关于上海实业发展股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告

目录

1、专项审计报告

2、附表

委托单位:上海实业发展股份有限公司

审计单位:安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)

联系电话:021-22288888

上海实业发展股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金

往来情况的专项说明

2025年度

EY安永

安永华明会计师事务所特殊普通合伙)

中国北京市东城区东长安街1号

东方广场安永大楼17层

邮政编码:100738

Te电活:+861058153000

Fax传真:+86 10 85188298

ey.com

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

安永华明(2026)专字第80012568_B03号

上海实业发展股份有限公司

上海实业发展股份有限公司董事会:

我们审计了上海实业发展股份有限公司的2025年度财务报,包括2025年12月31 日的合并及公司资产负债表,2025年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金 流量表以及相关财务报表附注,并于2026年3月9日出具了号为安永华明(2026) 审字第80012568_B01号的无保留意见审计报告。

按照《上市公司监管指引第8号--上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的 要求,上海实业发展股份有限公司制了后附的2025年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表(以下简称'汇总表')。

如实编制和对外披露汇总表,并确保其真实性、合法性、完整性是上海实业发展 股份有公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计上海业发展股份有限公司 2025年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对, 在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对上海实业发展股份有限公司2025年度财 务报表出具审计报告而执行的审计程序外,我们并未对汇总表所载资料执行额外的审 计程序。

为了更好地理解上海实业发展股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况,汇总应当与经审计的财务报表一并阅读。

本专项说明仅供上海实业发展股份有公司为2025年度报告披露使用,不适用于 其他用途。

AmfEng

EY安永

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明()

安永华明(2026)专字第80012568_803号 上海实业发展股份有限公司

(本页无正文)

陈 计

颖师册

防款

YOUNG HUA

安永华明会计 隔务所 伙)

中国注册会计师:陈颖

蓝会中

芳师册 锦计 蓝师

中国注册会计师:蓝芳

中国北京

2026年3月19日

AmfEnn

附表 原份有奖 上海实业发展股份有限公司2025年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

司 单元:人民币万元

| 非经营性资金占用 | 资金占用 方名称 | 占用方与上市上市公司核 公司的关联关算的会计科 系 | | 2025年期初 占用资金余 | 2025年度占用累2025年度占用 计发生金额(不资金的利息 含利息) | (如有) | 2025年度偿还 累计发生金额 | 2025年期 末占用资 金余额 | 占用形成 原因 | 占用性质 |

| 现控股股东、实际控制 人及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | | | | | | 不适用 | 不适用 |

| 小计 | | | | | | | | | | |

| 前控股股东、实际控制 人及其附属企业 | 无 | 不适用 | 不适用 | | | | | | 不适用 | 不适用 |

| 小计 | | | | | | | | | | |

| 其他关联方及其附属企 业 | 无 | 不适用 | 不适用 | | | | | | 不适用 | 不适用 |

| 小计 | | | | | | | | | | |

| 总计 | | | | | | | | | | |

单元:人民币万元

(续)

上上市公 2025年度往来2025年度往来2025年度偿

其它关联资金 往来 资金往来方名称 日 来资金余额 (不含利息) 资金的利息 (如有) 还累计发生 金额 往来资金余额成原因往来性质 2025年期末 往来形

控股股东、实

际控制人及其 附属企业 无 不适用 不适用 不适用 不适用

苏州上实置业有限控股子公司及 公司 其控制的法人 其他应收款 374,584.54 7,474.00 9.194.38 30,980.00 360,272.92 往来款 非经营性往来

上海实玖置业有限控股子公司及 公司 其控制的法人其他应收款 280,091.16 4.060.00 9,715.95 6,043.92 287,823.19往来款 非经营性往来

上海锐商务咨询控股子公司及 有限公司 其控制的法人其他应收款 174,010.00 174,010.00往来款 非经营性往来

其控制的法人其他应收款 95,574.00 1,561.00 2,632.17 1,396.83 98,370.34 往来款 非经营性往来

企业 其控制的法人其他应收款 74,120.35 1,839.77 75,960.12往来款 非经营性往来

有限公司 发有限公司 青岛上实城市发展控股子公司及 其控制的法人其他应收款 其控制的法人其他应收款 61,432.54 22,426.03 1,400.00 122.62 1.695.51 454.50 1,746.37 23,003.15往来款 62,781.68往来款 非经营性往来 非经营性往来

