北方导航控制技术股份有限公司 关于会计师事务所2025 年度履职情况的评估报告
北方导航控制技术股份有限公司聘请信永中和会计师 事务所(特殊普通合伙)(以下简称“信永中和”)执行公司 2025 年度审计工作(包括年度财务报表审计工作及年度内部 控制审计工作)。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事 务所管理办法》的有关规定,公司对信永中和在2025 年度 审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下:
一、2025 年度年审会计师事务所的基本情况
(一)机构信息
1.基本信息
名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
成立日期:2012 年3 月2 日
组织形式:特殊普通合伙企业
注册地址:北京市东城区朝阳门北大街8 号富华大厦A 座8 层
首席合伙人:谭小青先生
截止2025 年12 月31 日,信永中和合伙人(股东)257 人,注册会计师1799 人。签署过证券服务业务审计报告的 注册会计师人数超过700 人。
信永中和2024 年度业务收入为40.54 亿元(含统一经营), 其中,审计业务收入为25.87 亿元,证券业务收入为9.76 亿
元。2024 年度,信永中和上市公司年报审计项目383 家,收 费总额4.71 亿元,涉及的主要行业包括制造业,信息传输、 软件和信息技术服务业,交通运输、仓储和邮政业,电力、 热力、燃气及水生产和供应业,金融业,文化和体育娱乐业, 批发和零售业,建筑业,采矿业,租赁和商务服务,水利、 环境和公共设施管理业等。公司同行业上市公司审计客户家 数为255 家。
2.投资者保护能力
信永中和已按照有关法律法规要求投保职业保险,职业 保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2 亿元,职业风 险基金计提或职业保险购买符合相关规定。
(1)乐视网信息技术(北京)股份有限公司证券虚假 陈述责任纠纷案,北京金融法院作出一审判决((2021)京 74 民初111 号),判决本所就相应日期之后曾买入过乐视网 股票的原告投资者的损失,承担0.5%的连带赔偿责任,金额 为500 余万元。本所已提起上诉,截至目前,本案尚在二审 诉讼程序中。
(2)江苏扬子江新型材料股份有限公司证券虚假陈述 责任纠纷案,苏州市中级人民法院作出一审判决((2023)苏 05 民初1736 号),判决本所承担5%的连带赔偿责任,金额 为700 余元。截至目前,本案尚在二审诉讼程序中。
(3)恒信玺利实业股份有限公司证券虚假陈述责任纠 纷案,拉萨市中级人民法院作出一审判决((2025)藏01 民 初11、12 号),判决本所承担20%的连带赔偿责任,金额为
1500 余元。本案已结案。
除上述三项外,信永中和近三年无其他因执业行为在相 关民事诉讼中承担民事责任的情况。
3.诚信记录
信永中和截止2025 年12 月31 日的近三年因执业行为 受到刑事处罚0 次、行政处罚3 次、监督管理措施21 次、 自律监管措施8 次和纪律处分1 次。76 名从业人员近三年因 执业行为受到刑事处罚0 次、行政处罚8 次、监督管理措施 21 次、自律监管措施11 次和纪律处分2 次。
(二)项目信息
1.基本信息
2025 年签字项目合伙人:姜斌先生,1999 年获得中国 注册会计师资质,2005 年开始从事上市公司审计,2019 年 开始在信永中和执业,2022 年开始为本公司提供审计服务, 近三年签署和复核的上市公司超过5 家。
2025 年独立复核合伙人:丁慧春女士,2002 年获得中 国注册会计师资质,2002 年开始从事上市公司和挂牌公司审 计,2006 年开始在信永中和执业,2024 年开始为本公司提 供审计服务,近三年签署和复核上市公司4 家。
2025 年签字注册会计师:沈云力女士,2006 年获得中 国注册会计师资质,2009 年开始从事上市公司审计,2019 年开始在信永中和执业,2025 年开始为本公司提供审计服务, 近三年签署上市公司0 家。
2.诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近 三年无执业行为受到刑事处罚,无受到证监会及其派出机构、 行业主管部门的行政处罚、监督管理措施,无受到证券交易 场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情 况。
3.独立性
信永中和及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控 制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德 守则》、 《中国注册会计师独立性准则第1 号-财务报表审计和 审阅业务对独立性的要求》对独立性要求的情形。
二、2025 年度会计师事务所履职情况
按照审计业务约定书,遵循《中国注册会计师审计准则》 和其他执业规范及公司2025 年度报告工作安排,信永中和 对公司2025 年度财务报告及2025 年12 月31 日的财务报告 内部控制的有效性进行了审计。在执行审计工作的过程中, 信永中和就相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构 成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、 年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和 治理层进行了沟通。信永中和及参与审计工作的人员具备独 立性,严格遵守职业道德规范,工作认真、严谨,具有较高 的专业素养和综合素质。信永中和全面配合公司的审计工作, 充分满足了公司2025 年度报告披露的时间要求。就预审、 终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排,并且能够根 据计划安排按时提交各项工作。在审计过程中,信永中和根
据公司的实际情况,制定了全面、合理、可操作性强的审计 工作方案,履行了恰当的、必要的审计程序,审计工作围绕 公司的审计重点展开。在审计过程中,信永中和进行了充分 的现场审计工作,形成了详细的审计工作底稿,实施了项目 质量控制复核程序,为开展审计工作的充分性、财务报表的 公允列报以及审计报告的适当性提供了依据。经审计,信永 中和认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制,公允反映了公司2025 年12 月31 日的合并及 母公司财务状况,以及2025 年度的合并及母公司经营成果 和现金流量;于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告 内部控制,出具了标准无保留意见的审计报告。
北方导航控制技术股份有限公司
董事会
2026 年3 月26 日