| 长期应收款 | 17,461,304 | 15,516,540 | |
| 其他 | 1,038,519 | 1,976,363 | |
| 小计 | 755,333,610 | 628,949,875 | |
| 信贷承诺 | 107,708,106 | 95,258,633 | |
| ? | |||
| 合计 | 863,041,716 | ? | 724,208,508 |
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 125 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(6) 风险集中度
如交易集中于某一行业或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款（未含应计利息）按行业分类列示如下：
| ? | 2025年12月31日 | ? | 2024年12月31日 | ||||
| ? | 金额 | ? | 比例 | ? | 金额 | ? | 比例 |
| 批发和零售业 | 68,912,474 | 17.36% | 49,560,902 | 14.55% | |||
| 制造业 | 49,601,536 | 12.49% | 40,561,826 | 11.91% | |||
| 租赁和商务服务业 | 47,195,220 | 11.89% | 37,323,602 | 10.96% | |||
| 建筑业 | 42,568,524 | 10.72% | 38,247,453 | 11.23% | |||
| 水利、环境和公共设施管理业 | 29,165,760 | 7.35% | 23,579,334 | 6.92% | |||
| 房地产业 | 23,685,466 | 5.97% | 23,063,785 | 6.77% | |||
| 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 16,181,409 | 4.08% | 10,306,735 | 3.03% | |||
| 交通运输、仓储和邮政业 | 12,926,150 | 3.26% | 10,541,830 | 3.09% | |||
| 金融业 | 9,956,444 | 2.51% | 9,491,088 | 2.79% | |||
| 科学研究和技术服务业 | 6,344,307 | 1.60% | 5,026,353 | 1.48% | |||
| 其他 | 16,470,266 | 4.13% | 14,650,690 | 4.28% | |||
| 公司类贷款和垫款（含票据贴现及福费廷）小计 | 323,007,556 | 81.36% | 262,353,598 | 77.01% | |||
| 个人贷款和垫款 | 74,000,736 | 18.64% | 78,336,127 | 22.99% | |||
| 发放贷款和垫款总额 | 397,008,292 | 100.00% | 340,689,725 | 100.00% | |||
第 126 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(6) 风险集中度（续）
债券投资（未含应计利息）按评级分布分析
本集团采用信用评级方法监控持有的债券投资组合信用风险状况。评级参照万得或彭博综合评级或债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。于资产负债表日债券投资账面余额按投资评级分布如下：
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||||
| ? | 未评级 | ? | AAA | ? | AA | ? | A | ? | A以下 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券投资（按发行人分类） | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府及中央银行 | - | 56,022,458 | - | - | - | 56,022,458 | |||||
| 政策性银行 | - | 28,673,631 | - | - | - | 28,673,631 | |||||
| 同业及其他金融机构 | 200,000 | 90,839,217 | 7,950,557 | 13,568 | 96,851 | 99,100,193 | |||||
| 企业实体 | 4,278,979 | 49,983,836 | 19,188,716 | 75,863 | 1,766,219 | 75,293,613 | |||||
| 合计 | 4,478,979 | 225,519,142 | 27,139,273 | 89,431 | 1,863,070 | 259,089,895 | |||||
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||
| ? | 未评级 | ? | AAA | ? | AA | ? | A | ? | A以下 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 债券投资（按发行人分类） | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 政府及中央银行 | - | ? | 55,721,386 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 55,721,386 |
| 政策性银行 | - | ? | 30,556,127 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 30,556,127 |
| 同业及其他金融机构 | 208,569 | ? | 53,098,426 | ? | 4,496,043 | ? | 13,101 | ? | 291,816 | ? | 58,107,955 |
| 企业实体 | 2,906,056 | ? | 36,764,857 | ? | 12,583,890 | ? | 115,280 | ? | 2,812,580 | ? | 55,182,663 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 3,114,625 | ? | 176,140,796 | ? | 17,079,933 | ? | 128,381 | ? | 3,104,396 | ? | 199,568,131 |
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 127 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(7) 金融工具信用质量分析
于资产负债表日，本集团金融工具风险阶段划分如下：
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 账面余额 | ? | 预期信用减值准备 | ||||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 | ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 42,979,933 | - | - | 42,979,933 | - | - | - | - | |||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 9,966,253 | - | - | 9,966,253 | (12,988) | - | - | (12,988) | |||||||
| 拆出资金 | 18,300,818 | - | - | 18,300,818 | (45,965) | - | - | (45,965) | |||||||
| 买入返售金融资产 | 18,004,249 | - | - | 18,004,249 | (28,759) | - | - | (28,759) | |||||||
| 发放贷款和垫款 | 350,007,253 | 10,347,212 | 3,842,506 | 364,196,971 | (6,064,375) | (1,508,123) | (2,850,281) | (10,422,779) | |||||||
| 金融投资 | 135,365,675 | 2,612,524 | 4,358,504 | 142,336,703 | (148,331) | (805,430) | (4,358,451) | (5,312,212) | |||||||
| 长期应收款 | 16,570,023 | 1,347,204 | 213,282 | 18,130,509 | (354,992) | (216,914) | (97,299) | (669,205) | |||||||
| 以摊余成本计量的金融资产合计 | 591,194,204 | 14,306,940 | 8,414,292 | 613,915,436 | (6,655,410) | (2,530,467) | (7,306,031) | (16,491,908) | |||||||
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 128 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(7) 金融工具信用质量分析（续）
于资产负债表日，本集团金融工具风险阶段划分如下：（续）
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 | 账面余额 | ? | 预期信用减值准备 | ||||||||||||
| 其他综合收益的金融资产 | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 | ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款和垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 票据贴现及福费廷 | 33,918,775 | - | - | 33,918,775 | (805,071) | - | - | (805,071) | |||||||
| 金融投资 | 96,018,059 | 1,615,087 | 14,273 | 97,647,419 | (126,749) | (232,109) | (133,617) | (492,475) | |||||||
| ? | |||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产合计 | 129,936,834 | 1,615,087 | 14,273 | 131,566,194 | (931,820) | (232,109) | (133,617) | (1,297,546) | |||||||
| ? | |||||||||||||||
| 表外信贷承诺 | 107,685,192 | 22,914 | - | 107,708,106 | (859,787) | (1,226) | - | (861,013) | |||||||
第 129 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(7) 金融工具信用质量分析（续）
于资产负债表日，本集团金融工具风险阶段划分如下：（续）
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 账面余额 | ? | 预期信用减值准备 | ||||||||||||
| 以摊余成本计量的金融资产 | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 | ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 49,153,266 | ? | - | ? | - | ? | 49,153,266 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 3,497,301 | ? | - | ? | - | ? | 3,497,301 | ? | (2,124) | ? | - | ? | - | ? | (2,124) |
| 拆出资金 | 14,877,120 | ? | - | ? | - | ? | 14,877,120 | ? | (32,773) | ? | - | ? | - | ? | (32,773) |
