深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司
关于2025 年度会计师事务所履职情况的评估报告
深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司(以下简称“公司”)聘请信永中和会计 师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)作为公司2025 年度报告 审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计 师事务所管理办法》,公司对信永中和2025 年审计过程中的履职情况进行评估。 经评估,公司认为信永中和资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责, 公允表达意见,具体情况如下:
一、资质条件
名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期:2012 年3 月2 日
组织形式:特殊普通合伙企业
注册地址:北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层
首席合伙人:谭小青先生
截止2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。
信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营),其中,审计业务 收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿元。2024 年度,信永中和上市公司 年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信息 传输、软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气及 水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建筑业,采矿业, 租赁和商务服务,水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客 户家数为255 家。
二、执业记录
(一)基本信息
拟签字项目合伙人:刘晓聪女士,2014年获得中国注册会计师资质,2008年 开始从事上市公司审计,2008年开始在信永中和执业,2023年开始为本公司提供 审计服务,近三年签署和复核的上市公司超过5家。
拟担任项目质量复核合伙人:陈莹女士,1998年获得中国注册会计师资质, 1998年开始从事上市公司审计,2011年开始在信永中和执业,2022年开始为本公 司提供审计服务,近三年签署和复核的上市公司超过5家。
拟签字注册会计师:崔显荣先生,2018年获得中国注册会计师资质,2018年 开始从事上市公司审计,2020年开始在信永中和执业,2024年开始为本公司提供 审计服务,近三年签署的上市公司1家。
(二)诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙人近三年无执业行为受到 刑事处罚,无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措 施,无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情 况。
(三)独立性
信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核合伙 人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》、《中国注册会计师 独立性准则第1 号-财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的 情形。
三、质量管理水平
(一)项目咨询
2025年年度审计过程中,信永中和就公司重点会计审计事项与公司及时沟通, 按时解决公司重点难点技术问题。
(二)意见分歧解决
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复 核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术部
负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中,信永 中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
(三)项目质量复核
审计过程中,信永中和实施了完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目 组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包 括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次 复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的 公允列报以及审计报告的适当性。
(四)项目质量检查
信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永 中和质量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体 系范围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性 测试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充 分、恰当地执行审计程序。
(五)信息安全管理
公司在保密协议书中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信 永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制 制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信 息的检查、处理和归档管理,并能够有效执行。
综上,在2025年年度审计过程中,信永中和勤勉尽责,质量管理的各项措施 得到了有效执行。
四、工作方案
2025年年度审计过程中,信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际 情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单 位的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、成本费用完整性等。2025 年年度审计过程中,信永中和全面配合公司审计工作,充分满足了上市公司报告
披露的时间要求。信永中和就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安 排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
信永中和配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计 经验,并拥有中国注册会计师专业资质。信永中和的后台支持团队包括税务、信 息系统、内控、风险管理、财务管理等多领域专家,且技术专家后台前置,全程 参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信永 中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制 度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息 的检查、处理、脱敏和归档管理并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险,职业保险累计赔偿限额和 职业风险基金之和超过2 亿元,职业风险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
1)乐视网信息技术(北京)股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案,北京金 融法院作出一审判决((2021)京74 民初111 号),判决本所就相应日期之后 曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失,承担0.5%的连带赔偿责任,金额为 500 余万元。本所已提起上诉,截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。
2)苏州扬子江新型材料股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案,苏州市中级 人民法院作出一审判决((2023)苏05 民初1736 号),判决本所承担5%的连带 赔偿责任,金额为0.07 余万元。截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。
3)恒信玺利实业股份有限公司证券虚假陈述责任纠纷案,拉萨市中级人民法 院作出一审判决((2025)藏01 民初11、12 号),判决本所承担20%的连带赔 偿责任,金额为0.15 余万元。本案已结案。
除上述三项外,信永中和近三年无其他因执业行为在相关民事诉讼中承担民
事责任的情况。
三、总体评价
经公司评估和审查后,认为信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)具有独 立的法人资格,具有从事证券、期货相关业务审计资格,能够满足审计工作的要 求。其在过往的执业过程中坚持独立审计原则,客观、公正、公允地反映公司财 务状况、经营成果,履行了审计机构应尽的职责,具有足够的专业能力、投资者 保护能力及独立性足以胜任,工作中亦不存在损害公司整体利益及中小股东权益 的行为,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司
审计委员会
2026 年3 月27 日