浙江海正药业股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及附注
浙江海正药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年8月22日召开第十届董事会第六次会议及第十届监事会第三次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号——财务信息的更正及相关披露》的相关规定，对2021年度、2022年度、2023年度、2024年度的财务报表及附注进行了会计差错更正，现将更正后的相关财务报表及附注披露如下（受更正事项影响的内容以“加粗”显示）：
一、2021年度更正后的财务报表及附注
（一）2021年度合并利润表
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、营业总收入 | 11,572,039,167.66 | 11,354,395,743.16 |
| 其中：营业收入 | 11,572,039,167.66 | 11,354,395,743.16 |
| 二、营业总成本 | 10,932,530,923.39 | 10,761,672,748.74 |
| 其中：营业成本 | 6,626,576,550.00 | 6,441,029,671.47 |
| 税金及附加 | 107,820,818.32 | 74,228,385.67 |
| 销售费用 | 2,497,905,245.68 | 2,522,308,340.19 |
| 管理费用 | 996,179,079.28 | 910,454,242.72 |
| 研发费用 | 372,796,100.91 | 401,148,861.32 |
| 财务费用 | 331,253,129.20 | 412,503,247.37 |
| 其中：利息费用 | 345,807,835.00 | 420,749,026.75 |
| 利息收入 | 21,686,977.80 | 32,509,214.21 |
| 加：其他收益 | 116,787,745.59 | 149,078,771.63 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 104,264,008.19 | 34,436,818.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -75,745,102.62 | -33,678,759.82 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -17,769,056.75 | 731,400.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -12,698,359.14 | 40,807,996.11 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -109,431,394.19 | -75,337,489.78 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -20,591,608.50 | 34,423,111.25 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 700,069,579.47 | 776,863,601.63 |
| 加：营业外收入 | 20,670,979.82 | 146,658,614.25 |
| 减：营业外支出 | 76,549,359.28 | 19,380,015.87 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 644,191,200.01 | 904,142,200.01 |
| 减：所得税费用 | 133,271,753.08 | 180,974,906.08 |
| 五、净利润 | 510,919,446.93 | 723,167,293.93 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 487,176,911.02 | 417,194,131.23 |
| 少数股东损益 | 23,742,535.91 | 305,973,162.70 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -3,280,128.49 | 51,857,081.06 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -3,280,128.49 | 51,857,081.06 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | |
| 七、综合收益总额 | 507,639,318.44 | 775,024,374.99 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 483,896,782.53 | 469,051,212.29 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 23,742,535.91 | 305,973,162.70 |
（二）2021年度合并现金流量表
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,655,368,555.35 | 11,484,419,603.59 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 66,744,321.44 | 99,524,206.32 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 356,842,789.52 | 548,886,440.47 |
| 经营活动现金流入小计 | 12,078,955,666.31 | 12,132,830,250.38 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,560,352,554.57 | 5,973,538,057.68 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 |
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,639,999,204.02 | 1,442,804,759.58 |
| 支付的各项税费 | 733,766,290.08 | 392,572,473.76 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,385,869,151.74 | 2,734,306,202.69 |
| 经营活动现金流出小计 | 10,319,987,200.41 | 10,543,221,493.71 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,758,968,465.90 | 1,589,608,756.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 1,641,862,250.83 | 3,862,504,984.04 |
| 取得投资收益收到的现金 | 22,897,883.90 | 38,449,897.21 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 203,672,291.82 | 422,144,715.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 375,758,649.24 | 210,417,890.45 |
| 投资活动现金流入小计 | 2,244,191,075.79 | 4,533,517,486.70 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 622,377,024.65 | 692,041,480.29 |
| 投资支付的现金 | 1,741,795,773.91 | 2,681,270,893.13 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 395,746,113.60 | 152,457,282.96 |
| 投资活动现金流出小计 | 2,759,918,912.16 | 3,525,769,656.38 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -515,727,836.37 | 1,007,747,830.32 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 1,022,136,004.08 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 100,000,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 6,648,594,227.10 | 6,786,812,126.65 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 999,550,000.00 | 575,100,044.17 |
| 筹资活动现金流入小计 | 8,670,280,231.18 | 7,361,912,170.82 |
| 偿还债务支付的现金 | 8,887,010,502.13 | 7,183,666,822.01 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 417,301,729.18 | 613,176,636.42 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 151,900,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,439,981,122.18 | 1,794,280,292.28 |
| 筹资活动现金流出小计 | 10,744,293,353.49 | 9,591,123,750.71 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,074,013,122.31 | -2,229,211,579.89 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -600,225.92 | -20,262,288.19 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -831,372,718.70 | 347,882,718.91 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 2,008,444,009.77 | 1,660,561,290.86 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,177,071,291.07 | 2,008,444,009.77 |
本次会计差错更正对合并资产负债表、合并所有者权益变动表没有影响。本次会计差错更正对母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表、母公司所有者权益变动表没有影响。
（三）2021年度更正后的财务报表附注
五、合并财务报表项目注释/(二)合并利润表项目注释/1.营业收入/营业成本
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 11,337,965,665.88 | 6,434,162,054.97 | 11,010,511,907.14 | 6,155,847,542.44 |
| 其他业务收入 | 234,073,501.78 | 192,414,495.03 | 343,883,836.02 | 285,182,129.03 |
| 合计 | 11,572,039,167.66 | 6,626,576,550.00 | 11,354,395,743.16 | 6,441,029,671.47 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 11,572,039,167.66 | 11,354,395,743.16 | ||
收入按产品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(二)之说明。
五、合并财务报表项目注释/(二)合并利润表项目注释/8.投资收益
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -75,745,102.62 | -33,678,759.82 |
| 终止确认金融负债 | 175,000,000.00 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 18,733,992.95 | |
| 资产处置款延期付款利息 | 39,083,143.80 | |
| 理财产品投资收益 | 6,927,675.80 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 150,000.00 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 4,581,025.83 | 41,369.04 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 225,974.95 | |
| 往来借款投资收益 | 232,397.26 | |
