山东金城医药集团股份有限公司 关于2025 年会计师事务所履职情况评估报告及审计委 员会履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2 号-创业板上市公司规范运作》 《公司章程》和《董事会审计委员会工作细则》等规定和要求,董事会审计委员会 本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务 所2025 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

上会会计师事务所(特殊普通合伙)原名上海会计师事务所,成立于1981 年1 月,是由财政部在上海试点成立的全国第一家会计师事务所,为全国第一批具有上 市公司、证券、期货、金融资质的会计师事务所之一;1998 年12 月改制为有限责 任公司制的会计师事务所,2013 年12 月上海上会会计师事务所有限公司改制为上 会会计师事务所(特殊普通合伙)。

上会会计师事务所(特殊普通合伙)已取得会计师事务所执业证书(编号: 31000008);首批从事金融相关审计业务会计师事务所资质(批准文号:银发 (2000)358 号);中国银行间市场交易商协会会员资格;军工涉密业务咨询服务安 全保密条件备案证书等相关资质;首批获得财政部、证监会从事证券服务业务会计 师事务所备案。

截至2024 年末,上会拥有合伙人122 名、注册会计师553 名、签署过证券服 务业务审计报告的注册会计师185 名。最近一年(2024 年)经审计的收入总额为 68,343.78 万元,其中审计业务收入47,897.88 万元,证券业务收入20,445.12 万 元。2024 年度上市公司审计客户家数:72 家;2024 年度上市公司年报审计收费总 额8,137.03 万元;医药制造业上市公司审计客户9 家。

二、聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年3 月26 日召开的第六届董事会第十四次会议审议通过了《关于 续聘2025 年度会计师事务所的议案》。该议案于2025 年4 月22 日经2024 年年度

股东大会审议通过,同意聘任上会会计师事务所(特殊普通合伙)担任公司2025 年度财务及内控审计机构。

三、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范 及公司2025 年年报工作安排,上会会计师事务所(特殊普通合伙)对公司2025 年 度财务报告进行了审计,同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核 查并出具了专项报告。经审计,上会会计师事务所(特殊普通合伙)认为公司财务 报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月 31日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

在执行审计工作的过程中,上会会计师事务所(特殊普通合伙)就会计师事务 所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风 险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管 理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师事 务所履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对上会会计师事务所(特殊普通合伙)的专业资质、业务能 力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价, 认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要 求。

(二)2025 年12 月23 日,审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责公 司审计工作的注册会计师及项目经理召开沟通会议,与年审会计师沟通年报审计工 作安排,包括但不限于审计时间安排、审计要求、审计范围、审计策略、参加审计 的人员等。

(三)2026 年3 月13 日,审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师及项 目负责人就年审注册会计师出具的初步审计意见进行沟通,审阅初审财务报表,并 就2025 年度审计基本情况、关键审计事项、初步审计意见等相关事项进行了沟通。

(四)2026 年3 月25 日,公司召开第六届董事会审计委员会第十九次会议,

审议通过了公司2025 年年度报告财务信息、内部控制自我评价报告、续聘2026 年 度会计师事务所等议案,并同意将前述议案提交公司董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格依照中国证监会、深圳证券交易所的相关要求以及《公司 章程》《董事会审计委员会工作细则》等规章制度,在年报审计期间与会计师事务 所进行了全面深入的讨论和沟通,督促会计师事务所保证审计报告出具工作的及时 性、准确性、客观性与公正性,切实执行了审计委员会对会计师事务所的监督责任。

审计委员会认为,上会会计师事务所(特殊普通合伙)在公司年报审计过程中 坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时 完成了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、 完整。

山东金城医药集团股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月25 日