查询个股最新公告
当前位置: 爱股网 > 公司公告 > 返回前页

雅创电子(301099)_公司公告_雅创电子：深圳市怡海能达有限公司两年一期审计报告

时间：

雅创电子：深圳市怡海能达有限公司两年一期审计报告（下载公告）
公告日期:2026-01-01

深圳市怡海能达有限公司已审财务报表截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度

深圳市怡海能达有限公司

目录

页次一、

一、审计报告1-3

二、

二、已审财务报表

合并资产负债表

合并资产负债表4-5
合并利润表6
合并所有者权益变动表7
合并现金流量表8-9
公司资产负债表10-11
公司利润表12
公司所有者权益变动表13
公司现金流量表14-15
财务报表附注16-108

审计报告

安永华明（2025）审字第70133438_B02号

深圳市怡海能达有限公司深圳市怡海能达有限公司董事会：

一、审计意见我们审计了深圳市怡海能达有限公司的财务报表，包括2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日的合并及公司资产负债表，截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度的合并及公司利润表、所有者权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的深圳市怡海能达有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市怡海能达有限公司2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日的合并及公司财务状况以及截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深圳市怡海能达有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

深圳市怡海能达有限公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估深圳市怡海能达有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督深圳市怡海能达有限公司的财务报告过程。

审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70133438_B02号

深圳市怡海能达有限公司

四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部

控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证

据，就可能导致对深圳市怡海能达有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳市怡海能达有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是

否公允反映相关交易和事项。

（6）就深圳市怡海能达有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告（续）

安永华明（2025）审字第70133438_B02号

深圳市怡海能达有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：顾兆翔
中国注册会计师：侯奕天
中国北京2025年12月30日

深圳市怡海能达有限公司合并资产负债表2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日人民币元

资产附注六2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

流动资产

流动资产
货币资金119,485,590.8729,356,432.9333,383,275.94
交易性金融资产24,677,976.516,584,537.674,818,245.00
应收票据33,506,667.383,690,378.053,582,392.29
应收账款4172,552,830.86131,373,679.49117,959,908.50
预付款项514,633,563.0913,389,688.705,909,271.16
其他应收款6218,162.9668,970.0084,188.00
存货752,896,619.2363,885,157.7949,728,979.48
其他流动资产8640,610.282,386,183.901,381,759.30

流动资产合计

流动资产合计268,612,021.18250,735,028.53216,848,019.67

非流动资产

非流动资产
固定资产9605,354.33652,394.86734,136.93
使用权资产102,883,264.91933,457.702,009,604.11
无形资产11155,241.83162,640.51266,744.83
长期待摊费用1263,510.95319,310.69484,031.33
递延所得税资产132,811,730.122,689,077.223,370,841.38

非流动资产合计

非流动资产合计6,519,102.144,756,880.986,865,358.58

资产总计

资产总计275,131,123.32255,491,909.51223,713,378.25

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司合并资产负债表（续）2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日人民币元

负债和所有者权益附注六2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

流动负债

流动负债
短期借款1454,668,721.2946,693,057.9345,635,197.84
应付账款1517,793,271.3318,207,259.3421,933,328.04
合同负债161,464,389.981,356,578.091,036,709.61
应付职工薪酬175,518,708.006,620,063.242,803,958.17
应交税费184,302,781.38188,223.242,469,708.07
其他应付款1936,926,895.2425,305,417.9215,280,107.33
一年内到期的非流动负债20659,474.53881,985.951,022,962.53

流动负债合计

流动负债合计121,334,241.7599,252,585.7190,181,971.59

非流动负债

非流动负债
租赁负债212,233,446.03216,633.381,294,217.39

非流动负债合计

非流动负债合计2,233,446.03216,633.381,294,217.39

负债合计

负债合计123,567,687.7899,469,219.0991,476,188.98

所有者权益

所有者权益
实收资本2212,000,000.0012,000,000.0012,000,000.00
资本公积2338,407,463.9338,407,463.9338,407,463.93
其他综合收益245,178,947.026,480,465.064,753,715.00
盈余公积256,000,000.006,000,000.006,000,000.00
未分配利润2689,977,024.5993,134,761.4371,076,010.34

归属于母公司所有者权益合

计

归属于母公司所有者权益合计151,563,435.54156,022,690.42132,237,189.27

所有者权益合计

所有者权益合计151,563,435.54156,022,690.42132,237,189.27

负债和所有者权益总计

负债和所有者权益总计275,131,123.32255,491,909.51223,713,378.25

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司合并利润表截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

附注六截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

营业收入

营业收入27447,882,876.83517,752,309.37441,034,565.63
减：营业成本27364,764,313.87422,875,402.80360,008,207.67
税金及附加28958,571.491,036,548.15953,331.38
销售费用2933,685,197.0838,927,535.6433,627,086.50
管理费用3011,576,977.6114,625,106.2910,370,671.28
财务费用314,772,432.716,092,797.853,606,992.49
其中：利息费用2,863,148.152,741,674.162,353,446.60
利息收入178,641.32337,073.41217,119.20
加：其他收益3219,064.7141,561.3877,734.68
公允价值变动收益3320,015.44(7,444.83)38,344.85
信用减值损失34(351,685.44)(778,857.30)(215,953.30)
资产减值损失35(690,952.43)4,135,553.70(3,952,068.98)
资产处置收益36103,504.6330,143.63(7,179.51)

营业利润

营业利润31,225,330.9837,615,875.2228,409,154.05
加：营业外收入3723,986.8139,597.84173,320.19
减：营业外支出38357,133.24258,977.1815,103.16

利润总额

利润总额30,892,184.5537,396,495.8828,567,371.08
减：所得税费用396,798,848.158,337,744.795,812,225.55

净利润

净利润24,093,336.4029,058,751.0922,755,145.53

按经营持续性分类

按经营持续性分类
持续经营净利润24,093,336.4029,058,751.0922,755,145.53

按所有权归属分类

按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润24,093,336.4029,058,751.0922,755,145.53

其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额(1,301,518.04)1,726,750.06817,085.58

归属于母公司所有者的其他

综合收益的税后净额

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额(1,301,518.04)1,726,750.06817,085.58

将重分类进损益的其他综合

收益

将重分类进损益的其他综合收益(1,301,518.04)1,726,750.06817,085.58
外币财务报表折算差额(1,301,518.04)1,726,750.06817,085.58

综合收益总额

综合收益总额22,791,818.3630,785,501.1523,572,231.11

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司合并所有者权益变动表截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

截至2025年9月30日止九个月期间

归属于母公司所有者权益所有者
实收资本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、

一、上年年末及本期期初余额12,000,000.0038,407,463.936,480,465.066,000,000.0093,134,761.43156,022,690.42156,022,690.42

二、

二、本期增减变动金额
（一）综合收益总额--(1,301,518.04)-24,093,336.4022,791,818.3622,791,818.36
（二）对所有者的利润分配----(27,251,073.24)(27,251,073.24)(27,251,073.24)

三、

三、本期期末余额12,000,000.0038,407,463.935,178,947.026,000,000.0089,977,024.59151,563,435.54151,563,435.54

2024年度

归属于母公司所有者权益所有者
实收资本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、

一、上年年末及本年年初余额12,000,000.0038,407,463.934,753,715.006,000,000.0071,076,010.34132,237,189.27132,237,189.27

二、

二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--1,726,750.06-29,058,751.0930,785,501.1530,785,501.15
（二）对所有者的利润分配----(7,000,000.00)(7,000,000.00)(7,000,000.00)

三、

三、本年年末余额12,000,000.0038,407,463.936,480,465.066,000,000.0093,134,761.43156,022,690.42156,022,690.42

2023年度

归属于母公司所有者权益所有者
实收资本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、

一、上年年末及本年年初余额12,000,000.0038,407,463.933,936,629.426,000,000.0059,320,864.81119,664,958.16119,664,958.16

二、

二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--817,085.58-22,755,145.5323,572,231.1123,572,231.11
（二）对所有者的利润分配----(11,000,000.00)(11,000,000.00)(11,000,000.00)

三、

三、本年年末余额12,000,000.0038,407,463.934,753,715.006,000,000.0071,076,010.34132,237,189.27132,237,189.27

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司合并现金流量表截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

附注六截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

一、

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

销售商品、提供劳务收到的现金448,547,218.62540,648,890.94454,289,068.24
收到其他与经营活动有关的现金40824,824.891,397,175.16372,192.15

经营活动现金流入小计

经营活动现金流入小计449,372,043.51542,046,066.10454,661,260.39

购买商品、接受劳务支付的现金

购买商品、接受劳务支付的现金385,083,700.73486,729,241.03371,368,537.24
支付给职工以及为职工支付的现金23,720,209.1324,784,729.3822,842,585.40
支付的各项税费14,351,488.0115,819,659.4015,639,128.72
支付其他与经营活动有关的现金4020,829,273.3623,081,755.6919,502,461.33

经营活动现金流出小计

经营活动现金流出小计443,984,671.23550,415,385.50429,352,712.69

经营活动产生/（使用）现金流量

净额

经营活动产生/（使用）现金流量净额405,387,372.28(8,369,319.40)25,308,547.70

二、

二、投资活动使用的现金流量：

收到其他与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金40--621.51
处置固定资产收回的现金净额1,810.001,330.002,760.00

投资活动现金流入小计

投资活动现金流入小计1,810.001,330.003,381.51

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金313,942.4959,446.03531,186.03

投资活动现金流出小计

投资活动现金流出小计313,942.4959,446.03531,186.03

投资活动使用的现金流量净额

投资活动使用的现金流量净额(312,132.49)(58,116.03)(527,804.52)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司合并现金流量表（续）截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

附注六截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

三、

三、筹资活动使用的现金流量：

取得借款收到的现金

取得借款收到的现金75,045,376.8884,635,437.4795,579,078.80
收到其他与筹资活动有关的现金4020,000,000.0010,370,005.10-

筹资活动现金流入小计

筹资活动现金流入小计95,045,376.8895,005,442.5795,579,078.80

偿还债务支付的现金

偿还债务支付的现金66,579,428.3177,079,034.7289,257,627.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金30,261,856.109,300,454.1311,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金4010,937,607.041,528,632.50-

筹资活动现金流出小计

筹资活动现金流出小计107,778,891.4587,908,121.35100,257,627.37

筹资活动(使用)/产生的现金流量

净额

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(12,733,514.57)7,097,321.22(4,678,548.57)

四、

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(2,212,567.28)(2,696,728.80)1,198,912.10

五、

五、现金及现金等价物净(减少)/增加额40(9,870,842.06)(4,026,843.01)21,301,106.71
加：期/年初现金及现金等价物余额29,356,432.9333,383,275.9412,082,169.23

六、

六、期/年末现金及现金等价物余额4019,485,590.8729,356,432.9333,383,275.94

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司资产负债表2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日人民币元

