2024

半年度报告

荣华3

400160

荣华3

400160

甘肃荣华实业（集团）股份有限公司

重要提示一、

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。二、

公司负责人赵寿、主管会计工作负责人王俊福及会计机构负责人（会计主管人员）王小燕保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。三、

本半年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。四、

本半年度报告未经会计师事务所审计。五、

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均

应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。六、

本半年度报告已在“第二节 会计数据和经营情况”之“六、 公司面临的重大风险分析”对公司报

告期内的重大风险因素进行分析, 请投资者注意阅读。七、

未按要求披露的事项及原因

无

目录

第一节 公司概况 ...... 5

第二节 会计数据和经营情况 ...... 6

第三节 重大事件 ...... 9

第四节 股份变动及股东情况 ...... 12

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 14

第六节 财务会计报告 ...... 16

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况 ...... 55

附件Ⅱ 融资情况 ...... 55

释义

第一节 公司概况

第二节 会计数据和经营情况

一、 业务概要

（一） 商业模式

报告期内，公司主要业务为子公司浙商矿业的黄金开采、选冶、加工与销售业务。浙商矿业下设采矿厂、选矿厂、冶炼厂和配套生产部门，设备齐全，生产线完善。生产所需矿石由企业自行开采，整体生产加工过程包括原矿的粗破－中细碎－筛分－磨矿－分级－浓缩－浸出吸附－解析电解－金泥熔炼－尾矿压滤。完成后，委托有资质的单位加工成标准金后存入上海黄金交易所，由上海黄金交易所会员单位利用上海黄金交易所交易系统代理销售。

（二） 与创新属性相关的认定情况

□适用 √不适用

二、 主要会计数据和财务指标

单位：元

三、 财务状况分析

（一） 资产及负债状况分析

单位：元

项目重大变动原因

1、

预付账款：预付账款变化较大主要原因是当期支付的材料采购款，材料尚未全部到货结算；2、

存货;存货变化较大的主要原因是本期库存商品增加、原材料增加。

（二） 营业情况与现金流量分析

单位：元

项目重大变动原因

1、经营活动产生的现金流量净额：经营活动产生的现金流量净额变化较大的主要原因是本期经营活动现金流出减少；

2、投资活动产生的现金流量净额：投资活动产生的现金流量净额变化较大的主要原因是本期投资活动现金流出减少；

3、筹资活动产生的现金流量净额：筹资活动产生的现金流入、流出的差额较小，所以净额变化较大。

四、 投资状况分析

（一） 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

（二） 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

五、 企业社会责任

□适用 √不适用

六、 公司面临的重大风险分析

第三节 重大事件

一、 重大事件索引

二、 重大事件详情

（一） 诉讼、仲裁事项

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项

（二） 公司发生的提供担保事项

两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。

√是 □否

单位：元

可能承担或已承担连带清偿责任的担保合同履行情况

上述担保事项公司可能承担连带责任，对公司资产状况将产生一定影响。

公司提供担保分类汇总

单位：元

应当重点说明的担保情况

√适用 □不适用

公司于 2021 年 4 月 8 日与控股股东荣华工贸签署《资产抵（质）押协议》，是公司应承担荣华工贸不能清偿债务部分二分之一的赔偿责任采取的反担保措施。

鉴于上述抵质押资产以生产设备为主，资产折旧率高，跌价风险大等原因，公司于2024年6月24日与荣华工贸及其下属企业荣达矿业签署《抵质押资产置换协议》（具体内容详见2024年6月24日披露的2024-017号公告）。中登网登记日期为2024年6月25日至2026年6月24日。

（三） 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

（四） 承诺事项的履行情况

公司无已披露的承诺事项

（五） 失信情况

2017年公司为控股股东荣华工贸及其关联企业借款提供连带责任担保被债权人中程租赁有限公司、天津盛慧融通融资租赁有限公司分别起诉，两起案件已进入执行阶段。因公司未能履行法院生效判决，依法履行赔偿责任被北京市第三中级人民法院纳入失信被执行人。截至本公告披露日，上述情形尚未消除。