| 买入返售金融资产 | 7,500,530 | ? | - | ? | - | ? | 7,500,530 | ? | (3,989) | ? | - | ? | - | ? | (3,989) |
| 发放贷款和垫款 | 311,140,562 | ? | 1,919,899 | ? | 3,874,828 | ? | 316,935,289 | ? | (5,720,689) | ? | (339,905) | ? | (2,947,986) | ? | (9,008,580) |
| 金融投资 | 95,984,289 | ? | 2,621,008 | ? | 4,484,930 | ? | 103,090,227 | ? | (34,648) | ? | (977,103) | ? | (4,484,930) | ? | (5,496,681) |
| 长期应收款 | 14,967,619 | ? | 1,213,183 | ? | 85,689 | ? | 16,266,491 | ? | (508,328) | ? | (175,623) | ? | (66,000) | ? | (749,951) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的金融资产合计 | 497,120,687 | ? | 5,754,090 | ? | 8,445,447 | ? | 511,320,224 | ? | (6,302,551) | ? | (1,492,631) | ? | (7,498,916) | ? | (15,294,098) |
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 130 页
九、 风险管理（续）
1． 信用风险（续）
(7) 金融工具信用质量分析（续）
于资产负债表日，本集团金融工具风险阶段划分如下：（续）
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入 | 账面余额 | ? | 预期信用减值准备 | ||||||||||||
| 其他综合收益的金融资产 | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 | ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 发放贷款和垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 票据贴现及福费廷 | 24,627,582 | ? | - | ? | - | ? | 24,627,582 | ? | (338,623) | ? | - | ? | - | ? | (338,623) |
| 金融投资 | 93,199,000 | ? | 718,588 | ? | 22,467 | ? | 93,940,055 | ? | (49,843) | ? | (77,856) | ? | (121,778) | ? | (249,477) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入其 他综合收益的金融资产合计 | 117,826,582 | ? | 718,588 | ? | 22,467 | ? | 118,567,637 | ? | (388,466) | ? | (77,856) | ? | (121,778) | ? | (588,100) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 表外信贷承诺 | 95,241,360 | ? | 14,773 | ? | 2,500 | ? | 95,258,633 | ? | (408,611) | ? | (1,305) | ? | (500) | ? | (410,416) |
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2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 131 页
九、 风险管理（续）
2． 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率及其他价格）的不利变动，而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
本集团建立了涵盖市场风险识别、计量、监测和控制环节的市场风险管理制度体系，通过产品准入审批和限额管理对市场风险进行管理，将潜在的市场风险损失控制在可接受水平。
本集团主要通过敏感度分析、利率重定价敞口分析、外汇敞口分析等方式来计量和监测市场风险。对于金融市场业务，本集团区分银行账户交易和交易账户交易并分别进行管理，并使用各自不同的管理方法分别控制银行账户和交易账户形成的风险。
本集团日常业务面临的市场风险包括利率风险和汇率风险。
(1) 利率风险
利率风险，是指利率水平、期限结构等发生不利变动导致金融工具整体收益和经济价值遭受损失的风险。本集团利率风险主要来源于生息资产和付息负债利率重新定价期限错配对收益的影响，以及市场利率变动对资金交易头寸的影响。
对于资产负债业务的重定价风险，本集团主要通过缺口分析进行评估、监测，并根据缺口现状调整浮动利率贷款与固定利率贷款比重、调整贷款重定价周期、优化存款期限结构等。
对于资金交易头寸的利率风险，本集团采用敏感度分析、情景模拟等方法进行计量和监控，并设定利率敏感度、敞口等风险限额，定期对风险限额的执行情况进行有效监控、管理和报告。
第 132 页
九、 风险管理（续）
2． 市场风险（续）
(1) 利率风险（续）
下表列示资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||||
| ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 42,979,933 | 740,384 | 42,239,549 | - | - | - | |||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 9,953,265 | 12,335 | 8,938,804 | 1,002,126 | - | - | |||||
| 拆出资金 | 18,254,853 | 294,230 | 7,360,434 | 9,299,483 | 1,300,706 | - | |||||
| 买入返售金融资产 | 17,975,490 | 4,249 | 17,971,241 | - | - | - | |||||
| 发放贷款和垫款 (注 (i)) | 387,692,967 | 1,104,052 | 107,617,391 | 210,531,754 | 51,974,878 | 16,464,892 | |||||
| 金融投资 (注 (ii)) | 309,499,675 | 52,471,426 | 9,969,098 | 37,795,129 | 133,984,290 | 75,279,732 | |||||
| 长期应收款 | 17,461,304 | 139,330 | 7,055,281 | 4,688,625 | 5,399,039 | 179,029 | |||||
| 其他 | 11,142,597 | 11,142,597 | - | - | - | - | |||||
| 资产总额 | 814,960,084 | 65,908,603 | 201,151,798 | 263,317,117 | 192,658,913 | 91,923,653 | |||||
| 负债 | |||||||||||
| 向中央银行借款 | 48,579,376 | 273,773 | 15,074,346 | 33,231,257 | - | - | |||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | 29,028,245 | 60,405 | 23,667,840 | 5,300,000 | - | - | |||||
| 拆入资金 | 22,638,702 | 122,972 | 5,400,000 | 16,475,730 | 640,000 | - | |||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,849,403 | - | 35,532 | 984,383 | 829,488 | - | |||||
| 卖出回购金融资产款 | 23,090,548 | 1,711 | 23,088,837 | - | - | - | |||||
| 吸收存款 | 512,121,455 | 9,373,214 | 219,376,572 | 138,731,792 | 144,639,877 | - | |||||
| 应付债券 | 121,902,730 | 262,437 | 31,119,910 | 76,727,758 | 5,796,930 | 7,995,695 | |||||
| 其他 | 5,495,169 | 4,984,152 | 75,339 | 83,848 | 299,933 | 51,897 | |||||
| 负债总额 | 764,705,628 | 15,078,664 | 317,838,376 | 271,534,768 | 152,206,228 | 8,047,592 | |||||
| 资产负债缺口 | 50,254,456 | 50,829,939 | (116,686,578) | (8,217,651) | 40,452,685 | 83,876,061 | |||||
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第 133 页
九、 风险管理（续）
2． 市场风险（续）
(1) 利率风险（续）
下表列示资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：（续）
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||
| ? | 合计 | ? | 不计息 | ? | 3个月内 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 49,153,266 | ? | 595,561 | ? | 48,557,705 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 3,495,177 | ? | 6,266 | ? | 2,539,396 | ? | 949,515 | ? | - | ? | - |
| 拆出资金 | 14,844,347 | ? | 301,120 | ? | 6,216,512 | ? | 8,027,402 | ? | 299,313 | ? | - |
| 买入返售金融资产 | 7,496,541 | ? | 530 | ? | 7,496,011 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 发放贷款和垫款 (注(i)) | 332,554,291 | ? | 849,983 | ? | 90,137,635 | ? | 187,505,917 | ? | 42,018,660 | ? | 12,042,096 |
| 金融投资 (注(ii)) | 255,655,096 | ? | 54,484,362 | ? | 7,369,464 | ? | 24,734,978 | ? | 97,734,527 | ? | 71,331,765 |
| 长期应收款 | 15,516,540 | ? | 159,121 | ? | 1,693,829 | ? | 9,052,990 | ? | 4,610,600 | ? | - |
| 其他 | 11,247,775 | ? | 11,247,775 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产总额 | 689,963,033 | ? | 67,644,718 | ? | 164,010,552 | ? | 230,270,802 | ? | 144,663,100 | ? | 83,373,861 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | 28,240,081 | ? | 153,700 | ? | 7,418,242 | ? | 20,668,139 | ? | - | ? | - |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 12,355,339 | ? | 28,520 | ? | 12,164,820 | ? | 161,999 | ? | - | ? | - |
