株洲时代新材料科技股份有限公司
2025年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项说明
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关于株洲时代新材料科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
毕马威华振专字第2601868号
株洲时代新材料科技股份有限公司董事会：
我们接受委托，按照中国注册会计师审计准则审计了株洲时代新材料科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2025年度的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并于2026年3月26日签发了标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号) 以及上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》的要求，贵公司编制了本专项说明所附的贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 (以下简称“汇总表”)。
编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是贵公司的责任。我们对汇总表所载项目金额与我们审计贵公司2025年度财务报表时贵公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解贵公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
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毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。
株洲时代新材料科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
金额单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2025年期初 占用资金余额 | 2025年度占用累计发生金额(不含利息) | 2025年度占用资金的利息(如有) | 2025年度偿还 累计发生金额 | 2025年期末 占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他关联方及其附属企业 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 小计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 总计 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
株洲时代新材料科技股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）
金额单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司 的关联关系 | 上市公司核算的 会计科目 | 2025年年初往来资金余额 | 2025年度往来累计发生金额 (不含利息) | 2025年度 往来资金的 利息(如有) | 2025年度 偿还累计 发生金额 | 2025年度 往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 股东及其附属企业 | 中车股份及其子公司 | 中间控股股东及其子公司 | 货币资金 | 21,743.16 | 94,948.38 | 246.00 | 95,632.47 | 21,305.07 | 财务公司存款 | 非经营性往来 |
| 中车集团公司所属存续企业 | 最终控股股东及其子公司 | 应收账款 | 2,828.17 | 999.26 | - | 2,179.31 | 1,648.12 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车集团公司所属存续企业 | 最终控股股东及其子公司 | 应收款项融资 | 5.00 | 13.40 | - | 5.00 | 13.40 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车集团公司所属存续企业 | 最终控股股东及其子公司 | 合同资产 | 7,509.28 | - | - | 618.41 | 6,890.87 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 应收账款 | 97,859.16 | 471,378.38 | - | 506,021.27 | 63,216.27 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 应收款项融资 | 81,485.10 | 297,636.31 | - | 221,928.16 | 157,193.25 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 其他应收款 | 166.17 | 201.81 | - | 24.68 | 343.30 | 与销售商品相关的保证金押金 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 预付账款 | 17.80 | 45.28 | - | 17.80 | 45.28 | 购买商品 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 合同资产 | 2,036.50 | 1,207.67 | - | 1,312.20 | 1,931.97 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 合同资产-非流动资产 | 12,743.32 | 2,665.28 | - | 2,197.85 | 13,210.75 | 质保金/销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 其他非流动资产 | - | 252.60 | - | - | 252.60 | 设备预付款 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 应收票据 | 19,889.61 | 34,942.57 | - | 27,733.74 | 27,098.44 | 销售商品 | 经营性往来 | |
| 中车股份合并范围内子公司 | 直接控股股东及其子公司 | 长期应收款 | 0.10 | - | - | 0.10 | - | 销售商品 | 经营性往来 |
“中车集团及其子公司”指除中车股份及其子公司外的中车集团及其子公司。