第四节 股份变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股本结构变动情况

□适用 √不适用

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

普通股前十名股东情况说明

√适用 □不适用

武威荣华工贸集团有限公司与其他股东不存在关联关系。

二、 控股股东、实际控制人变化情况

报告期内控股股东、实际控制人未发生变化

第五节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

单位：股

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系

董事张兴成为公司实际控制人张严德先生之亲属，除此以外，公司其他董监高人员与控股股东荣华工贸不存在关系。

（二） 变动情况

□适用 √不适用

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况

□适用 √不适用

（三） 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

（一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

（二） 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况

□适用 √不适用

第六节 财务会计报告

一、 审计报告

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

法定代表人：赵寿 主管会计工作负责人：王俊福 会计机构负责人：王小燕

（二） 母公司资产负债表

单位：元

（三） 合并利润表

单位：元

法定代表人：赵寿 主管会计工作负责人：王俊福 会计机构负责人：王小燕

（四） 母公司利润表

单位：元

（五） 合并现金流量表

单位：元

法定代表人：赵寿 主管会计工作负责人：王俊福 会计机构负责人：王小燕

（六） 母公司现金流量表

单位：元

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

附注事项索引说明

见附注（二）16

（二） 财务报表项目附注

（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2024年6月30日，期初指2024年1月1日，上期期末指2023年6月30日）

1、货币资金

货币资金说明：

截止2024年6月30日，本公司在浙商银行股份有限公司兰州分行营业部账号为8210000010120100143409的账户期末处于冻结状态，账户余额为558.14元。本公司在浙商银行股份有限公司兰州分行营业部账号为8210000010121800142098的账户期末处于冻结状态，账户余额为1,746,871.71元。其中受限制的货币资金明细如下：

2、应收账款

（1）按账龄披露应收账款

（2）按坏账计提方法分类披露

续：

按组合计提坏账准备A、政府及国有企业客户组合

B、其他客户组合

按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

3、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

（2）账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明

（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

4、其他应收款

（1）按账龄披露

（2）按款项性质分类情况

（3）按坏账计提方法分类披露

续：

按组合计提坏账准备A、 保证金、押金、差旅费借款组合

B、其他款项组合

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

5、存货

（1）存货分类

（2）存货跌价准备

6、其他流动资产

7、固定资产

固定资产情况

（2）期末未办妥产权证书的固定资产

本公司的所有房屋建筑物均未办妥产权证书。

8、在建工程

（1）在建工程情况

（2）重要在建工程项目本期变动情况

续：

9、无形资产

10、长期待摊费用

11、递延所得税资产

（1）未确认递延所得税资产明细

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

12、应付账款

13、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

（2）短期薪酬列示

（3）设定提存计划列示

14、应交税费

15、其他应付款

16、预计负债

预计负债说明：

2017年本公司曾与中程租赁有限公司（以下简称“中程租赁”）签署《保证合同》,为荣华工贸、荣华农业与中程租赁签订的《融资租赁合同（回租）》项下债务提供连带保证担保，本金15000万元；与天津盛慧融通融资租赁有限公司（以下简称“天津盛慧”）签署《保证合同》，为荣华工贸与天津盛慧签订的《融资租赁合同（回租）》项下债务提供连带保证担保，本金15000万元；与天津丰瑞恒盛投资管理有限公司（以下简称“丰瑞恒盛”）签署《保证合同》，为荣华农业与丰瑞恒盛、长春二道农商村镇银行股份有限公司签订的《委托贷款借款合同》项下债务提供连带保证担保，本金15000万元。2021年7月9日本公司收到北京市高级人民法院送达的（2021）京民终197号、（2021）京民终198号《民事判决书》，对上述与中程租赁、天津盛慧保证合同纠纷案作出终审判决。