| 拆入资金 | 20,836,633 | ? | 184,403 | ? | 6,423,930 | ? | 12,238,300 | ? | 1,990,000 | ? | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 699,788 | ? | - | ? | - | ? | 252,446 | ? | 447,342 | ? | - |
| 卖出回购金融资产款 | 35,504,160 | ? | 4,568 | ? | 35,499,592 | ? | - | ? | - | ? | - |
| 吸收存款 | 443,425,535 | ? | 11,474,495 | ? | 191,225,598 | ? | 117,130,442 | ? | 123,595,000 | ? | - |
| 应付债券 | 98,752,059 | ? | 218,777 | ? | 21,104,901 | ? | 61,434,716 | ? | 7,998,442 | 7,995,223 | |
| 其他 | 5,249,609 | ? | 4,735,328 | ? | 67,172 | ? | 81,315 | ? | 297,810 | ? | 67,984 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总额 | 645,063,204 | ? | 16,799,791 | ? | 273,904,255 | ? | 211,967,357 | ? | 134,328,594 | 8,063,207 | |
| ? | |||||||||||
| 资产负债缺口 | 44,899,829 | ? | 50,844,927 | ? | (109,893,703) | ? | 18,303,445 | ? | 10,334,506 | 75,310,654 | |
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财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 134 页
九、 风险管理（续）
2． 市场风险（续）
(1) 利率风险（续）
下表列示资产负债表日资产与负债按预期下一个重定价日期（或到期日，以较早者为准）的分布：（续）
注：
(i) 于2025年12月31日和2024年12月31日，本集团发放贷款和垫款的“3个月内”组别分别包
括逾期贷款和垫款（扣除信用减值准备后）人民币15.67亿元及人民币16.79亿元。
(ii) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团净利息收入及权益的可能影响。下表列示了本集团净利息收入及权益在其他变量固定的情况下对于可能发生的利率变动的敏感性。对净利息收入的影响是指一定利率变动对期末持有的预计未来一年内进行利率重定价的金融资产及负债所产生的净利息收入的影响。对权益的影响包括一定利率变动对期末持有的固定利率的以公允价值进行计量且其变动计入其他综合收益的金融资产进行重估价所产生的公允价值变动对权益的影响。
本集团
| 按年度化计算净利息收入的变动 | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | (减少) / 增加 | ? | (减少) / 增加 |
| 利率上升100个基点 | (1,228,498) | (961,661) | |
| 利率下降100个基点 | 1,228,498 | ? | 961,661 |
| 按年度化计算权益的变动 | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | (减少) / 增加 | ? | (减少) / 增加 |
| 利率上升100个基点 | (2,162,502) | (1,895,430) | |
| 利率下降100个基点 | 2,473,183 | ? | 2,009,853 |
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九、 风险管理（续）
2． 市场风险（续）
(1) 利率风险（续）
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析反映本集团资产和负债的重新定价对本集团按年化计算的净利息收入和权益的影响，其基于以下假设：
- 未考虑资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；- 在衡量利率变化对净利息收入的影响时，所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或
到期的资产和负债均假设在有关期间开始时重新定价或到期；- 存放中央银行款项及存出和吸收的活期存款利率保持不变；- 收益率曲线随利率变化而平行移动；- 资产和负债组合并无其他变化，且所有头寸将会被持有，并在到期后续期；- 其他变量（包括汇率）保持不变；及- 未考虑利率变动对客户行为、市场价格和表外产品的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。利率变动导致本集团净利息收入和权益出现的实际变化可能与基于上述假设的敏感性分析的结果不同。
(2) 汇率风险
汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的风险。本集团的汇率风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理汇率风险。
第 136 页
九、 风险管理（续）
2． 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
本集团的各资产负债项目于资产负债表日的汇率风险敞口如下：
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||
| ? | 人民币 | ? | 美元 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | (折合人民币) | ? | (折合人民币) | ? | (折合人民币) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 42,563,888 | 394,664 | 21,381 | 42,979,933 | |||
| 存放同业及其他金融机构款项 | 9,046,477 | 587,653 | 319,135 | 9,953,265 | |||
| 拆出资金 | 16,334,601 | 1,920,252 | - | 18,254,853 | |||
| 买入返售金融资产 | 17,975,490 | - | - | 17,975,490 | |||
| 发放贷款和垫款 | 386,094,501 | 1,598,466 | - | 387,692,967 | |||
| 金融投资 (注 (i)) | 303,438,746 | 6,060,929 | - | 309,499,675 | |||
| 长期应收款 | 17,461,304 | - | - | 17,461,304 | |||
| 其他 | 10,772,015 | 365,547 | 5,035 | 11,142,597 | |||
| 资产总额 | 803,687,022 | 10,927,511 | 345,551 | 814,960,084 | |||
| 负债 | |||||||
| 向中央银行借款 | 48,579,376 | - | - | 48,579,376 | |||
| 同业及其他金融机构存放款项 | 28,674,664 | 353,581 | - | 29,028,245 | |||
| 拆入资金 | 19,692,972 | - | 2,945,730 | 22,638,702 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,849,403 | - | - | 1,849,403 | |||
| 卖出回购金融资产款 | 23,090,548 | - | - | 23,090,548 | |||
| 吸收存款 | 507,582,444 | 4,271,391 | 267,620 | 512,121,455 | |||
| 应付债券 | 121,902,730 | - | - | 121,902,730 | |||
| 其他 | 5,424,095 | - | 71,074 | 5,495,169 | |||
| 负债总额 | 756,796,232 | 4,624,972 | 3,284,424 | 764,705,628 | |||
| 资产负债表内敞口净额 | 46,890,790 | 6,302,539 | (2,938,873) | 50,254,456 | |||
| 外汇掉期等敞口净额 | (5,638,925) | 2,525,850 | (3,113,075) | ||||
| 信贷承诺 | 104,578,755 | 2,588,950 | 540,401 | 107,708,106 | |||
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
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九、 风险管理（续）
2． 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
本集团的各资产负债项目于资产负债表日的汇率风险敞口如下：（续）
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 人民币 | ? | 美元 | ? | 其他 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | (折合人民币) | ? | (折合人民币) | ? | (折合人民币) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 48,905,493 | ? | 226,630 | ? | 21,143 | ? | 49,153,266 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | 2,495,757 | ? | 809,308 | ? | 190,112 | ? | 3,495,177 |
| 拆出资金 | 14,402,951 | ? | 441,396 | ? | - | ? | 14,844,347 |
| 买入返售金融资产 | 7,496,541 | ? | - | ? | - | ? | 7,496,541 |
| 发放贷款和垫款 | 331,297,277 | ? | 1,257,014 | ? | - | ? | 332,554,291 |
| 金融投资 (注(i)) | 249,366,606 | ? | 6,288,490 | ? | - | ? | 255,655,096 |
| 长期应收款 | 15,516,540 | ? | - | ? | - | ? | 15,516,540 |
| 其他 | 10,994,617 | ? | 249,189 | ? | 3,969 | ? | 11,247,775 |
| ? | |||||||
| 资产总额 | 680,475,782 | ? | 9,272,027 | ? | 215,224 | ? | 689,963,033 |
| ? | |||||||
| 负债 | |||||||
| 向中央银行借款 | 28,240,081 | ? | - | ? | - | ? | 28,240,081 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | 12,347,857 | ? | 7,482 | ? | - | ? | 12,355,339 |
| 拆入资金 | 20,836,570 | ? | 63 | ? | - | ? | 20,836,633 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 699,788 | ? | - | ? | - | ? | 699,788 |
| 卖出回购金融资产款 | 35,504,160 | ? | - | ? | - | ? | 35,504,160 |
| 吸收存款 | 440,501,921 | ? | 2,797,549 | ? | 126,065 | ? | 443,425,535 |
| 应付债券 | 98,752,059 | ? | - | ? | - | ? | 98,752,059 |
| 其他 | 5,168,899 | ? | - | ? | 80,710 | ? | 5,249,609 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总额 | 642,051,335 | ? | 2,805,094 | ? | 206,775 | ? | 645,063,204 |