| 债务重组利得 | 609,423.18 | 2,946,998.97 |
| 应收款项融资贴现损失 | -4,943,800.94 | |
| 其他 | 4,536,487.79 | |
| 合计 | 104,264,008.19 | 34,436,818.00 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/3.收到其他与投资活动有关的现金
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回掉期业务保证金 | 2,457,282.96 | 738,685.19 |
| 收回资金拆借本金及利息 | 150,232,397.26 |
| 收到资产转让款延期付款利息 | 59,446,808.00 | |
| 未确认收入的原料贸易业务收款 | 373,301,366.28 | |
| 合计 | 375,758,649.24 | 210,417,890.45 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/4.支付其他与投资活动有关的现金
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付掉期业务保证金 | 524.59 | 2,457,282.96 |
| 支付资金拆借本金 | 150,000,000.00 | |
| 未确认收入的原料贸易业务付款 | 395,745,589.01 | |
| 合计 | 395,746,113.60 | 152,457,282.96 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/7.现金流量表补充资料/(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 510,919,446.93 | 723,167,293.93 |
| 加：资产减值准备 | 122,129,753.33 | 34,529,493.67 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 848,044,210.00 | 812,981,378.63 |
| 使用权资产折旧 | 9,811,525.11 | |
| 无形资产摊销 | 93,879,180.12 | 61,354,645.10 |
| 长期待摊费用摊销 | 6,350,637.97 | 6,977,721.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 20,591,608.50 | -34,423,111.25 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 26,120,337.58 | 5,162,707.39 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 17,769,056.75 | -731,400.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 350,595,890.27 | 445,488,658.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -109,207,809.13 | -34,436,818.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 79,436,349.61 | -21,405,985.87 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -46,387,672.52 | 13,988,225.05 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 398,828,680.92 | -678,280,925.00 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -73,986,165.14 | -71,731,113.37 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -516,189,087.69 | 300,380,431.17 |
| 其他 | 20,262,523.29 | 26,587,555.12 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,758,968,465.90 | 1,589,608,756.67 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,177,071,291.07 | 2,008,444,009.77 |
| 减：现金的期初余额 | 2,008,444,009.77 | 1,660,561,290.86 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -831,372,718.70 | 347,882,718.91 |
十四、其他重要事项/(二)分部信息/2.报告分部的财务信息产品分部
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 抗肿瘤药 | 841,203,669.33 | 212,518,754.01 |
| 抗感染药 | 2,746,991,729.72 | 1,108,268,327.44 |
| 心血管药 | 1,367,607,141.01 | 599,815,164.19 |
| 抗寄生虫药及兽药 | 891,585,627.20 | 534,158,876.77 |
| 内分泌药 | 432,097,856.72 | 273,140,048.15 |
| 其他药品 | 693,825,999.26 | 210,122,068.24 |
| 医药制造小计 | 6,973,312,023.24 | 2,938,023,238.80 |
| 医药商业 | 4,353,136,022.39 | 3,487,605,837.66 |
| 其他 | 11,517,620.25 | 8,532,978.51 |
| 合计 | 11,337,965,665.88 | 6,434,162,054.97 |
十六、其他补充资料/(一)非经常性损益/1.非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | 128,288,053.92 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 6,290,415.52 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 109,285,151.26 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
| 非货币性资产交换损益 | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - |
| 债务重组损益 | 609,423.18 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -13,188,030.92 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 10,087,805.61 |
| 对外委托贷款取得的损益 | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | 48,475,909.77 |
| 受托经营取得的托管费收入 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -29,758,041.88 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 5,968,345.51 |
| 减：所得税影响额 | 8,692,869.25 |
| 少数股东权益影响额 | -22,650,660.37 |
| 合计 | 280,016,823.09 |
十六、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.49 | 0.43 | 0.43 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.18 | 0.18 | 0.18 |
十六、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 487,176,911.02 | |
| 非经常性损益 | B | 280,016,823.09 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 207,160,087.93 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 6,678,665,195.35 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 2,568,173,666.90 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 8 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 428,328,220.53 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 8 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 100,109,668.59 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 9 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 57,974,635.72 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 9 | |
| 其他 | 母公司购买子公司少数股东的子公司股权冲减资本公积 | I1 | -2,795,885,429.38 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 10 | |
| 子公司的少数股东增资而稀释母公司的股权比例增资后子公司账面净资产份额差额增加资本公积 | I2 | 54,708,708.95 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 4 | |
| 权益法下其他权益变动 | I3 | 23,576,331.67 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 权益法下可转损益的其他综合收益变动 | I4 | 215,651.02 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 外币报表折算差额 | I5 | 577,644.07 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | I6 | -4,073,423.58 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 股份支付增加净资产 | I7 | 20,194,094.72 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | 3 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 6,504,886,684.68 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.49% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.18% | |
十六、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程/(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 487,176,911.02 |
| 非经常性损益 | B | 280,016,823.09 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 207,160,087.93 |
| 期初股份总数 | D | 965,531,842.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 203,311,620.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 10 |
| 因回购等减少股份数 | H1 | 6,287,859.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I1 | 1 |
| 因回购等减少股份数 | H2 | 1,582,000.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I2 | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,134,434,203.75 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.43 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.18 |
