重庆莱美药业股份有限公司

内部控制审计报告

康华专审B(2026)A6 号

重庆康华会计师事务所

(特殊普通合伙)

二?二六年三月

重庆康华会计师事务所 Chongqing Kanghua CPAs

内部控制审计报告

康华专审B(2026)A6 号

重庆莱美药业股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了重庆莱美药业股份有限公司2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指 引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是重庆莱美药业股份有限 公司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,重庆莱美药业股份有限公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

Add:39F,Chongqing Fortune Financial Center NO.1 Caifu A.V. Yubei District China. 401121 Tel:023-63870921 地址: 重庆市渝北区财富大道一号重庆财富金融中心39层邮编:401121 电话:023-63870921

重庆康华会计师事务所 Chongqing Kanghua CPAs

(此页无正文,此页为康华专审B(2026)A6 号的签章页)

附件:

1、重庆康华会计师事务所(特殊普通合伙)营业执照复印件

2、重庆康华会计师事务所(特殊普通合伙)执业证书复印件

3、注册会计师执业证书复印件

重庆康华会计师事务所

(特殊普通合伙)

中国* 重庆

中国注册会计师:冯剑

(签名并盖章)

中国注册会计师:谢洪奇

(签名并盖章)

二?二六年三月十七日

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