南京宝色股份公司

2025年半年度报告

公告编号：2025-045

2025年8月

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人薛凯、主管会计工作负责人刘义忠及会计机构负责人（会计主管人员）姚毅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本报告中如涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大的投资者注意投资风险。

公司在经营中可能面对的风险已在本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面对的风险和应对措施”进行详细描述，敬请投资者注意阅读。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 9

第四节 公司治理、环境和社会 ...... 38

第五节 重要事项 ...... 43

第六节 股份变动及股东情况 ...... 49

第七节 债券相关情况 ...... 56

第八节 财务报告 ...... 57

备查文件目录

一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；

二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

三、载有法定代表人签名的公司2025年半年度报告全文的原件；

四、其他有关资料；

五、以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

释义

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

二、联系人和联系方式

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用 ?不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况

□适用 ?不适用

公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2024年年报。

4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况?适用 □不适用

2025年2月17日，公司完成了 2024 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向符合条件的99名首次授予激励对象授予317.20万股第一类限制性股票， 公司总股本由243,618,497股增加至246,790,497股，注册资本由243,618,497元增加至246,790,497元。具体内容详见公司分别于2025年2月17日、2025年3月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2024年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2025-005）《关于变更注册资本并修订〈公司章程〉的公告》（公告编号：2025-008）。

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

?适用 □不适用

根据2023年9月3日发布的《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），公司本期享受5%进项税加计抵减。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

（一）报告期内公司所处行业情况

公司所处行业大类为装备制造业，隶属于特材非标装备制造业细分领域，主要指特材非标压力容器及与之相配套的特材管道、管件等的研发与制造，是新材料业与先进制造业紧密结合形成的新兴行业，属于国家高端装备制造业的重要细分领域，具有产业关联度高、带动能力强和技术含量高等特点。行业产品广泛应用于石油化工、能源、冶金、电力、环保、航空航天、海洋工程等国民经济支柱产业，以及军工国防建设领域，是这些行业生产过程中不可或缺的核心关键设备。行业技术和产品的持续升级，为国家上述行业的发展奠定了坚实基础。

从发展历程看，特材非标压力容器制造业最早在英国、德国、美国等工业起步较早、化工和能源等相关产业发展迅猛的国家兴起，而我国起步相对较晚。新中国成立初期至上世纪80年代为行业的起步阶段，上世纪90年代后期至21世纪初是行业的成长阶段。自2010年至今，行业步入快速发展阶段。随着科技的不断进步，我国在特材非标压力容器制造领域的技术创新能力持续提升。企业加大研发投入，在新材料应用、先进制造工艺、智能化设计与制造等方面取得了一系列重要成果。例如，钛及钛合金、镍基合金、高级不锈钢等新型材料不断涌现，提高了压力容器的性能和使用寿命；制造工艺不断进步，数控加工中心、自动化焊接设备等先进加工设备和自动化生产技术的应用，提高了产品的加工精度和生产效率，无损检测技术、热处理工艺等也得到不断完善。这一时期，国内市场对特材非标压力容器的需求从数量增长转向追求质量和性能提升，对高端产品的需求日益增加。同时，随着“一带一路”倡议的推进，国

内企业积极拓展国际市场，参与全球竞争，提升了我国特材非标压力容器制造业在全球的影响力。

经过多年的发展，我国特材非标压力容器行业在技术水平、产业规模和应用领域等方面均取得了显著成就。在技术水平上，我国已经接近国际先进水平。大部分大型、重型特材压力容器已实现国产化，摆脱了对进口的依赖；对于部分技术难度高、制造工艺复杂的关键高端核心设备，我国也掌握自主知识产权，成功实现国产化，部分产品更是达到国际领先水平并进入国际市场。在产业规模方面，我国已成为世界上特材非标压力容器制造大国，产业规模持续扩大，涵盖了从原材料供应、零部件制造到整机组装的完整产业链，能够满足国内外市场的多样化需求。在应用领域上，除了传统的石油、化工、电力等行业，特材非标压力容器在新能源、环保、舰船及海洋工程、航空航天、生物医药等新兴领域的应用日益广泛。

当前，随着国家安全、环保产业政策的相继落地实施，对石油化工、煤化工等传统能源行业的产业结构调整和优化升级提出了更为严格且明确的新要求，促使传统能源行业朝着绿色、高效、安全的方向发展，这对压力容器的性能、质量和安全性提出了更高标准，倒逼压力容器设备供应商在产品设计、制造工艺、低碳环保等方面持续进行深度技术改造和升级。在国家“双碳”战略驱动下，新能源汽车、太

阳能光伏、光热发电、地热发电，以及核能、氢能等新能源和清洁能源产业蓬勃发展，这些新兴产业对特材非标压力容器的特殊性能要求，将成为推动行业技术创新和升级的重要驱动力。上述传统能源行业的转型升级以及新兴能源产业的快速发展，为特材非标压力容器制造业创造了广阔的市场空间，同时带动行业向大型化、高效节能、低碳环保、模块化、智能化、业务一体化等方向发展。在国家政策支持和国内外市场需求的双重推动下，我国特材非标压力容器制造业正迎来关键战略机遇期，行业处在转型升级的关键时期，行业内企业正积极响应国家高效节能、低碳环保等政策号召，加大技术创新和产业升级的力度，努力提升自身核心竞争力。

（二）报告期内公司从事的主要业务、主要产品及用途

1、主营业务

报告期内，公司主营业务未发生重大变化。公司主要从事钛、镍、锆、钽、铜等有色金属及其合金、高级不锈钢和金属复合材料等特种材料非标压力容器装备的研发、设计、制造、安装、服务与技术咨询，以及有色金属焊接压力管道、管件的制造和安装。公司产品主要面向对装备有防腐蚀、耐高压、耐高温等特殊性能要求的行业，为客户提供定制化的解决方案，满足其复杂且严苛的工况需求。

2、主要产品及其用途

公司产品主要为高端特材非标设备，包括换热器、塔器、反应器等各类压力容器，以及与之配套的管道管件，用于满足化工、能源、冶金、电力、环保、海洋工程及舰船等众多行业的生产需求，在各个行业的生产装置中承担着反应、传质、传热、分离和储存等关键生产工艺过程，是保障生产装置高效、稳定运行的核心配套设备。

公司在相关领域的代表产品如下：

化工领域：

? 超大型PTA装置的反应器、冷凝器、塔器、结晶器及配套的特材管道管件等核心设备

? 大型PDH（丙烷脱氢制丙烯）装置的换热器、反应器等核心设备

? 炼油装置的塔器、预热器、冷凝器、反应器等核心设备

? 醋酸装置的塔器、反应器等锆材核心设备

? 丙烯酸、MMA装置的反应器等关键核心设备

? ABS树脂、高性能树脂等新材料项目的核心反应釜、预热器、一体式高温氯化反应器精馏塔等

核心设备

? 双氧水装置的塔器、换热器等核心设备

? 医药、农药、日化等精细化工装置的换热器、反应器、分离器等设备

? 煤化工行业的换热器、反应器、分离器等设备

冶金领域：

? 矿业冶金行业工业装置的反应器、真空蒸发器、换热器等设备。

新能源领域：

? 动力电池相关原材料生产装置的高压反应釜、预热器、闪蒸槽

? 光伏产业多晶硅冷氢化系统反应器、换热器、超纯硅反应器

? 光热发电项目的SGS蒸汽发生装置（蒸发器、预热器、过热器、再热器）

? 地热发电项目的换热器等设备

绿色环保领域：

? 工业污水处理装置的废水换热器、反应器、冷却器等设备，以及水处理蒸发系统撬装模块等

舰船及海洋工程装备领域：

? 舰船用大型结构件、大型容器

? 深潜器附属装备

? 深海用高强度钛合金大型耐压结构件等

? 民船用钛材洗涤塔

航空航天相关配套领域：

? 航空发动机高温高压燃烧室试验器高温镍基合金焊接设备及管道等组件近几年公司相关领域的部分代表产品如下图所示：

（三）公司的主要经营模式

鉴于公司产品为非标设备，主要根据客户的特定需求定制，因此公司采用“订单式生产”的经营模式，即根据客户的订单要求进行图纸工艺设计、原材料采购、产品制造等，最终将产品交付用户。具体情况如下：

（1）销售模式

公司主要采用直接销售模式开展产品销售工作。产品制造完成后，由项目管理部牵头，负责组织将产品运送至客户指定现场，并跟进后期售后服务。公司秉持以市场为导向，以客户为中心的经营理念，通过主动收集市场信息、开展针对性客户走访、参与相关客户邀标等途径获取市场动态，并以公平竞标方式赢得产品制造合同订单。经过多年的沉淀与发展，公司与一批国内外知名的大型工程公司、设计院、

化工企业集团以及新能源产业头部企业等构建了良好的合作机制，销售区域覆盖国内大部分地区，且有众多产品成功打入国际市场。鉴于公司销售合同对应的项目周期普遍较长，销售结算一般采用“预收款、进度款、发货款、质保金”的方式进行，具体收款进度受产品类别、客户性质等因素影响存在一定差异，通常需与客户协商确定。

（2）定价模式

为契合客户的差异化需求，公司提供的产品或服务通常具备定制化特性，在市场上较难获取完全相同产品的参考价格。基于此，公司一般采用成本加成法进行定价，即首先对产品成本费用进行精准核算，核算时考虑的因素主要涵盖原材料成本、设计成本、制造成本、包装运输成本以及税金等。在此核算结果的基础上，综合考量历史同类产品价格、结算条件、市场竞争状况、公司品牌影响及竞争优势、谈判结果或投标情况等多方面因素，附加合理的利润空间，确定产品的最终价格。