十六、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程/(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 487,176,911.02 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 487,176,911.02 |
| 非经常性损益 | D | 280,016,823.09 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 207,160,087.93 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 1,134,434,203.75 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 564,391.20 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 1,134,998,594.95 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.43 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.18 |
二、2022年度更正后的财务报表及附注
（一）2022年度合并利润表
单位：人民币元
| 项目 | 2022年度 | 2021年度 |
| 一、营业总收入 | 11,379,008,474.81 | 11,572,039,167.66 |
| 其中：营业收入 | 11,379,008,474.81 | 11,572,039,167.66 |
| 二、营业总成本 | 10,603,997,297.39 | 10,932,530,923.39 |
| 其中：营业成本 | 6,347,005,616.28 | 6,626,576,550.00 |
| 税金及附加 | 107,297,080.50 | 107,820,818.32 |
| 销售费用 | 2,406,084,917.47 | 2,497,905,245.68 |
| 管理费用 | 1,052,167,892.32 | 996,179,079.28 |
| 研发费用 | 428,693,511.53 | 372,796,100.91 |
| 财务费用 | 262,748,279.29 | 331,253,129.20 |
| 其中：利息费用 | 283,123,781.13 | 345,807,835.00 |
| 利息收入 | 26,506,390.56 | 21,686,977.80 |
| 加：其他收益 | 100,713,715.51 | 116,787,745.59 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 31,078,917.56 | 104,264,008.19 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -157,554,225.19 | -75,745,102.62 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -107,317,563.23 | -17,769,056.75 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 9,525,675.23 | -12,698,359.14 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -126,037,025.94 | -109,431,394.19 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -496,474.43 | -20,591,608.50 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 682,478,422.12 | 700,069,579.47 |
| 加：营业外收入 | 8,472,159.82 | 20,670,979.82 |
| 减：营业外支出 | 7,527,896.64 | 76,549,359.28 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 683,422,685.30 | 644,191,200.01 |
| 减：所得税费用 | 192,188,239.89 | 133,271,753.08 |
| 五、净利润 | 491,234,445.41 | 510,919,446.93 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 488,860,051.84 | 487,176,911.02 |
| 少数股东损益 | 2,374,393.57 | 23,742,535.91 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 10,594,557.80 | -3,280,128.49 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 10,594,557.80 | -3,280,128.49 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - |
| 七、综合收益总额 | 501,829,003.21 | 507,639,318.44 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 488,860,051.84 | 483,896,782.53 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 2,374,393.57 | 23,742,535.91 |
（二）2022年度合并现金流量表
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,484,073,076.26 | 11,655,368,555.35 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 162,182,418.05 | 66,744,321.44 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 499,253,005.47 | 356,842,789.52 |
| 经营活动现金流入小计 | 12,145,508,499.78 | 12,078,955,666.31 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,038,690,895.28 | 5,560,352,554.57 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,732,765,953.94 | 1,639,999,204.02 |
| 支付的各项税费 | 828,612,702.77 | 733,766,290.08 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,393,297,997.49 | 2,385,869,151.74 |
| 经营活动现金流出小计 | 9,993,367,549.48 | 10,319,987,200.41 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,152,140,950.30 | 1,758,968,465.90 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 75,660,631.06 | 1,641,862,250.83 |
| 取得投资收益收到的现金 | 14,827,500.04 | 22,897,883.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 91,615,197.25 | 203,672,291.82 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 43,451,590.99 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 499,865,593.83 | 375,758,649.24 |
| 投资活动现金流入小计 | 725,420,513.17 | 2,244,191,075.79 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 530,615,485.51 | 622,377,024.65 |
| 投资支付的现金 | 118,720,264.29 | 1,741,795,773.91 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 741,269,411.45 | 395,746,113.60 |
| 投资活动现金流出小计 | 1,390,605,161.25 | 2,759,918,912.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -665,184,648.08 | -515,727,836.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 323,009,601.13 | 1,022,136,004.08 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 299,716,981.13 | 100,000,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 4,605,538,254.63 | 6,648,594,227.10 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,188,656,603.77 | 999,550,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 6,117,204,459.53 | 8,670,280,231.18 |
| 偿还债务支付的现金 | 6,203,191,062.74 | 8,887,010,502.13 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 381,245,646.50 | 417,301,729.18 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,038,172,254.27 | 1,439,981,122.18 |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,622,608,963.51 | 10,744,293,353.49 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,505,404,503.98 | -2,074,013,122.31 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6,525,965.65 | -600,225.92 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -11,922,236.11 | -831,372,718.70 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,177,071,291.07 | 2,008,444,009.77 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,165,149,054.96 | 1,177,071,291.07 |
本次会计差错更正对合并资产负债表、合并所有者权益变动表没有影响。本次会计差错更正对母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表、母公司所有者权益变动表没有影响。
（三）2022年度更正后的财务报表附注
五、合并财务报表项目注释/(二)合并利润表项目注释/1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 11,050,865,773.34 | 6,127,929,889.99 | 11,337,965,665.88 | 6,434,162,054.97 |
| 其他业务收入 | 328,142,701.47 | 219,075,726.29 | 234,073,501.78 | 192,414,495.03 |
| 合计 | 11,379,008,474.81 | 6,347,005,616.28 | 11,572,039,167.66 | 6,626,576,550.00 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 12,007,747,711.96 | 11,572,039,167.66 | ||
五、合并财务报表项目注释/(二)合并利润表项目注释/8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 终止确认金融负债取得的投资收益 | 165,000,000.00 | 175,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 59,121,022.31 | |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 100,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -157,554,225.19 | -75,745,102.62 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -34,260,050.00 | 4,581,025.83 |