资产附注六2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

流动资产

流动资产
货币资金8,935,420.1723,575,937.4319,133,881.85
交易性金融资产3,755,034.936,021,419.894,818,245.00
应收票据3,506,667.383,529,487.723,582,392.29
应收账款1144,051,377.98115,081,480.5986,984,085.40
预付款项2,399,661.433,690,540.55705,560.89
其他应收款2103,019,123.68108,848,642.12105,175,603.88
存货13,891,519.0418,833,833.6516,242,908.04
其他流动资产469,319.821,127,467.671,318,923.34

流动资产合计

流动资产合计280,028,124.43280,708,809.62237,961,600.69

非流动资产

非流动资产
长期股权投资330,142,248.9330,142,248.9330,142,248.93
固定资产543,571.83560,166.98597,134.04
使用权资产1,775,222.24933,457.701,558,027.20
无形资产106,406.25108,427.34205,361.54
长期待摊费用54,310.95303,210.69467,931.33
递延所得税资产1,987,690.171,902,129.042,229,803.88

非流动资产合计

非流动资产合计34,609,450.3733,949,640.6835,200,506.92

资产总计

资产总计314,637,574.80314,658,450.30273,162,107.61

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司资产负债表（续）2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日人民币元

负债和所有者权益附注六2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

流动负债

流动负债
短期借款54,668,721.2946,693,057.9345,635,197.84
应付账款144,420,499.31146,530,959.48125,126,252.56
合同负债741,680.33840,289.10717,846.62
应付职工薪酬5,202,687.206,236,651.482,527,648.90
应交税费2,153,516.16149,088.00984,422.81
其他应付款25,300,841.4215,482,365.245,517,956.65
一年内到期的非流动负债436,939.75881,985.95824,908.13

流动负债合计

流动负债合计232,924,885.46216,814,397.18181,334,233.51

非流动负债

非流动负债
租赁负债1,342,846.95216,633.381,014,669.17

非流动负债合计

非流动负债合计1,342,846.95216,633.381,014,669.17

负债合计

负债合计234,267,732.41217,031,030.56182,348,902.68

所有者权益

所有者权益
实收资本12,000,000.0012,000,000.0012,000,000.00
资本公积38,000,000.0038,000,000.0038,000,000.00
盈余公积6,000,000.006,000,000.006,000,000.00
未分配利润24,369,842.3941,627,419.7434,813,204.93

所有者权益合计

所有者权益合计80,369,842.3997,627,419.7490,813,204.93

负债和所有者权益总计

负债和所有者权益总计314,637,574.80314,658,450.30273,162,107.61

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司利润表截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

附注六截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

营业收入

营业收入4358,813,451.75406,201,465.97324,690,890.25
减：营业成本308,083,350.70343,720,722.77279,185,306.05
税金及附加946,872.511,019,850.18944,936.28
销售费用20,857,137.7825,813,946.1721,695,875.30
管理费用10,210,639.9213,538,015.949,433,779.83
财务费用4,576,482.084,703,758.403,692,057.19
其中：利息费用2,390,358.582,081,537.282.190.009.46
利息收入156,711.13110,667.8365.829.27
加：其他收益16,610.3233,894.1569,825.25
公允价值变动收益23,803.64(5,562.61)37,096.52
信用减值损失(165,746.95)(455,987.16)(222,424.46)
资产减值损失(360,898.38)1,940,541.78(1,066,469.70)
资产处置损失91,008.83-(7,179.51)

营业利润

营业利润13,743,746.2218,918,058.678,549,783.70
加：营业外收入11,463.6839,597.84172,688.53
减：营业外支出222,383.33146,984.1815,103.16

利润总额

利润总额13,532,826.5718,810,672.338,707,369.07
减：所得税费用3,539,330.684,996,457.522,347,105.11

净利润

净利润9,993,495.8913,814,214.816,360,263.96
其中：持续经营净利润9,993,495.8913,814,214.816,360,263.96

综合收益总额

综合收益总额9,993,495.8913,814,214.816,360,263.96

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司所有者权益变动表截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

截至2025年9月30日止九个月期间

实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、

一、上年年末及本期期初余额12,000,000.0038,000,000.006,000,000.0041,627,419.7497,627,419.74

二、

二、本期增减变动金额
（一）综合收益总额---9,993,495.899,993,495.89
（二）利润分配---(27,251,073.24)(27,251,073.24)

三、

三、本期期末余额12,000,000.0038,000,000.006,000,000.0024,369,842.3980,369,842.39

2024年度

实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、

一、上年年末及本年年初余额12,000,000.0038,000,000.006,000,000.0034,813,204.9390,813,204.93

二、

二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额---13,814,214.8113,814,214.81
（二）利润分配---(7,000,000.00)(7,000,000.00)

三、

三、本年年末余额12,000,000.0038,000,000.006,000,000.0041,627,419.7497,627,419.74

2023年度

实收资本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、

一、上年年末及本年年初余额12,000,000.0038,000,000.006,000,000.0039,452,940.9795,452,940.97

二、

二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额---6,360,263.966,360,263.96
（二）股份支付计入所有者权益的金额---(11,000,000.00)(11,000,000.00)

三、

三、本年年末余额12,000,000.0038,000,000.006,000,000.0034,813,204.9390,813,204.93

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司现金流量表截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

一、

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

销售商品、提供劳务收到的现金372,089,210.94414,769,824.67343,422,818.50
收到其他与经营活动有关的现金184,785.13367,094.80557,211.95

经营活动现金流入小计

经营活动现金流入小计372,273,996.07415,136,919.47343,980,030.45

购买商品、接受劳务支付的现金

购买商品、接受劳务支付的现金330,317,628.47365,616,309.75274,574,618.12
支付给职工以及为职工支付的现金17,365,922.3922,139,486.0120,390,032.48
支付的各项税费10,865,344.2912,591,289.7914,232,523.04
支付其他与经营活动有关的现金14,043,941.5315,214,122.5010,504,240.40

经营活动现金流出小计

经营活动现金流出小计372,592,836.68415,561,208.05319,701,414.04

经营活动（使用）/产生的现金流

量净额

经营活动（使用）/产生的现金流量净额(318,840.61)(424,288.58)24,278,616.41

二、

二、投资活动使用的现金流量：

处置固定资产收回的现金净额

处置固定资产收回的现金净额1,810.00710.002,760.00
取得投资收益所收到的现金--1,699.69

投资活动现金流入小计

投资活动现金流入小计1,810.00710.004,459.69

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金300,142.4959,446.03430,240.31
投资支付的现金--500,000.00

投资活动现金流出小计

投资活动现金流出小计300,142.4959,446.03930,240.31

投资活动使用的现金流量净额

投资活动使用的现金流量净额(298,332.49)(58,736.03)(925,780.62)

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司现金流量表（续）截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

三、

三、筹资活动使用的现金流量：

取得借款收到的现金

取得借款收到的现金75,045,376.8884,635,437.4789,889,179.34
收到其他与筹资活动有关的现金20,000,000.0010,021,097.69-

筹资活动现金流入小计

筹资活动现金流入小计95,045,376.8894,656,535.1689,889,179.34

偿还债务支付的现金

偿还债务支付的现金66,579,428.3177,079,034.7290,638,433.47
分配股利、利润或偿付利息支付的现金29,809,409.978,933,806.2911,000,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金10,495,124.77851,927.36-

筹资活动现金流出小计

筹资活动现金流出小计106,883,963.0586,864,768.37101,638,433.47

筹资活动(使用)/产生的现金流量

净额

筹资活动(使用)/产生的现金流量净额(11,838,586.17)7,791,766.79(11,749,254.13)

四、

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(2,184,757.99)(2,866,686.60)-

五、

五、现金及现金等价物净增加额(14,640,517.26)4,442,055.5811,603,581.66
加：期/年初现金及现金等价物余额23,575,937.4319,133,881.857,530,300.19

六、

六、期/年末现金及现金等价物余额8,935,420.1723,575,937.4319,133,881.85

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

深圳市怡海能达有限公司财务报表附注截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度人民币元

一、基本情况深圳市怡海能达有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国深圳市注册的有限责任公司，于2014年6月20日成立。本公司总部位于深圳市福田区沙头街道天安社区深南大道6033号金运世纪大厦9D-E，统一社会信用代码：91440300398417059A。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事半导体芯片、电子元器件、计算机软硬件的设计、研发及销售；投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资咨询；经济信息咨询；国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）；经营进出口业务。本集团的母公司和最终母公司为于中华人民共和国成立的上海雅创电子集团股份有限公司。本财务报表业经本公司董事会于2025年12月30日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

2.持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策和会计估计本公司及本集团截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制定的重要会计政策和会计估计编制。

1.遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日的财务状况以及截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

三、重要会计政策和会计估计（续）

3.记账本位币本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币为单位表示。

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项

重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额占合并净资产1%
重要的应付款项、合同负债期末余额占合并净资产1%
重要的账龄超过一年的预付款项账龄超过1年的预付款项中单项金额占合并净资产1%
重要的账龄超过一年的其他应付款账龄超过1年的其他应付款中单项金额占合并净资产1%
重要境外经营实体资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/利润总额的10%

5.企业合并企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价，不足冲减的则调整留存收益。参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

三、重要会计政策和会计估计（续）

6.合并财务报表合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

三、重要会计政策和会计估计（续）

8.外币业务和外币报表折算本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

9.金融工具金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

三、重要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

（1）金融工具的确认和终止确认（续）满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即将之前确认的金融资产从资产负债表中予以转出：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取

的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

三、重要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

（2）金融资产分类和计量（续）金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债分类和计量本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产进行减值处理并确认损失准备。对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

三、重要会计政策和会计估计（续）

9.金融工具（续）

（4）金融工具减值（续）除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

（5）金融资产转移本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

三、重要会计政策和会计估计（续）

10.存货存货包括库存商品和发出商品等。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。存货的盘存制度采用永续盘存制。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

11.长期股权投资长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

三、重要会计政策及会计估计（续）

11.长期股权投资（续）采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

12.固定资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

运输工具

运输工具5年1.00%19.80%
办公设备5年1.00%19.80%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

三、重要会计政策及会计估计（续）

13.借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

14.无形资产无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命软件使用权

软件使用权10年
专利权及非专利技术按10年或专利权剩余使用年限

15.长期待摊费用长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期装修费

装修费按5年或租赁期孰短

三、重要会计政策及会计估计（续）

16.资产减值对除存货及合同资产有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

三、重要会计政策及会计估计（续）

17.职工薪酬职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

（1）短期薪酬在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利（设定提存计划）本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

18.预计负债除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

三、重要会计政策及会计估计（续）

19.与客户之间的合同产生的收入本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

（1）销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含销售电子元器件及其他商品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

20.合同资产与合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

（1）合同资产在客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素），确认为合同资产；后续取得无条件收款权时，转为应收款项。

（2）合同负债在向客户转让商品或服务之前，已收客户对价或取得无条件收取对价权利而应向客户转让商品或服务的义务，确认为合同负债。

21.政府补助政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

22.递延所得税本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性

差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资

产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性

差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应

纳税所得额。本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

三、重要会计政策及会计估计（续）

23.租赁在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

（1）作为承租人除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。短期租赁和低价值资产租赁本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

