华电国际电力股份有限公司
2025年12月31日
内部控制审计报告
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内部控制审计报告
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信永中和
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信永中和会计师事务所
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内部控制审计报告
XYZH/2026B.JAA3B0396
华电国际电力股份有限公司
华电国际电力股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了华电国际电力股份有限公司(以下简称华电国际公司)2025年12月31日财务报告内 部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是华电国际公司董事 会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
按照中国证监会发布《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答》(2011 年第1期,总第1期)第四条的规定,公司在报告年度发生并购交易的,可豁免本年度 对被并购企业财务报告内部控制有效性的评价。华电国际公司根据上述规定,未将于 2025年度并购的子公司华电江苏能源有限公司、中国华电集团贵港发电有限公司、上海 华电闵行能源有限公司、上海华电福新能源有限公司、华电福新广州能源有限公司、华 电福新清远能源有限公司、广州大学城华电新能源有限公司、华电福新江门能源有限公 司纳入2025年度内部控制自我评价范围。同样地,按照《企业内部控制审计指引实施 意见》的相关指引,我们对华电国际公司财务报告内部控制执行审计工作时,也未将上 述新并购的子公司纳入财务报告内部控制审计范围内。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
信永中和 Shinewing
审计报告(续)
XYZH/2026BJAA3B0396 华电国际电力股份有限公司
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,华电国际公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和 相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和 会注师事 詠 香殊 合伙)
中国注册会计师:
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二0二六年三月二十六日
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经营范围
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Sez 别 邱欣 男
1985-09-14
工作单位 信永中和会计事务所(特
身份证号码 普通合快)
好
年度检验登记 Annual Renewal Registration 年度检验登记 Annual Renewal Registration
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证书编号:110101364899 姓名:邱欣
月
年 1y 日 M
O UUIC ACOUA
中国注册会计协
姓
Fullename
性
Sex
出生日期
Date of birth
工作单位
Working unit
身份证号码
名
别
门欢
女
1988-08-10
信永中和会计师事务所(特 殊普通合伙)
+
Identity card N 12198808100325
合
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