（3）采购模式

公司产品的主要原材料涵盖钛、锆、镍等材质的板材及其复合板、不锈钢，以及管材和锻件等，鉴于产品实行订单式生产，公司通常采用“以销订购”的采购模式开展原材料采购工作。采购工作由物流中心统筹负责。物流中心根据生产计划、设计技术工艺报料以及库存情况，确定采购需求，制定采购计划。之后，通过竞争性磋商、谈判或比价等方式向合格厂商及经销商进行采购。在供应商管理方面，公司建立了完善的合格供应商评价制度以遴选供应商。通常而言，公司会面向通过年度评价并被列入合格供应商名录的供应商进行采购。针对不能采用前述方式采购的，通过单一来源采购（谈判）确定最终的采购价格和采购对象。

公司在特材非标压力容器设备制造领域深耕多年，与各主要供应商构建并维持着长期稳定的合作关系，从而保障了原材料供应稳定、采购渠道顺畅。

（4）设计模式

公司与客户签订的合同中包括技术协议，该技术协议对具体的设计模式作出了具体规定，主要有以下两种：一是公司自行设计，公司根据客户提供的条件图、合同及技术协议、结合具体工况条件和工艺参数，在严格遵循国内或国际相关安全技术规范、标准要求的前提下，按照公司质量保证体系开展设计工作，并依次进行校核、审核与审批。对于国标类设计总图，需加盖由国家市场监督管理总局签发认证的公司压力容器设计专用章，待设计文件生效后，还需根据合同要求获得用户确认，方可进入生产制造流程。对于ASME类设计图，需经过ASME授权检验师（AI）审签，并加盖U/U2钢印标识后，方可用于生产制造。二是由客户提供的外来设计图纸的原图审查设计，公司会根据制造实际情况，对图纸进行工艺性审查。针对不符合标准规范要求或无法满足制造工艺要求的部分，公司将提出设计变更申请或设计澄清单，经设计单位或客户审批确认后，该设计图纸方可进入生产制造流程。

（5）生产模式

公司采用“以销定产”的生产模式开展生产运营。其中营销公司承担营销订货职责，负责拓展市场、获取订单；技术部门负责产品设计、图纸转化以及工艺编制工作，确保产品设计符合相关标准和客户需求。生产部作为生产组织的核心部门，依据合同所约定的产品交期期限以及产品质量技术要求，进行系统性的生产策划、组织与安排。产品制造完成后，必须经过全面、严格的最终检验，检验合格后方可办理入库手续。须经总检合格后入库。公司产品的生产周期通常在6-12个月之间。为有效节约投资成本，提升生产效率并满足产能需要，公司针对部分非核心且附加值较低的部件或工序，采用外协加工模式，通过与外部专业供应商合作，实现资源的优化配置。此外，公司也会结合项目的实际状况以及自身的生产条件，灵活决策生产方式。对于某些大型设备，会采用现场制造的生产模式。

（四）公司所处的市场地位

公司是我国特材非标装备制造领域的开拓者和技术发展引领者，经过30年的技术深耕和市场拓展，“BAOSE”在业内树立了响亮的品牌，公司已成长为国内特材非标装备制造领域的头部企业，其优势体现在涉及特种材料品种全面性、产品应用领域的广泛性、以及领先的技术水平和颇具规模的产业布局。在特材化工装备制造领域，公司占据稳固的市场地位，公司制造的多项大型特材化工核心装备均属国内首制，成功实现了我国在特材装备制造领域多项“零的突破”，填补了多项技术空白。承接的诸多世界级大型PTA、MMA、PDH、大炼化项目等成套设备的制造任务，一次次刷新我国乃至世界大型特材非标装备制造记录，彰显了卓越的技术实力和精湛的制造工艺。近年来，随着新能源产业的蓬勃兴起，公司凭借深厚的技术底蕴、先进的装备设施以及卓越的品牌声誉，在新能源装备制造领域实现了跨越式发展。公司自主研制的大型高压反应釜设备以其卓越的性能和创新的技术，成功打破了国外企业垄断，成为国内少数具备新能源汽车动力电池原材料和光伏多晶硅核心生产装置生产能力的专业制造商之一，为我国新能源产业的发展提供了强有力支持。在高端大型、重型特材装备制造方面，公司的市场占有率和综合竞争实力稳居行业第一梯队。公司始终坚持品质至上的理念，在产品大型化、特材化、精品化的基础上，进一步聚焦高端化、国际化、差异化发展，不断提升产品的科技含量和附加值，为特材非标装备行业的技术进步和产业升级注入了强大动力，推动了全球化工、能源等产业的转型升级。

此外，相较于同行业上市公司，公司独特的舰船装备板块业务，不断为国家深海事业的发展提供技术支撑，具有强劲的发展潜力，是公司极具前瞻性与战略性的赛道。这一业务布局丰富了公司的产品结构，增强了抗风险能力和市场竞争力。

（五）报告期内公司主要业务经营情况

报告期内，全球宏观经济复苏乏力，行业竞争态势日趋激烈。公司传统优势下游应用领域，如化工PTA产业、新能源动力电池及光伏多晶硅等板块，固定资产投资基本延续了去年的低迷态势，项目数量与投资规模未见明显好转，复苏动力不足。与此同时，市场孕育新的发展机遇，化工产业链中的煤化工、精细化工、新材料等细分领域的增长潜力持续释放，同时深海经济驱动下的深海装备市场需求，共同为行业发展注入了新的增长动能。面对复杂多变的经营环境，公司紧密围绕年度经营目标，积极研判并主

动适应市场变化。在业务层面，持续深耕核心优势领域业务，同时大力拓展新兴领域业务，全力以赴获取订单；在生产运营层面，进一步强化全流程管控，确保产品按期保质交付；在内部管理层面，深化精益管理，将降本提质增效作为核心经营举措，全面统筹推进各项经营管理工作，致力于实现经营业绩的持续稳健。

报告期内公司主要业务开展情况如下：

1、强化市场拓展，订单与客户结构持续优化

报告期内，公司充分发挥传统业务的核心竞争优势，深化拓展化工产业链各环节，业务覆盖石油化工、煤化工、精细化工及其他特种化学品等多个下游细分应用领域。公司在稳固现有客户资源的基础上，强化高层互访机制，构建起与核心客户高层间的常态化、高效沟通渠道，深度洞察客户核心需求与市场趋势。同时，公司积极参与主营业务相关的各类项目投标，通过强化项目信息深度研判与动态追踪，推行“技术+商务”复合型营销团队配置模式，持续优化投标报价策略与方案策划能力，提高投标文件的编制质量与综合竞争力。

报告期内，公司积极开拓市场，成功开发了包括中海壳牌石油化工有限公司在内的重点新客户20家，并顺利承接了国际知名企业电站项目以及国际头部工程公司石油化工项目设备订单，为公司拓展南美、欧洲及中东等新兴国际市场奠定了重要基础。目前，公司正持续跟踪多个国家和地区在制盐、PTA、盐湖提锂、熔盐储能等领域的相关项目机会，相关设备采购需求后续有望转化为实际订单。在舰船及海洋工程装备领域，公司积极参与国家重大科技专项及大科学装置项目的研发与制造任务，在大型钛合金特殊用途换热器原理样机与相关舾装模块方面实现了技术与市场的双重突破；同时深度参与客户多项高强钛合金成型与焊接工艺的研究试验项目，为公司在该领域的持续发展提供了坚实的技术支撑。

2、持续强化生产运营管控，全力以赴保障经营目标达成

报告期内，面对订单呈现小型批量、材质类型多样、设备数量多、交付周期短等产品结构变化特点，公司积极优化生产策略，动态调整生产组织模式，全力确保产品质量与交付履约高效。

一是深化项目制管理，提升履约保障能力。深化项目制管理模式，强化营销、设计、工艺、采购、生产制造等跨部门协同机制，对合同评审、原材料采购、生产进度、成本控制、质量管控、风险防范和人力资源配置等项目全生命周期关键环节实施精细化管控，有效提升了生产资源的统筹调度效率。

二是优化生产组织协同，提升整体运营效能。面对订单产品结构变化带来的产品台套数显著增多、原材料采购频次与复杂度上升、质量检验、热处理等关键工序负荷显著增加，以及制造周期缩短等一系列挑战，各职能部门进一步增强前瞻规划与快速响应能力，提升执行精准度和协同效能。营销部门强化客户需求对接；采购部门深化供应链协同管理，提升关键物料准时到货率；技术部门构建快速设计和工艺响应机制；生产系统推行实时动态排程与精细化过程管控。通过生产全流程的高效协同与精准运作，确保生产经营目标顺利实现。