三、重要会计政策及会计估计（续）

23.租赁（续）

（2）作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

24.公允价值计量在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

三、重要会计政策及会计估计（续）

25.重大会计判断和估计编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

（1）判断在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

业务模式金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。合同现金流量特征金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

（2）估计的不确定性以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。金融工具减值本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

三、重要会计政策及会计估计（续）

25.重大会计判断和估计（续）

（2）估计的不确定性（续）除金融工具之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。承租人增量借款利率对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

四、税项

1.主要税种及税率增值税-本公司及本集团下属注册于中国大陆地区的子公司应税收

入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税-按实际缴纳的流转税的7%计缴。教育费附加-按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育费附加-按实际缴纳的流转税的2%计缴。企业所得税（注）-企业所得税按应纳税所得额的16.5%、25%计缴。注：本集团子公司深圳市怡海智芯科技有限公司、武汉市怡海能达科技有限公司享受

小型微利企业税收优惠，企业所得税税率详见“2.税收优惠”；本集团下属子公司怡海能达（香港）有限公司适用的企业所得税税率为16.5%。

2.税收优惠本公司下属子公司深圳市怡海智芯科技有限公司、武汉市怡海能达科技有限公司享受小型微利企业税收优惠。于截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度及2023年度，其所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税，其所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表的合并范围

1.子公司情况本公司子公司的情况如下：

主要经营地/业务注册持股比例表决权
注册地性质资本直接间接比例

深圳市怡海智芯科技有限公司

深圳市怡海智芯科技有限公司深圳电子元器件分销业务人民币1,000万元100.00%-100.00%
武汉市怡海能达科技有限公司武汉电子元器件分销业务人民币500万元100.00%-100.00%
怡海能达（香港）有限公司香港电子元器件分销业务港币3,000万元100.00%-100.00%
中澳电子有限公司香港电子元器件分销业务港币1万元-100.00%100.00%

本集团于2023年3月收购中澳电子有限公司，除此之外报告期内合并报表范围未发生变化。

六、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行存款

银行存款19,485,590.8729,356,432.9333,383,275.94

于2025年9月30日、2024年12月31日和2023年12月31日，本集团无受限的货币资金。

2.交易性金融资产

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票

银行承兑汇票4,677,976.516,584,537.674,818,245.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收票据

（1）应收票据分类列示

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

银行承兑汇票

银行承兑汇票3,519,014.723,713,690.803,634,014.88
减：应收票据坏账准备12,347.3423,312.7551,622.59

合计

合计3,506,667.383,690,378.053,582,392.29

（2）已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据2025年9月30日

终止确认未终止确认

银行承兑汇票

银行承兑汇票-2,351,862.88

合计

合计-2,351,862.88

2024年12月31日

终止确认未终止确认

银行承兑汇票

银行承兑汇票-2,175,483.20

合计

合计-2,175,483.20

2023年12月31日

终止确认未终止确认

银行承兑汇票

银行承兑汇票-2,472,706.99

合计

合计-2,472,706.99

六、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款

（1）按账龄披露

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内

1年以内173,555,092.78131,870,747.76118,014,652.60
1年至2年471,780.00466,282.50790,345.54
2年至3年588.00790,330.042,525,900.00
3年以上3,221,518.112,467,828.075,572.00
177,248,978.89135,595,188.37121,336,470.14
减：应收账款坏账准备4,696,148.034,221,508.883,376,561.64

合计

合计172,552,830.86131,373,679.49117,959,908.50

（2）按坏账计提方法分类披露2025年9月30日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

单项计提坏账准备

单项计提坏账准备3,212,600.071.813,212,600.07100.00-
按信用风险特征组合计提坏账准备174,036,378.8298.191,483,547.960.85172,552,830.86

合计

合计177,248,978.89100.004,696,148.032.65172,552,830.86

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

单项计提坏账准备

单项计提坏账准备3,249,240.072.403,249,240.07100.00-
按信用风险特征组合计提坏账准备132,345,948.3097.60972,268.810.73131,373,679.49

合计

合计135,595,188.37100.004,221,508.883.11131,373,679.49

六、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

单项计提坏账准备

单项计提坏账准备3,314,549.002.733,314,549.00100.00-
按信用风险特征组合计提坏账准备118,021,921.1497.2762,012.640.05117,959,908.50

合计

合计121,336,470.14100.003,376,561.642.78117,959,908.50

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2025年9月30日
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户A

客户A3,212,600.073,212,600.07100.00收回可能性低

合计

合计3,212,600.073,212,600.07

2024年

2024年
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户A

客户A3,212,600.073,212,600.07100.00收回可能性低
客户B36,640.0036,640.00100.00收回可能性低

合计

合计3,249,240.073,249,240.07

2023年

2023年
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户A

客户A3,277,909.003,277,909.00100.00收回可能性低
客户B36,640.0036,640.00100.00收回可能性低

合计

合计3,314,549.003,314,549.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）于2025年9月30日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内

1年以内173,555,092.781,006,979.720.58
1至2年471,780.00467,062.2099.00
2年以上9,506.049,506.04100.00

合计

合计174,036,378.821,483,547.96

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内

1年以内131,870,747.76501,264.810.38
1至2年466,282.50462,085.9699.10
2年以上8,918.048,918.04100.00

合计

合计132,345,948.30972,268.81

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内

1年以内118,014,652.6055,122.370.05
1至2年756.54378.2750.00
2年以上6,512.006,512.00100.00

合计

合计118,021,921.1462,012.64

六、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

（3）坏账准备的情况应收账款坏账准备的变动如下：

期/年初余额本期/年计提本期/年核销外币报表折算期/年末余额

截至2025年9月30日

止九个月期间

截至2025年9月30日止九个月期间4,221,508.88512,866.85(36,640.00)(1,587.70)4,696,148.03
2024年3,376,561.64843,869.14(5,102.32)6,180.424,221,508.88
2023年3,320,496.2655,966.02-99.363,376,561.64

（4）按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况于2025年9月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况汇总如下：

应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备期末余额

第一名

第一名38,413,611.0621.67222,878.66
第二名10,750,499.826.0762,375.21
第三名10,126,524.455.7158,754.86
第四名8,665,001.924.8950,274.99
第五名8,321,218.474.6948,280.34

合计

合计76,276,855.7243.03442,564.06

于2024年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况汇总如下：

应收账款年末余额占应收账款年末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备年末余额

第一名

第一名11,453,728.138.4543,524.17
第二名10,298,477.777.6039,134.22
第三名10,139,792.307.4838,531.21
第四名6,572,578.644.8524,975.80
第五名6,083,430.084.4923,117.03

合计

合计44,548,006.9232.87169,282.43

六、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

（4）按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款和合同资产情况（续）于2023年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况汇总如下：

应收账款年末余额占应收账款年末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备年末余额

第一名

第一名12,738,647.9910.506,369.32
第二名9,417,310.007.764,708.66
第三名7,556,549.636.233,778.27
第四名5,286,334.124.362,643.17
第五名3,835,668.703.161,917.83

合计

合计38,834,510.4432.0119,417.25

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内

1年以内14,619,563.0913,375,688.705,909,271.16
1年至2年-14,000.00-
2年以上14,000.00--

合计

合计14,633,563.0913,389,688.705,909,271.16

六、合并财务报表主要项目注释（续）

5.预付款项（续）

（2）按预付对象归集的期/年末余额前五名的预付款情况于2025年9月30日，按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况汇总如下：

期末余额占预付款项期末余额合计数的比例（%）

第一名

第一名9,755,858.1366.67
第二名1,928,208.9713.18
第三名1,666,555.4111.39
第四名331,640.732.27
第五名249,052.621.70

合计

合计13,931,315.8695.21

于2024年12月31日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况汇总如下：

年末余额占预付款项年末余额合计数的比例（%）

第一名

第一名8,368,014.1562.50
第二名1,727,215.3012.90
第三名744,822.275.56
第四名740,658.585.53
第五名406,476.463.04

合计

合计11,987,186.7689.53

于2023年12月31日，按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况汇总如下：

年末余额占预付款项年末余额合计数的比例（%）

第一名

第一名5,084,864.8586.05
第二名335,151.285.67
第三名217,014.813.67
第四名46,564.000.79
第五名39,450.000.67

合计

合计5,723,044.9496.85

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款

其他应收款218,162.9668,970.0084,188.00

其他应收款

（1）按账龄披露

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内

1年以内218,182.9643,300.0088,220.00
1年至2年1,100.0026,600.0047,100.00
2年至3年2,900.0017,500.00161,006.00
3年以上25,200.00161,006.004,000.00
247,382.96248,406.00300,326.00
减：其他应收款坏账准备29,220.00179,436.00216,138.00

合计

合计218,162.9668,970.0084,188.00

（2）按款项性质分类情况

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

保证金及押金

保证金及押金171,346.964,770.0050,638.00
其他46,816.0064,200.0033,550.00

合计

合计218,162.9668,970.0084,188.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况2025年9月30日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

按信用风险特征组合

计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备247,382.96100.0029,220.0011.81218,162.96

合计

合计247,382.96100.0029,220.0011.81218,162.96

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

按信用风险特征组合

计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备248,406.00100.00179,436.0072.2368,970.00

合计

合计248,406.00100.00179,436.0072.2368,970.00

2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

按信用风险特征组合

计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备300,326.00100.00216,138.0071.9784,188.00

合计

合计300,326.00100.00216,138.0071.9784,188.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）于2025年9月30日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

6个月以内

6个月以内212,482.96--
6-12个月5,700.00570.0010.00
1-2年1,100.00550.0050.00
2年及以上28,100.0028,100.00100.00

合计

合计247,382.9629,220.00

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

6个月以内

6个月以内63,800.00--
6-12个月5,300.00530.0010.00
1-2年800.00400.0050.00
2年及以上178,506.00178,506.00100.00

合计

合计248,406.00179,436.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

6个月以内

6个月以内32,400.00--
6-12个月55,820.005,582.0010.00
1-2年3,100.001,550.0050.00
2年及以上209,006.00209,006.00100.00

合计

合计300,326.00216,138.00

于2025年9月30日，其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段
未来12个月预期信用损失

期初余额

期初余额179,436.00
本期转回(150,216.00)

期末余额

期末余额29,220.00

于2024年12月31日，其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段
未来12个月预期信用损失

年初余额

年初余额216,138.00
本年转回(36,702.00)

年末余额

年末余额179,436.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）于2023年12月31日，其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段
未来12个月预期信用损失

年初余额

年初余额85,815.30
本年计提130,322.70

年末余额

年末余额216,138.00

（4）坏账准备的情况其他应收款坏账准备的变动如下：

期/年初余额本期/年计提本期/年收回或转回期/年末余额

截至2025年9月30

日止九个月期间

截至2025年9月30日止九个月期间179,436.00-(150,216.00)29,220.00
2024年216,138.00-(36,702.00)179,436.00
2023年85,815.30130,322.70-216,138.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