| 应收款项融资贴现损失 | -5,405,479.96 | -4,943,800.94 |
| 债务重组利得 | -1,935,515.93 | 609,423.18 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 225,974.95 | |
| 其他 | 6,013,166.33 | 4,536,487.79 |
| 合计 | 31,078,917.56 | 104,264,008.19 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回预付的经营特许权款项 | 15,000,000.00 | |
| 收回掉期业务保证金 | 524.59 | 2,457,282.96 |
| 未确认收入的原料贸易业务收款 | 484,865,069.24 | 373,301,366.28 |
| 合计 | 499,865,593.83 | 375,758,649.24 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付里程碑补偿款 | 110,000,000.00 | |
| 存入定期存款 | 60,000,000.00 | |
| 支付掉期业务保证金 | 524.59 | |
| 未确认收入的原料贸易业务付款 | 571,269,411.45 | 395,745,589.01 |
| 合计 | 741,269,411.45 | 395,746,113.60 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/7.现金流量表补充资料/(1)现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1)将净利润调节为经营活动现金流量： |
| 净利润 | 491,234,445.41 | 510,919,446.93 |
| 加：资产减值准备 | 116,511,350.71 | 122,129,753.33 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 887,915,709.96 | 848,044,210.00 |
| 使用权资产折旧 | 10,820,075.16 | 9,811,525.11 |
| 无形资产摊销 | 141,192,652.32 | 93,879,180.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,591,107.41 | 6,350,637.97 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 496,474.43 | 20,591,608.50 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,559,533.62 | 26,120,337.58 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 107,317,563.23 | 17,769,056.75 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 283,847,672.93 | 350,595,890.27 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -36,484,397.52 | -109,207,809.13 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 22,699,250.31 | 79,436,349.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,960,756.37 | -46,387,672.52 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 19,033,543.10 | 398,828,680.92 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -438,096,456.87 | -73,986,165.14 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 493,765,104.10 | -516,189,087.69 |
| 其他 | 46,698,078.37 | 20,262,523.29 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,152,140,950.30 | 1,758,968,465.90 |
| 2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,165,149,054.96 | 1,177,071,291.07 |
| 减：现金的期初余额 | 1,177,071,291.07 | 2,008,444,009.77 |
| 加：现金等价物的期末余额 |
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -11,922,236.11 | -831,372,718.70 |
十四、其他重要事项/(二)分部信息/2.报告分部的财务信息产品分部
| 项目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 抗肿瘤药 | 971,569,335.99 | 250,419,454.21 |
| 抗感染药 | 2,191,687,828.64 | 782,952,798.31 |
| 心血管药 | 1,733,568,042.42 | 580,355,416.75 |
| 抗寄生虫药及兽药 | 916,314,983.62 | 494,022,591.23 |
| 内分泌药 | 350,399,068.82 | 227,351,048.13 |
| 其他药品 | 557,807,362.15 | 193,485,317.42 |
| 医药制造小计 | 6,721,346,621.64 | 2,528,586,626.05 |
| 医药商业 | 4,256,915,425.88 | 3,562,834,395.23 |
| CMO/CDMO/CRO业务 | 64,608,862.41 | 28,719,807.55 |
| 其他 | 7,994,863.41 | 7,789,061.16 |
| 合计 | 11,050,865,773.34 | 6,127,929,889.99 |
十六、其他补充资料/(一)非经常性损益/1.非经常性损益明细表
| 项目 | 调整后金额 |
| 非流动资产处置损益 | 222,062,609.10 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 3,402,267.68 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 95,838,575.89 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | -1,935,515.93 |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -141,477,613.23 |
| 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | 382,631.52 |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 2,506,201.96 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 7,486,038.27 |
| 减：所得税影响额 | 6,330,148.38 |
| 少数股东权益影响额 | 1,293,510.89 |
| 合计 | 180,641,535.98 |
十六、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.38 | 0.42 | 0.42 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.02 | 0.26 | 0.26 |
十六、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 488,860,051.84 |
| 非经常性损益 | B | 180,641,535.98 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 308,218,515.86 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 7,303,573,266.96 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 23,292,620.00 |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计 | F | 9 |
| 月数 | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 4,160,240.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 211,828,021.16 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G3 | 166,258,414.42 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H3 | 7 | |
| 其他 | 权益法下可转损益的其他综合收益 | I1 | 2,631,197.01 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 权益法下其他权益变动 | I2 | 199,882,123.60 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 子公司增资和转让子公司股权增加资本公积 | I3 | 319,239,034.30 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 转让子公司股权增加资本公积 | I4 | 69,614,274.08 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 3 | |
| 外币报表折算差额 | I5 | 7,102,806.95 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 6 | |
| 股份支付增加净资产 | I6 | 46,383,449.37 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 其他 | I7 | 860,553.85 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 7,665,947,703.28 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.38% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 4.02% |
十六、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程/(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 484,752,717.84 |
| 非经常性损益 | B | 180,641,535.98 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 304,111,181.86 |
| 期初股份总数 | D | 1,160,973,603.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
| 因回购等减少股份数 | H | 18,448,600.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 6 |
| 报告期缩股数 | J | 0 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,151,749,303.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.42 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.26 |
十六、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程/(2)稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 488,860,051.84 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 488,860,051.84 |