3、持续开展技术研发和科技创新，不断增强公司发展的内在动力

报告期内，公司聚焦技术研发与创新，持续深化科技管理体系建设，不断提升科技创新能力。一是技术研发多点突破，为产品升级奠定坚实基础。报告期内，公司在研项目共计19项，其中2025年度新立项7项。研发方向重点围绕深海装备关键技术预研、超纯硅反应器及熔盐换热器等高端装备的核心技术攻关、产品参数化高效三维设计与结构优化和高效传热技术研究、新材料及新产品关键部件焊接工艺开发，以及互联网信息技术在非标装备制造企业生产调度中的应用研究等方面。上述研发工作的开展，能够有效提升公司关键制造技术水平与产品附加值；同时，通过深化信息化与智能化在生产运营环节的融合应用，资源利用效率与现代化管理水平得到同步提升，核心竞争力进一步增强。二是重点项目成果显著，核心技术实力持续提升。报告期内，公司凭借坚实的技术积累与持续的创新能力，成功攻克多项关键技术瓶颈，实现了多个重点项目核心设备的首次自主研发及制造。例如，高通量换热器与绕管式换热器的成功研制，拓展了公司在高效换热器领域的产品布局；水处理撬装一体化装置及废水改造EPC项目的顺利实施，标志着公司在总承包业务模式上的成功探索与实践。此外，还包括采用国际先进工艺索尔维技术的双氧水项目成套核心设备、应用于高端聚烯烃领域的高压换热器、饲料行业蛋氨酸项目核心设备、煤制甲醇制乙醇项目关键设备，以及符合欧盟PED标准的地热发电项目核心设备等。上述项目的成功实施，不仅丰富了公司产品线，有效拓展了在环保、新能源、高端化工等领域的应用场景，进一步优化了产品结构，更成功创新了业务模式，为后续市场拓展与业务模式多元化奠定了坚实基础。

三是深化产学研协同创新，提升核心技术竞争力。报告期内，公司系统推进产学研合作，与中国科学院、中国船舶集团相关科研院所及哈尔滨工业大学等高校联合参与深海装备相关的国家重大科技项目攻关任务；积极布局海洋冷却装备领域，与相关专业机构联合攻关，致力于研制满足数据处理与存储系统稳定性需求的高效能冷却关键装备；并携手华东理工大学、南京工业大学、江苏科技大学等高校，在装备参数化设计软件开发与先进焊接工艺研究等关键技术领域开展联合研究。在科技资质与荣誉认定方面，公司顺利通过高新技术企业重新认定及国家专精特新“小巨人”企业复核；成功申报江宁区2025年度工业和信息化产业转型升级专项资金项目，并荣获南京市企业核心技术骨干专项奖励、江苏省质量强省专项奖励；“基于熔池视觉焊接生产大数据驱动的海工装备智能工厂”项目成功入选江苏省先进级智能工厂认定公示名单。

4、全力推进重点项目建设，夯实公司综合竞争力提升的核心引擎

“高端特材装备智能制造项目”是公司扩大产业规模、实现跨越式发展的关键支撑，为最大限度实现项目投资效益，确保项目的长远发展，报告期内公司对该项目进行了全面复盘，进一步从投资成本、运营成本、后续管理等多个关键维度进行再优化，目前相关工作正在有序推进。为保障项目的稳妥实施，2025年7月，公司经履行相关程序对项目达到预定可使用状态的时间进行了延期。

“宝色工程技术研发中心项目”是公司提升研发条件、推动技术升级的重要载体，报告期内，公司高效

推进该项目建设，完成了有限元仿真计算软件、前处理建模软件等一系列专业工程设计与仿真分析平台，以及X射线残余应力分析仪、扫描电子显微镜+能谱仪、全聚焦相控阵超声波检测仪及配件、激光跟踪仪、CR数字成像系统、电感耦合等离子发射光谱仪、超景深显微镜、氦质谱检漏仪等一批先进高端检验检测与分析设备的配备工作。该项目的实施，将显著提升公司的研发条件与检验检测能力，为加速关键技术突破、推动产业技术升级提供了坚实的硬件支撑与创新载体。

5、深化成本协同管控体系建设，不断提升公司运营效率与管理效能

报告期内，公司致力于构建并深化全价值链的成本协同管控体系，通过精益采购、质量提升、业财融合等关键举措，持续优化成本结构，不断提升运营效率与综合管理效能。一是优化供应链管理，构建精益高效的采购成本控制体系。公司着力提升采购管理的专业化与精益

化水平。推行集中化与精准化采购，通过发挥集中采购的规模效应与议价能力降低采购成本、提升采购效率；通过基于数据分析的需求精准预测与管控，有效控制库存，加速资金周转。深化供应商管理体系建设，有效运行供应商动态评价与管理长效机制，持续优化供应商综合考核与评估体系。同时着力培育并巩固与核心供应商、优质供应商的长期战略合作关系，以获取持续的成本优势与供应保障，确保原材料采购在质量、成本及交付周期方面的稳定与可控。

二是强化生产运营与质量管控，夯实降本增效基础。在生产管控方面，持续推进现场精细化管理与精益生产，通过优化生产排程与任务分配，提升设备综合效率，减少设备闲置与无效能耗。完善绩效考核与激励机制，充分激发员工积极性与创造性，提升整体生产运营效率与产品一次合格率，从而有效控制并持续优化生产综合成本。在产品质量管理方面，全面深化全员全过程全方位的全面质量管理，对从原材料采购、生产制造至成品交付及售后服务的全生命周期实施严格的质量控制与追溯管理，强化过程质量控制与关键节点检验，最大限度减少因质量缺陷导致的内外部损失成本，确保产品质量的稳定与提升，以质量创效益。

三是推进业财协同机制建设，强化财务价值引领。公司积极推动财务职能从传统的事后核算分析向事前规划、事中控制及事后评价的的全周期管理转型，将财务分析深度融入营销报价环节，通过成本结构分析、盈利模型测算等，为报价策略制定提供数据支持，有效支撑报价科学性与盈利目标保障。同时，将财务管控节点深度嵌入业务流程，在销售合同评审、招投标管理、营销预算编制等关键环节深化财务审核与专业把关，实现对业务全流程的风险预警、合规审查与过程监控，确保经营活动的稳健性与合规性。

6、深化合规内控与风险管控，筑牢运营安全稳定基石

报告期内，公司持续强化合规内控体系建设与全面风险管理，致力于提升风险防范与应对能力，确保公司运营的合规性、安全性与可持续性，为企业高质量发展保驾护航。

一是深化内控合规一体化建设，全面提升风险防控能力。在重点业务领域“一个指引三个清单”合规

体系建设的基础上，聘请专业咨询机构提供支持，全面推进内控与合规一体化建设，系统梳理并编制内控管理手册，开展内控评价与全面风险评估工作，编制评价报告与评估报告，同步构建风险数据库。并依据评价与评估结果，制定内控体系持续优化方案及配套改进措施，确保管理过程的闭环运行与持续改进，全面提升公司风险抵御能力。

二是聚焦重点领域风险，强化“两金”管控。针对应收账款回收，实施分类分级管控策略，基于客户信用评级、账龄分析及历史履约情况等多维度指标，制定并执行差异化的清收策略；建立健全专人负责制，明确责任主体，强化过程跟踪、动态管理与责任落实；严格执行催收过程全记录与留痕管理，确保催收行为的合规性与可追溯性。对于疑难及潜在坏账风险款项，适时引入专业法律支持，通过协商、调解或法律诉讼等多元化途径积极应对，最大限度压降坏账风险，保障公司资产安全。

三是严守安全环保底线，健全责任体系与长效管理机制。安全生产方面，严格落实安全生产责任体系，深入推行风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制，加大安全投入与日常监管力度，强化重点领域、关键环节的安全隐患排查与整改闭环管理，确保安全生产形势持续稳定。环境保护方面，根据合规要求及发展需要，合理配置环保资源，积极引进和应用先进的环保技术、工艺与设备，确保“三废”得到有效处理。

7、推动党建与生产经营深度融合，构建同频共振工作格局

深化"两服务、两提升"专项行动，落地实施相关服务生产经营、服务职工群众的实践项目，有效增强党建引领力与服务效能。在公司层面创新开展"揭榜挂帅"专项行动，由党员骨干带头，聚焦科研攻关、技术创新、项目建设、产业链升级等关键领域，成功立项实施重点突破项目2项，有效破解问题瓶颈。创新构建"党员队伍+管理/技术/技能/服务四支队伍"协同建设模式，实现党建队伍建设与企业高质量发展需求的匹配，为战略落地提供坚强组织保障。

（六）主要的业绩驱动因素

1、政策和行业因素

报告期内，公司经营业绩有所下滑，主要系当前宏观经济周期波动及市场环境变化对压力容器特材非标装备制造业造成一定冲击，致使公司订单获取受到阶段性影响。

尽管面临上述短期挑战，特材非标装备制造业作为高端装备制造业的关键组成部分，其长期发展前景依然向好。国家产业政策大力扶持，《中国制造2025》《“十四五”智能制造发展规划》等规划推动行业向国产化、绿色化、智能化升级。化工、能源等下游基础产业的长期需求、国家供给侧改革及安全环保标准提升，均驱动对高端、大型特材压力容器的需求。同时，“双碳”战略下新能源、核电、环保及深海探索等新兴领域的发展，为行业带来了广阔的市场空间与增长新动能。

综上所述，尽管短期内宏观经济及市场环境对行业及公司经营带来一定压力，但从长远来看，上述多重积极因素将持续驱动行业发展，行业整体发展前景长期向好，为高端特材非标装备制造领域头部企

业未来发展创造了宝贵机遇。

2、公司自身因素

报告期内，全球经济复苏乏力，行业竞争日益加剧。公司传统优势业务领域固定资产投资项目低迷态势未有明显改观，新项目的数量和规模依旧处于低位，回暖迹象不明显，对公司经营业绩构成一定压力。与此同时，市场亦孕育新的发展机遇，化工产业链中的煤化工、精细化工、新材料等细分领域，以及深海经济驱动下的深海装备需求，为行业发展带来新的增长动能。面对复杂多变的市场环境，公司积极应对。一方面，充分发挥传统业务的核心竞争优势，深入拓展上述新兴业务领域，致力于订单获取与市场份额的提升；另一方面，针对产品市场需求向小型化、批量化、材质多样化的结构性转变，公司及时优化并调整生产组织模式与资源配置，全力保障产品质量与交付。