（5）按欠款方归集的期/年末余额其他应收款金额前五名于2025年9月30日，按欠款方归集的期末余额其他应收款金额前五名汇总如下：

期末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数期末余额
的比例（%）

第一名

第一名71,687.2028.98保证金及押金6个月以内-
第二名49,394.8019.97保证金及押金6个月以内-
第三名25,800.0010.43保证金及押金6个月以内-
第四名15,000.006.06其他6个月以内-
第五名14,686.005.94其他6个月以内、6-12个月170.00

合计

合计176,568.0071.38170.00

于2024年12月31日，按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名汇总如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例（%）

第一名

第一名150,406.0060.55保证金及押金3年及以上150,406.00
第二名30,000.0012.08其他6个月以内-
第三名25,800.0010.39关联方借款6个月以内-
第四名10,400.004.19保证金及押金3年及以上10,400.00
第五名8,000.003.22其他6个月以内-

合计

合计224,606.0090.43160,806.00

于2023年12月31日，按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名汇总如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备
余额合计数年末余额
的比例（%）

第一名

第一名150,406.0050.08保证金及押金2-3年150,406.00
第二名49,720.0016.56保证金及押金6个月以内-
第三名40,600.0013.52其他2-3年40,600.00
第四名25,800.008.59其他6个月以内-
第五名10,400.003.46保证金及押金2-3年10,400.00

合计

合计276,926.0092.21201,406.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

7.存货

（1）存货分类

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日
账面余额跌价准备/减值准备账面价值账面余额跌价准备/减值准备账面价值账面余额跌价准备/减值准备账面价值

库存商品

库存商品59,756,484.448,411,221.7351,345,262.7169,666,952.197,783,847.6361,883,104.5661,568,474.5612,090,016.2549,478,458.31
发出商品1,551,356.52-1,551,356.522,002,053.23-2,002,053.23250,521.17-250,521.17

合计

合计61,307,840.968,411,221.7352,896,619.2371,669,005.427,783,847.6363,885,157.7961,818,995.7312,090,016.2549,728,979.48

（2）存货跌价准备截至2025年9月30日止九个月期间

期初余额本期计提本期减少外币报表折算差异期末余额
转回其他

库存商品

库存商品7,783,847.63690,952.43--(63,578.33)8,411,221.73

2024年

年初余额本年计提本年减少外币报表折算差异年末余额
转回其他

库存商品

库存商品12,090,016.25-(4,135,553.70)(278,419.07)107,804.157,783,847.63

2023年

年初余额本年计提本年减少外币报表折算差异年末余额
转回其他

库存商品

库存商品8,067,740.453,952,068.98--70,206.8212,090,016.25

六、合并财务报表主要项目注释（续）

8.其他流动资产

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

待抵扣进项税额

待抵扣进项税额640,610.281,317,897.471,381,759.30
预缴利得税-1,068,286.43-

合计

合计640,610.282,386,183.901,381,759.30

9.固定资产

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

固定资产

固定资产605,354.33652,394.86734,136.93

（1）固定资产情况截至2025年9月30日止九个月期间

办公设备运输工具合计

原价

原价
期初余额899,557.84897,687.271,797,245.11
购置89,956.83-89,956.83
处置或报废(185,920.72)-(185,920.72)

期末余额

期末余额803,593.95897,687.271,701,281.22

累计折旧

累计折旧
期初余额546,102.15598,748.101,144,850.25
计提78,455.4827,029.43105,484.91
处置或报废(154,408.27)-(154,408.27)

期末余额

期末余额470,149.36625,777.531,095,926.89

账面价值

账面价值
期末333,444.59271,909.74605,354.33

期初

期初353,455.69298,939.17652,394.86

六、合并财务报表主要项目注释（续）

9.固定资产（续）

（1）固定资产情况（续）2024年

办公设备运输工具合计

原价

原价
年初余额932,327.77897,687.271,830,015.04
购置59,446.03-59,446.03
处置或报废(92,215.96)-(92,215.96)

年末余额

年末余额899,557.84897,687.271,797,245.11

累计折旧

累计折旧
年初余额533,169.24562,708.871,095,878.11
计提92,648.7336,039.23128,687.96
处置或报废(79,715.82)-(79,715.82)

年末余额

年末余额546,102.15598,748.101,144,850.25

账面价值

账面价值
年末353,455.69298,939.17652,394.86

年初

年初399,158.53334,978.40734,136.93

六、合并财务报表主要项目注释（续）

9.固定资产（续）

（1）固定资产情况（续）2023年

办公设备运输工具合计

原价

原价
年初余额945,115.37725,340.841,670,456.21
购置152,493.73172,346.43324,840.16
处置或报废(165,281.33)-(165,281.33)

年末余额

年末余额932,327.77897,687.271,830,015.04

累计折旧

累计折旧
年初余额595,489.33526,666.631,122,155.96
计提86,433.0936,042.24122,475.33
处置或报废(148,753.18)-(148,753.18)

年末余额

年末余额533,169.24562,708.871,095,878.11

账面价值

账面价值
年末399,158.53334,978.40734,136.93

年初

年初349,626.04198,674.21548,300.25

六、合并财务报表主要项目注释（续）

10.使用权资产

（1）使用权资产情况截至2025年9月30日止九个月期间

房屋及建筑物成本

成本
期初余额2,693,867.41
增加3,787,348.63
处置(3,436,764.48)

期末余额

期末余额3,044,451.56

累计折旧

累计折旧
期初余额1,760,409.71
计提808,121.63
处置(2,407,344.69)

期末余额

期末余额161,186.65

账面价值

账面价值
期末2,883,264.91

期初

期初933,457.70

六、合并财务报表主要项目注释（续）

10.使用权资产（续）

（1）使用权资产情况（续）2024年

房屋及建筑物成本

成本
年初余额3,742,412.78
增加110,969.41
处置(1,159,514.78)

年末余额

年末余额2,693,867.41

累计折旧

累计折旧
年初余额1,732,808.67
计提835,889.31
处置(808,288.27)

年末余额

年末余额1,760,409.71

账面价值

账面价值
年末933,457.70

年初

年初2,009,604.11

六、合并财务报表主要项目注释（续）

10.使用权资产（续）

（1）使用权资产情况（续）2023年

房屋及建筑物成本

成本
年初余额4,006,793.27
增加847,705.80
处置(1,112,086.29)

年末余额

年末余额3,742,412.78

累计折旧

累计折旧
年初余额1,816,772.98
计提914,569.51
处置(998,533.82)

年末余额

年末余额1,732,808.67

账面价值

账面价值
年末2,009,604.11

年初

年初2,190,020.29

六、合并财务报表主要项目注释（续）

11.无形资产

（1）无形资产情况2025年9月30日

软件使用权专利权及非专利技术合计

原价

原价
期末及期末余额413,758.99109,012.62522,771.61

累计摊销

累计摊销
期初余额283,479.2376,651.87360,131.10
计提40,856.045,377.5946,233.63
其他-(38,834.95)(38,834.95)

期末余额

期末余额324,335.2743,194.51367,529.78

账面价值

账面价值
期末89,423.7265,818.11155,241.83

期初

期初130,279.7632,360.75162,640.51

2024年

软件使用权专利权及非专利技术合计

原价

原价
年初余额413,758.99186,682.52600,441.51
处置-(77,669.90)(77,669.90)

年末余额

年末余额413,758.99109,012.62522,771.61

累计摊销

累计摊销
年初余额229,004.51104,692.17333,696.68
计提54,474.7210,794.6565,269.37
处置-(38,834.95)(38,834.95)

年末余额

年末余额283,479.2376,651.87360,131.10

账面价值

账面价值
年末130,279.7632,360.75162,640.51

年初

年初184,754.4881,990.35266,744.83

六、合并财务报表主要项目注释（续）

11.无形资产（续）

（1）无形资产情况（续）2023年

软件使用权专利权及非专利技术合计

原价

原价
年初余额367,298.81170,833.41538,132.22
处置46,460.1815,849.1162,309.29

年末余额

年末余额413,758.99186,682.52600,441.51

累计摊销

累计摊销
年初余额185,886.7373,250.01259,136.74
计提43,117.7831,442.1674,559.94

年末余额

年末余额229,004.51104,692.17333,696.68

账面价值

账面价值
年末184,754.4881,990.35266,744.83

年初

年初181,412.0897,583.40278,995.48

六、合并财务报表主要项目注释（续）

12.长期待摊费用

2025年9月30日

期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额

装修费

装修费319,310.69223,985.66(479,785.40)-63,510.95

2024年12月31日

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

装修费

装修费484,031.33-(164,720.64)-319,310.69

2023年12月31日

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额

装修费

装修费646,544.93144,036.58(306,550.18)-484,031.33

13.递延所得税资产

（1）未经抵销的递延所得税资产

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备

资产减值准备13,148,937.102,790,285.2712,208,105.262,602,289.7815,734,338.483,298,874.02
公允价值变动32,715.887,044.8952,731.3212,806.3945,286.4911,321.62
租赁负债2,892,920.56500,603.371,098,619.33274,654.832,317,179.92389,506.80
其他52,017.1613,004.28130,762.6032,690.65524,133.08131,033.27

合计

合计16,126,590.703,310,937.8113,490,218.512,922,441.6518,620,937.973,830,735.71

（2）未经抵销的递延所得税负债

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产

使用权资产2,883,264.91499,207.69933,457.70233,364.432,009,604.11459,894.33

六、合并财务报表主要项目注释（续）

13.递延所得税资产（续）

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产

递延所得税资产499,207.692,811,730.12233,364.432,689,077.22459,894.333,370,841.38

递延所得税负债

递延所得税负债499,207.69-233,364.43-459,894.33-

（4）未确认递延所得税资产明细

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损

可抵扣亏损4,991,557.842,695,356.941,425,122.73

合计

合计4,991,557.842,695,356.941,425,122.73

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的到期日分析

2025年2024年2023年

2028年

2028年1,425,122.731,425,122.731,425,122.73
2029年1,270,234.211,270,234.21-
2030年2,296,200.90--

合计

合计4,991,557.842,695,356.941,425,122.73

六、合并财务报表主要项目注释（续）

14.短期借款

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

保证借款（注1）

保证借款（注1）52,974,011.9746,256,620.0943,162,490.85
未终止确认的未到期已贴现票据1,694,709.32436,437.842,472,706.99

