江苏悦达投资股份有限公司 董事会审计委员会2025年度履职报告
2025年,公司董事会审计委员会根据中国证监会《上市 公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证 券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》、《公司章程》 和《董事会审计委员会工作细则》等规定,本着对公司全体 股东和董事会负责的精神,勤勉尽责,积极开展工作,认真 履行了职责。现对2025年度的履职情况汇报如下:
一、审计委员会基本情况
公司董事会审计委员会由蔡柏良先生、卢新国先生和李 小虎先生组成,审计委员会主任委员由具有专业会计资格的 独立董事蔡柏良先生担任。审计委员会成员均具有胜任审计 委员会委员的专业知识和工作经验。
二、会议召开情况
2025年,审计委员会共召开了4次会议,全体委员均亲 自出席会议,并积极就相关议案发表专业意见。具体情况如 下:
(一)2025年3月27日,公司召开2025年度审计委员 会第一次会议,审议通过《董事会审计委员会2024年度履职 报告》、《2024年年度财务报告》、《关于聘任会计师事务所的 议案》、《2024年度内部控制评价报告的议案》、《2024年度内 部控制审计报告的议案》;
(二)2025年4月25日,公司召开2025年度审计委员 会第二次会议,审议通过《关于对公司2025年第一季度财务 报告的意见》;
(三)2025年8月15日,公司召开2025年度审计委员 会第三次会议,审议通过《关于对公司2025年半年度财务报 告的意见》;
(四)2025年10月24日,公司召开2025年度审计委 员会第四次会议,审议通过《关于对公司2025年第三季度财 务报告的意见》。
三、履行职责的情况
(一)监督及评估外部审计机构工作
公司董事会审计委员会对公司聘请的财务报告审计机 构中喜会计师事务所(特殊普通合伙)执行2024年度财务报 表审计工作及内控审计工作情况进行了监督评价,认为中喜 会计师事务所(特殊普通合伙)提供了较好的审计服务,具 有很好的独立性和专业性,审计成果客观公正,能够实事求 是地发表意见。
(二)指导内部审计工作
我们认真审阅了公司2025年度内部审计工作计划,并 认可该计划的可行性,同时督促公司审计部严格按照审计计 划执行;我们审查了公司的内部审计报告,并对内部审计发 现的问题、相关整改要求以及管理建议提出了指导性意见。
经审阅内部审计工作报告,我们未发现内部审计工作存 在重大问题的情况。
(三)审阅公司2024年度财务报告并对其发表意见
在公司年审会计师进场前,我们会同公司财务部、年审 会计师对年报审计小组的人员构成、审计范围、审计计划、 重要性标准、风险判断以及审计重点等内容进行了沟通;审
阅了公司初步编制的2024年度财务会计报表,认为基本上 公允反映了公司财务状况,同意在此基础上进行2024年度 的财务审计工作。
在年审会计师进场后通过书面发函、邮件、现场交流、 电话等方式,我们与年审会计师进行了沟通,关注审计进程, 督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告。
在年审会计师对公司2024年度财务报告出具初审意见 后,我们审阅了审计初稿并形成了书面意见。我们认为公司 财务报告是真实的、完整的和准确的,不存在欺诈、舞弊行 为及重大错报的情况,也不存在重大会计差错调整、重大会 计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项或导致非标准 无保留意见审计报告的事项。
(四)评估内部控制的有效性
公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监 会、上海证券交易所有关规定的要求,建立了较为完善的公 司治理结构和治理制度。报告期内,公司严格执行各项法律、 法规、规章、公司章程以及内部管理制度,股东会、董事会、 监事会、经营层规范运作,切实保障了公司和股东的合法权 益。因此我们认为公司的内部控制实际运作情况符合中国证 监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
(五)协调管理层、内部审计等部门与外部审计机构的沟 通
报告期内,审计委员会通过召开会议等方式积极协调公 司管理层就重大审计事项与外部审计机构的沟通;同时在年 度财务报告审计及内部控制审计实施过程中,充分听取和了 解各方的意见,积极协调内部审计部门及相关部门与外部审
计机构的沟通,配合外部审计机构,保障年度各项审计工作 的顺利进行。
四、总体评价
2025年,我们作为审计委员会委员,就公司财务报告的 内外部审计、内部控制的实施等工作履行了应尽的职责。今 后,我们将继续严格按照审计委员会工作细则开展工作,依 托自身专业水平,重点关注财务报告披露内容、披露质量及 内部控制的实施情况,为公司重大决策提供专业支撑,推动 公司整体治理水平不断规范与提升。
江苏悦达投资股份有限公司
董事会审计委员会
2026年3月26日
(江苏悦达投资股份有限公司董事会审计委员会2025年度 履职报告签字页)
素柏良
着下
本小北
書