报告期内，公司设备产量及交付数量均实现大幅提升。但受产品结构变化影响，即高附加值特材产品占比下降、普通材质产品增多，公司产值及营业收入同比有所下降。这主要是市场需求结构性调整所致，符合行业当前发展状况。公司将持续关注市场动态，积极把握新兴机遇，努力改善经营业绩。

二、核心竞争力分析

报告期内，公司核心技术人员团队保持稳定，经营方式、盈利模式没有发生重要变化，也没有发生因设备或技术升级换代、核心技术人员辞职、特许经营权丧失等导致公司核心竞争力受到严重影响的情况；同时报告期内，公司拥有的土地使用权也没有发生重大变化。公司核心竞争力主要如下：

1、市场优势

历经多年的深耕细作，公司形成了多元稳定的市场布局，主要涵盖国内市场、国际市场以及舰船及海洋工程装备三大板块。与此同时，形成了以化工装备、能源装备为主的产品结构，产品广泛应用于石油化工、化工、新能源、电力、环保、航空、海洋等国民经济基础与和支柱性产业领域。

在国内市场，精心打造了以江苏、浙江、福建、山东等华东地区，以及内蒙古、新疆、宁夏等西北地区为重点区域，业务范围覆盖全国大部分地区的营销网络，通过深入了解不同区域市场的特点与需求，公司能够精准提供适配的产品与服务，有效保证国内市场份额。公司凭借在国内市场的全面布局与深耕，积累了丰富的优质客户资源，包括中石化、浙石化、逸盛、华谊集团、独山能源、万华化学、华友钴业、利华益、东方希望、昆仑工程、天辰工程、华陆工程、上海寰球等国内行业龙头企业及知名工程总包商，公司多次被评为优秀供应商。这些优质客户不仅为公司带来了业务订单，其品牌背书与口碑传播也极大地促进了企业形象的提升，进一步巩固了公司在市场中的竞争地位。

在国际市场，公司积极拓展海外业务，成功打入美国、加拿大、德国、澳大利亚、西班牙、印尼、智利等美洲、欧洲、东南亚、中东等多个国家和地区的市场，产品在一些发展中国家的基础设施建设和工业项目中得到了应用。作为国内少数能够将高品质特材装备产品销往海外优质客户的企业，公司凭借良好的产品质量与性能，赢得了国际市场的认可。公司与西门子、TR公司、沃利工程公司、瑞士博特、

拜耳、赢创化学、安德里茨、克瓦纳、韩国三星等众多国际行业龙头企业及知名工程总包商建立了长期稳定的业务合作关系。

在舰船及海洋工程装备领域，公司凭借齐备的专业资质与技术实力，已与中国科学院相关院所、中国船舶集团相关院所及大连造船集团等深海装备与舰船装备领域的科研院所及舰船制造企业构建了长期稳定的合作关系。公司充分发挥自身技术研发与制造优势，成功开发出舰船用大型结构件、舰船用大型容器、深潜器附属装备、深海用高强度钛合金大型耐压结构件、数据方舱缩比模型以及钛合金实尺度工艺模型等一系列产品。这一领域成为公司最具发展潜力的业务板块，是公司区别于同行业上市公司的独特竞争优势，为公司在高端特材装备制造领域的持续发展奠定了坚实基础。

2、技术优势

公司产品的独特性体现在材料应用方面，广泛采用钛材、镍材、锆材以及新型合金材料等特种材料，关键核心技术在于将特种材料、新材料等先进材料与先进制造技术深度融合生产制造高端装备。历经30年的发展与积淀，公司积累了大量特材非标装备在整体方案设计、机械加工、成型、焊接、无损检测、热处理以及现场检修等各个环节的经验数据，熟练掌握了丰富且独有的高端大型、重型装备关键制造技术，能够对产品的安全性、可靠性以及成本控制等关键要素进行较好把握。

公司是国家专精特新“小巨人”企业，同时也是钛制、锆制等压力容器行业标准的主要起草单位，具有较强的研发实力。公司拥有专业的研发机构和团队，专注于特材非标装备的设计开发与工艺研究，以及新材料的成型、焊接、表面处理等工艺与性能研究，还有装备的检验检测技术研究等领域。为推动技术创新，公司构建了完善的产、学、研相结合的科研平台，包括江苏省有色金属压力容器及管道工程技术研究中心、江苏省企业技术中心、江苏省研究生工作站等。此外，公司还建立了规范运行的企业研发管理体系，为技术研发提供了坚实的制度保障。

公司通过原始创新、集成创新以及引进消化吸收再创新等多种创新模式，取得了一系列技术成果。目前，公司已形成了50多项国际先进、国内领先的技术，具体包括PTA大型钛钢复合板氧化反应器与钛、镍、锆及合金设备的制造技术、超级双相钢（ZERON100）的制造技术、高温镍基合金设备管道制造技术、大直径钛焊管连续生产制造技术、超高强度钛合金厚板自动焊技术、钛材激光焊接、换热管与管板智能焊接、347H高温合金材料的成形焊接、硬质合金堆焊技术、钛管胀接技术、钛薄壁换热管的强度胀接、钛表面焊缝的阳极化处理、超声波消应力技术、大型复合材料设备热态循环试验、氦质谱检测、相控阵缺陷检测技术等。

公司积极承担国家重大科研项目，如国家智能制造应用示范项目“海洋工程装备及舰船用钛及钛合金关键部件智能制造新模式应用项目”、国家重点研发计划“全海深载人潜水器结构设计、集成与海试子课题—钛合金板材曲面成形焊接精度控制技术研究”、国家科技重大专项（预研）深海装备钛合金结构技术先期研究、冷泉装置建造关键技术研究项目等，并在这些项目中形成了多项具有自主知识产权的核心技术。

3、装备优势

公司配备了一系列先进的生产及检测设备，涵盖先进的特材装备制造生产设备、高精金属加工设备、专用分析和探伤设施、专业的检测设备仪器以及热气循环试验系统等。并且公司持续推广应用自动化、数字化、智能化等先进制造系统和智能制造设备，部分设备的制造能力在国内处于领先地位；募投项目一期钛、镍、锆等材料装备制造生产厂区（超限装备制造厂房）的建设，使公司的重型装备生产能力实现全面升级。目前，公司产品最大生产能力为直径达 15 米、长度达 100 米、重量达1500 吨、厚度达185 毫米，设备生产保障条件在同行业中位居较高水平。

公司拥有70 多台起重设备，最大起吊能力高达 1,000 吨，同时建有用于装配大型塔器的高跨厂房，为大型装备的生产和组装提供了坚实的硬件基础。

下料装备和机加装备大多已实现数控化、自动化，不仅显著提高了下料精度及速度，还大幅降低了材料消耗和后续工序的处理成本。例如数控落地铣镗床（TK6920A/160X50）采用了恒流静压导轨、双齿轮齿条传动等多项成熟技术，配备的西门子 840DSL数控系统，具备5轴联动高精度加工能力，一次装卡即可完成五个面的加工，极大地提升了生产效率。此外，公司还配置的了PM2040HA型龙门加工中心、高精仿形加工引进双柱立式数控立车、纽威VM950S数控铣床、NL504SC数控高精度车床、10.5米数控龙门移动钻床、16米数控双柱立式车床等设备，能够满足各类规格高精产品的制造需求。

在成型设备方面，公司拥有W11S-185×3200水平下调式三辊卷板机，这是国内加工能力较强的冷弯成形设备。同时，公司还配备了 100、50、40、30、20、8、6、4（mm）等完整系列的卷制成形设备，可压制各种厚壁锥体、短节、弯头等，为不同形状和规格的产品成型提供了有力支持。

在焊接设备方面，公司拥有近 400 台套各种自动或手工焊机及焊接辅机。其中进口法国的SAF全自动等离子+TIG复合焊拼板焊机、钛合金管板机器人自动焊、机器人压缩电弧焊、伊萨钛熔化极MIG 焊、昆山华恒的双枪等离子纵缝自动焊机、焊研威达的带极堆焊机、窄间隙焊接工作站、1600 吨防窜滚轮架等设备，在特材装备制造业中仅有极少数厂家配备。此外，公司与哈尔滨工业大学共同研制了国内首台数字化高性能磁控窄间隙高精焊机及大型钛合金结构智能焊接系统，焊接效率提升 10 倍以上。

在热处理设备方面，公司配备了智能热态试验平台（RT23-7500-7），其炉膛净尺寸长 65 米、宽

14.5 米、高 15.5 米，最高承载达 1500 吨，还配有中压、高压空压机以及移动式空压机，与大型组装式热处理炉配套，共同构成了行业内规模较大的热气循环试验系统。中频感应加热系统可进行焊前预热、焊后消氢及局部热处理，是对现有热处理设备的有效补充。