合计

合计54,668,721.2946,693,057.9345,635,197.84

注1：于2025年9月30日，深圳市怡海能达有限公司与上海雅创电子集团股份有限公司、上海雅信利电子贸易有限公司向星展银行（中国）有限公司获取短期借款授信额度人民币50,000,000.00元或等值美元及日元。上海雅创电子集团股份有限公司为深圳怡海能达有限公司提供担保取得该借款额度。截至2025年9月30日，短期借款余额为人民币32,923,636.97元。于2025年9月30日，深圳市怡海能达有限公司向招商银行股份有限公司上海分行获取短期借款授信额度人民币20,000,000.00元，截至2025年9月30日，该短期借款余额为人民币20,050,375.00元。上海雅创电子集团股份有限公司为深圳怡海能达有限公司提供担保取得该借款额度。于2024年12月31日，深圳市怡海能达有限公司与上海雅创电子集团股份有限公司、上海雅信利电子贸易有限公司向星展银行（中国）有限公司获取短期借款授信额度人民币50,000,000.00元或等值美元及日元。上海雅创电子集团股份有限公司为深圳怡海能达有限公司提供担保取得该借款额度。截至2024年12月31日，短期借款余额为人民币29,762,169.97元。于2024年12月31日，深圳市怡海能达有限公司向招商银行股份有限公司上海分行获取短期借款授信额度人民币20,000,000.00元，截至2024年12月31日，该短期借款余额为人民币16,494,450.12元。上海雅创电子集团股份有限公司为深圳怡海能达有限公司提供担保取得该借款额度。于2023年12月31日，深圳市怡海能达有限公司与上海雅创电子集团股份有限公司、上海雅信利电子贸易有限公司向星展银行（中国）有限公司获取短期借款授信额度人民币50,000,000.00元或等值美元及日元。上海雅创电子集团股份有限公司为深圳怡海能达有限公司提供担保取得该借款额度。截至2023年12月31日，短期借款余额为人民币43,162,490.85元。

六、合并财务报表主要项目注释（续）

15.应付账款

（1）应付账款列示

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付账款

应付账款(17,793,271.33)(18,207,259.34)(21,933,328.04)

合计

合计(17,793,271.33)(18,207,259.34)(21,933,328.04)

于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

16.合同负债

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

预收货款

预收货款1,464,389.981,356,578.091,036,709.61

六、合并财务报表主要项目注释（续）

17.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示截至2025年9月30日止九个月期间

期初余额本期增加本期减少外币报表折算期末余额

短期薪酬

短期薪酬6,620,063.2421,494,682.32(22,595,603.22)(434.34)5,518,708.00
离职后福利（设定提存计划）-1,124,605.91(1,124,605.91)--

合计

合计6,620,063.2422,619,288.23(23,720,209.13)(434.34)5,518,708.00

2024年

年初余额本年增加本年减少外币报表折算年末余额

短期薪酬

短期薪酬2,803,958.1727,399,447.99(23,584,467.64)1,124.726,620,063.24
离职后福利（设定提存计划）-1,200,261.74(1,200,261.74)--

合计

合计2,803,958.1728,599,709.73(24,784,729.38)1,124.726,620,063.24

2023年

年初余额本年增加本年减少外币报表折算年末余额

短期薪酬

短期薪酬3,912,877.0220,558,206.85(21,667,125.70)-2,803,958.17
离职后福利（设定提存计划）-1,116,499.17(1,116,499.17)--

合计

合计3,912,877.0221,674,706.02(22,783,624.87)-2,803,958.17

六、合并财务报表主要项目注释（续）

17.应付职工薪酬（续）

（2）短期薪酬列示截至2025年9月30日止九个月期间

期初余额本期增加本期减少外币报表折算期末余额

工资、奖金、津贴和补贴

工资、奖金、津贴和补贴6,620,063.2420,676,486.64(21,777,407.54)(434.34)5,518,708.00
社会保险费-490,396.00(490,396.00)--
其中：医疗保险费-434,913.22(434,913.22)--
工伤保险费-24,392.58(24,392.58)--
生育保险费-31,090.20(31,090.20)--
住房公积金-327,799.68(327,799.68)--

合计

合计6,620,063.2421,494,682.32(22,595,603.22)(434.34)5,518,708.00

2024年

年初余额本年增加本年减少外币报表折算年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

工资、奖金、津贴和补贴2,803,958.1726,386,001.46(22,571,021.11)1,124.726,620,063.24
社会保险费-621,743.81(621,743.81)--
其中：医疗保险费-560,370.88(560,370.88)--
工伤保险费-22,506.77(22,506.77)--
生育保险费-38,866.16(38,866.16)--
住房公积金-391,702.72(391,702.72)--

合计

合计2,803,958.1727,399,447.99(23,584,467.64)1,124.726,620,063.24

2023年

年初余额本年增加本年减少外币报表折算年末余额

工资、奖金、津贴和补贴

工资、奖金、津贴和补贴3,912,877.0219,402,533.64(20,511,452.49)-2,803,958.17
社会保险费-751,167.51(751,167.51)--
其中：医疗保险费-704,991.85(704,991.85)--
工伤保险费-13,107.97(13,107.97)--
生育保险费-33,067.69(33,067.69)--
住房公积金-404,505.70(404,505.70)--

合计

合计3,912,877.0220,558,206.85(21,667,125.70)-2,803,958.17

六、合并财务报表主要项目注释（续）

17.应付职工薪酬（续）

（3）设定提存计划列示截至2025年9月30日止九个月期间

期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险费

基本养老保险费-1,079,051.52(1,079,051.52-
失业保险费-45,554.39(45,554.39-

合计

合计-1,124,605.91(1,124,605.91-

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费

基本养老保险费-1,147,955.68(1,147,955.68-
失业保险费-52,306.06(52,306.06-

合计

合计-1,200,261.74(1,200,261.74-

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费

基本养老保险费-1,088,580.25(1,088,580.25-
失业保险费-27,918.92(27,918.92-

合计

合计-1,116,499.17(1,116,499.17-

六、合并财务报表主要项目注释（续）

18.应交税费

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

企业所得税

企业所得税4,059,766.5910,410.162,313,440.01
个人所得税129,560.6379,990.1469,594.55
城市维护建设税66,181.5945,822.2944,605.92
教育费附加28,363.5419,638.1219,116.82
地方教育费附加18,909.0313,092.0812,744.55
增值税-19,270.4510,206.22

合计

合计4,302,781.38188,223.242,469,708.07

19.其他应付款

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

其他应付款

其他应付款36,926,895.2425,305,417.9215,280,107.33

合计

合计36,926,895.2425,305,417.9215,280,107.33

（1）按款项性质分类情况

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

关联方借款

关联方借款25,684,432.6015,788,419.625,705,398.12
应付供应商往来款7,182,462.644,159,089.424,249,427.65
预提费用4,060,000.005,357,908.885,325,281.56

合计

合计36,926,895.2425,305,417.9215,280,107.33

六、合并财务报表主要项目注释（续）

19.其他应付款（续）其他应付款（续）

（2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款2025年9月30日

期末余额未偿还或未结转的原因

供应商A

供应商A4,060,000.00项目未验收

合计

合计4,060,000.00

2024年12月31日

年末余额未偿还或未结转的原因

供应商A

供应商A4,060,000.00项目未验收

合计

合计4,060,000.00

2023年12月31日

年末余额未偿还或未结转的原因

供应商A

供应商A4,060,000.00项目未验收

合计

合计4,060,000.00

20.一年内到期的非流动负债

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的租赁负债

一年内到期的租赁负债659,474.53881,985.951,022,962.53

合计

合计659,474.53881,985.951,022,962.53

六、合并财务报表主要项目注释（续）

21.租赁负债

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

租赁负债

租赁负债2,892,920.561,098,619.332,317,179.92
减：一年内到期的租赁负债659,474.53881,985.951,022,962.53

合计

合计2,233,446.03216,633.381,294,217.39

22.实收资本

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日
人民币比例（%）人民币比例（%）人民币比例（%）

上海雅创电子集团股份

有限公司

上海雅创电子集团股份有限公司6,600,000.0055.006,600,000.0055.006,600,000.0055.00
深圳市海能达科技发展有限公司4,347,000.0036.234,347,000.0036.234,347,000.0036.23
深圳市海友同创投资合伙企业（有限合伙）810,000.006.75810,000.006.75810,000.006.75
王利荣243,000.002.02243,000.002.02243,000.002.02

合计

合计12,000,000.00100.0012,000,000.00100.0012,000,000.00100.00

23.资本公积截至2025年9月30日止九个月期间

期初及期末余额资本溢价

资本溢价38,407,463.93

2024年

年初及年末余额资本溢价

资本溢价38,407,463.93

2023年

年初及年末余额资本溢价

资本溢价38,407,463.93

六、合并财务报表主要项目注释（续）

24.其他综合收益合并资产负债表中归属于母公司所有者的其他综合收益累积余额：

截至2025年9月30日止九个月期间

2025年1月1日增减变动2025年9月30日

外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额6,480,465.06(1,301,518.04)5,178,947.02

2024年

2024年1月1日增减变动2024年12月31日

外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额4,753,715.001,726,750.066,480,465.06

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

外币财务报表折算差额

外币财务报表折算差额3,936,629.42817,085.584,753,715.00

六、合并财务报表主要项目注释（续）

25.盈余公积截至2025年9月30日止九个月期间

期初及期末余额法定盈余公积

法定盈余公积6,000,000.00

2024年

年初及年末余额法定盈余公积

法定盈余公积6,000,000.00

2023年

年初及年末余额法定盈余公积

法定盈余公积6,000,000.00

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

26.未分配利润

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

上年年末及本期期初未分

配利润

上年年末及本期期初未分配利润93,134,761.4371,076,010.3459,320,864.81
归属于母公司所有者的净利润24,093,336.4029,058,751.0922,755,145.53
减：应付普通股股利27,251,073.247,000,000.0011,000,000.00

期/年末未分配利润

期/年末未分配利润89,977,024.5993,134,761.4371,076,010.34

六、合并财务报表主要项目注释（续）

27.营业收入

（1）营业收入和营业成本情况

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年
收入成本收入成本收入成本

主营业务

主营业务447,882,876.83364,764,313.87517,752,309.37422,875,402.80441,034,565.63360,008,207.67

（2）营业收入分解信息

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

商品类型

商品类型
电子元器件447,882,876.83517,752,309.37441,034,565.63

合计

合计447,882,876.83517,752,309.37441,034,565.63

经营地区

经营地区
中国大陆391,740,019.57436,332,429.93351,158,236.81
中国香港、中国澳门、中国台湾52,131,073.5277,271,601.1287,058,533.69
中国境外其他地区4,011,783.744,148,278.322,817,795.13

合计

合计447,882,876.83517,752,309.37441,034,565.63

在某一时点转让

在某一时点转让447,882,876.83517,752,309.37441,034,565.63

六、合并财务报表主要项目注释（续）

27.营业收入（续）

（3）营业成本分解信息

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

商品类型

商品类型
电子元器件364,764,313.87422,875,402.80360,008,207.67

合计

合计364,764,313.87422,875,402.80360,008,207.67

经营地区

经营地区
中国大陆320,118,642.71357,334,534.22288,289,027.09
中国香港、中国澳门、中国台湾41,559,884.3562,330,032.0669,810,297.16
中国境外其他地区3,085,786.813,210,836.521,908,883.42