上海实瑞房地产有控股子公司及

限公司 其控制的法人其他应收款 23,993.17 2,550.00 486.68 8,743.72 18,286.13往来款 非经营性往来

单元:人民币万元

其它关联资金 往来 资金往来方名称 往来方与上市上市公司核 公司的关联关算的会计科 系 目 2025年期初往 来资金余额 2025年度往来2025年度往来 累计发生金额 (不含利息) 资金的利息 (如有) 还累计发生2025年期末往 2025年度偿 金额 来资金余额 成原因 往来形 往来性质

上海宝绘房地产有控股子公司及 其控制的法人其他应收款 24.476.94 2,000.00 476.13 9.639.60 17.313.47往来款 非经营性往来

上城公

投资有限公司 其控制的法人其他应收款 30.459.50 123,100.00 137,100.00 16.459.50 往来款 非经营性往来

上海嘉端房地产有控股子公司及 限公司 其控制的法人其他应收款 12,865.96 349.80 362.72 12,853.04往来款 非经营性往来

上海实锐投资管理控股子公司及 有限公司 其控制的法人其他应收款 10.610.00 10.610.00往来款 非经营性往来

湖州湖润建设管理控股子公司及

其控制的法人其他应收款 10,130.15 148.00 278.65 148.04 10,408.76 往来款 非经营性往来

上海汇通房地产有控股子公司及 其控制的法人其他应收款 其控制的法人其他应收款 9.806.40 6,685.12 4.300.00 140.75 9.188.84 9.806.40往来款 1.937.03 往来款 非经营性往来 非经营性往来

有限公司 其控制的法人其他应收款 120.00 120.00 往来款 非经营性往来

上海锐翎投资管理控股子公司及 有限公司 其控制的法人其他应收款 120.00 120.00 往来款 非经营性往来

上海实悦投资管理控股子公司及 有限公司 其控制的法人其他应收款 32.50 32.50往来款 非经营性往来

展有限公司 泉州市上实投资发控股子公司及 其控制的法人其他应收款 67,805.32 11,920.00 1,740.29 81,465.61 往来款 非经营性往来

单元:人民币万元

(续)

| 其它关联资金 往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市 公司的关联关 系 | 上市公司核 算的会计科 目 | 2025年期初往 来资金余额 | 2025年度往来2025年度往来2025年度偿 累计发生金额 (不含利息) | 资金的利息 (如有) | 还累计发生 金额 | 2025年期末 往来资金余额成原因 | 往来形 | 往来性质 |

| 关联自然人 其他关联方及 其附属企业 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | | | | | | 不适用 | 不适用 |

| 上海上实龙创智能 科技股份有限公司 | 原控股子公司 | 其他应收款 | 46, 167. 13 | | | | 46,167.13往来款 | | 非经营性往来 |

| 上海实银资产管理 有限公司 | 联营公司 | 其他应收款 | 372.84 | | | | 372.84 往来款 | | 非经营性往来 |

| 上海上实北外滩新 地标建设开发有限 公司 | | 合营公司其他应收款 | 651.29 | | 21.02 | 17.08 | 655.23 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 总计 | | | | 1.326,534.94 | 158.635.62 | 29.025.60 | | 286,832.731,227,363.43 | | |

本汇总表已于2026年3月19日获以下人士批准:

公司负责人:

印王

政

主管会计工作负责人:

印霞

东付

会计机构负责人:

印学

附表2 关于上海实业发展股份有限公司 2025 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表

单位:万元

| 非经营性资金占 用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上 市公司的关 联关系 | 上市公司 核算的会 计科目 | 2025 年期 初占用资金 余额 | 2025 年度占 用累计发生 金额(不含 利息) | 2025 年度 占用资金 的利息 (如有) | 2025 年度 偿还累计 发生金额 | 2025 年期 末占用资金 余额 | 占用 形成 原因 | 占用性质 |