| ? | |||||||
| 资产负债表内敞口净额 | 38,424,447 | ? | 6,466,933 | ? | 8,449 | ? | 44,899,829 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 外汇掉期等敞口净额 | ? | (6,390,488) | ? | 2,312 | ? | (6,388,176) | |
| ? | |||||||
| 表外信贷承诺 | 91,608,146 | ? | 2,691,542 | ? | 958,945 | ? | 95,258,633 |
注：
(i) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计量的金融投资。
第 138 页
九、 风险管理（续）
2． 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
本集团采用敏感性分析衡量汇率变化对本集团净利润及权益的可能影响。下表列出于2025年12月31日及2024年12月31日按当日资产和负债进行汇率敏感性分析结果。
本集团
| 按年度化计算净利润及权益的变动 | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | 增加 / (减少) | ? | 增加 / (减少) |
| ? | ? | ? | ? |
| 汇率上升100个基点 | 267 | ? | 91 |
| 汇率下降100个基点 | (267) | ? | (91) |
以上敏感性分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构以及某些简化的假设。有关的分析基于以下假设：
- 汇率敏感性是指各币种对人民币于报告日当天收盘（中间价）汇率绝对值波动100个基点造成的汇兑损益；- 资产负债表日汇率绝对值波动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的汇
率变动；- 各币种对人民币汇率同时同向波动；- 由于本集团非美元的其他外币资产及负债占总资产和总负债比例并不重大，因此上述敏感
性分析中其他外币以折合美元后的金额计算对本集团净利润及权益的可能影响；- 计算外汇敞口时，包含了即期外汇敞口、远期外汇敞口和期权，且所有头寸将会被持有，
并在到期后续期；- 其他变量（包括利率）保持不变；及- 未考虑汇率变动对客户行为和市场价格的影响。
本分析并不会考虑管理层可能采用风险管理方法所产生的影响。汇率变化导致本集团损益及权益出现的实际变化可能与基于上述假设的敏感性分析的结果不同。
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 139 页
九、 风险管理（续）
3． 流动性风险
流动性风险是指商业银行虽有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性风险管理的目的在于保证本集团有充足的现金流，以及时满足偿付义务及供应业务营运资金的需求。这主要包括本集团有能力在客户对活期存款或定期存款到期提款时进行全额兑付，在拆入款项到期时足额偿还，或完全履行其他支付义务；流动性比率符合法定比率，并积极开展借贷及投资等业务。本集团根据流动性风险管理政策对未来现金流量进行监测，并确保维持适当水平的高流动性资产。
在资产负债管理委员会的领导下，计划财务部根据流动性管理目标进行日常管理，负责确保各项业务的正常支付。
本集团持有适量的流动性资产（如央行存款、其他短期存款及证券）以确保流动性需要，同时本集团也有足够的资金来应付日常经营中可能发生的不可预知的支付需求。本集团资产的资金来源大部分为客户存款。近年来本集团客户存款持续增长，并且种类和期限类型多样化，成为稳定的资金来源。
本集团主要采用流动性缺口分析衡量流动性风险，并采用压力测试以评估流动性风险的影响。
(1) 剩余到期日分析
下表列示于各资产负债表日，本集团资产与负债根据相关剩余到期日的分析。这些资产和负债的实际剩余期限可能与下表的分析结果有显著差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
第 140 页
九、 风险管理（续）
3． 流动性风险（续）
(1) 剩余到期日分析（续）
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
| ? | (注 (ii)) | (注 (ii)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 现金及存放中央银行款项 | 25,195,084 | 17,784,849 | - | - | - | - | - | 42,979,933 | |||||||
| 存放同业及其他金融机构款项 | - | 8,248,412 | 431,486 | 265,524 | 1,007,843 | - | - | 9,953,265 | |||||||
| 拆出资金 | - | - | 2,714,500 | 4,811,838 | 9,423,509 | 1,305,006 | - | 18,254,853 | |||||||
| 买入返售金融资产 | - | - | 17,975,490 | - | - | - | - | 17,975,490 | |||||||
| 发放贷款和垫款 | 1,033,410 | 548,646 | 33,477,959 | 40,561,509 | 132,675,023 | 92,505,204 | 86,891,216 | 387,692,967 | |||||||
| 金融投资 (注 (i)) | 144,827 | - | 37,337,614 | 8,724,445 | 42,835,042 | 143,505,791 | 76,951,956 | 309,499,675 | |||||||
| 长期应收款 | 124,732 | 92 | 629,467 | 1,200,819 | 5,381,839 | 9,881,809 | 242,546 | 17,461,304 | |||||||
| 其他 | 8,624,541 | 123,705 | 186,124 | 253,035 | 1,090,009 | 653,777 | 211,406 | 11,142,597 | |||||||
| ? | |||||||||||||||
| 资产总额 | 35,122,594 | 26,705,704 | 92,752,640 | 55,817,170 | 192,413,265 | 247,851,587 | 164,297,124 | 814,960,084 | |||||||
| ? | |||||||||||||||
| 负债 | |||||||||||||||
| 向中央银行借款 | - | - | 2,786,975 | 12,454,811 | 33,337,590 | - | - | 48,579,376 | |||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | 21,727,388 | 853,596 | 1,119,919 | 5,327,342 | - | - | 29,028,245 | |||||||
| 拆入资金 | - | - | 2,222,535 | 3,225,434 | 16,549,781 | 640,952 | - | 22,638,702 | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - | 35,532 | 984,383 | 829,488 | - | 1,849,403 | |||||||
| 卖出回购金融资产款 | - | - | 23,090,548 | - | - | - | - | 23,090,548 | |||||||
| 吸收存款 | - | 129,384,527 | 33,916,359 | 59,052,419 | 142,288,883 | 147,479,267 | - | 512,121,455 | |||||||
| 应付债券 | - | - | 14,586,665 | 16,682,111 | 76,841,329 | 5,796,930 | 7,995,695 | 121,902,730 | |||||||
| 其他 | 875,594 | 146,432 | 673,899 | 687,612 | 1,312,337 | 1,649,126 | 150,169 | 5,495,169 | |||||||
| ? | |||||||||||||||
| 负债总额 | 875,594 | 151,258,347 | 78,130,577 | 93,257,838 | 276,641,645 | 156,395,763 | 8,145,864 | 764,705,628 | |||||||
| ? | |||||||||||||||
| 净头寸 | 34,247,000 | (124,552,643) | 14,622,063 | (37,440,668) | (84,228,380) | 91,455,824 | 156,151,260 | 50,254,456 | |||||||
第 141 页
九、 风险管理（续）
3． 流动性风险（续）
(1) 剩余到期日分析（续）
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
| ? | (注 (ii)) | ? | (注 (ii)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 现金及存放中央银行款项 | 21,476,457 | ? | 27,676,809 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 49,153,266 |
| 存放同业及其他金融机构款项 | - | ? | 2,541,062 | ? | - | ? | - | ? | 954,115 | ? | - | ? | - | ? | 3,495,177 |
| 拆出资金 | - | ? | - | ? | 1,640,395 | ? | 4,757,458 | ? | 8,145,639 | ? | 300,855 | ? | - | ? | 14,844,347 |
| 买入返售金融资产 | - | ? | - | ? | 7,496,541 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 7,496,541 |
| 发放贷款和垫款 | 1,163,197 | ? | 540,864 | ? | 29,169,397 | ? | 36,261,251 | ? | 106,690,705 | ? | 81,163,454 | ? | 77,565,423 | ? | 332,554,291 |
| 金融投资 (注(i)) | 211,069 | ? | - | ? | 37,222,969 | ? | 5,187,451 | ? | 27,533,141 | ? | 113,014,765 | ? | 72,485,701 | ? | 255,655,096 |
| 长期应收款 | 19,523 | ? | 21,471 | ? | 744,175 | ? | 1,050,485 | ? | 4,885,025 | ? | 8,635,809 | ? | 160,052 | ? | 15,516,540 |
| 其他 | 7,836,222 | ? | 329,943 | ? | 207,045 | ? | 782,094 | ? | 731,374 | ? | 787,336 | ? | 573,761 | ? | 11,247,775 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 资产总额 | 30,706,468 | ? | 31,110,149 | ? | 76,480,522 | ? | 48,038,739 | ? | 148,939,999 | ? | 203,902,219 | ? | 150,784,937 | ? | 689,963,033 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | - | ? | 2,383,440 | ? | 5,130,520 | ? | 20,726,121 | ? | - | ? | - | ? | 28,240,081 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | ? | 9,612,040 | ? | 1,530,764 | ? | 1,047,841 | ? | 164,694 | ? | - | ? | - | ? | 12,355,339 |