| 非经常性损益 | D | 180,641,535.98 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 308,218,515.86 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 1,151,749,303.00 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 821,475.42 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 1,152,570,778.42 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.42 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.26 |
三、2023年度更正后的财务报表及附注
（一）2023年度合并利润表
单位：人民币元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 10,052,577,933.70 | 11,379,008,474.81 |
| 其中：营业收入 | 10,052,577,933.70 | 11,379,008,474.81 |
| 二、营业总成本 | 9,822,173,743.93 | 10,603,997,297.39 |
| 其中：营业成本 | 5,876,574,777.41 | 6,347,005,616.28 |
| 税金及附加 | 84,942,223.31 | 107,297,080.50 |
| 销售费用 | 2,368,357,495.82 | 2,406,084,917.47 |
| 管理费用 | 908,672,800.91 | 1,052,167,892.32 |
| 研发费用 | 391,953,184.73 | 428,693,511.53 |
| 财务费用 | 191,673,261.75 | 262,748,279.29 |
| 其中：利息费用 | 215,402,480.88 | 283,123,781.13 |
| 利息收入 | 23,165,353.65 | 26,506,390.56 |
| 加：其他收益 | 104,947,092.26 | 100,713,715.51 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 74,303,667.46 | 31,078,917.56 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -60,372,967.29 | -157,554,225.19 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 278,292.28 | -107,317,563.23 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -23,477,458.95 | 9,525,675.23 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -285,521,664.88 | -126,037,025.94 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -11,491,146.77 | -496,474.43 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 89,442,971.17 | 682,478,422.12 |
| 加：营业外收入 | 1,721,298.11 | 8,472,159.82 |
| 减：营业外支出 | 174,031,000.86 | 7,527,896.64 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | -82,866,731.58 | 683,422,685.30 |
| 减：所得税费用 | 14,148,229.93 | 192,188,239.89 |
| 五、净利润 | -97,014,961.51 | 491,234,445.41 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | -93,171,306.60 | 488,860,051.84 |
| 少数股东损益 | -3,843,654.91 | 2,374,393.57 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 1,311,827.06 | 10,594,557.80 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 1,311,827.06 | 10,594,557.80 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - |
| 七、综合收益总额 | -95,703,134.45 | 501,829,003.21 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -91,859,479.54 | 488,860,051.84 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -3,843,654.91 | 2,374,393.57 |
（二）2023年度合并现金流量表
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 10,477,839,997.56 | 11,484,073,076.26 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 43,023,763.10 | 162,182,418.05 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 391,100,790.10 | 499,253,005.47 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,911,964,550.76 | 12,145,508,499.79 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,935,482,438.03 | 5,038,690,895.28 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,701,660,916.56 | 1,732,765,953.94 |
| 支付的各项税费 | 686,916,007.13 | 828,612,702.77 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,131,268,046.47 | 2,393,297,997.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 9,455,327,408.19 | 9,993,367,549.49 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,456,637,142.57 | 2,152,140,950.30 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 942,040.35 | 75,660,631.06 |
| 取得投资收益收到的现金 | 14,791,098.62 | 14,827,500.04 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 26,459,921.15 | 91,615,197.25 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 23,097,958.50 | 43,451,590.99 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 597,133,448.25 | 499,865,593.83 |
| 投资活动现金流入小计 | 662,424,466.87 | 725,420,513.16 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 240,038,636.65 | 530,615,485.51 |
| 投资支付的现金 | 1,503,400.00 | 118,720,264.29 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 713,556,198.55 | 741,269,411.45 |
| 投资活动现金流出小计 | 955,098,235.20 | 1,390,605,161.25 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -292,673,768.33 | -665,184,648.09 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 323,009,601.13 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 299,716,981.13 | |
| 取得借款收到的现金 | 3,830,844,237.89 | 4,605,538,254.63 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 25,991,750.15 | 1,188,656,603.77 |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,856,835,988.04 | 6,117,204,459.53 |
| 偿还债务支付的现金 | 3,773,242,237.89 | 6,203,191,062.74 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 356,298,571.77 | 381,245,646.50 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 731,502,594.52 | 1,038,172,254.27 |
| 筹资活动现金流出小计 | 4,861,043,404.18 | 7,622,608,963.51 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,004,207,416.14 | -1,505,404,503.98 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 4,717,641.85 | 6,525,965.65 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 164,473,599.95 | -11,922,236.11 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,165,149,054.96 | 1,177,071,291.07 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,329,622,654.91 | 1,165,149,054.96 |
本次会计差错更正对合并资产负债表、合并所有者权益变动表没有影响。本次会计差错更正对母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表、母公司所有者权益变动表没有影响。
（三）2023年度更正后的财务报表附注
五、合并财务报表项目注释/(二)合并利润表项目注释/1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 9,837,050,922.67 | 5,694,045,109.58 | 11,050,865,773.34 | 6,127,929,889.99 |
| 其他业务收入 | 215,527,011.03 | 182,529,667.83 | 328,142,701.47 | 219,075,726.29 |
| 合计 | 10,052,577,933.70 | 5,876,574,777.41 | 11,379,008,474.81 | 6,347,005,616.28 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 10,026,593,720.51 | 5,858,029,508.27 | 11,350,066,105.11 | 6,333,232,950.23 |
五、合并财务报表项目注释/(二)合并利润表项目注释/8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 终止确认金融负债取得的投资收益 | 93,802,021.32 | 165,000,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 37,617,664.00 | 59,121,022.31 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -60,372,967.29 | -157,554,225.19 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -34,260,050.00 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -5,767,212.41 | -5,405,479.96 |
| 往来款拆借取得的投资收益 | 776,156.81 | |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 100,000.00 | |
| 债务重组利得 | -1,935,515.93 | |
