关于兖矿能源集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：兖矿能源集团股份有限公司审计单位：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙人）联系电话：（86-010）88827799
关于兖矿能源集团股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
天职业字[2026]14804号兖矿能源集团股份有限公司全体股东：
我们审计了兖矿能源集团股份有限公司（以下简称“兖矿能源”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表、2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2026年3月27日签署了无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和证券交易所相关文件要求，兖矿能源编制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是兖矿能源管理层的责任。我们的责任是对汇总表所载信息与已审计财务报表进行复核。经复核，我们认为，兖矿能源汇总表在所有重大方面与已审计财务报表保持了一致。除复核外，我们并未对汇总表所载信息执行额外的审计或其他工作。
为了更好地理解兖矿能源公司2025年度控股股东及其他关联方资金占用情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
[以下无正文]
附表2
关于兖矿能源集团股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：千元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 山东能源集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 5,374,561 | 5,374,561 | 复兴一期承诺期业绩补偿 | 非经营性占用 | |||
| 新汶矿业集团有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 4,039,938 | 4,039,938 | 复兴一期承诺期业绩补偿 | 非经营性占用 | ||||
| 龙口矿业集团有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 3,751,271 | 3,751,271 | 复兴一期承诺期业绩补偿 | 非经营性占用 | ||||
| 淄博矿业集团有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2,354,853 | 2,354,853 | 复兴一期承诺期业绩补偿 | 非经营性占用 | ||||
| 肥城肥矿煤业有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 635,806 | 635,806 | 复兴一期承诺期业绩补偿 | 非经营性占用 | ||||
| 临沂矿业集团有限责任公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 2,204,131 | 2,204,131 | 复兴一期承诺期业绩补偿 | 非经营性占用 | ||||
| 小计 | / | / | / | 18,360,560 | 18,360,560 | / | / |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | 18,360,560 | 18,360,560 | / | / | |||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2025年期初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额（不含利息） | 2025年度往来资金的利息（如有） | 2025年度偿还累计发生金额 | 2025年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 134,572 | 128,077 | 134,572 | 128,077 | 销售 | 经营性往来 | |
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收票据 | 5,913 | 138,724 | 5,913 | 138,724 | 销售 | 经营性往来 | ||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 1,752,997 | 9,367,822 | 9,588,922 | 1,531,897 | 销售 | 经营性往来 | ||
| 山东能源集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | 474 | 814 | 765 | 523 | 销售 | 经营性往来 | ||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 3,880 | 3,880 | 销售 | 经营性往来 | ||||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | 75,895 | 1,508,428 | 1,505,138 | 79,185 | 采购 | 经营性往来 |
| 山东能源集团有限公司 | 控股股东 | 其他应收款 | 376 | 270,226 | 128 | 270,474 | 押金、保证金 | 经营性往来 | ||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他应收款 | 160,126 | 1,185,287 | 1,199,523 | 145,890 | 押金、保证金 | 经营性往来 | ||
| 山东能源集团有限公司 | 控股股东 | 其他反映占用实质科目 | 2,600,000 | 2,600,000 | 发放贷款（含贴现） | 经营性往来 | ||||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 7,494,950 | 8,971,800 | 9,385,750 | 7,081,000 | 发放贷款（含贴现） | 经营性往来 | ||
| 山东能源集团有限公司 | 控股股东 | 其他反映占用实质科目 | 2,000,000 | 1,000,000 | 1,000,000 | 发放贷款（含贴现） | 经营性往来 | |||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 1,000,000 | 1,000,000 | 融资租赁款 | 经营性往来 | ||||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 177,650 | 177,650 | 指标转让款 | 经营性往来 | ||||
| 山东能源集团有限公司 | 控股股东 | 其他反映占用实质科目 | 3,820,000 | 1,500,000 | 2,620,000 | 2,700,000 | 发放贷款 | 经营性往来 | ||
| 山东能源集团有限公司 | 控股股东 | 其他反映占用实质科目 | 770,000 | 1,200,000 | 1,385,000 | 585,000 | 发放贷款 | 经营性往来 | ||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 76,196 | 76,196 | 预付设备款 | 经营性往来 | ||||
| 山东能源集团有限公司控制的公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 其他反映占用实质科目 | 1,033,573 | 1,033,473 | 100 | 离退休人员款 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公 | 鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,002,000 | 500,000 | 500,000 | 3,002,000 | 贷款 | 非经营性往来 |
| 司及其附属企业 | 公司 | |||||||||
| 鄂尔多斯市营盘壕煤炭有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 178,347 | 178,347 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,270,000 | 1,270,000 | 贷款 | 非经营性往来 | ||||
| 鄂尔多斯市转龙湾煤炭有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 43,201 | 43,201 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 内蒙古昊盛煤业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,000,000 | 1,800,000 | 2,200,000 | 贷款 | 非经营性往来 | |||
| 内蒙古昊盛煤业有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 371,056 | 371,056 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 内蒙古矿业（集团）有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 7,205,000 | 2,100,000 | 2,600,000 | 6,705,000 | 贷款 | 非经营性往来 | ||
| 内蒙古矿业（集团）有限责任公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 80,245 | 328,460 | 350,530 | 58,175 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||