合计

合计364,764,313.87422,875,402.80360,008,207.67

在某一时点转让

在某一时点转让364,764,313.87422,875,402.80360,008,207.67

（4）履约义务确认的收入来源于：

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

合同负债期/年初账面价值

合同负债期/年初账面价值1,356,578.091,036,709.611,859,806.10

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务的时间重要的支付条款承诺转让商品的性质是否为主要责任人承担的预期将退还给客户的款项提供的质量保证类型及相关义务

电子元器件

电子元器件客户取得商品控制权的时点无可变对价或重大融资成分商品是无无

六、合并财务报表主要项目注释（续）

27.营业收入（续）

（5）分摊至剩余履约义务已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

1年以内

1年以内1,464,389.981,356,578.091,036,709.61

28.税金及附加

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

城市维护建设税

城市维护建设税467,072.79491,370.41453,041.98
教育费附加200,127.64210,587.27194,160.84
地方教育费附加133,418.44140,391.53129,440.57
印花税157,952.62194,198.94176,687.99

合计

合计958,571.491,036,548.15953,331.38

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.销售费用

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

工资及福利费

工资及福利费13,820,136.2517,303,397.3514,617,077.55
技术服务咨询费9,476,286.668,004,083.787,328,987.01
仓储服务费6,212,607.097,934,966.496,869,918.36
业务招待费1,402,115.742,867,857.522,628,362.61
差旅费1,244,941.491,118,264.181,106,880.85
物流费366,267.59284,154.45214,750.54
折旧及摊销306,554.76391,632.78164,138.10
样品191,742.80200,383.00225,028.66
市场开拓费87,917.37102,506.00175,170.92
办公费66,212.66115,419.84296,771.90
其他510,414.67604,870.25-

合计

合计33,685,197.0838,927,535.6433,627,086.50

30.管理费用

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

工资及福利费

工资及福利费8,799,151.9812,034,411.297,057,628.47
折旧及摊销1,096,087.671,020,163.33981,601.12
办公费870,034.72959,195.65742,789.91
业务招待费443,295.69366,157.65474,801.07
差旅费122,838.37175,833.25332,460.76
咨询费214,946.6523,219.99119,737.80
租赁费22,921.8029,821.8041,700.71
其他7,700.7316,303.33619,951.44

合计

合计11,576,977.6114,625,106.2910,370,671.28

六、合并财务报表主要项目注释（续）

31.财务费用

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

利息支出

利息支出2,863,148.152,741,674.162,353,446.60
减：利息收入178,641.32337,073.41217,119.20
汇兑损益1,979,556.603,478,866.831,348,821.24
其他108,369.28209,330.27121,843.85

合计

合计4,772,432.716,092,797.853,606,992.49

32.其他收益

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

与日常活动相关的政府补助

与日常活动相关的政府补助19,064.7141,561.3877,734.68

33.公允价值变动收益

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

交易性金融资产公允价值

变动

交易性金融资产公允价值变动20,015.44(7,444.83)38,344.85

34.信用减值损失

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

应收账款坏账损失

应收账款坏账损失(512,866.85)(843,869.14)(55,966.02)
其他应收款坏账损失150,216.0036,702.00(130,322.70)
应收票据坏账损失10,965.4128,309.84(29,664.58)

合计

合计(351,685.44)(778,857.30)(215,953.30)

六、合并财务报表主要项目注释（续）

35.资产减值损失

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

存货跌价损失/（转回）

存货跌价损失/（转回）(690,952.43)4,135,553.70(3,952,068.98)

36.资产处置收益

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

使用权资产处置损益

使用权资产处置损益103,504.6330,143.63(7,179.51)

37.营业外收入

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

其他

其他23,986.8139,597.84173,320.19

38.营业外支出

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

固定资产报废损失

固定资产报废损失29,702.45-13,768.15
其他327,430.79258,977.181,335.01

合计

合计357,133.24258,977.1815,103.16

六、合并财务报表主要项目注释（续）

39.所得税费用

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

当期所得税费用

当期所得税费用6,932,253.457,638,015.076,566,081.18
递延所得税费用(133,405.30)699,729.72(753,855.63)

合计

合计6,798,848.158,337,744.795,812,225.55

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

利润总额

利润总额30,892,184.5537,396,495.8828,567,371.08

按法定税率计算的所得税费用

按法定税率计算的所得税费用7,723,046.149,349,123.977,141,842.77
子公司适用不同税率的影响(1,177,445.71)(1,439,145.04)(1,498,940.91)
对以前期间当期所得税的调整(14,089.42)162,721.10(3,037.68)
不可抵扣的费用155,918.60202,785.05172,361.37
非应税收入影响(3,391.49)(8,568.11)-
未确认的可抵扣亏损114,810.0370,827.82-

按本集团实际税率计算的所

得税费用

按本集团实际税率计算的所得税费用6,798,848.158,337,744.795,812,225.55

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

收到其他与经营活动有关的现金

收到其他与经营活动有关的现金
其他824,824.891,397,175.16372,192.15

支付其他与经营活动有关的现金

支付其他与经营活动有关的现金
付现之销售费用18,768,973.1621,918,858.7516,970,030.00
付现之管理费用1,701,984.19757,679.632,379,088.05
其他358,316.01405,217.31153,343.28

合计

合计20,829,273.3623,081,755.6919,502,461.33

（2）与投资活动有关的现金

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

收到其他与投资活动有关的现金

收到其他与投资活动有关的现金
其他--621.51

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

收到其他与筹资活动有关的现金

收到其他与筹资活动有关的现金
借入关联方借款20,000,000.0010,370,005.10-

支付其他与筹资活动有关的现金

支付其他与筹资活动有关的现金
偿还关联方借款10,000,000.00580,472.64-
偿还租赁负债本金及利息937,607.04948,159.86-

合计

合计10,937,607.041,528,632.50-

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40.现金流量表项目注释（续）

（3）与筹资活动有关的现金（续）筹资活动产生的各项负债的变动如下：

截至2025年9月30日止九个月期间

期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款

短期借款46,693,057.9375,045,376.88-(66,633,275.68)(436,437.84)54,668,721.29
一年内到期的非流动负债881,985.95-715,095.62(937,607.04)-659,474.53
租赁负债216,633.38-3,149,737.07-(1,132,924.42)2,233,446.03

合计

合计47,791,677.2675,045,376.883,864,832.69(67,570,882.72)(1,569,362.26)57,561,641.85

2024年

年初余额本年增加本年减少年末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款

短期借款45,635,197.8480,743,329.99-(79,685,469.90)-46,693,057.93
一年内到期的非流动负债1,022,962.53-907,387.79(1,048,364.37)-881,985.95
租赁负债1,294,217.39-185,772.05-(1,263,356.06)216,633.38

合计

合计47,952,377.7680,743,329.991,093,159.84(80,733,834.27)(1,263,356.06)47,791,677.26

2023年

年初余额本年增加本年减少年末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款

短期借款38,840,845.4984,646,272.89-(77,851,920.54)-45,635,197.84
一年内到期的非流动负债749,084.12-1,375,882.36(1,102,003.95)-1,022,962.53
租赁负债1,793,075.72-644,836.18-(1,143,694.51)1,294,217.39

合计

合计41,383,005.3384,646,272.892,020,718.54(78,953,924.49)(1,143,694.51)47,952,377.76

六、合并财务报表主要项目注释（续）

40.现金流量表项目注释（续）

（4）不涉及当期现金收支的重大活动

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

以应收票据背书结算货款

以应收票据背书结算货款6,976,525.279,076,220.563,190,224.62

41.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料将净利润调节为经营活动现金流量：

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

净利润

净利润24,093,336.4029,058,751.0922,755,145.53
加：信用减值损失351,685.44778,857.30215,953.30
资产减值损失690,952.43(4,135,553.70)3,952,068.98
固定资产折旧105,484.91128,687.96122,475.33
使用权资产折旧808,121.63835,889.31914,569.51
无形资产摊销46,233.6365,269.3774,559.94
长期待摊费用摊销479,785.40164,720.64306,550.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(112,637.13)19,861.4620,947.66
公允价值变动收益(20,015.44)7,444.83(38,344.85)
财务费用4,909,989.135,939,081.811,695,918.76
递延所得税资产（增加）/减少(133,405.30)699,729.72(765,456.15)
存货的减少/（增加）10,361,164.46(10,128,428.76)20,318,845.01
经营性应收项目的增加(46,490,384.09)(40,014,398.66)(27,767,350.55)
经营性应付项目的增加10,297,060.808,210,768.233,416,386.45
其他--86,278.60

经营活动产生/（使用）的现

金流量净额

经营活动产生/（使用）的现金流量净额5,387,372.27(8,369,319.40)25,308,547.70

六、合并财务报表主要项目注释（续）

41.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）现金及现金等价物净变动：

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

现金的期/年末余额

现金的期/年末余额19,485,590.8729,356,432.9333,383,275.94
减：现金的期/年初余额29,356,432.9333,383,275.9412,082,169.23

现金及现金等价物净(减少

额)/增加额

现金及现金等价物净(减少额)/增加额(9,870,842.06)(4,026,843.01)21,301,106.71

（2）现金及现金等价物的构成

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

现金

现金19,485,590.8729,356,432.9333,383,275.94
其中：可随时用于支付的银行存款19,485,590.8729,356,432.9333,383,275.94

期/年末现金及现金等价物

余额

期/年末现金及现金等价物余额19,485,590.8729,356,432.9333,383,275.94

六、合并财务报表主要项目注释（续）

42.租赁

（1）作为承租人

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

租赁负债利息费用

租赁负债利息费用77,484.08100,204.52150,050.27
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用337,706.90136,166.78-
与租赁相关的总现金流出1,275,313.941,156,692.501,205,071.11

其他租赁信息使用权资产，参见附注六、10；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注

三、22；租赁负债，参见附注六、21。

七、政府补助

1.计入当期损益的政府补助

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

与收益相关的政府补助

与收益相关的政府补助
计入其他收益19,064.7141,561.3877,734.68

合计

合计19,064.7141,561.3877,734.68

八、与金融工具相关的风险

1.金融工具风险本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险及流动性风险。本公司对此的风险管理政策概述如下。

（1）信用风险本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。本公司其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司具有特定信用风险集中。本公司应收账款的

21.67%（2024年12月31日：8.45%；2023年12月31日：10.50%）和43.03%（2024年12月31日：32.87%；2023年12月31日：32.01%）分别源于应收账款余额最大的和前五大客户。信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过60日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。已发生信用减值资产的定义本公司判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本公司也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

八、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具风险（续）

（2）流动性风险本公司的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司通过经营产生的资金为经营融资。下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

截至2025年9月30日止九个月期间

1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年合计

短期借款

短期借款714,280.5211,148,601.4243,276,854.23-55,139,736.17
应付账款7,940,888.839,374,600.83477,781.67-17,793,271.33
其他应付款16,670,294.44512,168.2010,000,000.009,744,432.6036,926,895.24
一年内到期的非流动负债68,498.46136,996.93616,486.17-821,981.56
租赁负债---2,478,981.092,478,981.09