经北京市高级人民法院审理认定：本公司与中程租赁签订的《保证合同》、与天津盛慧签署《保证合同》违反法律规定，属无效合同。但本公司基于《保证合同》因自身原因无效而应承担赔偿责任的范围为主债务人荣华工贸、荣华农业不能清偿部分的二分之一。

根据甘肃省兰州市中级人民法院2022年5月7日做出的《执行裁定书》，将荣华农业已抵押的位于武威市凉州区邓马营湖（土地证号：凉国用（2015）第286号，土地面积6,714,282.30平方米）的土地使用权以第二次拍卖保留价12,930.64万元，交付申请执行人天津丰瑞恒盛投资管理有限公司抵偿相应债务。

本公司在2024年6月30日对以上三笔保证合同应承担现时义务的最佳估计数做恰当估计，其中与中程租赁、天津盛慧保证合同应承担保证金额的计算方法按照北京市高级人民法院终审判决书中确认的应承担金额计算至2024年6月30日。与丰瑞恒盛保证合同，由于该保证事项，并未实际判决，因此应承担保证金额的计算方法为参照其他两笔已经判决的保证合同的计算方法计算至2024年6月30日。

以上最佳估计数的计算均已考虑由于债务人以物抵债从而减少债权本金的影响。

17、递延收益

A、与政府补助相关的递延收益

本公司政府补助详见附注五、政府补助（二）涉及政府补助的负债项目。

18、股本

19、资本公积

20、专项储备

专项储备情况说明：

本公司自2022年11月21日起按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以开采的原矿产量为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。

21、盈余公积

22、未分配利润

23、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

（2）合同产生的收入情况

24、税金及附加

25、销售费用

26、管理费用

27、财务费用

28、其他收益

（1）其他收益明细情况

（2）计入其他收益的政府补助

本公司政府补助详见附注五、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。

29、信用减值损失

上表中，损失以“－”号填列。30、营业外收入

31、营业外支出

32、现金流量表附注

（1）与经营活动有关的现金

A、收到的其他与经营活动有关的现金

B、支付的其他与经营活动有关的现金

（2）与筹资活动有关的现金

A、收到的其他与筹资活动有关的现金

B、支付的其他与筹资活动有关的现金

C、筹资活动产生的各项负债变动情况

33、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

（2）现金和现金等价物的构成

34、所有权或使用权受到限制的资产

四、 在其他主体中的权益

在子公司中的权益

五、 政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

（二）计入当期损益的政府补助

六、 与金融工具相关的风险披露

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过

制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）金融工具产生的各类风险

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

本公司的主要客户为山东招金金银精炼有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。

本公司的主要业务为黄金生产及销售，黄金销售通过黄金交易所，销售完成即收到货款，通常不会形成应收账款。

2、流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

七、 公允价值

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

八、 关联方及关联交易

（一）本企业的母公司情况

本公司最终控制方是张严德

（二）本公司的子公司情况详见附注四在子公司中的权益

（三）其他关联方情况

1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

2、关联担保情况

本公司作为担保方

关联担保情况说明：

为关联方提供担保详见“本附注三、16预计负债情况”

3、关键管理人员薪酬

4、关联方应收应付款项

本公司应付关联方款项

九、 承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

（二）资产负债表日存在的重要或有事项

1.对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响

为关联方提供担保详见附注八、关联方交易之关联担保情况除存在上述或有事项外，截止2024年6月30日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

十、 资产负债表日后事项

截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

十一、母公司财务报表主要项目注释

（一）应收账款

1、按账龄披露应收账款

2、按坏账计提方法分类披露

续：

按组合计提坏账准备其他客户

3、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

4、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产情况

（二）其他应收款

1、按账龄披露其他应收款

2、按款项性质分类情况

3、按坏账计提方法分类披露

续：

按组合计提坏账准备

（1）合并范围内关联方组合

（2）保证金、押金、差旅费借款

（3）其他款项

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款

（三）长期股权投资

1、对子公司投资

附件Ⅰ 会计信息调整及差异情况

一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一) 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用

(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

附件Ⅱ 融资情况

一、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 存续至本期的债券融资情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用