| 拆入资金 | - | ? | - | ? | 3,399,203 | ? | 3,148,374 | ? | 12,289,264 | ? | 1,999,792 | ? | - | ? | 20,836,633 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 252,446 | ? | 447,342 | ? | - | ? | 699,788 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | - | ? | 35,504,160 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 35,504,160 |
| 吸收存款 | - | ? | 118,392,476 | ? | 27,158,700 | ? | 44,333,158 | ? | 125,853,686 | ? | 127,687,515 | ? | - | ? | 443,425,535 |
| 应付债券 | - | ? | - | ? | 5,762,750 | ? | 15,491,017 | ? | 61,504,627 | ? | 7,998,442 | ? | 7,995,223 | ? | 98,752,059 |
| 其他 | 424,997 | ? | 546,138 | ? | 941,917 | ? | 465,107 | ? | 696,285 | ? | 2,005,632 | ? | 169,533 | ? | 5,249,609 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 负债总额 | 424,997 | ? | 128,550,654 | ? | 76,680,934 | ? | 69,616,017 | ? | 221,487,123 | ? | 140,138,723 | ? | 8,164,756 | ? | 645,063,204 |
| ? | |||||||||||||||
| 净头寸 | 30,281,471 | ? | (97,440,505) | ? | (200,412) | ? | (21,577,278) | ? | (72,547,124) | ? | 63,763,496 | ? | 142,620,181 | ? | 44,899,829 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 142 页
九、 风险管理（续）
3． 流动性风险（续）
(1) 剩余到期日分析（续）
注：
(i) 金融投资包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资及以摊余成本计
量的金融投资。
(ii) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于人行的法定存款准备金、财政性存款以及外汇风险准备金。其他权益工具投资亦于无
期限中列示。发放贷款和垫款、金融投资和长期应收款中的“无期限”类别包括已发生信用减值或未发生信用减值但已逾期超过一个月的部分。逾期一个月内的未发生信用减值部分划分为“实时偿还”类别。
(2) 非衍生金融负债的合约未折现现金流量的分析
下表列示于各资产负债表日，本集团非衍生金融负债未折现合同现金流量分析。这些非衍生金融负债的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。
第 143 页
九、 风险管理（续）
3． 流动性风险（续）
(2) 非衍生金融负债的合约未折现现金流量的分析（续）
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||||||||||
| ? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合约未折现 现金流量 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | - | 2,790,544 | 12,499,212 | 33,669,366 | - | - | 48,959,122 | 48,579,376 | ||||||||
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | 21,727,388 | 854,610 | 1,125,652 | 5,400,457 | - | - | 29,108,107 | 29,028,245 | ||||||||
| 拆入资金 | - | - | 2,222,880 | 3,267,686 | 16,711,951 | 656,786 | - | 22,859,303 | 22,638,702 | ||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | 3,893 | 42,965 | 1,038,314 | 883,385 | - | 1,968,557 | 1,849,403 | ||||||||
| 卖出回购金融资产款 | - | - | 23,383,522 | - | - | - | - | 23,383,522 | 23,090,548 | ||||||||
| 吸收存款 | - | 129,384,527 | 34,002,883 | 59,323,660 | 144,331,552 | 154,527,681 | - | 521,570,303 | 512,121,455 | ||||||||
| 应付债券 | - | - | 14,600,000 | 16,782,000 | 77,940,183 | 7,334,400 | 8,450,800 | 125,107,383 | 121,902,730 | ||||||||
| 租赁负债 | - | 32,204 | 24,639 | 18,977 | 85,602 | 325,452 | 79,147 | 566,021 | 511,017 | ||||||||
| 其他金融负债 | - | 114,228 | 43,628 | 96,025 | 290,954 | 544,111 | - | 1,088,946 | 1,088,946 | ||||||||
| ? | |||||||||||||||||
| 总额 | - | 151,258,347 | 77,926,599 | 93,156,177 | 279,468,379 | 164,271,815 | 8,529,947 | 774,611,264 | 760,810,422 | ||||||||
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 144 页
九、 风险管理（续）
3． 流动性风险（续）
(2) 非衍生金融负债的合约未折现现金流量的分析（续）
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||||
| ? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合约未折现 现金流量 | ? | 账面价值 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 向中央银行借款 | - | ? | - | ? | 2,385,505 | ? | 5,200,003 | ? | 20,746,210 | ? | - | ? | - | ? | 28,331,718 | ? | 28,240,081 |
| 同业及其他金融机构存放款项 | - | ? | 9,612,040 | ? | 1,530,764 | ? | 1,047,841 | ? | 164,694 | ? | - | ? | - | ? | 12,355,339 | ? | 12,355,339 |
| 拆入资金 | - | ? | - | ? | 3,401,041 | ? | 3,193,866 | ? | 12,581,725 | ? | 2,066,180 | ? | - | ? | 21,242,812 | ? | 20,836,633 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ? | - | ? | 3,894 | ? | 880 | ? | 270,471 | ? | 461,983 | ? | - | ? | 737,228 | ? | 699,788 |
| 卖出回购金融资产款 | - | ? | - | ? | 35,508,863 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 35,508,863 | ? | 35,504,160 |
| 吸收存款 | - | ? | 118,392,476 | ? | 27,188,266 | ? | 44,500,045 | ? | 127,594,290 | ? | 133,657,399 | ? | - | ? | 451,332,476 | ? | 443,425,535 |
| 应付债券 | - | ? | - | ? | 5,770,000 | ? | 15,592,000 | ? | 62,497,000 | ? | 9,514,400 | ? | 8,772,600 | ? | 102,146,000 | ? | 98,752,059 |
| 租赁负债 | - | ? | 20,778 | ? | 30,159 | ? | 18,431 | ? | 83,239 | ? | 326,195 | ? | 83,550 | ? | 562,352 | ? | 514,281 |
| 其他金融负债 | - | ? | 525,360 | ? | 49,778 | ? | 154,091 | ? | 143,252 | ? | 728,276 | ? | - | ? | 1,600,757 | ? | 1,600,757 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 总额 | - | ? | 128,550,654 | ? | 75,868,270 | ? | 69,707,157 | ? | 224,080,881 | ? | 146,754,433 | ? | 8,856,150 | ? | 653,817,545 | ? | 641,928,633 |
第 145 页
九、 风险管理（续）
3． 流动性风险（续）
(3) 衍生金融负债的合约未折现现金流量的分析
本集团衍生金融负债根据未折现合同现金流量的分析如下：
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合约未折现 现金流量 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融负债现金流量： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以净额结算的衍生金融负债 | - | - | (500) | (2,265) | (4,357) | (850) | - | (7,972) | |||||||
| ? | |||||||||||||||
| 以总额结算的衍生金融负债 | |||||||||||||||
| 其中：现金流入 | - | - | 22,361 | 380,485 | 268,035 | 358,469 | - | 1,029,350 | |||||||
| 现金流出 | - | - | (22,525) | (380,506) | (245,814) | (352,460) | - | (1,001,305) | |||||||
| 合计 | - | - | (164) | (21) | 22,221 | 6,009 | - | 28,045 | |||||||
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||||||||
| ? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 | ? | 1个月至3个月 | ? | 3个月至1年 | ? | 1年至5年 | ? | 5年以上 | ? | 合约未折现 现金流量 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 衍生金融负债现金流量： | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以净额结算的衍生金融负债 | - | ? | - | ? | (12,371) | ? | (12,838) | ? | (30,136) | ? | (1,108) | ? | - | ? | (56,453) |
?