合计

合计25,393,962.2521,172,367.3854,371,122.0712,223,413.69113,160,865.39

2024年

1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年合计

短期借款

短期借款127,500.5814,691,283.4832,057,862.60-46,876,646.66
应付账款5,514,498.7312,226,241.60466,519.01-18,207,259.34
其他应付款14,901,509.12593,200.41-9,810,708.4025,305,417.93
一年内到期的非流动负债83,619.42143,569.12695,741.92-922,930.46
租赁负债---219,210.99219,210.99

合计

合计20,627,127.8527,654,294.6133,220,123.5310,029,919.3991,531,465.38

2023年

1个月以内1至3个月3个月至1年1年至5年合计

短期借款

短期借款10,768,421.0813,852,260.5521,021,242.66-45,641,924.29
应付账款13,724,977.486,159,021.931,960,650.0288,678.6121,933,328.04
其他应付款11,129,485.3390,622.00-4,060,000.0015,280,107.33
一年内到期的非流动负债94,344.22188,688.44849,097.97-1,132,130.63
租赁负债---1,346,153.191,346,153.19

合计

合计35,717,228.1120,290,592.9223,830,990.655,494,831.8085,333,643.48

八、与金融工具相关的风险（续）

2.资本管理本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。本公司根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配。本公司不受外部强制性资本要求约束。截至2025年9月30日止九个月期间、2024年度和2023年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。本公司采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本公司的政策将使该资产负债率保持相对稳定。本公司于资产负债表日的资产负债率如下：

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

负债总计

负债总计123,567,687.7899,469,219.0991,476,188.98

资产总计

资产总计275,131,123.32255,491,909.51223,713,378.25

资产负债率

资产负债率44.91%38.93%40.89%

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融资产转移已转移但未整体终止确认的金融资产于2025年9月30日、2024年12月31日、2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或其他应付款及贴现的承兑汇票的账面价值分别为人民币2,351,862.88元、2,175,483.20元、2,472,706.99元。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2025年9月30日、2024年12月31日、2023年12月31日，本公司以其结算的应付账款的账面价值总计分别为人民币636,810.12元、1.739,045.36元、561,385.46元。已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产于2025年9月30日、2024年12月31日、2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款、其他应付款及已向银行贴现但尚未到付款期的银行承兑汇票的账面价值分别为人民币4,677,976.51元、6,584,537.67元、4,818,245.00元。于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款和其他应付款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。2025年度1月至9月、2024年度及2023年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债截至2025年9月30日九个月期间

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）

持续的公允价值计量

持续的公允价值计量
交易性金融资产-4,677,976.51-4,677,976.51

2024年

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）

持续的公允价值计量

持续的公允价值计量
交易性金融负债-6,584,537.67-6,584,537.67

2023年

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察输入值重要不可观察输入值合计
（第一层次）（第二层次）（第三层次）

持续的公允价值计量

持续的公允价值计量
交易性金融资产-4,818,245.00-4,818,245.00

2．第一层次公允价值计量上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3.第二层次公允价值计量交易性金融资产中应收承兑汇票因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

九、公允价值的披露（续）

4.第三层次公允价值计量本公司的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。出于中期和年度财务报表目的，每年定期与审计委员会讨论估值流程和结果。

5.持续公允价值计量的层次转换本公司不存在公允价值在各层次之间的转换。

十、关联方关系及其交易

1.关联方的认定标准下列各方构成本公司的关联方：

（1）本公司的母公司；

（2）与本公司受同一母公司控制的其他企业。

2.母公司和子公司

母公司名称注册地业务性质对本公司持股比例（%）对本公司表决权比例（%）注册资本

上海雅创电子集团

股份有限公司

上海雅创电子集团股份有限公司上海电子元器件分销业务55.0055.00人民币146,665.777千元

本公司的最终控制方为上海雅创电子集团股份有限公司。本公司的子公司详见附注五、1。

十、关联方关系及其交易（续）

3.其他关联方

关联方关系上海雅信利电子贸易有限公司

上海雅信利电子贸易有限公司母公司控制的企业
TEXIN(HONGKONG)ELECTRONICSCO.,LIMITED母公司控制的企业
WECOMPONENTS(HK)LIMITED母公司控制的企业
UPCELECTRONICSPTELIMITED母公司控制的企业
深圳欧创芯半导体有限公司母公司控制的企业
深圳市海能达科技发展有限公司关键管理人员张海山控制的其他企业
深圳市芯利创供应链有限公司母公司控制的企业
威雅利电子（深圳）有限公司母公司控制的企业
威雅利电子（香港)有限公司母公司控制的企业
雅利电子（中国)有限公司母公司控制的企业
威雅利电子（上海）有限公司母公司控制的企业

4.关联方交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方采购商品及服务

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

上海雅信利电子贸易有限公司

上海雅信利电子贸易有限公司3,791,903.636,329,922.669,127,986.29
上海雅创电子集团股份有限公司1,599,214.02--
威雅利电子（上海）有限公司1,513,057.074,831.86-
UPCELECTRONICSPTELIMITED75,251.67147,163.84223,101.76
深圳欧创芯半导体有限公司18,283.1818,257.07743.36
上海谭慕半导体科技有限公司14,720.00--
WECOMPONENTS(HK)LIMITED1,641.73--
雅利电子（中国）有限公司-9,261.47-

合计

合计7,014,071.306,509,436.909,351,831.41

本集团自关联公司采购商品的价格由交易双方参考市场价格协商决定。

十、关联方关系及其交易（续）

4.关联方交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

TEXIN(HONGKONG)ELECTRONICSCO.,LIMITED

TEXIN(HONGKONG)ELECTRONICSCO.,LIMITED2,183,477.522,540,055.711,246,878.38
上海雅创电子集团股份有限公司340,213.94437,416.34499,801.75
威雅利电子（上海）有限公司111,662.10--
威雅利电子（香港）有限公司88,750.61--
威雅利电子（深圳）有限公司14,197.064,356.007,787.61

合计

合计2,738,301.232,981,828.051,754,467.74

本集团向关联公司销售商品的价格由交易双方参考市场价格协商决定。关联方借款利息

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

上海雅创电子集团股份有限公司

上海雅创电子集团股份有限公司895,555.5623,472.22-
TEXIN(HONGKONG)ELECTRONICSCO.,LIMITED282,501.09376,235.4826,418.25

合计

合计1,178,056.65399,707.7026,418.25

本集团向关联公司借款并支付利息，利率由交易双方协商决定，为年利率6.50%。

十、关联方关系及其交易（续）

4.关联方交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）自关联方借入借款

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

上海雅创电子集团股份有限公司

上海雅创电子集团股份有限公司20,000,000.0010,000,000.00-
TEXIN(HONGKONG)ELECTRONICSCO.,LIMITED--5,666,160.00

合计

合计20,000,000.0010,000,000.005,666,160.00

本集团向关联公司借款并支付利息，利率由交易双方协商决定，为年利率6.50%。

（2）接受关联方担保接受关联方担保

公司名称注释担保人担保金额担保起始日担保到期日担保是否履行完毕

深圳市怡海能达有限公司

深圳市怡海能达有限公司注1上海雅创电子集团股份有限公司人民币50,000,000.00元2022年7月11日债务履行期届满三年止否
深圳市怡海能达有限公司注2上海雅创电子集团股份有限公司人民币20,000,000.00元2023年12月1日债务履行期届满三年止否

注1：详见附注六、14.短期借款。注2：于2025年9月30日，本集团通过母公司上海雅创电子集团股份有限公司担保，向

招商银行股份有限公司上海分行取得短期借款授信额度人民币20,000,000.00元。截至2025年9月30日，借款余额折合人民币20,050,375.00元。本集团于该融资额度下最后一笔短期借款到期日为2026年7月18日。于2024年12月31日，本集团通过母公司上海雅创电子集团股份有限公司担保，向招商银行股份有限公司上海分行取得短期借款授信额度人民币20,000,000.00元。截至2024年12月31日，借款余额折合人民币16,494,450.12元。本集团于该融资额度下最后一笔短期借款到期日为2025年6月13日。于2023年12月31日，本集团通过母公司上海雅创电子集团股份有限公司担保，向招商银行股份有限公司上海分行取得短期借款授信额度人民币20,000,000.00元。截至2023年12月31日，借款余额折合人民币10,500,000元。本集团于该融资额度下最后一笔短期借款到期日为2024年6月20日。

十、关联方关系及其交易（续）

4.关联方交易（续）

（3）关联方租赁作为承租人截至2025年9月30日止九个月期间

租赁资产种类支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

威雅利电子（上海）有限公司

威雅利电子（上海）有限公司房屋建筑物116,100.002,855.87-

2024年

租赁资产种类支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产

威雅利电子（上海）有限公司

威雅利电子（上海）有限公司房屋建筑物142,800.0010,700.24-

（4）其他关联方交易预提费用

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

威雅利电子（上海）有限公司

威雅利电子（上海）有限公司298,768.40--
上海雅创电子集团股份有限公司34,575.1014,239.0012,603.53
深圳市芯利创供应链有限公司17,690.11--

十、关联方关系及其交易（续）

4.关联方交易（续）

5.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项

关联方2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

应收账款TEXIN(HONGKONG)ELECTRONICSCO.,LIMITED578,244.86-227,283.38-776,521.49-
应收账款上海雅创电子集团股份有限公司196,204.25-28,485.69-172,051.25-
应收款项威雅利电子(香港)有限公司57,233.36-----
其他应收款威雅利电子（上海）有限公司25,800.00-25,800.00---

（2）应付款项

关联方2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

应付账款

应付账款上海雅创电子集团股份有限公司1,045,460.00--
应付账款上海雅信利电子贸易有限公司956,395.431,290,277.401,909,724.14
应付账款UPCELECTRONICSPTELIMITED30,496.0684,765.88-
应付账款深圳欧创芯半导体有限公司8,867.26--
应付账款深圳市海能达科技发展有限公司--36,009.91
其他应付款上海雅创电子集团股份有限公司20,034,575.1010,037,711.2212,603.53
其他应付款TEXIN(HONGKONG)ELECTRONICSCO.,LIMITED5,684,432.605,750,708.405,692,794.59
其他应付款威雅利电子（上海）有限公司298,768.40--
其他应付款深圳市芯利创供应链有限公司17,690.11--

应收及应付关联方款项均不计利息、无担保。本集团对上海雅创电子集团股份有限公司和TEXIN(HONGKONG)ELECTRONICSCO.,LIMITED的其他应付款为向关联方的借款，年利率为6.50%。

十一、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露应收账款的账龄分析如下：

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内

1年以内145,005,513.03115,716,602.0587,038,718.16
1年至2年6,000.00502.50753,705.54
2年至3年502.50753,690.042,525,900.00
3年以上3,221,518.112,467,828.075,572.00
148,233,533.64118,938,622.6690,323,895.70
减：应收账款坏账准备4,182,155.663,857,142.073,339,810.30

