上海亚通股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及附注
公司于2025年8月20日召开第十一届董事会第2次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对前期相关会计差错进行了更正。现将更正后的相关财务报表及附注披露如下：
一、2023年度更正后的财务报表及附注
(一)2023年度更正后的财务报表
二、财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位:上海亚通股份有限公司
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 325,710,398.27 | 671,351,111.20 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 229,885.52 | 17,746,000.00 | |
| 应收账款 | 367,248,337.69 | 443,683,804.21 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 66,149,331.41 | 14,269,973.30 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 54,541,126.52 | 120,577,608.82 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 1,466,247,748.95 | 1,032,594,226.97 | |
| 合同资产 | 108,970.40 | 15,594.16 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 11,913,054.22 | 9,552,050.67 | |
| 流动资产合计 | 2,292,148,852.98 | 2,309,790,369.33 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 1,095,551.13 | 815,556.23 | |
| 长期股权投资 | 73,416,647.90 | 72,595,372.21 | |
| 其他权益工具投资 | 67,381,746.25 | 60,739,299.75 | |
| 其他非流动金融资产 | 45,920,000.00 | 47,040,000.00 | |
| 投资性房地产 | 237,283,267.20 | 217,589,500.60 | |
| 固定资产 | 132,289,715.47 | 142,381,568.80 | |
| 在建工程 | 10,377,313.31 | 1,615,716.26 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 31,473,948.79 | 24,571,846.28 | |
| 无形资产 | 8,902,222.55 | 9,231,641.75 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 18,875,678.92 | 18,875,678.92 | |
| 长期待摊费用 | 26,924,428.16 | 33,205,214.96 | |
| 递延所得税资产 | 23,462,424.98 | 17,255,657.20 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 677,402,944.66 | 645,917,052.96 | |
| 资产总计 | 2,969,551,797.64 | 2,955,707,422.29 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 269,073,231.06 | 283,922,972.39 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 38,985,034.10 | 38,985,034.10 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 403,343,699.60 | 427,288,740.11 | |
| 预收款项 | 566,156.44 | 1,010,026.67 | |
| 合同负债 | 273,924,822.17 | 147,970,239.54 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 16,996,873.89 | 17,895,031.43 | |
| 应交税费 | 47,982,230.26 | 44,594,127.61 | |
| 其他应付款 | 153,833,515.77 | 300,908,283.06 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 1,035,734.28 | 1,035,734.28 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 144,959,736.13 | 70,466,222.14 | |
| 其他流动负债 | 24,212,755.00 | 12,096,226.72 | |
| 流动负债合计 | 1,373,878,054.42 | 1,345,136,903.77 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 72,275,000.00 | 544,500,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 24,655,621.24 | 18,634,249.75 | |
| 长期应付款 | 52,105,874.53 | 37,616,396.66 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,392,320.18 | 4,176,960.14 | |
| 递延所得税负债 | 21,967,157.49 | 16,932,444.53 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 172,395,973.44 | 621,860,051.08 | |
| 负债合计 | 1,546,274,027.86 | 1,966,996,954.85 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 351,764,064.00 | 351,764,064.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 60,763,161.14 | 60,763,161.14 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 9,121,428.17 | 11,276,087.59 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 78,236,837.48 | 78,236,837.48 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 426,673,855.80 | 424,363,095.08 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 926,559,346.59 | 926,403,245.29 | |
| 少数股东权益 | 496,718,423.19 | 62,307,222.15 | |
| 所有者权益（或股东权益）合 | 1,423,277,769.78 | 988,710,467.44 | |
| 计 | |||
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 2,969,551,797.64 | 2,955,707,422.29 |
合并利润表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 1,244,650,831.86 | 1,225,328,518.29 | |
| 其中：营业收入 | 1,244,650,831.86 | 1,225,328,518.29 | |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 1,247,419,122.38 | 1,202,474,414.32 | |
| 其中：营业成本 | 1,147,528,346.44 | 1,125,863,611.60 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 9,658,898.37 | 5,860,783.04 | |
| 销售费用 | 1,364,364.31 | 1,855,610.62 | |
| 管理费用 | 56,744,871.77 | 60,645,461.75 | |
