董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职情况评估及履行监督职责情况的报 告
倍杰特集团股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职情况评估及 履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治 理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易 所上市公司自律监管指引第2 号--创业板上市公司规范运作》和《倍杰特集 团股份有限公司章程》等规定和要求,倍杰特集团股份有限公司(以下简称 “公司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现 将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履职评估及履行监督职责的情 况汇报如下:
一、2025 年年审会计师事务所基本情况
机构名称:天健会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期:2011-07-18
组织形式:特殊普通合伙企业
注册地址:浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128 号
执行事务合伙人:钟建国
天健会计师事务所创办于1983 年12 月,是由一批资深注册会计师创办的 首批具有A+H 股企业审计资质的全国性大型会计审计服务机构。综合实力位列 内资所第一,全球排名前二十位。
经过多年的发展,天健以审计、税务、工程咨询、交易和管理咨询等业务 为平台,加强内部治理建设,建立了科学、合理、规范、健全的组织机构。事 务所注册地和总部设在杭州,在北京、上海、重庆、深圳、山东、江苏、安
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告
徽、厦门、广东、湖南、湖北、四川、云南、新疆设有分所,并在香港、台 湾、新加坡、美国、比利时、德国等国家或地区设有成员所或联系所。
二、聘任会计师事务所履行的程序
公司于2025 年9 月23 日召开的第四届董事会审计委员会第九次会议,审 议通过了《关于续聘2025 年度财务及内部控制审计机构的议案》并同意将该议 案提交董事会审议,于2025 年9 月23 日召开的第四届董事会第十一次会议以 及于2025 年10 月13 日召开的2025 年第二次临时股东大会,审议通过了《关 于续聘2025 年度财务及内部控制审计机构的议案》,同意续聘天健会计师事务 所(特殊普通合伙)为公司2025 年度财务及内部控制审计机构。
三、2025 年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年年报工作安排,天健会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简 称“天健”)对公司2025 年度财务及内部控制进行了审计,同时对公司非经营 性资金占用及其他关联资金往来等进行核查并出具了专项报告。
经审计,天健认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量;天健出具了标准无保留意见的审计报 告。在执行审计工作的过程中,天健就会计师事务所和相关审计人员的独立性、 审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方 法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 沟通。
四、会计师事务所其他履职情况
2025 年,公司聘请天健为收购文山州大豪矿业开发有限公司(以下简称“大 豪矿业”)控股权事项,对大豪矿业2024 年12 月31 日、2025 年7 月31 日的财 务报表进行了审计,并于2025 年11 月17 日出具了《审计报告》(天健京审
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[2025]6129 号)。经审计,天健认为大豪矿业的财务报表在所有重大方面按照 企业会计准则的规定编制,公允反映了大豪矿业公司2024 年12 月31 日、2025 年7 月31 日的财务状况,以及2024 年度、2025 年1-7 月的经营成果和现金流 量。
五、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,审计委员会对会计师 事务所履行监督职责的情况如下:
(一)审计委员会对天健提供的资料进行审核,基于专业判断,认为其在执 业过程中能够坚持独立审计原则,切实履行审计机构应尽的职责,一致认可其独 立性、专业胜任能力和投资者保护能力。2025 年9 月23 日召开的第四届董事会 审计委员会第九次会议审议通过了《关于续聘2025 年度财务及内部控制审计机 构的议案》。
(二)2026 年2 月9 日,审计委员会通过线上与线下相结合的方式与负责 公司审计工作的注册会计师、公司管理层和治理层召开沟通会议,对2025 年度 审计工作的初步预审情况,如审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点 等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天健关于公司审计内容相关调 整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具等情况的汇报,并对审计发 现的问题提出建议。
(三)2026 年3 月16 日,公司第四届董事会审计委员会第十二次会议以 线上与线下相结合方式召开,审议通过公司2025 年年度报告及其摘要、财务决 算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
六、总体评价
公司审计委员会严格遵守中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所及《公 司章程》《董事会审计委员会工作细则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作 用,对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会
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计师事务所进行了充分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、 公正地出具审计报告,切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为天健在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进 行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司2025 年年报 审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及 时。
倍杰特集团股份有限公司
董事会审计委员会
2026 年3 月16 日