目 录
一、内部控制审计报告………………………………………………第1-2 页
二、资质证书复印件………………………………………………… 第3-6 页
内部控制审计报告
天健审〔2026〕1-451 号
新疆八一钢铁股份有限公司全体股东:
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了新疆八一钢铁股份有限公司(以下简称八一钢铁公司)2025 年12 月31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是八一 钢铁公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低, 根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为,八一钢铁公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、强调事项
我们提醒内部控制审计报告使用者关注,八一钢铁公司以前年度与控股股东 新疆八一钢铁集团有限公司及其关联方发生非经营性资金往来,八一钢铁公司未 及时履行信息披露义务,亦未在定期报告中披露,说明八一钢铁公司在关联交易 信息披露内部控制方面存在缺陷。经核查,八一钢铁公司2025 年度与控股股东 及其关联方的非经营性资金往来,已履行审批程序并在定期报告中充分披露。本 段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
中国·杭州
中国注册会计师:
二〇二六年三月二十七日
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经营场所: 主任会计: 首席合:
组织: 执证证 批推我业 批准我业:
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网出:主信(街毒) 分 意事项 2019.5.17
一、注册会计师执行业务,必要时颁向委托方出
示本证书
二建称高分途改
三、注册会计师停止执行法定业务时,应将本证 书还主管注册会计师协会 2.19.5.17
四、本证书如遗失应立即向主管注册会计师协会
报告,登报声明作废后,办理补发手续·
NOTES
1. When practising. the CPA shll show the client this
certificate when necessary.
2 This certificate shall be exclusively used by the holder.No transfer or alteration shall be allowed.
性 蒋贵成 3. The CPA shall retur the cerificate to the competent
别 Institute of CPAs when the: CRA stops conducting
statutory business...
4. In case of loss, the CPA shall report to the competent
Working unit 身份证号码 Ideatity card No. 432923791207321 地事务所 Institute of CPAs immediately and go through the procedure of reissue after making an announcement of loss on the newspaper.
BICPA 记 BICPA
蒋贵成110001800015
2016 2015
BICPA
证书编号: 110001800015
批准注册协会: 湖南注协 2010
Authorized Iastitute of CPAs
Date of Issuance 发证日期: 2001年 ly 11月 /m 23日 02年 ly 2月 /m 6日 /d
本复印件仅供新疆八一钢铁股份有限公司天健审〔2026〕1-451 号报告后附之用,证明蒋贵成是中国注册会计师,
他用无效且不得擅自外传。
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注册会计师工作单位变更事项登记 Registration of the Change of Working Unit by a CPA
同意调出 Agre the hlr tobe raseg
会 务所 CPAs
河
转所专用章
出协会盖章
-ou asti ofCPA
2021 ly 月2 日
同意调入
李亚道 Agre th holer to be transfered to
H 不健水角 事务所
1974-03-08
工单位 务
人协会盖章
130324197403083014 iofCP
年 ly 月 日
职
CPA
HEBICPA
CA
afer
CA HEBICPA C
CPA
证书编号:
No. of Certificate
批准注册协会: Authorized Institute of CPAs 河北省注册会计师协会
2年 06月03 2019
发证日期: 月
Date of Issuance /m 年 日
本复印件仅供新疆八一钢铁股份有限公司天健审〔2026〕1-451 号报告后附之用,证明李亚进是中国注册会计师,
他用无效且不得擅自外传。
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