| 青岛中兖贸易有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 85,000 | 79,000 | 85,000 | 79,000 | 贷款 | 非经营性往来 | ||
| 青岛中兖贸易有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,995 | 1,995 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 山东兖煤日照港储配煤有限公司（注1） | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 338,597 | 贷款 | 非经营性往来 | |||||
| 山东兖煤日照港储配煤有限公司（注1） | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,692 | 14,440 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 山东中鼎云联科技有限公司（注2） | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 106,550 | 贷款 | 非经营性往来 | |||||
| 山东中鼎云联 | 子公司及其控 | 其他应收 | 70,154 | 4,438 | 贷款利息 | 非经营性 |
| 科技有限公司（注2） | 制的法人 | 款 | 往来 | ||||||
| 上海兖矿能源发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 828,300 | 828,300 | 贷款 | 非经营性往来 | |||
| 上海兖矿能源发展有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 18,224 | 18,224 | 贷款利息 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿东华重工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 400,000 | 100,000 | 300,000 | 贷款 | 非经营性往来 | ||
| 兖矿东华重工有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,003 | 8,003 | 贷款利息 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,000,000 | 4,000,000 | 贷款 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿能源（鄂尔多斯）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,094 | 121,647 | 121,647 | 5,094 | 贷款利息 | 非经营性往来 | |
| 兖矿能源（霍林郭勒）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 66,000 | 66,000 | 贷款 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿能源（霍林郭勒）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,275 | 1,275 | 贷款利息 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿能源（青岛）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 169,510 | 149,030 | 99,000 | 219,540 | 贷款 | 非经营性往来 | |
| 兖矿能源（青岛）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,643 | 4,643 | 贷款利息 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿能源（无锡）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 50,000 | 50,000 | 贷款 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿能源（无锡）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,094 | 2,094 | 贷款利息 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿能源集团国际贸易有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 300,000 | 300,000 | 贷款 | 非经营性往来 |
| 兖矿能源集团国际贸易有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,715 | 2,715 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 兖矿融资租赁有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 500,000 | 500,000 | 贷款 | 非经营性往来 | ||||
| 兖矿融资租赁有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,322 | 1,322 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 兖矿物流科技有限公司铁路分公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 29,482 | 29,482 | 贷款 | 非经营性往来 | ||||
| 兖矿新疆能化有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 3,805,000 | 1,195,000 | 5,000,000 | 贷款 | 非经营性往来 | |||
| 兖矿新疆能化有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 134,428 | 134,428 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 兖煤国际技术开发有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 700 | 700 | 内部存款 | 非经营性往来 | ||||
| 兖煤国际控股有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 8,336,313 | 1,300,000 | 400,000 | 9,236,313 | 贷款 | 非经营性往来 | ||
| 兖煤国际控股有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 287,987 | 220,329 | 9,897 | 498,419 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||
| 兖煤国际贸易有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 383 | 383 | 内部存款 | 非经营性往来 | ||||
| 兖煤万福能源有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,100,000 | 5,000,000 | 1,800,000 | 7,300,000 | 贷款 | 非经营性往来 | ||
| 兖煤万福能源有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 165,350 | 165,350 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 兖州煤业榆林能化有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,860,000 | 600,000 | 1,300,000 | 1,160,000 | 贷款 | 非经营性往来 | ||
| 兖州煤业榆林能化有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 36,228 | 36,228 | 贷款利息 | 非经营性往来 | ||||
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性 |
| 往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 59,345,609 | 38,025,558 | 1,492,845 | 40,081,347 | 58,239,794 | / | / |
注1：山东兖煤日照港储配煤有限公司（以下简称“兖煤日照港”）于2025年10月15日以其不能清偿到期债务，且已严重资不抵债为由，向山东省日照市中级人民法院申请破产清算，法院于2025年10月27日出具[2025]鲁11破2号民事裁定书同意受理期破产清算申请，兖煤日照港公司已向破产管理人移交控制权。2025年11月起兖煤日照港公司不再纳入合并范围。截至2025年12月31日，兖矿能源对兖煤日照港的其他应收款中，贷款及利息余额361,729千元，已全额计提坏账准备。
注2：山东中鼎云联科技有限公司（以下简称“中鼎云联”）于2025年6月30日以其不能清偿到期债务，且已严重资不抵债为由，向济宁高新技术产业开发区人民法院申请破产清算，法院于2025年7月3日出具[2025]鲁0891破1号民事裁定书同意受理破产清算申请，中鼎云联公司已向破产管理人移交控制权。2025年10月起不再纳入合并范围。截至2025年12月31日，兖矿能源对中鼎云联的其他应收款中，贷款及利息余额为181,142千元，已全额计提坏账准备。