中信出版集团股份有限公司

2025 年12 月31 日

内部控制审计报告

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内部控制审计报告

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内部控制审计报告

XYZH/2026SYAA1B0008

中信出版集团股份有限公司

中信出版集团股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了中信出版集团股份有限公司(以下简称“中信出版”)2025 年12 月31 日财务报告内 部控制的有效性。

一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是中信出版董事会的 责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为,中信出版于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关 规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

审计报告(续)

XYZH/2026SYAA1B0008

中信出版集团股份有限公司

(本页无正文)

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

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