| 研发费用 | |||
| 财务费用 | 32,122,641.49 | 8,248,947.31 | |
| 其中：利息费用 | 36,940,328.01 | 14,212,672.97 | |
| 利息收入 | 5,133,868.61 | 6,161,288.33 | |
| 加：其他收益 | 6,435,549.39 | 6,975,707.58 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,537,275.69 | 9,550,853.17 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 821,275.69 | 4,866,241.84 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -1,120,000.00 | -5,680,000.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -5,029,755.79 | -14,944,422.97 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 153,583.23 | -4,882,546.15 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 124,581.38 | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 2,332,943.38 | 13,873,695.60 | |
| 加：营业外收入 | 5,352,047.46 | 2,356,864.24 | |
| 减：营业外支出 | 232,199.52 | 370,239.56 | |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 7,452,791.32 | 15,860,320.28 | |
| 减：所得税费用 | 10,730,829.56 | 8,137,779.12 | |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,278,038.24 | 7,722,541.16 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,278,038.24 | 7,722,541.16 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 2,310,760.72 | 4,580,357.31 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -5,588,798.96 | 3,142,183.85 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -2,154,659.42 | -4,008,588.33 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -2,154,659.42 | -4,008,588.33 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,154,659.42 | -4,008,588.33 | |
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | -2,154,659.42 | -4,008,588.33 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -5,432,697.66 | 3,713,952.83 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 156,101.30 | 571,768.98 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | -5,588,798.96 | 3,142,183.85 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | 0.0066 | 0.0130 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | 0.0066 | 0.0130 | |
(二)2023年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释10、存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,288,212.27 | 1,288,212.27 | 1,584,032.22 | 1,584,032.22 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 126,972.74 | 126,972.74 | 457,470.87 | 457,470.87 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | 10,947,115.15 | 10,947,115.15 | 16,850,101.98 | 16,850,101.98 | ||
| 开发产品 | 220,294,317.94 | 1,843,754.07 | 218,450,563.87 | 801,286,227.98 | 4,997,836.24 | 796,288,391.74 |
| 开发成本 | 1,235,434,884.92 | 1,235,434,884.92 | 217,362,835.65 | 217,362,835.65 | ||
| 低值易耗品 | 51,394.51 | 51,394.51 | ||||
| 合计 | 1,468,091,503.02 | 1,843,754.07 | 1,466,247,748.95 | 1,037,592,063.21 | 4,997,836.24 | 1,032,594,226.97 |
60、未分配利润
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 424,363,095.08 | 420,223,876.30 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 424,363,095.08 | 420,223,876.30 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 2,310,760.72 | 4,580,357.31 |
| 减：提取法定盈余公积 | 441,138.53 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 426,673,855.80 | 424,363,095.08 |
61、营业收入和营业成本
（1）.营业收入和营业成本情况
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,224,169,130.36 | 1,134,397,816.33 | 1,212,824,831.91 | 1,115,206,042.67 |
| 其他业务 | 20,481,701.50 | 13,130,530.11 | 12,503,686.38 | 10,657,568.93 |
| 合计 | 1,244,650,831.86 | 1,147,528,346.44 | 1,225,328,518.29 | 1,125,863,611.60 |
二、2024年度更正后的财务报表及附注
(一)2024年度更正后的财务报表
二、财务报表
合并资产负债表2024年12月31日编制单位：上海亚通股份有限公司
单位：元币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2024年12月31日 | 2023年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,143,630,320.54 | 325,710,398.27 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 11,875,196.99 | 229,885.52 | |
| 应收账款 | 339,228,868.49 | 367,248,337.69 | |
| 应收款项融资 | 600,000.00 | ||
| 预付款项 | 45,010,597.48 | 66,149,331.41 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 129,094,241.04 | 54,541,126.52 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 2,694,678,918.29 | 1,466,247,748.95 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 合同资产 | 108,970.40 | ||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 78,993,687.15 | 11,913,054.22 | |