合计

合计144,051,377.98115,081,480.5986,984,085.40

（2）按坏账计提方法分类披露2025年9月30日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

单项计提坏账准备

单项计提坏账准备3,212,600.072.173,212,600.07100.00-
按信用风险特征组合计提坏账准备145,020,933.5797.83969,555.590.67144,051,377.98

合计

合计148,233,533.64100.004,182,155.662.82144,051,377.98

2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

单项计提坏账准备

单项计提坏账准备3,212,600.072.703,212,600.07100.00-
按信用风险特征组合计提坏账准备115,726,022.5997.30644,542.000.56115,081,480.59

合计

合计118,938,622.66100.003,857,142.073.24115,081,480.59

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（2）按坏账计提方法分类披露（续）2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

单项计提坏账准备

单项计提坏账准备3,277,909.003.633,277,909.00100.00-
按信用风险特征组合计提坏账准备87,045,986.7096.3761,901.300.0786,984,085.40

合计

合计90,323,895.70100.003,339,810.303.7086,984,085.40

于2025年9月30日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内

1年以内145,005,427.53954,109.550.66
1年至2年6,000.005,940.0099.00
2年以上9,506.049,506.04100.00

合计

合计145,020,933.57969,555.590.67

于2024年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内

1年以内115,716,602.05635,125.960.55
1年至2年502.50498.0099.10
2年以上8,918.048,918.04100.00

合计

合计115,726,022.59644,542.000.56

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内

1年以内87,038,718.1655,011.030.06
1年至2年756.54378.2750.00
2年以上6,512.006,512.00100.00

合计

合计87,045,986.7061,901.300.07

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（3）坏账准备的情况应收账款坏账准备的变动如下：

期/年初余额本期/年计提期/年末余额

截至2025年9月30日止九个月期间

截至2025年9月30日止九个月期间3,857,142.07325,013.594,182,155.66
2024年3,339,810.30517,331.773,857,142.07
2023年3,320,496.2619,314.043,339,810.30

（4）按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款情况于2025年9月30日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况汇总如下：

应收账款期末余额占应收账款年末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备年末余额

第一名

第一名29,050,060.9219.60191,730.40
第二名10,515,560.807.0969,402.70
第三名10,126,524.456.8366,835.06
第四名8,665,001.925.8557,189.01
第五名7,711,938.615.2050,898.79

合计

合计66,069,086.7044.57436,055.96

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

（4）按欠款方归集的期/年末余额前五名的应收账款和合同资产情况（续）于2024年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况汇总如下：

应收账款年末余额占应收账款年末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备年末余额

第一名

第一名11,453,728.139.6362,995.50
第二名10,298,477.778.6656,641.62
第三名7,086,304.885.9638,974.67
第四名6,572,578.645.5336,149.18
第五名6,083,430.085.1133,458.86

合计

合计41,494,519.5034.89228,219.83

于2023年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况汇总如下：

应收账款年末余额占应收账款年末余额合计数的比例（%）应收账款坏账准备年末余额

第一名

第一名9,417,310.0010.434,708.66
第二名5,286,334.125.852,643.17
第三名4,005,367.494.432,002.68
第四名3,835,668.704.251,917.83
第五名3,757,390.274.161,878.70

合计

合计26,302,070.5829.1213,151.04

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款

（1）按账龄披露其他应收款的账龄分析如下：

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

1年以内

1年以内100,993,343.68101,507,925.1198,359,006.87
1年至2年2,000,300.00526,600.002,900.00
2年至3年29,500.002,900.00205,006.00
3年以上22,900.006,988,353.016,816,947.01
103,046,043.68109,025,778.12105,383,859.88
减：其他应收款坏账准备26,920.00177,136.00208,256.00

合计

合计103,019,123.68108,848,642.12105,175,603.88

（2）按款项性质分类情况

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

应收股利

应收股利98,554,620.5799,964,425.1197,824,890.20
关联方往来4,300,000.008,841,047.017,317,163.68
保证金及押金146,837.11183,306.0078,900.00
其他44,586.0037,000.00162,906.00

合计

合计103,046,043.68109,025,778.12105,383,859.88

（3）坏账准备计提情况2025年9月30日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

按信用风险特征组

合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备103,046,043.68100.0026,920.000.03103,019,123.68

合计

合计103,046,043.68100.0026,920.000.03103,019,123.68

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）2024年12月31日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备109,025,778.12100.00177,136.000.16108,848,642.12

合计

合计109,025,778.12100.00177,136.000.16108,848,642.12

2023年12月31日

账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例
（%）（%）

按信用风险特征组合计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备105,383,859.88100.00208,256.000.20105,175,603.88

合计

合计105,383,859.88100.00208,256.000.20105,175,603.88

于2025年9月30日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

6个月以内

6个月以内99,987,643.68--
6-12个月1,005,700.00570.000.06
1-2年2,000,300.00550.000.03
2年及以上52,400.0025,800.0049.24

合计

合计103,046,043.6826,920.000.03

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）于2024年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

6个月以内

6个月以内101,502,625.11--
6-12个月5,300.00530.0010.00
1-2年526,600.00400.007.60
2年及以上6,991,253.01176,206.002.52

合计

合计109,025,778.21177,136.000.16

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：

账面余额减值准备计提比例(%)

6个月以内

6个月以内98,359,006.87--
1-2年2,900.001,450.0050.00
2年及以上7,021,953.01206,806.002.95

合计

合计105,383,859.88208,256.000.20

于2025年9月30日，其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段
未来12个月预期信用损失

期初余额

期初余额177,136.00
本期转回(150,216.00)

期末余额

期末余额26,920.00

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

（3）坏账准备计提情况（续）于2024年12月31日，其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段
未来12个月预期信用损失

年初余额

年初余额208,256.00
本年转回(31,120.00)

年末余额

年末余额177,136.00

于2023年12月31日，其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：

第一阶段
未来12个月预期信用损失

年初余额

年初余额84,400.00
本年计提123,856.00

年末余额

年末余额208,256.00

（4）按欠款方归集的期/年末余额其他应收款金额前五名于2025年9月30日，按欠款方归集的期末余额其他应收款金额前五名汇总如下：

期末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备期末余额

第一名

第一名98,554,620.5795.64应收股利6个月以内-
第二名4,300,000.004.17关联方往来2年以内-
第三名71,687.200.07保证金及押金6个月以内-
第四名25,800.000.03保证金及押金6个月以内-
第五名15,000.000.01其他6个月以内-

合计

合计102,967,107.7799.92-

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

（4）按欠款方归集的期/年末余额其他应收款金额前五名（续）于2024年12月31日，按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名汇总如下：

期末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备期末余额

第一名

第一名99,964,425.1191.69应收股利6个月内-
第二名6,815,247.016.25关联方往来2年及以上-
第三名2,000,000.001.83关联方往来2年以内-
第四名150,406.000.14保证金及押金2年及以上150,406.00
第五名30,000.000.03其他6个月内-

合计

合计108,960,078.1299.94150,406.00

于2023年12月31日，按欠款方归集的年末余额其他应收款金额前五名汇总如下：

期末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备期末余额

第一名

第一名97,824,890.2092.83应收股利6个月以内-
第二名6,815,247.016.47关联方往来2年及以上-
第三名500,000.000.47关联方往来6个月以内-
第四名150,406.000.14保证金及押金2年及以上150,406.00
第五名40,600.000.04其他2年及以上40,600.00

合计

合计105,331,143.2199.95191,006.00

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

2025年9月30日2024年12月31日2023年12月31日

对子公司投资

对子公司投资30,142,248.9330,142,248.9330,142,248.93

2025年9月30日

期初及期末余额怡海能达（香港）有限公司

怡海能达（香港）有限公司25,555,348.93
深圳市怡海智芯科技有限公司4,000,000.00
武汉市怡海能达科技有限公司586,900.00

合计

合计30,142,248.93

2024年12月31日

年初及年末余额怡海能达（香港）有限公司

怡海能达（香港）有限公司25,555,348.93
深圳市怡海智芯科技有限公司4,000,000.00
武汉市怡海能达科技有限公司586,900.00

合计

合计30,142,248.93

2023年12月31日

年初及年末余额怡海能达（香港）有限公司

怡海能达（香港）有限公司25,555,348.93
深圳市怡海智芯科技有限公司4,000,000.00
武汉市怡海能达科技有限公司586,900.00

合计

合计30,142,248.93

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入

（1）营业收入和营业成本情况

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年
收入成本收入成本收入成本

主营业务

主营业务358,813,451.75308,083,350.70406,201,465.97343,720,722.77324,690,890.25279,185,306.05

（2）营业收入分解信息

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

商品类型

商品类型
电子元器件358,813,451.75406,201,465.97324,690,890.25

合计

合计358,813,451.75406,201,465.97324,690,890.25

经营地区

经营地区
中国大陆358,022,860.37404,275,471.45322,788,499.72
中国香港、中国澳门、中国台湾790,591.381,925,994.521,902,390.53

合计

合计358,813,451.75406,201,465.97324,690,890.25

在某一时点转让

在某一时点转让358,813,451.75406,201,465.97324,690,890.25

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入（续）

（3）营业成本分解信息

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

商品类型

商品类型
电子元器件308,083,350.70343,720,722.77279,185,306.05

合计

合计308,083,350.70343,720,722.77279,185,306.05

经营地区

经营地区
中国大陆307,417,466.50341,856,890.19277,095,671.24
中国香港、中国澳门、中国台湾665,884.201,863,832.582,089,634.81

合计

合计308,083,350.70343,720,722.77279,185,306.05

在某一时点转让

在某一时点转让308,083,350.70343,720,722.77279,185,306.05

十一、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入（续）

（4）履约义务确认的收入来源于：

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

合同负债期/年初账面价值

合同负债期/年初账面价值840,289.10717,846.621,320,253.82

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务的时间重要的支付条款承诺转让商品的性质是否为主要责任人承担的预期将退还给客户的款项提供的质量保证类型及相关义务

电子元器件

电子元器件客户取得商品控制权的时点无可变对价或重大融资成分商品是无无

（5）分摊至剩余履约义务

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

1年以内

1年以内741,680.33840,289.10717,846.62

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司并无须作披露的或有事项。

2.或有事项于2025年9月30日、2024年12月31日及2023年12月31日，本公司并无须作披露的重要承诺事项。

十三、资产负债表日后事项截至本财务报表批准日，本公司无须作披露的重要的资产负债表日后事项。

十四、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2025年12月30日决议批准报出。

1.非经常性损益明细表

截至2025年9月30日止九个月期间2024年2023年

非流动资产处置损益，包括已计提

资产减值准备的冲销部分

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分103,504.6330,143.63(7,179.51)
计入当期损益的政府补助，（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）19,064.7141,561.3877,734.68
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益20,015.44(7,444.83)38,344.85
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(333,146.43)(219,379.34)158,217.03

所得税影响额

所得税影响额26,147.8210,310.89(57,139.37)

合计

合计(164,413.83)(144,808.27)209,977.68

  附件： ↘公告原文阅读
↑返回页顶↑

【返回前页】