深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司 审计委员会对2025 年年审会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、深圳证券交 易所《上市公司自律监管指引第2 号——创业板上市公司规范运作》和《深圳市 北鼎晶辉科技股份有限公司公司章程》等规定和要求,董事会审计委员会本着勤 勉尽责的原则,恪尽职守,认真履职。现将董事会对会计师事务所2025 年度履 职情况评估及审计委员会履行监督职责的情况汇报如下:

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

(一)会计师事务所基本情况

名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

成立日期:2012 年3 月2 日

组织形式:特殊普通合伙企业

注册地址:北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层

首席合伙人:谭小青先生

截止2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过700 人。

信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营),其中,审计业 务收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿元。2024 年度,信永中和上市公 司年报审计项目383 家,收费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信 息传输、软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、热力、燃气 及水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业,批发和零售业,建筑业,采矿 业,租赁和商务服务,水利、环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审 计客户家数为255 家。

(二)聘任会计师事务所履行的程序

公司于2025 年3 月27 日召开第四届董事会第十七次会议,于2025 年4 月 18 日召开了2024 年年度股东会,审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》, 同意续聘信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2025 年度会计师事务 所,聘期一年,自公司股东会审议通过之日起生效。

二、2025 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规 范及公司2025 年度报告工作安排,信永中和对公司2025 年度财务报告进行了审 计,对公司内部控制评价情况进行审核并出具了内控审计报告,同时对控股股东 及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计,信永中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规 定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及母公司财务状况以及2025 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。信永中和出具了标准无保留意见的审 计报告。

在执行审计工作的过程中,信永中和就会计师事务所和相关审计人员的独立 性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价 方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了 充分沟通。

三、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定,公司董事会审计委员会对会 计师事务所履行监督职责的情况如下:

(一)审计委员会对信永中和的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、 过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价,认为其具备为公司提 供审计工作的资质和专业能力,能够满足公司审计工作的要求。2025 年3 月27 日,第四届董事会审计委员会第十八次会议审议通过《关于续聘会计师事务所的 议案》,同意聘信永中和会计师事务所为公司2025 年度财务报表审计机构,并 同意提交公司董事会审议。

(二)2026 年2 月6 日,公司第五届董事会审计委员会第三次会议以现场方

式召开,审计委员会与负责公司审计工作的签字注册会计师及项目经理进行沟通, 对2025 年度审计工作的初步预审情况和年度审计计划,如审计范围、重要时间 节点、人员安排、审计重点领域、预审初步发现等相关事项进行了沟通。审计委 员会成员听取了信永中和会计师事务所关于公司初步预审情况、年度审计计划等 的汇报,并对年度审计计划提出建议。

(三)2026 年3 月13 日,公司第五届董事会审计委员会第四次会议以现场 方式召开,对2025 年度审计计划执行情况、关注的重大问题及解决措施等相关 事项进行了沟通。并同意提交董事会审议。

综上所述,公司审计委员会认为信永中和会计师事务所在2025 年度在对公 司的公司财务状况和经营成果的审计以及内控审计、关联交易、非经营性资金占 用及其他关联资金往来情况的监督等方面发挥了重要作用。

三、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、深圳证券交易所及《公司章程》《董事会 审计委员会议事规则》等有关规定,充分发挥专业委员会的作用,对会计师事务 所相关资质和执业能力等进行了审查,在年报审计期间与会计师事务所进行了充 分的讨论和沟通,督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告, 切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为信永中和会计师事务所在公司年报审计过程中坚持以 公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成 了公司2025 年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、 完整、清晰、及时。

深圳市北鼎晶辉科技股份有限公司

董事会审计委员会

2026 年3 月27 日