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以总额结算的衍生金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 其中：现金流入 | - | ? | - | ? | 158,106 | ? | 4,913,753 | ? | 10,783 | ? | - | ? | - | ? | 5,082,642 |
| 现金流出 | - | ? | - | ? | (159,098) | ? | (5,038,692) | ? | (10,707) | ? | - | ? | - | ? | (5,208,497) |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
| 合计 | - | ? | - | ? | (992) | ? | (124,939) | ? | 76 | ? | - | ? | - | ? | (125,855) |
第 146 页
九、 风险管理（续）
4． 操作风险
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。
本行董事会承担操作风险管理的最终责任，高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立管理和防范操作风险的“三道防线”。
5． 资本管理
本集团的资本管理主要包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理作为本集团资本管理的重点，反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本充足率管理目标是在满足法定监管要求的基础上，根据实际面临的风险状况，参考先进同业的资本充足率水准及本集团经营状况，审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。
本集团于2025年12月31日及2024年12月31日的资本充足率按照《商业银行资本管理办法》等相关监管规定计算：
第 147 页
九、 风险管理（续）
5． 资本管理（续）
本集团
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 核心一级资本 | 41,272,602 | 38,016,853 | |
| - 股本 | 5,820,355 | 5,820,355 | |
| - 资本公积可计入部分 | 10,686,506 | 10,687,091 | |
| - 累计其他综合收益 | 1,928,188 | 2,716,533 | |
| - 盈余公积 | 3,603,377 | 3,106,154 | |
| - 一般风险准备 | 10,256,969 | 8,511,286 | |
| - 未分配利润 | 8,475,970 | 6,695,179 | |
| - 少数股东资本可计入部分 | 501,237 | 480,255 | |
| 核心一级资本扣除项目 | (692,062) | (379,124) | |
| 核心一级资本净额 | 40,580,540 | 37,637,729 | |
| 其他一级资本 | 8,462,615 | 6,459,817 | |
| - 其他一级资本工具及其溢价 | 8,395,783 | 6,395,783 | |
| - 少数股东资本可计入部分 | 66,832 | 64,034 | |
| 一级资本净额 | 49,043,155 | 44,097,546 | |
| 二级资本 | 13,548,263 | 12,932,928 | |
| - 可计入的已发行二级资本工具 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| - 超额损失准备 | 5,414,600 | 4,804,860 | |
| - 少数股东资本可计入部分 | 133,663 | 128,068 | |
| 总资本净额 | 62,591,418 | 57,030,474 | |
| 风险加权资产总额 | 468,015,731 | 413,212,378 | |
| 核心一级资本充足率 | 8.67% | 9.11% | |
| 一级资本充足率 | 10.48% | 10.67% | |
| 资本充足率 | 13.37% | 13.80% |
第 148 页
十、 公允价值
1． 公允价值计量方法及假设
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出，因此一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值：
第一层次： 相同资产或负债在活跃市场上（未经调整）的报价；
第二层次： 使用估值方法，该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大
影响的输入值；及
第三层次： 使用估值方法，该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输
入值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制，规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设：
(a) 债券投资
对于存在活跃市场的债券，其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。划分为第二层次的债券主要是人民币债券，其公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，影响估值结果的所有重大估值参数均采用可观察数据。
(b) 其他金融投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计，折现率为资产负债表日的市场利率。
(c) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(d) 衍生金融工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率互换、货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
第 149 页
十、 公允价值（续）
2． 按公允价值计量的金融工具
下表列示按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具的分析：
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||
| ? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | 注 (i) | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券 | - | 25,026,649 | - | 25,026,649 | |||
| - 资产管理计划 | - | - | 286,067 | 286,067 | |||
| - 基金投资 | 32,537,385 | 16,587,657 | - | 49,125,042 | |||
| - 理财产品投资 | 250,831 | - | - | 250,831 | |||
| 衍生金融资产 | - | 507,591 | - | 507,591 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 | |||||||
| - 债券 | - | 97,647,419 | - | 97,647,419 | |||
| - 其他权益工具投资 | - | - | 139,176 | 139,176 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的发放贷款和垫款 | - | - | 33,918,775 | 33,918,775 | |||
| 金融资产合计 | 32,788,216 | 139,769,316 | 34,344,018 | 206,901,550 | |||
| ? | |||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 | - | 1,849,403 | - | 1,849,403 | |||
| 衍生金融负债 | - | 10,460 | - | 10,460 | |||
| ? | |||||||
| 金融负债合计 | - | 1,859,863 | - | 1,859,863 | |||
第 150 页
十、 公允价值（续）
2． 按公允价值计量的金融工具（续）
下表列示按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具的分析：（续）
本集团
| ? | 2024年12月31日 | ||||||
| ? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 | ? | 合计 |
| ? | ? | ? | ? | ? | 注 (i) | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券 | - | ? | 11,678,810 | ? | - | ? | 11,678,810 |
| - 资产管理计划 | - | ? | - | ? | 777,284 | ? | 777,284 |
| - 资金信托计划 | - | ? | - | ? | 346,069 | ? | 346,069 |
| - 基金投资 | - | ? | 51,184,364 | ? | - | ? | 51,184,364 |
| 衍生金融资产 | - | ? | 55,310 | ? | - | ? | 55,310 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券 | - | ? | 93,940,055 | ? | - | ? | 93,940,055 |
| - 其他权益工具投资 | - | ? | - | ? | 134,968 | ? | 134,968 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的发放贷款和垫款 | - | ? | - | ? | 24,627,582 | ? | 24,627,582 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产合计 | - | ? | 156,858,539 | ? | 25,885,903 | ? | 182,744,442 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 | - | ? | 699,788 | ? | - | ? | 699,788 |
| 衍生金融负债 | - | ? | 157,022 | ? | 5,408 | ? | 162,430 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融负债合计 | - | ? | 856,810 | ? | 5,408 | ? | 862,218 |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 151 页
十、 公允价值（续）
2． 按公允价值计量的金融工具（续）
下表列示按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具的分析：（续）
(i) 第三层次公允价值计量项目的变动情况
本集团
2025年第三层次公允价值计量项目的变动情况如下表所示：
| 本年利得或损失总额 | 购买/发放、发行、出售和结算 | 对于年末持有 的资产和承担 的负债，计入 损益的当年 未实现利得 /(损失) | |||||||||||||||||
| 2025年 1月1日 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 购买/发放 | 发行 | 出售及结算 | 2025年 12月31日 | |||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 | |||||||||||||||||||
| - 资产管理计划 | 777,284 | - | - | 533,619 | - | - | - | (1,024,836) | 286,067 | 61,797 | |||||||||
| - 资金信托计划 | 346,069 | - | - | 251,689 | - | - | - | (597,758) | - | (30,715) | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | ? | ||||||||||||||||||
| - 其他权益工具投资 | 134,968 | - | - | - | 4,208 | - | - | - | 139,176 | - | |||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 24,627,582 | - | - | 760,791 | (8,959) | 111,530,022 | - | (102,990,661) | 33,918,775 | - | |||||||||
| 金融资产合计 | 25,885,903 | - | - | 1,546,099 | (4,751) | 111,530,022 | - | (104,613,255) | 34,344,018 | 31,082 | |||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 衍生金融负债 | 5,408 | - | - | - | - | - | - | (5,408) | - | - | |||||||||
| ? | |||||||||||||||||||
| 金融负债合计 | 5,408 | - | - | - | - | - | - | (5,408) | - | - | |||||||||
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 152 页
十、 公允价值（续）
2． 按公允价值计量的金融工具（续）
下表列示按公允价值层次对以公允价值计量的金融工具的分析：（续）
(i) 第三层次公允价值计量项目的变动情况（续）
本集团
2024年第三层次公允价值计量项目的变动情况如下表所示：
| 本年利得或损失总额 | 购买/发放、发行、出售和结算 | 对于年末持有 的资产和承担 的负债，计入 损益的当年 未实现损失 | |||||||||||||||||||