| 现控股股东、实 际控制人及其附 属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占 用 |

| | | | | | | | | | 用 非经营性占 |

| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |

| 前控股股东、实 际控制人及其附 属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占 用 |

| | | | | | | | | | 非经营性占 用 |

| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |

| 其他关联方及其 附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占 用 |

| | | | | | | | | | 非经营性占 用 |

| 小计 | / | / | / | | | | | | / | / |

| 总计 | / | / | / | | | | | | / | / |

| 其他关联资金往 来 | 资金往来方名 称 | 往来方与上 市公司的关 | 上市公司 核算的会 | 2025 年期 初往来资金 | 2025 年度 往来累计 | 2025 年度 往来资金 | 2025 年度 偿还累计 | 2025 年期 末往来资金 | 往来 形成 | 往来性质 |

| | | 系 | 计科目 | 余额 | 发生金额 (不含利 息) | 的利息 (如有) | 发生金额 | 余额 | 原因 | |

| 控股股东、实际 控制人及其附属 企业 | | | | | | | | | | 经营性往来 |

| | | | | | | | | | 经营性往来 |

| 上市公司的子公 司及其附属企业 | 苏州上实置业有 限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 374,584.54 | 7,474.00 | 9,194.38 | 30,980.00 | 360,272.92 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海实玖置业有 限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 280,091.16 | 4,060.00 | 9,715.95 | 6,043.92 | 287,823.19 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海锐珏商务咨 询有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 174,010.00 | | | | 174,010.00 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 湖州湖源投资发 展有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 95,574.00 | 1,561.00 | 2,632.17 | 1,396.83 | 98,370.34 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 湖南丰盛房地产 开发有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 74,120.35 | | 1,839.77 | | 75,960.12 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海实淞房地产 开发有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 61,432.54 | 1,400.00 | 1,695.51 | 1,746.37 | 62,781.68 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 青岛上实城市发 展有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 22,426.03 | 122.62 | 454.50 | | 23,003.15 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海实瑞房地产 有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 23,993.17 | 2,550.00 | 486.68 | 8,743.72 | 18,286.13 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海宝绘房地产 有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 24,476.94 | 2,000.00 | 476.13 | 9,639.60 | 17,313.47 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海上实城市发 展投资有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 30,459.50 | 123,100.00 | | 137,100.00 | 16,459.50 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海嘉瑞房地产 有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 12,865.96 | | 349.80 | 362.72 | 12,853.04 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海实锐投资管 理有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 10,610.00 | | | | 10,610.00 | 往来款 | 非经营性往来 |

| | 湖州湖润建设管 理有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 10,130.15 | 148.00 | 278.65 | 148.04 | 10,408.76 | 往来款 | 非经营性往来 |

| | 上海实宁置业有 限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 9,806.40 | | | | 9,806.40 | 往来款 | 非经营性往来 |

| | 上海汇通房地产 有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 6,685.12 | 4,300.00 | 140.75 | 9,188.84 | 1,937.03 | 往来款 | 非经营性往来 |

| | 上海锐珩投资管 理有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 120.00 | | | | 120.00 | 往来款 | 非经营性往来 |

| | 上海锐翎投资管 理有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 120.00 | | | | 120.00 | 往来款 | 非经营性往来 |

| | 上海实悦投资管 理有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 32.50 | | | | 32.50 | 往来款 | 非经营性往来 |

| | 泉州市上实投资 发展有限公司 | 子公司及其 控制的法人 | 其他应收 款 | 67,805.32 | 11,920.00 | 1,740.29 | 81,465.61 | | 往来款 | 非经营性往来 |

| 关联自然人 | | | | | | | | | | 非经营性往来 |

| | | | | | | | | | 非经营性往来 |

| 其他关联方及其 附属企业 | 上海上实龙创智 能科技股份有限 公司 | 原控股子公 司 | 其他应收 款 | 46,167.13 | | | | 46,167.13 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海实银资产管 理有限公司 | 联营公司 | 其他应收 款 | 372.84 | | | | 372.84 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 上海上实北外滩 新地标建设开发 有限公司 | 合营公司 | 其他应收 款 | 651.29 | | 21.02 | 17.08 | 655.23 | 往来款 | 非经营性往来 |

| 总计 | / | / | / | 1,326,534.94 | 158,635.62 | 29,025.60 | 286,832.73 | 1,227,363.43 | / | / |