在检验检测与试验设备方面，公司配备了齐全的专业设备，覆盖无损检测、材料分析、力学性能测试及精密测量等多个领域，具体包括全聚焦相控阵超声检测仪、TOFD超声检测仪、伽马射线探伤仪、4MeV直线加速器、多种型号X射线探伤机、磁粉探伤机等无损检测设备；扫描电子显微镜+能谱仪、电感耦合等离子发射光谱仪、原子发射光电直读光谱仪、X射线残余应力分析仪（Proto）、氢氧氮分析仪、徕卡金相显微镜、蔡司超景深显微镜等材料成分与微观分析设备；1000kN微机控制电液伺服万能试验机、高温拉伸试验机、三通道弯曲试验机等材料力学性能测试设备；徕卡全站仪、激光跟踪仪、3D扫

描仪等精密尺寸与形态测量设备。

在表面处理方面，公司配备了大型智能喷砂、涂装系统以及通过式钢板抛丸机等表面处理设备，能够满足产品表面处理的需求，提升产品的外观质量和防护性能。

4、品牌优势

公司高端特材装备制造行业已深耕30年，凭借深厚的技术积累与不懈的创新精神，在化工、能源等重大技术装备制造领域取得了诸多开创性成果，实现了多个国产化、大型化特材设备从无到有的突破。公司始终秉持着对品质的严格要求，以优质的产品与专业的服务，为PTA、PDH、MMA、动力电池原材料、光伏多晶硅等领域的装备配套与技术升级作出了突出贡献，有利推动了相关行业的发展。

公司凭借卓越的技术实力和出色的市场表现，赢得了众多荣誉与认可。公司被认定为国家专精特新“小巨人”企业，“BAOSE”品牌荣膺中国驰名商标。多项产品被评为国家重点新产品、省级高新技术产品和市级名牌产品，彰显了公司产品的高品质和创新性。

在科技成果方面，公司荣获国家科技进步二等奖、江苏省科学技术一等奖、南京市科技进步三等奖、中国腐蚀与防护学会科学技术二等奖、中国安装协会科技进步二等奖、中国产学研合作促进会创新成果二等奖等多项重要奖项。这些荣誉不仅是对公司技术创新和产品质量的高度肯定，也使得“BAOSE”在行业内树立了卓越的品牌形象。部分典型产品不仅在国内市场占据重要地位，在海外市场也具有广泛的影响力，为公司拓展国际业务奠定了坚实基础。

公司高度重视质量管理和标准遵循，拥有涵盖国内以及美国、欧盟、挪威等全球主要压力容器制造标准的设计制造许可资质，构建了全面且严格的质量管控体系。在国内资质方面，公司持有A1级压力容器制造许可证、固定式压力容器规则设计许可证、GC1级压力管道安装许可证以及元件组合装置 - 工厂化预制管段制造许可证，确保了公司在国内压力容器和压力管道领域的合法合规运营。在出口资质方面，公司获得了美国机械工程师协会颁发的ASME（U、U2）证书、美国锅炉及压力容器检验师协会注册的NB证书、挪威石油标准化组织（NORSOK）认证证书、欧盟PED认证证书以及EN ISO 3834 - 2认证证书，为产品顺利进入国际市场提供了有力保障。

此外，公司还通过了多项国际权威认证。德国莱茵（TUV）公司根据标准ISO 9001：2015的审核注册，证明了公司在质量管理体系方面达到了国际先进水平；英国国家质量保证有限公司（NQA）根据标准ISO14001：2004和OHSAS18001：2007的审核注册，体现了公司在环境管理和职业健康安全管理方面的高度重视和有效实践。公司实验室获得中国合格评定国家认可委员会（CNAS）的正式承认，成为国家认可实验室，进一步提升了公司的检测和研发能力。同时，公司拥有国军标质量管理体系等相关资质证书，展现了公司在质量管理和技术实力方面的高标准和严要求。

5、区位优势

公司坐落于长三角地区产业集聚区，该区域产业生态完备，产业链上下游制造企业高度汇聚，众多大型优质客户都集中于此，为公司创造了得天独厚的市场环境。区域内完善的供应配套体系是公司发展

的又一显著优势，大量原材料供应商和外协加工企业分布其中，近距离的原材料供应能够显著降低运输成本，提高采购的实效性，确保原材料及时、稳定供应，丰富的外协资源使公司能够根据订单量的波动灵活调整生产规模，为公司的生产运营提供了有力支撑。

公司地理位置优越，毗邻长江、长江三桥、205国道、宁芜铁路、宁安高铁以及禄口国际机场，形成了水陆空全方位的立体交通网络。便捷的交通运输条件使得公司产品能够高效、快速地运输至各个目标市场，不仅可以有效覆盖华东片区、长江流域和沿海地区等国内重要经济区域，还能凭借发达的海运，将产品远销至国外众多国家和地区，进一步拓展了公司的市场空间，增强了公司在国内外市场的竞争力。

三、主营业务分析

概述是否与报告期内公司从事的主要业务披露相同?是 □否参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。主要财务数据同比变动情况

单位：元

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用 ?不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况

?适用 □不适用

单位：元

四、非主营业务分析

?适用 □不适用

单位：元

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

所致。

2、主要境外资产情况

□适用 ?不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用 ?不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况

单位：元

六、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

4、以公允价值计量的金融资产

□适用 ?不适用

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1）募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元

经中国证券监督管理委员会《关于同意南京宝色股份公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1059号）同意，公司本次向15名特定对象发行人民币普通股（A股）41,618,497股，每股发行价格为17.3元，募集资金总额为人民币719,999,998.10元。扣除各项发行费用人民币14,494,884.28元（不含增值税），实际募集资金净额为人民币705,505,113.82元。大华会计师事务所（特殊普通合伙）已于2023年7月26日对公司本次向特定对象发行股票的募集资金到位情况进行了审验，并出具了大华验字[2023]000457号《南京宝色股份公司向特定对象发行人民币普通股股票（A股）验资报告》。本报告期内，公司募投项目投入募集资金4,471,525.96元，用于“宝色工程技术研发中心”项目。截至2025年6月30日，公司募投项目累计投入募集资金201,560,420.81元，使用闲置募集资金16,355,662.47元用于临时补充流动资金，募集资金专户余额499,891,926.54元。募集资金余额全部存放于公司募集资金专户中。

（2）募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

（3）募集资金变更项目情况

?适用 □不适用

单位：万元

6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

（1）委托理财情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托理财。

（2）衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

（3）委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

八、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

主要控股参股公司情况说明

九、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、宏观经济、产业政策风险

公司主要从事特材压力容器装备的研发、设计、制造、安装、服务与技术咨询，以及有色金属焊接压力管道、管件的制造和安装，市场需求与下游化工、能源、冶金、电力、环保、舰船及海洋工程等行业的固定资产投资密切相关。下游行业的固定资产投资受宏观经济形势和国家产业政策影响，可能出现一定波动，若因宏观经济下行，或国家产业政策出现重大不利变化，导致下游行业景气度下降、投资规模缩减或大型项目延期，市场需求减少，可能影响公司订单获取与执行，对经营业绩造成不利影响。应对措施：密切关注宏观经济形势变化，深入研究产业政策，调研下游相关行业发展趋势，提前做好预期布局，主动适应市场需求变化，提升市场研判与风险预测能力，降低宏观经济和产业政策风险的不利影响。

2、市场竞争加剧风险

当前，国内专注于特材非标压力容器装备制造的企业数量有限，公司在行业内具有较高的知名度，主导产品的市场占有率较高，与此同时，下游能源、化工、环保、航空、舰船及海洋工程等众多领域对特材压力容器的市场需求呈持续增长态势，且应用领域仍在不断拓展。从长期来看，特材非标压力容器制造行业蕴含着巨大的市场潜力，发展前景十分广阔。然而，下游行业的固定资产投资易受宏观经济形势和国家产业政策影响，可能会出现波动，一旦这种波动致使下游行业需求回落，市场竞争将会加剧。此外，随着同行业企业在技术、管理方面不断精进，规模持续扩张，公司面临着因市场竞争加剧而导致市场占有率下降的风险。

应对措施：一是强化技术创新驱动。加大产品设计、新技术、新工艺研发投入，提升智能制造水平，推动产品向高效节能、绿色环保、模块化以及业务一体化方向发展，提高产品附加值，增强成套设备供应能力，实现产业升级，以更好地契合下游行业转型升级和技术进步对产品质量、性能、安全及服务等方面的更高要求。二是积极拓展新市场，优化产品结构，培育新的利润增长点。凭借公司深耕化工装备制造领域三十年积累的坚实产业基础，以及在新能源装备制造领域的先发优势，在原有主导业务的基础上，大力开拓光热发电、环保、航空航天、海水淡化、海洋资源开采及舰船等战略性新兴领域的相关业务，打造更多领域的优势主导产品，新增或强化公司的利润增长点。

3、经营管理风险

伴随公司经营规模的逐步拓展和业务领域的持续扩大，对公司在管理机制、管理模式以及战略布局等方面均提出了更高的要求和标准。尽管公司经营管理层积累了丰富的经营管理经验，且当前的管理水平能够支撑各项经营工作的有序开展，但要实现公司的持续高效运转，稳固在行业内的地位，仍需不断做出调整，以顺应新的经济形势和公司业务发展的需求。若公司不能及时拓宽思路，不能迅速且有效地应对市场竞争、行业发展动态以及产业规模扩张等内外部环境的变化，将有可能对公司业务的推进和战略的实施造成阻碍，进而错失宝贵的发展基于，由此产生一定的经营管理风险。应对措施：针对可能出现的经营风险，公司将紧密根据经济形势的演变和市场发展的需求，动态调整管理思路与方法。一方面，全面加强公司内部控制管理，确保各项运营活动严格遵循合规要求；另一方面，进一步提升董事会和经营管理层重大决策的及时性与科学性，确保决策能够精准契合市场变化和公司发展战略。与此同时，公司将持续强化管理、技术和技能三支人才队伍的建设。通过完善人才培养体系，优化激励机制等方式，吸引和留住优秀人才，充分发挥人才的主观能动性和创造力，全面提升管