| 其他 | 8,248,005.03 | 6,013,166.33 |
| 合计 | 74,303,667.46 | 31,078,917.56 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金/(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回资金拆借款 | 7,875,745.53 | |
| 收回预付的经营特许权款项 | 15,000,000.00 | |
| 收回掉期业务保证金 | 524.59 | |
| 未确认收入的原料贸易业务收款 | 589,257,702.72 | 484,865,069.24 |
| 合计 | 597,133,448.25 | 499,865,593.83 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金/(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付导明股权对赌义务解除款项 | 142,500,000.00 | |
| 存入定期存款 | 20,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 支付资金拆借款 | 7,830,800.00 | |
| 支付里程碑补偿款 | 110,000,000.00 | |
| 未确认收入的原料贸易业务付款 | 543,225,398.55 | 571,269,411.45 |
| 合计 | 713,556,198.55 | 741,269,411.45 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/2.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -97,014,961.51 | 491,234,445.41 |
| 加：资产减值准备 | 308,999,123.83 | 116,511,350.71 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 897,793,620.10 | 887,915,709.96 |
| 使用权资产折旧 | 11,788,399.62 | 10,820,075.16 |
| 无形资产摊销 | 138,165,497.57 | 141,192,652.32 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,258,707.09 | 5,591,107.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 11,491,146.77 | 496,474.43 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 43,746,375.86 | 1,559,533.62 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -278,292.28 | 107,317,563.23 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 211,257,679.70 | 283,847,672.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -80,070,879.87 | -36,484,397.52 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -83,450,368.73 | 22,699,250.31 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 4,663,606.15 | -1,960,756.37 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -170,728,546.28 | 19,033,543.10 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 57,531,163.10 | -438,096,456.87 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 190,330,874.05 | 493,765,104.10 |
| 其他 | 9,153,997.40 | 46,698,078.37 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,456,637,142.57 | 2,152,140,950.30 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | 313,003,059.79 | |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,329,622,654.91 | 1,165,149,054.96 |
| 减：现金的期初余额 | 1,165,149,054.96 | 1,177,071,291.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 164,473,599.95 | -11,922,236.11 |
十七、其他补充资料/(一)非经常性损益/1.非经常性损益明细表
| 项目 | 调整后金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -17,619,858.63 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 59,179,598.59 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 94,080,313.60 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 776,156.81 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 19,554.47 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - |
| 非货币性资产交换损益 | - |
| 债务重组损益 | - |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | - |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | - |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | - |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -128,563,326.89 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -12,499,243.27 |
| 减：所得税影响额 | -19,485,907.46 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,828,588.86 |
| 合计 | 13,030,513.27 |
十七、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -1.15 | -0.08 | -0.08 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -1.31 | -0.09 | -0.09 |
十七、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -93,171,306.60 |
| 非经常性损益 | B | 13,030,513.27 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -106,201,819.87 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 8,079,192,702.38 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 313,003,059.79 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 8/6/6 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 95,373,584.92 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 10/6/5/4/3/0 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 199,183,432.89 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 7 | |
| 其他 | 权益法下可转损益的其他综合收益 | I1 | 14,561.25 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 权益法下其他权益变动 | I2 | 3,681,423.04 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 外币报表折算差额 | I3 | 1,297,265.81 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 股份支付增加净资产 | I4 | 8,973,832.65 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 限制性股票现金股利影响 | I5 | 4,267,783.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 8 | |
| 限制性股票解禁 | I6 | 79,471,633.20 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 5 | |
| 其他 | I7 | -174,160.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J7 | 7 | |
| 其他 | I9 | -25,214.04 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J9 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 8,096,388,900.46 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | -1.15% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | -1.31% | |
十七、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | -96,065,974.80 |
| 非经常性损益 | B | 13,030,513.27 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | -109,096,488.07 |
| 期初股份总数 | D | 1,142,525,003.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 0 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 29,122,774.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 8/6/6 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 9,427,240.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 5 |
| 因回购等减少股份数 | H | 8,993,900.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 10/6/5/4/3/0 |
| 报告期缩股数 | J | 0 |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,159,201,334.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | -0.08 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | -0.09 |
四、2024年度更正后的财务报表及附注
（一）2024年度合并利润表
单位：人民币元
| 项目 | 2024年度 | 2023年度 |
| 一、营业总收入 | 10,340,247,008.47 | 10,052,577,933.70 |
| 其中：营业收入 | 10,340,247,008.47 | 10,052,577,933.70 |
| 二、营业总成本 | 9,570,389,705.32 | 9,822,173,743.93 |
| 其中：营业成本 | 5,950,189,248.09 | 5,876,574,777.41 |
| 税金及附加 | 107,827,516.90 | 84,942,223.31 |
| 销售费用 | 2,128,788,534.69 | 2,368,357,495.82 |
| 管理费用 | 896,955,589.19 | 908,672,800.91 |
