广州若羽臣科技股份有限公司 关于会计师事务所2025 年度履职情况评估 及审计委员会履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第1 号--主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定 和要求,广州若羽臣科技股份有限公司(以下简称“公司”)董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

名称:天健会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:2011 年7 月18 日

组织形式:特殊普通合伙

注册地址:浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128 号

首席合伙人:钟建国

天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“天健会计师事务所”)2024 年度业务收入总额为29.69 亿元,其中,审计业务收入为25.63 亿元,证券业务 收入为14.65 亿元。2024 年度,上市公司审计客户家数756 家,审计收费总额 7.35 亿元,涉及的主要行业有制造业,信息传输、软件和信息技术服务业,批 发和零售业,水利、环境和公共设施管理业,电力、热力、燃气及水生产和供应 业,科学研究和技术服务业,农、林、牧、渔业,文化、体育和娱乐业,建筑业, 房地产业,租赁和商务服务业,采矿业,金融业,交通运输、仓储和邮政业,综 合,卫生和社会工作等等。公司同行业上市公司审计客户家数为54 家。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范,结合公司2025 年度报告工作安排,天健会计师事务所对公司2025 年度财务

报告及2025 年12 月31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计,同时对公司 控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况 以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量;公司按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会 计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中,天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人 员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测 试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、聘任会计师事务所履行的程序

2025 年4 月23 日,公司第四届董事会第七次会议审议通过了《关于续聘会 计师事务所的议案》,同意续聘天健会计师事务所为公司2025 年度财务审计机 构和内部控制审计机构。2025 年5 月22 日,公司召开2024 年年度股东大会审 议通过该议案,续聘天健会计师事务所为公司2025 年度财务审计机构和内部控 制审计机构。

四、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:

1、2025 年4 月23 日,公司第四届董事会审计委员会第三次会议对会计师 事务所2024 年度工作进行评价并提出续聘建议,认为天健会计师事务所具备专 业胜任能力及投资者保护能力,且诚信状况良好、具有独立性,在履职过程中坚 持独立审计原则,客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果,切实履行 了审计机构应尽的职责,可以满足公司年度财务审计和内部控制审计的要求。鉴 于天健会计师事务所在以往聘任期间的工作中勤勉尽责,为保持公司审计工作的 连续性和稳定性,同意向董事会提议聘任天健会计师事务所为公司2025 年度财 务审计机构和内部控制审计机构。

2、2025 年12 月26 日,公司独立董事、董事会审计委员会与年审会计师进 行2025 年度审计工作第一次沟通,年审会计师就审计计划、审计工作安排等进 行了详细的汇报。

3、2026 年1 月27 日,公司独立董事、董事会审计委员会与年审会计师召 开2025 年度审计工作第二次沟通会议,年审会计师就审计工作进展、初审意见、 报表项目变化情况等进行了详细的汇报,对审计委员会关注的事项、审计工作建 议进行交流和反馈。

4、2026 年3 月23 日,公司独立董事、董事会审计委员会与年审会计师召 开2025 年度审计工作第三次沟通会议,年审会计师就审计工作进展、审计结果 等进行了详细的汇报,深入解答独立董事、审计委员会委员关于审计终稿的相关 问询。

5、2026 年3 月24 日,公司独立董事、董事会审计委员会与年审会计师进 行2025 年度审计工作第四次沟通,年审会计师汇报了审计机构内部复核情况、 总体审计结论和审计意见类型。

6、2026 年3 月24 日,公司召开第四届董事会审计委员会第七次会议,审 议通过公司2025 年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

五、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守中国证监会、深圳证券交易所及《公司章程》 《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会 计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所 进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审 计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天健会计师事务所在公司年报审计过程中坚持 以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完 成了公司2025 年年度报告审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告 客观、完整、清晰、及时。

广州若羽臣科技股份有限公司董事会

2026 年3 月25 日