理效能。从而使企业管理能够始终保持灵活性和适应性，从容应对经济形势和市场发展的动态变化。

4、应收账款风险

鉴于所处行业特性，公司与客户通常采用分期收款的方式履行合同。由于产品生产周期较长且质保期也相对较长，从生产合同签订，历经生产、结算，直至货款回笼，需要一定的周期，导致应收账款的回款期较长。尽管公司的应收账款主要源自与公司合作多年的优质大型客户，这些客户信用良好且经济实力较强，但不能排除其因宏观环境变化，或遭遇重大不利事件及突发性状况，而出现应收账款无法按期收回的情况。由此引发的坏账损失、资金成本上升以及管理成本增加，可能会对公司的业绩和生产经营产生重大影响。

应对措施：针对上述风险，一方面，强化项目生产管控，避免因项目延期或质量问题影响货款回收。另一方面，根据客户信用差异实施差异化营销策略，从源头上把控不良回款；开展应收账款风险评估与分级管理，明确清欠责任并加强考核，完善回款风险内部控制机制；定期召开回款催收清欠会议，统筹部署工作、协调资源、制定策略，提升清欠工作水平。对逾期应收账款加大催收力度，必要时采取法律手段，维护公司的合法权益。

5、合同履约风险

公司产品主要应用于化工、能源、冶金、电力等领域，在合同执行期间，客户所在行业的市场波动、产业政策调整，或客户自身财务状况变化，都可能致使项目暂停或终止；公司也可能因原材料质量不佳、技术问题等，导致产品质量无法满足客户需求。上述情况均可能造成合同无法顺利履行，对公司经营业绩产生不利影响。

应对措施：针对因客户原因引发的履约风险，在合同执行过程中，公司将持续跟踪项目所在行业动态，加强与客户的沟通交流，及时了解客户投资项目的整体进度和资金状况，严格依照合同约定的支付

进度收取款项，一旦发现异常立即采取应对措施。针对因公司自身原因可能导致的履约风险，公司将强化原材料采购管理，加大对供应商的考核力度，确保原材料质量稳定；同时严格遵循制造标准，加强产品制造过程中的质量管控，避免出现重大产品质量问题。

6、募投项目风险

公司募投项目“宝色（南通）高端特材装备智能制造项目”在推进过程中，可能会因国家或地方有关政策调整、行业市场环境及其他不可预见因素受到一定影响，将会对公司募投项目的实施进度、预期收益等产生不利影响。

应对措施：为保障项目的稳妥实施，2025年7月，公司经履行相关程序对项目达到预定可使用状态的时间进行了延期，后续公司将加快与各方沟通，进一步做好项目的各项优化工作，保障项目的顺利推进。同时，密切关注市场环境变化，结合公司实际情况，合理规划产能建设进度，优化资源配置。

十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

十二、市值管理制度和估值提升计划的制定落实情况

公司是否制定了市值管理制度。

□是 ?否

公司是否披露了估值提升计划。

□是 ?否

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是 ?否

第四节 公司治理、环境和社会

一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用 ?不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2024年年报。

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用 ?不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

为深入贯彻落实国企改革三年行动方案精神，积极推进公司中长期激励机制建设，充分激发企业活力，有效调动核心人才的积极性与创造力，公司积极开展实施股权激励计划。

2024年8月12日，公司召开第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案；2024年12月13日，公司召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司<2024 年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》等议案；2024年12月30日，公司召开2024年第二次临时股东大会，2024年限制性股票激励计划获得股东大会批准，同日公司召开第六届董事会第七次会议与第六届监事会第六会议，审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会确定以2024年12月30日为首次授予日，向符合条件的100名首次授予激励对象授予321.20万股第一类限制性股票，授予价格为6.38元/股。

在确定首次授予日后的资金缴纳过程中，1 名激励对象因个人原因自愿放弃认购其全部获授的4万股限制性股票，放弃部分权益作废，因此本激励计划首次授予激励对象人数实际为99人。2025年2月17日，公司完成了 2024 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向符合条件的99名首次授予激励对象授予317.20万股第一类限制性股票，新增股份上市日期为2025年2月19日，公司总股本由243,618,497股增加至246,790,497股。具体内容详见公司分别于2024年8月13日、2024年12月14日、2024年12月30日、2025年2月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

四、环境信息披露情况

上市公司及其主要子公司是否纳入环境信息依法披露企业名单?是 □否

五、社会责任

公司在稳健经营、努力创造利润的同时，积极承担和履行社会责任，充分尊重和维护利益相关者的合法权益，协调公司、股东、投资者、员工、客户和供应商等各方利益，确保股东和投资者充分行使其权利、员工合法权益得到保障并获得充分关怀、诚信对待客户和供应商。报告期内，公司履行社会责任具体情况如下：

（一）股东和债权人权益保护情况

1、建立健全内部管理和控制体系，完善公司法人治理结构

公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规、规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全公司内控体系，促进公司规范运作，提高公司治理水平。

报告期内，公司在重点业务领域“一个指引三个清单”合规体系建设的基础上，全面推进内控与合规一体化建设，系统梳理并编制内控管理手册，开展内控评价与全面风险评估工作，编制评价报告与评估报告，同步构建了风险数据库。根据业务需要，制定了《效益奖发放管理办法》《资产减值准备计提管理办法》，修订了《干部选拔任用办法》《采购管理办法》《备用金管理办法》《差旅费管理办法》《绩效考核管理办法》《通讯费管理及报销办法》，进一步完善了内控制度建设，提高了公司各项业务的合规、规范运作。

报告期内，公司在重点业务领域“一个指引三个清单”合规体系建设成果的基础上，全面推进内控与合规一体化体系建设。通过对现有流程的系统性梳理与优化，编制完成《内控管理手册》；在此基础上，开展了内控有效性评价与全面风险评估，编制了评价报告和评估报告，并同步建立了风险数据库，为风险管控提供了数据支持。为满足业务发展和管理提升需要，公司制定了《效益奖发放管理办法》《资产

减值准备计提管理办法》，修订了《干部选拔任用办法》《采购管理办法》《备用金管理办法》《差旅费管理办法》《绩效考核管理办法》《通讯费管理及报销办法》等重要管理制度。上述一系列举措，持续完善了公司内控与合规管理体系，增强了公司整体的合规运营能力与规范管理水平。

报告期内，公司召开了5次董事会会议、1次战略委员会、3次审计委员会会议、3次薪酬与考核委员会、4次独立董事专门会议、4次监事会会议，2次股东大会（1次年度股东大会、1次临时股东大会），“三会”运作规范有效。

2、建立股东大会运作长效机制，保障股东依法行使权利

为规范股东大会的召集、召开，公司制定了《股东大会议事规则》。公司股东大会的召集、召开、表决程序严格遵守国家相关法律及《公司章程》《股东大会议事规则》的相关规定，并由律师出席见证。股东大会采用网络投票和现场投票相结合的方式，让更多的股东特别是中小股东能够参加股东大会，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。

报告期内，公司召开了1次年度股东大会，1次临时股东大会。股东大会的会议通知、授权委托、提案、审议、表决、公告等均合法有效，确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使权利，保障股东权益的实现。

3、持续做好信息披露和投资者关系管理

公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等相关法律法规和公司《信息披露制度》的要求履行信息披露义务，真实、准确、完整、简明清晰、通俗易懂地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响的事项。

报告期内，公司披露定期报告、季度报告、临时公告及其他报告64项，报备文件81份。公司未发生信息披露重大差错和选择性信息披露现象，也未发生披露信息不及时或信息提前泄露等造成市场波动的情形，信息披露质量稳定。

公司始终重视投资者关系管理工作，报告期内，充分利用投资者咨询专线、深交所互动易交流平台、网上业绩说明会、媒体、公司网站、现场或线上调研等形式与投资者保持良好的沟通交流。

4、落实现金分红制度，持续积极回报股东

公司自上市以来，坚持积极回报股东的理念，持续实施现金分红政策。每年根据公司实际情况，充分考虑生产经营状况、盈利能力、发展计划及资金需求等因素，制定合理的利润分配方案，积极构建与股东、投资者之间的和谐关系。

公司2024年度利润分配方案为：以公司总股本246,790,497股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币0.90元（含税），合计派发现金股利人民币22,211,144.73元（含税）。本次利润分配方案已于2025年7月实施完毕。

5、做好债权人的权益保护

公司在经营过程中，重视债权人合法权益的保护，在日常经营活动中严格按照与债权人签订的合同履行相应债务，公司连续多年荣获省级重合同、守信用企业称号。

（二）职工权益保护情况

公司秉承以人为本的理念，维护好职工的基本权益，全力营造安全健康的工作环境，积极为员工搭建保障体系，注重对员工的培养和职业规划辅导，实现员工与企业共同成长。

1、注重维护职工合法权益

公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等各项劳动和社会保障法律法规，依法与员工签订劳动合同，建立了完善的绩效与薪酬管理体系；按时足额发放员工薪酬，为员工缴纳“五险一金”和企业年金，建立了健全的休假制度，切实保障了职工的合法权益。