| 研发费用 | 357,688,684.68 | 391,953,184.73 |
| 财务费用 | 128,940,131.77 | 191,673,261.75 |
| 其中：利息费用 | 155,899,507.05 | 215,402,480.88 |
| 利息收入 | 23,998,256.87 | 23,165,353.65 |
| 加：其他收益 | 113,992,631.02 | 104,947,092.26 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 157,458,101.15 | 74,303,667.46 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,201,926.21 | -60,372,967.29 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -14,926,284.66 | 278,292.28 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -86,750,100.09 | -23,477,458.95 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -219,020,280.63 | -285,521,664.88 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 722,661.20 | -11,491,146.77 |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 721,334,031.14 | 89,442,971.17 |
| 加：营业外收入 | 7,457,918.79 | 1,721,298.11 |
| 减：营业外支出 | 10,719,878.44 | 174,031,000.86 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 718,072,071.49 | -82,866,731.58 |
| 减：所得税费用 | 126,760,200.90 | 14,148,229.93 |
| 五、净利润 | 591,311,870.59 | -97,014,961.51 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 601,182,827.25 | -93,171,306.60 |
| 少数股东损益 | -9,870,956.66 | -3,843,654.91 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 952,422.72 | 1,311,827.06 |
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 952,422.72 | 1,311,827.06 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - |
| 七、综合收益总额 | 592,264,293.31 | -95,703,134.45 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 602,135,249.97 | -91,859,479.54 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -9,870,956.66 | -3,843,654.91 |
（二）2024年度合并现金流量表
单位：人民币元
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 11,130,442,232.90 | 10,477,839,997.56 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - |
| 收到再保业务现金净额 | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - |
| 收到的税费返还 | 27,607,365.47 | 43,023,763.10 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 355,882,736.34 | 391,100,790.10 |
| 经营活动现金流入小计 | 11,513,932,334.71 | 10,911,964,550.76 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 5,206,426,097.55 | 4,935,482,438.03 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - |
| 拆出资金净增加额 | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 1,619,570,942.53 | 1,701,660,916.56 |
| 支付的各项税费 | 653,679,236.69 | 686,916,007.13 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,850,162,521.39 | 2,131,268,046.47 |
| 经营活动现金流出小计 | 9,329,838,798.16 | 9,455,327,408.19 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,184,093,536.55 | 1,456,637,142.57 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | - | - |
| 收回投资收到的现金 | - | 942,040.35 |
| 取得投资收益收到的现金 | 16,975,438.36 | 14,791,098.62 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 11,234,586.31 | 26,459,921.15 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | 23,097,958.50 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 422,180,877.59 | 597,133,448.25 |
| 投资活动现金流入小计 | 450,390,902.26 | 662,424,466.87 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 238,441,690.76 | 240,038,636.65 |
| 投资支付的现金 | 39,234,450.46 | 1,503,400.00 |
| 质押贷款净增加额 | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 463,075,679.98 | 713,556,198.55 |
| 投资活动现金流出小计 | 740,751,821.20 | 955,098,235.20 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -290,360,918.94 | -292,673,768.32 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | - | - |
| 吸收投资收到的现金 | - | - |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - |
| 取得借款收到的现金 | 4,092,067,796.00 | 3,830,844,237.89 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 300,000,000.00 | 25,991,750.15 |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,392,067,796.00 | 3,856,835,988.04 |
| 偿还债务支付的现金 | 4,337,170,000.00 | 3,773,242,237.89 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 148,471,078.70 | 356,298,571.77 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,943,371,911.02 | 731,502,594.52 |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,429,012,989.72 | 4,861,043,404.18 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,036,945,193.72 | -1,004,207,416.14 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 3,474,327.91 | 4,717,641.85 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -139,738,248.20 | 164,473,599.95 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,329,622,654.91 | 1,165,149,054.96 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,189,884,406.71 | 1,329,622,654.91 |
本次会计差错更正对合并资产负债表、合并所有者权益变动表没有影响。本次会计差错更正对母公司资产负债表、母公司利润表、母公司现金流量表、母公司所有者权益变动表没有影响。
（三）2024年度更正后的财务报表附注
五、合并财务报表项目注释/(二)合并利润表项目注释/1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 10,125,030,458.32 | 5,775,980,173.41 | 9,837,050,922.67 | 5,694,045,109.58 |
| 其他业务收入 | 215,216,550.15 | 174,209,074.68 | 215,527,011.03 | 182,529,667.83 |
| 合计 | 10,340,247,008.47 | 5,950,189,248.09 | 10,052,577,933.70 | 5,876,574,777.41 |
| 其中：与客户之间的合同产生的收入 | 10,316,244,055.78 | 5,925,987,512.92 | 10,026,593,720.51 | 5,858,029,508.27 |
(2)收入分解信息与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 抗肿瘤药 | 973,343,231.48 | 246,019,723.07 | 851,242,488.12 | 215,842,292.71 |
| 抗感染药 | 1,884,201,565.16 | 827,260,340.77 | 1,730,661,270.21 | 592,368,310.41 |
| 心血管药 | 1,341,837,748.73 | 366,175,307.80 | 1,353,685,459.17 | 384,675,455.67 |
| 抗寄生虫药及兽药 | 713,449,333.05 | 391,320,183.55 | 830,227,142.42 | 468,252,085.73 |
| 内分泌药 | 510,329,188.77 | 328,402,587.45 | 343,450,125.34 | 214,230,316.47 |
| 其他药品 | 621,982,190.42 | 237,424,833.77 | 572,604,841.04 | 218,838,228.91 |
| 医药制造小计 | 6,045,143,257.61 | 2,396,602,976.41 | 5,681,871,326.30 | 2,094,206,689.90 |
| 医药商业 | 4,062,992,136.71 | 3,371,455,932.51 | 4,120,748,285.33 | 3,579,577,001.51 |
| CMO/CDMO/CRO业务 | 7,961,268.81 | 3,285,252.87 | 25,668,179.00 | 15,207,863.78 |
| 其他 | 200,147,392.65 | 154,643,351.13 | 198,305,929.88 | 169,037,953.08 |
| 小计 | 10,316,244,055.78 | 5,925,987,512.92 | 10,026,593,720.51 | 5,858,029,508.27 |
五、合并财务报表项目注释/(二)合并利润表项目注释/8.投资收益
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 终止确认金融负债取得的投资收益 | 153,610,148.26 | 93,802,021.32 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 37,617,664.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,201,926.21 | -60,372,967.29 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -292,621.20 | |