| 2024年 1月1日 | 转入第三层次 | 转出第三层次 | 计入损益 | 计入其他 综合收益 | 购买/发放 | 发行 | 出售及结算 | 其他 | 2024年 12月31日 | ||||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融投资 | |||||||||||||||||||||
| - 资产管理计划 | 6,895,445 | - | - | (593,777) | - | - | - | (445,442) | (5,078,942) | 777,284 | (553,285) | ||||||||||
| - 资金信托计划 | 444,536 | - | - | (98,467) | - | - | - | - | - | 346,069 | (98,467) | ||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资 | |||||||||||||||||||||
| - 其他权益工具投资 | 23,250 | - | - | - | 111,718 | - | - | - | - | 134,968 | - | ||||||||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 20,976,009 | - | - | 653,218 | 15,429 | 99,619,274 | - | (96,636,348) | - | 24,627,582 | - | ||||||||||
| 金融资产合计 | 28,339,240 | - | - | (39,026) | 127,147 | 99,619,274 | - | (97,081,790) | (5,078,942) | 25,885,903 | (651,752) | ||||||||||
| 衍生金融负债 | 1,754 | - | - | 3,654 | - | - | - | - | - | 5,408 | (5,408) | ||||||||||
| 金融负债合计 | 1,754 | - | - | 3,654 | - | - | - | - | - | 5,408 | (5,408) | ||||||||||
第 153 页
十、 公允价值（续）
3． 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况
2025年度及2024年度，本集团未发生公允价值层次之间的转换。
4． 基于重大不可观察的模型输入计量的公允价值
本集团以第三层次公允价值计量的项目主要包括票据贴现、其他权益工具投资、资产管理计划和资金信托计划。由于并非所有涉及这些资产公允价值评估的输入值均可观察，本集团将以上基础资产分类为第三层次。这些资产中的重大不可观察输入值主要为信用风险、流动性折扣及折现率。本集团基于可观察的减值迹象、收益率曲线、外部信用评级及可参考信用利差的重大变动的假设条件，做出该等金融资产公允价值的会计估计，但该等金融资产在公允条件下交易的实际价值可能与本集团的会计估计存有差异。
于2025年12月31日，采用其他合理的不可观察假设替换模型中原有的不可观察假设对公允价值计量结果的影响不重大（2024年12月31日：不重大）。
5． 第二层次公允价值计量项目
本集团以第二层次公允价值计量的项目主要为人民币债券。这些债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值结果确定，影响估值结果的所有重大估值参数均采用可观察市场信息。
第 154 页
十、 公允价值（续）
6． 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
(1) 现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放 / 拆放同业及其他金融机构款项、同业及其
他金融机构存放 / 拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款。
鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率，故其账面值与其公允价值相若。
(2) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资以及长期应收款
以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资以及长期应收款所估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值，其账面价值与公允价值相若。
(3) 以摊余成本计量的债券金融投资
以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人 / 交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息，则以市场上具有相似特征（如信用风险、到期日和收益率）的证券产品报价为依据。
(4) 吸收存款
支票账户和储蓄账户等的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款，以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值，其账面价值与公允价值相若。
(5) 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价，则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。
第 155 页
十、 公允价值（续）
6． 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值（续）
下表列示了以摊余成本计量的债券金融投资及应付债券的账面值、公允价值以及公允价值层次的披露：
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面价值 | ? | 公允价值 | ? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的金融投资（含应计利息） | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券 | 136,202,684 | 144,145,743 | - | 144,091,978 | 53,765 | ||||
| 合计 | 136,202,684 | 144,145,743 | - | 144,091,978 | 53,765 | ||||
| ? | |||||||||
| 金融负债 | |||||||||
| 应付债券（含应计利息） | |||||||||
| - 债务证券 | 22,054,193 | 22,370,913 | - | 22,370,913 | - | ||||
| - 同业存单 | 99,848,537 | 99,876,123 | - | 99,876,123 | - | ||||
| 合计 | 121,902,730 | 122,247,036 | - | 122,247,036 | - | ||||
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面价值 | ? | 公允价值 | ? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的金融投资（含应计利息） | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券 | 93,640,874 | 100,631,884 | - | 100,562,660 | 69,224 | ||||
| 合计 | 93,640,874 | 100,631,884 | - | 100,562,660 | 69,224 | ||||
| ? | |||||||||
| 金融负债 | |||||||||
| 应付债券（含应计利息） | |||||||||
| - 债务证券 | 16,212,442 | 16,602,977 | - | 16,602,977 | - | ||||
| - 同业存单 | 82,539,617 | 82,650,519 | - | 82,650,519 | - | ||||
| 合计 | 98,752,059 | 99,253,496 | - | 99,253,496 | - | ||||
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 156 页
十、 公允价值（续）
6． 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值（续）
本行
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面价值 | ? | 公允价值 | ? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的金融投资（含应计利息） | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券 | 127,830,358 | ? | 135,822,102 | ? | - | ? | 135,768,337 | ? | 53,765 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 127,830,358 | ? | 135,822,102 | ? | - | ? | 135,768,337 | ? | 53,765 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付债券（含应计利息） | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债务证券 | 21,249,208 | 21,368,289 | - | 21,368,289 | - | ||||
| - 同业存单 | 99,848,537 | 99,876,123 | - | 99,876,123 | - | ||||
| ? | ? | ? | ? | ||||||
| 合计 | 121,097,745 | ? | 121,244,412 | ? | - | ? | 121,244,412 | ? | - |
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 账面价值 | ? | 公允价值 | ? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 以摊余成本计量的金融投资（含应计利息） | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债券 | 93,640,874 | ? | 100,631,884 | ? | - | ? | 100,562,660 | ? | 69,224 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 93,640,874 | ? | 100,631,884 | ? | - | ? | 100,562,660 | ? | 69,224 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 应付债券（含应计利息） | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| - 债务证券 | 16,212,442 | ? | 16,602,977 | ? | - | ? | 16,602,977 | ? | - |
| - 同业存单 | 82,539,617 | ? | 82,650,519 | ? | - | ? | 82,650,519 | ? | - |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 98,752,059 | ? | 99,253,496 | ? | - | ? | 99,253,496 | ? | - |
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 157 页
十一、 承担及或有事项
1． 信贷承诺
本集团的信贷承诺主要包括银行承兑汇票、信用卡承诺、开出信用证及开出保函等。
承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。信用卡承诺合同金额为按信用卡合同全额支用的信用额度。本集团提供财务担保及信用证服务，以保证客户向第三方履行合约。
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 银行承兑汇票 | 55,790,685 | 48,117,074 | |
| 未使用的信用卡额度 | 19,325,228 | 23,799,065 | |
| 开出融资保函 | 12,252,082 | 11,032,397 | |
| 开出远期信用证 | 17,209,039 | 9,977,991 | |
| 开出非融资保函 | 845,499 | 1,044,271 | |
| 不可撤销的贷款承诺 | 1,079,289 | 378,000 | |
| 开出即期信用证 | 1,206,284 | 909,835 | |
| 合计 | 107,708,106 | 95,258,633 |
不可撤销的贷款承诺只包含对银团贷款提供的未使用贷款授信额度。
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用，上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。
信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注五、25。
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 158 页
十一、 承担及或有事项（续）
2． 信贷风险加权金额
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 承诺的信贷风险加权金额 | 24,336,252 | ? | 25,534,545 |
本集团于2025年12月31日及2024年12月31日的信贷风险加权金额按照《商业银行资本管理办法》等相关监管规定计算。风险权重乃根据交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。
3． 资本承诺
于资产负债表日，本集团已获授权的资本承诺如下：
本集团
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 已订约但未支付 | 82,571 | ? | 70,458 |
4． 未决诉讼及纠纷
