方大集团股份有限公司 关于开展期货和衍生品套期保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示:
1、交易目的:方大集团股份有限公司及全资子公司(以下合称:公司)为 了合理规避原材料价格、汇率及利率波动给经营带来的风险,提升公司整体抵御 风险能力,增强财务稳健性,公司将开展期货和衍生品套期保值业务。
2、交易品种、交易工具及场所:
(1)交易品种:与公司生产经营相关的铝、钢、玻璃等品种的期货、场内 期权、场外衍生品(含场外期权)等业务,与金融衍生品相关的远期结售汇、外 汇套期保值、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权及其他组合 产品等。公司不进行境外交易。
(2)交易工具:使用期货、期权、金融衍生品等方式进行套期保值。
(3)交易场所:公司开展的期货和场内期权的交易场所为境内合法运营的 期货交易所。公司开展场外衍生品(含场外期权)和其他金融衍生品等交易业务, 通过经监管机构批准、具有衍生品交易经营资质的期货公司、商业银行、证券公 司等金融机构进行。
3、交易金额:
公司开展期货和衍生品套期保值业务的交易额度实行保证金、权利金的总额 控制,最高总额不超过15,000.00 万元人民币,预计任一交易日持有的最高合约 价值不超过100,000 万元人民币。在额度内可循环使用,使用期限12 个月,期 限内任一时点的金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)不得超过上述 额度。
4、审议程序:本次期货和衍生品套期保值业务已经公司第十届董事会第十 六次会议审议通过。本事项在董事会审批权限内,无需提交股东会审议。
5、风险提示:开展期货和衍生品套期保值业务是以正常生产经营为基础, 以具体经营业务为依托,但存在一定的价格波动风险、流动性风险、资金风险、
履约风险及其他风险,提请投资者注意。
一、交易概述
1、交易目的
智慧幕墙系统及新材料产业、轨道交通屏蔽门系统产业为公司的两大主要业 务,铝材、钢材、玻璃等原材料在生产成本中占有较大比重。同时,随着公司海 外市场扩展力度不断加大,海外业务规模逐年提升,为了合理规避原材料价格、 汇率及利率波动给公司经营带来的风险,提升公司整体抵御风险能力,增强财务 稳健性,实现公司主营业务健康、稳定发展,公司将开展期货和衍生品套期保值 业务。不以投机为目的,不会影响公司主营业务的正常发展。
2、交易金额
公司开展期货和衍生品套期保值业务的交易额度实行保证金、权利金的总额 控制,最高总额不超过15,000.00 万元人民币,预计任一交易日持有的最高合约 价值不超过100,000 万元人民币。在额度内可循环使用,使用期限12 个月,期 限内任一时点的金额(含前述交易的收益进行再交易的相关金额)不得超过上述 额度。
3、交易方式:
(1)交易品种:与公司生产经营相关的铝、钢、玻璃等品种的期货、场内 期权、场外衍生品(含场外期权)等业务,与金融衍生品相关的远期结售汇、外 汇套期保值、外汇掉期、外汇期权、利率互换、利率掉期、利率期权及其他组合 产品等。
(2)交易工具:使用期货、期权、金融衍生品等方式进行套期保值。
(3)交易场所:公司开展的期货和场内期权的交易场所为境内合法运营的 期货交易所。公司开展场外衍生品(含场外期权)和其他金融衍生品等交易业务, 通过经监管机构批准、具有衍生品交易经营资质的期货公司、商业银行、证券公 司等金融机构进行。公司不进行境外交易。
(4)开展场外衍生品(含场外期权)交易的必要性:公司开展场外衍生品 (含场外期权)交易品种,主要因为场外衍生品的交易要素更加灵活,公司可以 根据采购和销售情况来定制与经营相匹配的个性化合约,更加符合公司生产经营 的套保需求。
交易对手方为通过经监管机构批准、具有衍生品交易经营资质的期货公司、 商业银行、证券公司等金融机构,具有较强的履约能力。
4、交易期限:自董事会审议通过之日起的12 个月内。
5、资金来源:公司自有资金,不涉及使用募集资金或银行信贷资金的情况。
二、审批程序
2026 年4 月3 日,公司第十届董事会第十六次会议审议通过《关于开展期 货和衍生品套期保值业务的议案》,该议案无需提交股东会审议,不涉及关联交 易。
三、交易风险分析及风险控制措施
1、套期保值业务的风险分析
(1)价格波动风险:期货及衍生品行情变动较大时,可能产生价格波动风 险,造成投资损失。
(2)流动性风险:期货及衍生品投资面临流动性风险,由于离交割月越近 的合约交易量越少,面临近期月份仓位较重时实施平仓交易的满足性风险。此外, 不合理的衍生品的购买安排可能引发公司资金的流动性风险。
(3)资金风险:期货及衍生品交易实行保证金制度和逐日盯市制度,可能 会带来相应的资金风险,如投入金额过大,可能造成资金流动性风险,甚至因为 来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
(4)内部控制风险:套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会产 生由于内部控制体系不完善而造成风险。
(5)技术风险:由于无法控制和不可预测的系统故障、网络故障、通讯故 障等造成交易系统非正常运行,导致交易指令延迟、中断或数据错误等问题。
2、套期保值业务的风险控制措施
(1)公司制定了《商品期货套期保值业务内部控制及风险管理制度》《衍 生品投资业务管理办法》,对公司开展期货套期保值业务的审批权限、操作流程 及风险管理等方面做出了明确的规定,各项措施切实有效且能满足实际操作的需 要,同时也符合监管部门的有关要求。
(2)公司的套期保值业务规模将与公司经营业务相匹配,最大程度对冲价 格波动风险。公司期货套期保值业务只限于在境内期货交易所交易的且与公司生 产经营所需的商品期货品种。公司开展衍生品交易将只与经监管机构批准、具有
衍生品交易业务资质、经营稳健且资信良好的金融机构开展,不会与前述金融机 构之外的其他组织或个人进行交易。
(3)公司将合理调度自有资金用于套期保值业务,严格控制套期保值的资 金规模,合理计划和使用保证金,对资金的投入比例进行关注和控制。
(4)公司将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员,建立严格的授权 与岗位牵制制度,加强相关人员的职业道德教育及业务培训,提高相关人员的综 合素质。
(5)公司将建立符合要求的计算机系统及相关设施,确保交易工作正常开 展。当发生故障时,及时采取相应的处理措施以减少损失。
四、交易相关会计处理
公司期货和衍生品套期保值业务的相关会计核算,将按照《企业会计准则第 22号-金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号-套期会计》《企业会计准则 第37号-金融工具列报》等规定执行,反映资产负债表及损益表相关项目。
五、备查文件
1、公司第十届董事会第十六次会议决议;
2、公司关于开展期货和衍生品套期保值业务的可行性分析;
3、公司第十届董事会审计委员会第十四次会议决议。
特此公告。
方大集团股份有限公司董事会
2026年4月8日