| 应收款项融资贴现损失 | -5,501,393.65 | -5,767,212.41 |
| 其他非流动金融资产持有期间的投资收益 | 100,000.00 | |
| 往来款拆借取得的投资收益 | 776,156.81 | |
| 其他 | 4,340,041.53 | 8,248,005.03 |
| 合计 | 157,458,101.15 | 74,303,667.46 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金/(1)收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到与资产相关的政府补助 | 11,140,200.00 | 11,715,200.00 |
| 收到与收益相关的政府补助 | 53,051,407.01 | 57,874,924.35 |
| 收回商业汇票及信用证保证金 | 132,895,044.29 | 146,394,958.96 |
| 收到押金保证金 | 93,003,880.52 | 99,941,655.68 |
| 收到银行存款利息收入 | 22,041,122.96 | 20,253,781.16 |
| 收回退货款 | 0.00 | |
| 其他 | 43,751,081.56 | 54,920,269.95 |
| 合计 | 355,882,736.34 | 391,100,790.10 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金/(3)收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收回定期存单本金 | 30,000,000.00 | |
| 收回资金拆借款 | 6,181.68 | 7,875,745.53 |
| 未确认收入的原料贸易业务收款 | 392,174,695.91 | 589,257,702.72 |
| 合计 | 422,180,877.59 | 597,133,448.25 |
五、合并财务报表项目注释/(三)合并现金流量表项目注释/1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金/(4)支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付资金拆借款 | 1,340,000.00 | 7,830,800.00 |
| 支付导明股权对赌义务解除款项 | 142,500,000.00 | |
| 存入定期存款 | 20,000,000.00 | |
| 未确认收入的原料贸易业务付款 | 461,735,679.98 | 543,225,398.55 |
| 合计 | 463,075,679.98 | 713,556,198.55 |
补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| (1)将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 591,311,870.59 | -97,014,961.51 |
| 加：资产减值准备 | 219,020,280.63 | 285,521,664.88 |
| 信用减值损失 | 86,750,100.09 | 23,477,458.95 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 884,578,982.87 | 897,793,620.10 |
| 使用权资产折旧 | 14,131,417.61 | 11,788,399.62 |
| 无形资产摊销 | 188,708,557.99 | 138,165,497.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,426,783.36 | 3,258,707.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -722,661.20 | 11,491,146.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,272,666.38 | 43,746,375.86 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 14,926,284.66 | -278,292.28 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 151,270,555.46 | 211,257,679.70 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -162,959,494.80 | -80,070,879.87 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 4,401,215.35 | -83,450,368.73 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,620,611.50 | 4,663,606.15 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 69,128,178.62 | -170,728,546.28 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 157,914,218.44 | 57,531,163.10 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -47,679,097.62 | 190,330,874.05 |
| 其他 | 5,993,066.62 | 9,153,997.40 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,184,093,536.55 | 1,456,637,142.57 |
| (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | 429.26 | 313,003,059.79 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| (3)现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,189,884,406.70 | 1,329,622,654.91 |
| 减：现金的期初余额 | 1,329,622,654.91 | 1,165,149,054.96 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -139,738,248.21 | 164,473,599.95 |
十七、其他补充资料/(一)非经常性损益
| 项目 | 调整后金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -561,354.74 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 52,724,365.45 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 138,391,242.40 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 158,365.31 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,977,943.71 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -9,731,871.95 |
| 减：所得税影响额 | 6,300,380.80 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 1,825,318.04 |
| 合计 | 170,877,103.92 |
十七、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/1.明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.43 | 0.52 | 0.52 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.32 | 0.37 | 0.37 |
十七、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/2.加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 601,182,827.25 | |
| 非经常性损益 | B | 170,877,103.92 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 430,305,723.33 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 8,101,974,562.67 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 429.26 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 11 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G1 | 96,469,411.39 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H1 | 11/10/8 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G2 | 340,952,386.44 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H2 | 11/5 | |
| 其他 | 权益法下可转损益的其他综合收益 | I1 | 149,912.49 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 权益法下其他权益变动 | I2 | 6,796,940.94 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 外币报表折算差额 | I3 | 802,510.23 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J3 | 6 | |
| 股份支付增加净资产 | I4 | 5,900,948.24 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 6 | |
| 限制性股票解禁 | I5 | 62,025,054.70 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J5 | 10/5 | |
| 其他 | I6 | -58,224.79 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 8,091,612,725.53 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 7.43% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.32% | |
十七、其他补充资料/(二)净资产收益率及每股收益/3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程/(1)基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 调整后 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 601,182,827.25 |
| 非经常性损益 | B | 170,877,103.92 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 430,305,723.33 |
| 期初股份总数 | D | 1,172,081,117.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F1 | 39 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G1 | 11 |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F2 | 7,342,690.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G2 | 10/5 |
| 因回购等减少股份数 | H | 11,411,200.00 |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | 11/10/8 |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 1,166,192,248.58 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.52 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.37 |
浙江海正药业股份有限公司董事会
2025年8月26日