于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团存在正常经营过程中发生的若干未决法律诉讼事项。经咨询律师的专业意见，本集团管理层认为该等法律诉讼事项的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营产生重大影响。
第 159 页
十一、 承担及或有事项（续）
5． 债券承兑承诺
作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。本集团认为在该等国债到期日前所需提前兑付的国债金额并不重大。
于资产负债表日按票面值对已承销、出售，但未到期的国债承兑责任如下：
本集团及本行
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 债券承兑承诺 | 4,898,789 | ? | 4,167,547 |
6． 抵押资产
本集团
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 投资证券 | 57,483,430 | 63,543,344 | |
| 贴现票据 | 5,599,779 | 4,110,439 | |
| 合计 | 63,083,209 | 67,653,783 |
本集团抵押部分资产用作回购协议和向中央银行借款的担保物。
本集团根据人行规定向人行缴存法定存款准备金（参见附注五、1）。该等存款不得用于本集团的日常业务运营。
于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团在相关买入返售业务中无从同业接受的可以出售或再次抵押、但有义务到期返还的抵押资产。
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 160 页
十二、 在结构化主体中的权益
1． 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围，主要包括基金投资、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。
截至资产负债表日，本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下：
本集团
| ? | 2025年12月31日 | ||||||||
| ? | 以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融投资 | ? | 以公允价值 计量且其变动 计入其他综合 收益的金融投资 | ? | 以摊余成本计量 的金融投资 | ? | 账面价值 | ? | 最大损失敞口 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基金投资 | 49,125,042 | - | - | 49,125,042 | 49,125,042 | ||||
| 资产管理计划 | 286,067 | - | 354,212 | 640,279 | 640,279 | ||||
| 资产支持证券 | 1,841,654 | 442,870 | 14,163,272 | 16,447,796 | 16,447,796 | ||||
| 合计 | 51,252,763 | 442,870 | 14,517,484 | 66,213,117 | 66,213,117 | ||||
| ? | 2024年12月31日 | ||||||||
| ? | 以公允价值 计量且其变动 计入当期损益 的金融投资 | ? | 以公允价值 计量且其变动 计入其他综合 收益的金融投资 | ? | 以摊余成本计量 的金融投资 | ? | 账面价值 | ? | 最大损失敞口 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 基金投资 | 51,184,364 | ? | - | ? | - | ? | 51,184,364 | ? | 51,184,364 |
| 资产管理计划 | 777,284 | ? | - | ? | 515,175 | ? | 1,292,459 | ? | 1,292,459 |
| 资金信托计划 | 346,069 | ? | - | ? | - | ? | 346,069 | ? | 346,069 |
| 资产支持证券 | 720,268 | ? | 2,492,185 | ? | 6,192,895 | ? | 9,405,348 | ? | 9,405,348 |
| ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
| 合计 | 53,027,985 | ? | 2,492,185 | ? | 6,708,070 | ? | 62,228,240 | ? | 62,228,240 |
上述结构化主体的最大损失敞口为其在资产负债表日按摊余成本或公允价值计量的账面价值。
第 161 页
十二、 在结构化主体中的权益（续）
2． 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团作为管理人而发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并获取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体获取管理费收入。于2025年12月31日，本集团应收管理及其他服务手续费在合并资产负债表中反映的资产账面价值为人民币2.39亿元（2024年12月31日：人民币1.92亿元）。 2025年度，本集团从未纳入合并财务报表范围的非保本理财产品获取的手续费及佣金收入为人民币7.26亿元 (2024年度：人民币9.29亿元) 。
于2025年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币2,056.13亿元（2024年12月31日：人民币1,993.26亿元）。
于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团未通过拆出资金和买入返售的方式向自身发起设立的非保本理财产品提供融资交易。
3． 本集团于1月1日之后发起但于资产负债表日已不再享有权益的未纳入合并财务报表范围的结
构化主体
2025年度，本集团在上述结构化主体中确认的手续费及佣金收入为人民币0.09亿元（2024年度：人民币0.14亿元）。
2025年度，本集团于1月1日之后发行，并于12月31日之前已到期的非保本理财产品规模为人民币57.54亿元（2024年度：人民币129.15亿元）。
4． 纳入合并范围的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括本集团发起的部分资产支持证券以及本集团投资的部分资产管理计划。由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能力运用对此类结构化主体的权力影响可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控制。
青岛银行股份有限公司财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 162 页
十三、 金融资产的转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
1. 卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券，此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。
2. 信贷资产证券化
在正常经营过程中，本集团将部分信贷资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券，或在银行业信贷资产登记流转中心开展信托受益权登记流转业务。
根据本集团与独立第三方信托公司签订的服务合同，本集团仅对上述资产证券化项下的信贷资产进行管理，提供与信贷资产及其处置回收有关的管理服务及其他服务，并收取规定的服务报酬。
2025年度及2024年度，本集团及本行无新增的信贷资产证券化业务。
3. 不良贷款转让
2025年度，本集团及本行向独立的第三方机构转让的发放贷款和垫款本金金额为人民币1.79亿元（2024年度：人民币0.11亿元）。本集团根据附注三、8(7) 中所列示的标准进行了评估，认为转让的不良贷款在资产负债表中可以完全终止确认。
十四、 受托业务
本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。受托业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团，所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。
于2025年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币111.45亿元（2024年12月31日：人民币56.51亿元）。
青岛银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
第 163 页
十五、 资产负债表日后事项
利润分配方案
根据本行董事会会议提议，本行有关利润分配方案详见附注五、35。
除上述事项外，截至本财务报表批准日止，本集团没有需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十六、 上年比较数字
出于财务报表披露目的，本集团对部分比较数字进行了重分类调整。
青岛银行股份有限公司未经审计的财务报表补充资料
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
A1
一、 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023修订）》的规定，本集团的非经常性损益列示如下：
本集团
| ? | 注 | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非经常性损益净额： | ? | ? | ? | ? |
| ? | ? | ? | ? | ? |
| 非流动资产处置损益 | ? | 498 | ? | 12,002 |
| 政府补助 | (1) | 27,552 | ? | 118,337 |
| 其他 | ? | 18,903 | ? | 2,553 |
| 减：所得税影响额 | ? | (15,010) | ? | (34,830) |
| 少数股东权益影响额（税后） | ? | (1,649) | ? | (496) |
| ? | ? | ? | ? | |
| 合计 | (2) | 30,294 | ? | 97,566 |
注：
(1) 政府补助主要为本集团自各级地方政府机关收到的奖励补贴等，此类政府补助项目主要
与收益相关。
(2) 因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分、委托他人投资或管理资产的损益及
受托经营取得的托管费收入等属于银行业正常经营性项目产生的损益，因此本集团未将其纳入非经常性损益的披露范围。
青岛银行股份有限公司未经审计的财务报表补充资料（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
A2
二、 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）以及企业会计准则相关规定计算的净资产收益率如下：
本集团
| ? | 2025年 | ? | 2024年 |
| ? | ? | ? | ? |
| 归属于母公司普通股股东的期末净资产 | 40,771,365 | ? | 37,536,598 |
| 归属于母公司普通股股东的加权平均净资产 | 39,076,400 | ? | 35,024,727 |
| 扣除非经常性损益前 | ? | ? | |
| - 归属于母公司普通股股东的净利润 | 4,954,541 | ? | 4,030,920 |
| - 加权平均净资产收益率 | 12.68% | ? | 11.51% |
| ? | ? | ? | |
| 扣除非经常性损益后 | ? | ? | |
| - 归属于母公司普通股股东的净利润 | 4,924,247 | ? | 3,933,354 |
| - 加权平均净资产收益率 | 12.60% | ? | 11.23% |
三、 境内外会计准则下会计数据差异
本集团按中国企业会计准则编制的本财务报表与按国际财务报告会计准则编制的财务报表中的净利润和股东权益并无差异。
四、 流动性覆盖率、杠杆率及净稳定资金比例
流动性覆盖率、杠杆率及净稳定资金比例为根据国家金融监督管理总局及原银保监会公布的相关规定及按财政部颁布的《企业会计准则》编制的财务信息计算。
青岛银行股份有限公司未经审计的财务报表补充资料（续）
2025年度（除特别注明外，金额单位为人民币千元）
A3
四、 流动性覆盖率、杠杆率及净稳定资金比例（续）
1. 流动性覆盖率
本集团
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 合格优质流动性资产 | 115,770,660 | 95,465,058 | |
| 未来30天现金净流出量 | 54,288,634 | 47,023,000 | |
| 流动性覆盖率（本外币合计） | 213.25% | ? | 203.02% |
根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，流动性覆盖率的最低监管标准为不低于100% 。
2. 杠杆率
本集团
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2024年 12月31日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 杠杆率 | 5.49% | ? | 5.79% |
本集团于2025年12月31日及2024年12月31日的杠杆率按照《商业银行资本管理办法》等相关监管规定计算。按照上述规定，商业银行的杠杆率不得低于4%。
3. 净稳定资金比例
本集团
| ? | 2025年 12月31日 | ? | 2025年 9月30日 |
| ? | ? | ? | ? |
| 可用的稳定资金 | 497,585,360 | 480,142,670 | |
| 所需的稳定资金 | 415,025,723 | 397,141,152 | |
| 净稳定资金比例 | 119.89% | 120.90% |
根据《商业银行流动性风险管理办法》的规定，商业银行的净稳定资金比例不得低于100%。
五、 监管资本
关于本集团监管资本的详细信息，参见本行网站 (www.qdccb.com) “投资者关系”栏目。