2、培训体系建设及执行

公司高度重视员工培训，构建了科学完善的组织培训体系并制定相关制度。针对管理人员、专业技术人员、技能操作人员这三类群体，分类开展适配的能力提升培训，增强培训的系统性、针对性与高效性。合理统筹各类专项培训工作，强化培训评估，聚焦培训效果，推动培训工作持续、高效开展，进而不断提升员工的业务能力、技术水平和综合素养。

报告期内，公司人力资源部依据各部门培训需求和岗位任职要求，采用内部与外部培训结合、集中培训与个别指导并行、专题讲座与现场教学互补等多元方式，有序开展年度培训工作。

公司以技术比武、技能竞赛为契机，积极营造学技术、提技能的良好氛围。把人才培育与公司重大项目、技术创新实践深度融合，让人才在参与项目的过程中提升能力，在解决实际问题的实践中成长与塑造。公司借助项目管理推动整体管理水平提升，打破部门间的壁垒，增强员工的协作能力，培育团队精神。鼓励员工相互交流学习，分享经验，共同树立积极向上的团队文化。

公司的董事、监事及高级管理人员积极参加深圳证券交易所、江苏证监局、江苏省上市协会等举办的各类专题培训，持续提升履职能力。

3、加强人文关怀和职工文化建设，促进员工身心健康

公司高度注重人文关怀与职工文化建设，落实多项爱心举措。每年免费为普通职工与特殊岗位职工分别提供一般健康体检和职业健康体检；夏季为全体职工发放防暑降温药品及清凉饮品；持续加大劳保投入，强化生产一线职工的安全防护；设立领导接待日，切实帮助员工解决实际困难；在职工生日及传统佳节，发放生日福利与节日福利礼品；工会和团委积极组织与其他单位开展联谊活动，为单身员工搭建交友交流平台，这些举措全方位提升了员工的幸福感和归属感。

公司在生活区精心打造了大型室内体育馆，馆内乒乓球桌、羽毛球场地、篮球架等运动设施一应俱全，各类健身器材也有序摆放，全方位满足职工多样化的休闲娱乐需求。

4、安全环保情况

公司始终把安全生产置于首位，认真贯彻落实《安全生产法》《职业病防治法》以及国家安全生产方针政策，秉持安全发展理念，严格落实安全生产主体责任。公司建立安全标准化管理体系，不断完善安全风险预防机制，积极推动安全生产规范化。持续推进安全生产风险分级管控和隐患排查治理双重预防机制建设，坚决纠正违规违章行为，全面排查治理安全隐患。同时，不断加大安全环保设备投入，为公司营造了良好的安全生产环境。为提高员工安全意识，公司充分借助宣传标语、宣传栏等渠道，加强安全工作宣传力度，大力普及安全生产知识，强化安全培训和生产事故警示教育等，不断深化员工的安全意识。公司配备专职安全管理工作人员，安环部通过定期或不定期的现场巡查，及时发现并消除现场存在的安全隐患。

报告期内，公司无重大劳动安全事故、重大设备事故发生；无环境污染事故，未受到政府部门处理、处罚。

（三）供应商、客户权益保护情况

公司始终秉持“创新空间、合作共赢”的经营理念，与客户、供应商携手构建合作共赢的战略伙伴关系。在对待客户方面，公司坚守客户至上、诚信经营的原则，全力为客户提供安全可靠的产品与优质的服务。同时，公司持续开展技术创新，不断提升产品附加值与品质，以满足行业和客户需求的不断升级。公司想客户所想、忧客户所忧，为客户提供个性化、综合化的服务，致力于提高客户的满意度与忠诚度。在与供应商的合作中，公司长期保持着互惠互利、合作共赢的友好关系。公司积极营造公开、公平、公正的良好竞争环境，制定了完善的供应商管理规定，拥有一批稳定、可靠的优质供应商，确保供应商在质量、成本、按时交货等关键方面都契合公司需求。

（四）公共关系和社会公益事业情况

公司作为一家国有控股上市公司，肩负着强烈的社会责任。一直以来，公司秉持高度的自觉性，积极主动地接受各级政府部门、监管机构等上级主管单位的监督与管理；积极参与园区活动，与园区及其他公共团体搭建了良好的关系。公司严格遵循国家法律法规，做到依法依规经营，积极履行纳税义务，以实际行动展现企业的担当与责任。

第五节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用 ?不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□是 ?否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

七、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□适用 ?不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项?适用 ?不适用

九、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是 ?否

公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用

经公司于2025年4月1日召开的第六届董事会第十次会议，审议通过了《关于公司拟签署中标项目合同暨关联交易的议案》，公司因参与陕西有色天宏瑞科硅材料有限责任公司（以下简称“天瑞公司”）“年产800吨硅基电子特气制备充装项目压力容器”的公开招标并中标，中标金额为698万元，董事会同意公司与天瑞公司签订中标项目合同。截至目前，上述合同正在履行中。具体内容详见公司于2025年4月3日在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网上披露的《关于拟签署中标项目合同暨关联交易的公告》（公告编号：2025-020）。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明

1）公司租赁南京紫金研创科技发展有限公司办公场所情况

为推动公司构建一体两翼战略布局，招揽、吸引、留住更多优秀中高端人才，公司自2021年12月起，租赁南京紫金研创科技发展有限公司位于南京市江宁区胜利路89号“资金研发创业中心”7号楼11层建筑面积为1,554平方米的办公场所，并成立了宝色管理中心。自2021年签订《房屋租赁合同》后持续续签，本次续签周期自2024年12月1日起至2026年11月30日止，合同租金为每年含税141.80万元，租金支付方式为半年度预付。

2）南京宝钛新材料有限公司租赁本公司生产厂房部分区域及设备情况

2024年11月，公司与南京宝钛新材料有限公司（以下简称“宝钛新材”）签订了《4号厂房生产场地、

设备租赁合同》，因宝钛新材生产经营需要，租赁了本公司位于南京市江宁滨江经济开发区宝象路15号的4号厂房部分区域，面积约为1620平方米，同时租赁了该厂房内两台桥式起重机，租赁期为12个月，自2024年11月至2025年11月止，合同租金总额为含税116.64万元。承租方宝钛新材按非自然季度向本公司支付每个季度的场地租赁费用，同时支付本季度产生的水费和电能源费。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用 ?不适用

公司报告期不存在重大担保情况。

3、日常经营重大合同

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、2024年限制性股票激励计划事项

2024年8月12日，公司召开第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案；2024年12月13日，公司召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司<2024 年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》等议案；2024年12月30日，公司召开2024年第二次临时股东大会，2024年限制性股票激励计划获得股东大会批准，同日公司召开第六届董事会第七次会议与第六届监事会第六会议，审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会确定以2024年12月30日为首次授予日，向符合条件的100名首次授予激励对象授予321.20万股第一类限制性股票，授予价格为6.38元/股。

在确定首次授予日后的资金缴纳过程中，1 名激励对象因个人原因自愿放弃认购其全部获授的4万股限制性股票，放弃部分权益作废，因此本激励计划首次授予激励对象人数实际为99人。2025年2月17日，公司完成了 2024 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向符合条件的99名首次授予激励对象授予317.20万股第一类限制性股票，新增股份上市日期为2025年2月19日。

具体内容详见公司分别于2024年8月13日、2024年12月14日、2024年12月30日、2025年2月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

2、控股股东增持公司股份计划事项

公司于 2025 年 4 月 10 日发布了《关于控股股东增持公司股份计划的公告》，控股股东宝钛集团基于对公司长期投资价值的认可以及未来持续稳定发展的信心，计划自2025 年 4 月 10 日起 6 个月内，以自有资金与交通银行股份有限公司宝鸡分行提供的股票增持专项贷款相结合的方式，通过深圳证券交易所以集中竞价交易方式增持公司股份，累计增持金额不低于人民币 5,000 万元且不超过人民币 10,000万元，累计增持比例不超过公司总股本的 2%。

2025 年 4月 10 日至 2025 年 7 月 10 日期间，宝钛集团通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价方式累计增持公司股份 1,550,900 股，占公司总股本的 0.63%，累计增持金额为27,697,457.00 元（不含交易费用）。截至 2025 年 7 月 10 日，宝钛集团持有公司股份 117,750,900 股，占公司总股本的 47.71%。

具体内容详见公司分别于2025年4月10日、2025年4月14日、2025年7月11日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的相关公告。

3、使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金事项

公司于 2025 年 6 月 13 日召开第六届董事会第十二次会议和第六届监事会第十次会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 20,000 万元（含本数）暂时闲置募集资金临时补充流动资金，且仅用于与主营业务相关的生产经营使用。使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月，并在到期之日前及时将该部分资金归还至募集资金专户。

具体内容详见公司于2025年6月13日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金的公告》（公告编号：2025-033）。

截至2025年6月30日，公司使用部分暂时闲置募集资金临时补充流动资金的金额为16,355,662.47元。

十四、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

股份变动的原因?适用 □不适用

公司2024年限制性股票激励计划首次授予日为2024年12月30日，公司于2025年2月17日完成了 2024 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向符合条件的99名首次授予激励对象授予317.20万股第一类限制性股票，新增股份上市日期为2025年2月19日，公司总股本由243,618,497股增加至246,790,497股。具体内容详见公司于2025年2月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于2024年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》（公告编号：2025-005）。股份变动的批准情况?适用 □不适用