| 流动资产合计 | 4,443,111,829.98 | 2,292,148,852.98 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 1,254,988.54 | 1,095,551.13 | |
| 长期股权投资 | 73,330,374.40 | 73,416,647.90 | |
| 其他权益工具投资 | 68,779,355.70 | 67,381,746.25 | |
| 其他非流动金融资产 | 45,920,000.00 | ||
| 投资性房地产 | 199,778,765.32 | 237,283,267.20 | |
| 固定资产 | 172,374,964.87 | 132,289,715.47 | |
| 在建工程 | 123,149,082.47 | 10,377,313.31 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 23,583,725.61 | 31,473,948.79 | |
| 无形资产 | 14,459,912.55 | 8,902,222.55 | |
| 其中：数据资源 | |||
| 开发支出 | |||
| 其中：数据资源 | |||
| 商誉 | 18,875,678.92 | 18,875,678.92 | |
| 长期待摊费用 | 36,460,938.16 | 26,924,428.16 | |
| 递延所得税资产 | 12,327,096.57 | 23,462,424.98 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 744,374,883.11 | 677,402,944.66 | |
| 资产总计 | 5,187,486,713.09 | 2,969,551,797.64 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 341,732,463.02 | 269,073,231.06 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 38,985,034.10 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 3,067,505.70 | ||
| 应付账款 | 874,077,294.16 | 403,343,699.60 | |
| 预收款项 | 202,140.00 | 566,156.44 | |
| 合同负债 | 1,924,343,687.65 | 273,924,822.17 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 22,950,288.24 | 16,996,873.89 | |
| 应交税费 | 10,215,173.17 | 47,982,230.26 | |
| 其他应付款 | 197,241,082.91 | 153,833,515.77 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | 1,035,734.28 | 1,035,734.28 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 114,827,524.98 | 144,959,736.13 | |
| 其他流动负债 | 184,731,230.06 | 24,212,755.00 | |
| 流动负债合计 | 3,673,388,389.89 | 1,373,878,054.42 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 56,325,000.00 | 72,275,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 19,137,808.02 | 24,655,621.24 | |
| 长期应付款 | 52,105,874.53 | ||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 1,392,320.18 | ||
| 递延所得税负债 | 13,528,612.33 | 21,967,157.49 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 88,991,420.35 | 172,395,973.44 | |
| 负债合计 | 3,762,379,810.24 | 1,546,274,027.86 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 351,764,064.00 | 351,764,064.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 60,763,161.14 | 60,763,161.14 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 20,832,279.80 | 9,121,428.17 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 79,909,619.08 | 78,236,837.48 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 424,322,169.83 | 426,673,855.80 | |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 937,591,293.85 | 926,559,346.59 | |
| 少数股东权益 | 487,515,609.00 | 496,718,423.19 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 1,425,106,902.85 | 1,423,277,769.78 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 5,187,486,713.09 | 2,969,551,797.64 |
(二)2024年度更正后的财务报表附注
七、合并财务报表项目注释10、存货
(1).存货分类
单位：元币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 773,099.45 | 773,099.45 | 1,288,212.27 | 1,288,212.27 | ||
| 在产品 | ||||||
| 库存商品 | 99,354.68 | 99,354.68 | 126,972.74 | 126,972.74 | ||
| 周转材料 | ||||||
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 合同履约成本 | 10,601,972.45 | 10,601,972.45 | 10,947,115.15 | 10,947,115.15 | ||
| 开发产品 | 175,739,428.96 | 1,836,280.75 | 173,903,148.21 | 220,294,317.94 | 1,843,754.07 | 218,450,563.87 |
| 开发成本 | 2,509,257,164.30 | 2,509,257,164.30 | 1,235,434,884.92 | 1,235,434,884.92 | ||
| 低值易耗品 | 44,179.20 | 44,179.20 | ||||
| 合计 | 2,696,515,199.04 | 1,836,280.75 | 2,694,678,918.29 | 1,468,091,503.02 | 1,843,754.07 | 1,466,247,748.95 |
60、未分配利润
单位：元币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 426,673,855.80 | 424,363,095.08 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 426,673,855.80 | 424,363,095.08 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 6,356,376.91 | 2,310,760.72 |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,672,781.60 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 7,035,281.28 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 424,322,169.83 | 426,673,855.80 |
上海亚通股份有限公司董事会
2025年8月21日