北方导航控制技术股份有限公司关于第八届董事会审计委员会2025年度

履职情况报告

根据中国证监会《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《公司章程》及《公司审计委员会实施细则》的有关规定，2025年度，第八届董事会审计委员会秉承专业审慎、客观公正的原则，切实履行财务监督与风险管控职责，积极推动公司治理规范化。现就本年度审计委员会履职实践及成果作如下专项报告：

一、审计委员会基本情况

报告期内，公司审计委员会成员共5位，独立董事4位，外部董事1位。第八届董事会审计委员会成员为：顾奋玲、陶立春、孙宝文、商文江、吴伟烽，顾奋玲为主任委员。以下为审计委员会各委员的简历：

顾奋玲：女，1963年9月生，中国国籍，博士。曾任内蒙古财经学院会计系副主任、首都经济贸易大学会计学院副院长、院长；兼任金河生物、中电广通、中科软、吉电股份等上市公司独立董事。现任首都经济贸易大学会计学院教授、博士生导师，兼任北京审计学会副会长；中国审计学会理事；中国会计学会常务理事；中国会计学会内部控制专业委员会委员；中国注册会计师协会职业道德准则专业委员会委员以及天坛生物、数码视讯等公司独立董事。北方导航控制技术股份有限

公司独立董事。

陶立春，1966年2月生,中国国籍,硕士，正高级经济师。曾任中兵勘察设计研究院计划处干部、副处长，计财处副处长兼院长助理、副院长、总会计师；中国兵器工业集团第三事业部分党组成员、副主任；中国北方化学工业集团有限公司总会计师；兵科院总会计师；中兵投资公司副总经理、党委委员，监事会主席。现任中兵投资公司职工董事，党委副书记、工会主席，中兵财富资产管理有限责任公司董事长、中兵顺景股权投资管理有限公司监事会主席、北方导航控制技术股份公司非独立董事。

孙宝文，男，1964年9月生，中国国籍，博士。现任中央财经大学大学教授、博士生导师；中央财经大学中国互联网经济研究院院长；教育部电子商务专业教学指导委员会副主任委员；教育部科学技术委员会管理学部委员。北方导航控制技术股份有限公司独立董事。

商文江，男，1965年9月生，中国国籍，博士后。曾任西南政法大学副校长。现任中国政法大学商学院院长、教授、博士生导师，第十四届全国政协委员，中国民主建国会内部中央监督委员会委员，雄安新区法律专家委员会委员，中国国际经济贸易仲裁委员会仲裁员；北方导航控制技术股份有限公司独立董事。

吴伟烽，男，1980年7月生，中国国籍，博士。现任西安交通大学压缩机工程系教授、副主任；北方导航控制技术股份有限公司独立董事。

以上董事会审计委员会人员构成、任职资格符合相关监管

要求和公司规定。

二、审计委员会年度会议召开情况2025年度，公司第八届董事会审计委员会共召开7次会议，所有会议均严格遵守相关法律法规及各项规定，所有委员均全程参与并认真履行了各自职责。具体召开情况如下：

三、2025年度审计委员会履职情况

（一）监督及评估外部审计机构工作报告期内，审计委员会持续关注外部审计机构的独立性、专业能力和履职质量。通过首次沟通会、定期会议等形式，与信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就2024年度审计计划、审计进展、关键审计事项、初步审计结果等进行多次沟通。审议并通过了《关于会计师事务所2024年度履职情况的评估报告》及《关于第八届董事会审计委员会对会计师事务所2024年度履行监督职责情况的报告》，认为信永中和在审计过程中恪守独立、客观、公正的原则，审计程序规范，出具的审计报告真实、公允地反映了公司财务状况和经营成果。

（二）监督及评估内部审计机构工作审计委员会认真审议了《2024年审计工作报告与2025年内部审计工作要点》及《2025年上半年内部审计工作情况报告》，认为内部审计工作紧扣公司科研生产重点领域和关键环节，审计计划执行有力，风险防控有效，内部审计机构勤勉尽责，切实发挥了监督与咨询服务职能。

（三）监督及评估公司内部控制体系审计委员会对《2024年度内部控制评价报告》进行了审阅与讨论，认为公司内部控制体系设计合理、执行有效，能够合理保证经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整。公司以“强内控、防风险、促合规”为目标，持续完善内控体系建设，内部控制评价结论与实际情况相符。

（四）审阅公司财务报告并发表意见报告期内，审计委员会认真审阅了公司2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告、2025年第三季度报告，认为上述财务报告内容真实、准确、完整，符合企业会计准则及监管机构要求，不存在欺诈、舞弊及重大错报，公允反映了公司各报告期的财务状况和经营成果。

（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通

审计委员会积极发挥沟通协调作用，通过两次年报前沟通会、专题会议等形式，促进公司管理层、内部审计部门与外部审计机构之间的有效交流，确保审计工作顺利推进，提高审计效率与质量。

（六）审议公司关联交易事项

本年度，审计委员会审议了两次日常经营性关联交易议案，一次是2025年日常经营性关联交易事项、一次是2026年日常经营性关联交易事项。经审核，审计委员会认为：公司预计的日常经营性关联交易符合业务发展需要，具有必要性和连续性；交易定价遵循国家相关规定或市场化原则，公允合理，不存在损害公司及股东利益的情形。关联委员均按规定回避表决。

（七）审议与兵工财务有限责任公司有关事项

审计委员会审议了《关于<兵工财务有限责任公司的风险持续评估报告>的议案》《关于与兵工财务签署<金融服务协议>、<最高额授信合同>的议案》。经评估，兵工财务具备合法有效的金融业务资质，内部控制健全，风险可控；存贷款利率及其他金融服务收费标准公允，未损害公司及中小股东利益。

（八）关于修改《董事会审计委员会实施细则》根据《公司法》《上市公司章程指引》等规定，审计委员会对《董事会审计委员会实施细则》进行了全面梳理和修改，进一步明确审计委员会职责，确保符合最新监管要求，并提交董事会审议。

（九）关于调整股票期权激励计划行权价格因公司2024年度利润分配，审计委员会审议通过了调整2020年股票期权激励计划行权价格的议案，由8.46元/股调整为8.44元/股，调整程序合法合规，未损害股东利益。

（十）关于聘任公司财务总监审计委员会认真审核了谭臣先生的任职资格和专业能力，认为其具备担任财务总监所需的财务、会计专业知识和多年管理经验，同意聘任谭臣先生为公司财务总监（财务负责人），并提交董事会审议。

四、总体评价2025年度，第八届董事会审计委员会全体委员恪尽职守、勤勉尽责，严格按照法律法规及公司制度履行职责，充分发挥了审计委员会的监督与指导作用。通过审议财务报告、监督内外审计、评估内控风险、审核关联交易等工作，有效促进了公司规范运作和风险防范。

2026年，审计委员会将继续秉持独立、客观、公正的原则，紧密围绕公司发展战略和监管要求，持续优化监督机制，深化与内外审机构的协作，推动公司治理水平和财务信息质量的进一步提升，为公司和股东创造更大价值。

北方导航控制技术股份有限公司

董事会审计委员会2026年3月26日