2024年8月12日，公司召开第六届董事会第三次会议审议通过了《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》等议案；2024年12月13日，公司召开第六届董事会第六次会议审议通过了《关于公司<2024 年限制性股票激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》等议案；2024年12月30日，公司召开2024年第二次临时股东大会，2024年限制性股票激励计划获得股东大会批准，同日公司召开第六届董事会第七次会议与第六届监事会第六会议，审议通过了《关于调整公司2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，董事会确定以2024年12月30日为首次授予日，向符合条件的100名首次授予激励对象授予321.20万股第一类限制性股票，授予价格为6.38元/股。

在确定首次授予日后的资金缴纳过程中，1 名激励对象因个人原因自愿放弃认购其全部获授的4万股限制性股票，放弃部分权益作废，因此本激励计划首次授予激励对象人数实际为99人。2025年2月17日，公司完成了 2024 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向符合条件的99名首次授予激励对象授予317.20万股第一类限制性股票，新增股份上市日期为2025年2月19日。股份变动的过户情况?适用 □不适用

经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核批准，公司于 2025年2月17日完成了 2024 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向符合条件的99名首次授予激励对象授予

317.20万股第一类限制性股票，新增股份上市日期为2025年2月19日。股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用2025年2月17日，公司完成了 2024 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，公司总股本由243,618,497股增加至246,790,497股。股份变动对基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响详见“第二节四、主要会计数据和财务指标”。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 ?不适用

单位：股

二、证券发行与上市情况

?适用 □不适用

单位：股

报告期内证券发行情况的说明：

公司2024年限制性股票激励计划，董事会确定以2024年12月30日为首次授予日。2025年2月17日，公司完成了 2024 年限制性股票激励计划的首次授予登记工作，向符合条件的99名首次授予激励对象授予317.20万股第一类限制性股票，新增股份上市日期为2025年2月19日，公司总股本由243,618,497股增加至246,790,497股。

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

明（如有）（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

?适用 □不适用

五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

六、优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第七节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第八节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是 ?否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：南京宝色股份公司

2025年06月30日

单位：元

法定代表人：薛凯 主管会计工作负责人：刘义忠 会计机构负责人：姚毅

2、母公司资产负债表

单位：元

3、合并利润表

单位：元

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：薛凯 主管会计工作负责人：刘义忠 会计机构负责人：姚毅

4、母公司利润表

单位：元

5、合并现金流量表

单位：元

6、母公司现金流量表

单位：元

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上年金额

单位：元

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

上期金额

单位：元

三、公司基本情况

（一）公司历史沿革及注册登记信息

南京宝色股份公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为南京宝色钛业有限公司，成立于1994年5月。2008年3月，经陕西有色金属控股集团有限责任公司批复同意，宝钛集团有限公司、山西华鑫海贸易有限公司作为发起人，将南京宝色钛业有限公司整体变更为南京宝色股份公司。2014年9月，经中国证券监督管理委员会核准，公司首次向社会公众发行人民币普通股51,000,000股，并于2014年10月在深圳证券交易所上市，股票代码300402。公司现持有社会统一信用代码为91320100135626086T的

营业执照，注册登记情况如下：

住所：南京市江宁滨江经济开发区景明大街15号法定代表人：薛凯注册资本：24,679.0497万元企业类型：股份有限公司(上市)经营范围：钛、镍、锆、钽、有色金属、钢、不锈钢及其复合材料装备、标准件、管道及其制品的设计、研发、制造、安装、维修、销售、技术咨询；金属腐蚀试验检测；经济信息咨询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（但国家限定公司经营或禁止进出口商品和技术除外）；道路普通货物运输。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

（二）公司主要业务情况

1、主营业务

公司主要从事钛、镍、锆、钽、铜等有色金属及其合金、高级不锈钢和金属复合材料等特种材料非标压力容器装备的研发、设计、制造、安装、服务与技术咨询，以及有色金属焊接压力管道、管件的制造和安装。产品主要应用于具有防腐蚀、耐高压、耐高温装备需求的行业。

2、主要产品及其用途

公司产品为高端大型特材非标设备，主要包括换热器、塔器、反应器等压力容器及管道管件等，用于化工、冶金、电力、能源、环保、海洋工程及舰船等行业项目的反应、传质、传热、分离和储存等生产工艺过程，是上述行业生产装置的核心配套设备。

（三）合并财务报表范围

本期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括：

宝色（南通）装备有限公司

（四）财务报表的批准报出

公司本年度财务报表业经2025年8月27日召开的公司第六届董事会第十四次会议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，根据企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注“八、（五）重要会计政策及会计估计”进行编制。

2、持续经营

本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收款项、其他应收款、坏帐准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、存货跌价准备、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计，请参阅本节重要会计政策及会计估计中的各项具体描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“八、（四）财务报表的编制基础”、“八、（五）重要会计政策及会计估计”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下企业合并的会计处理方法

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

（2）同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运

用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。

受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）合并会计报表合并程序

合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排分为共同经营和合营企业

（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

1）确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算

本公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付负债，主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的债券投资、长（短）期借款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

（1）金融资产分类和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不

指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，

所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在

针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价

值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。1）信用风险显著增加本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具/（6）金融工具减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损

失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下:

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“五、重要会计政策及会计估计11.金融工具/（6）金融工具减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注“五、重要会计政策及会计估计11.金融工具/（6）金融工具减值”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具/（6）金融工具减值”。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

16、合同资产

（1）合同资产的确认方法及标准

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与本附注“八、（五）11.6.金融工具减值”一致，比照应收账款计提减值准备。

17、存货

（1）存货的分类

存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、周转材料、委托加工物资等。

（2）发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

1）低值易耗品的摊销采用五五摊销法；

2）包装物的摊销采用一次性摊销法。

18、持有待售资产

无

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

（1）长期股权投资的分类

长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，以及投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。

（2）初始投资成本确定

1）通过企业合并形成的长期股权投资

①同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

②对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

2）其他方式取得的长期股权投资

①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括购买

过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放的现金股利或利润确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的成本。

②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。

③投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

④以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关会计准则规定确定。

⑤企业进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资以评估价值作为改制时的认定成本。

（3）后续计量及损益确认方法

1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，公司按应享有的部分确认为当期投资收益。

2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制指本公司作为合营方按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时，一般以以下情况作为确定基础：1）任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

25、在建工程

在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。

（1）在建工程的计价

按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。

（2）在建工程结转固定资产的时点

建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。达到预定可使用状态可从如下几条来判断：

1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；

2）固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个别与设计要求、合同规定或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用。

3）该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。

符合上述一条或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产，并开始计提折旧。

（3）在建工程减值准备

公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满足以下条件的，才能开始资本化：

1）资产支出已经发生；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停

借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、外购软件、非专利技术、商标权等。

无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无

形资产预计寿命及依据如下：

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“五、重要会计政策及会计估计/30.长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

可收回金额的计量结果表明，该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用，包括租入固定资产的改良支出等受益期限超过1年的费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益

计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

（2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

35、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行

权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

无

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

收入确认的具体方法

本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：

公司的业务属于在某一时点履行的履约义务，公司的经营业务是先与客户签订销售合同，再根据销售合同的要求，完成产品的设计和生产制造。

内销客户：

①合同约定由公司负责送货且无需现场安装的，以产品已经发出并送达客户指定位置，经客户签收确认时确认收入的实现；

②合同约定需要由公司现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合格时确认收入的实现；

③现场制作的产品，以产品完工经客户验收合格并在交接单上签收确认时确认收入的实现；

④合同约定由客户自提且无需安装的，以客户自提并在提货单上签收确认时确认收入的实现；

⑤已完工的合格产品，因客户场地有限或项目进度延迟等原因暂时存放在公司的，以暂存协议的签订作为控制权转移时点，确认收入的实现。对于暂存的产品，公司包装完成后单独存放。外销客户：

①采用FOB和CIF贸易结算方式下，在合同约定公司负责送货且无需现场安装情况下，在货物越过船舷，取得海关报关单时确认收入。

②需要现场安装的产品，以产品发往客户现场并安装调试合格，经客户验收合格时确认收入的实现；

③在合同约定客户自提且无需安装情况下，以客户自提并在提货单上签收确认时确认收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值

损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。

与企业日常活动有关的政府补助计入“其他收益”，与企业日常活动无关的政府计入营业外收入。

与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；

公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。40、递延所得税资产/递延所得税负债

公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。

（1）递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

1）该项交易不是企业合并；

2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

（2）递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异。公司应将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债。除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：

1）商誉的初始确认；

2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。

（4）资产负债表日，企业对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

2）本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

①租赁负债的初始计量金额；

②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

③本公司发生的初始直接费用；

④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。会计政策详见“五、重要会计政策及会计估计/30.长期资产减值”。

（3）本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

④在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

无

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用 ?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3）2025年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况

□适用 ?不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

2、税收优惠

2024年公司通过了江苏省高新技术企业重新认定，《高新技术企业证书》编号为GR202432016678，发证时间为2024年12月24日，有效期三年，公司连续三年继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，本期按15%的税率征收企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元

其他说明截止2025年06月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元

2、交易性金融资产

单位：元

其他说明：

3、衍生金融资产

单位：元

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

确定该组合依据的说明：

确定该组合依据的说明：组合计提坏账准备的确认依据及说明详见“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

确定该组合依据的说明：

组合计提坏账准备的确认依据及说明详见“五、重要会计政策及会计估计/11.金融工具”。按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用 ?不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元

其中重要的合同资产核销情况

单位：元

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元

其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

2）重要逾期利息

单位：元

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元

其中重要的应收利息核销情况

单位：元

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

3）按坏账计提方法分类披露

□适用?不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元

其中重要的应收股利核销情况

单位：元

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元