公司代码：600862公司简称：中航高科

中航航空高科技股份有限公司

2025年度内部控制评价报告

中航航空高科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2025年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：中航航空高科技股份有限公司总部、南通航智装备科技有限公司、中航复合材料有限责任公司、北京优材百慕航空器材有限公司、上海航空发动机复合材料有限责任公司、中航复材（北京）科技有限公司、南通万通航空新材料发展有限公司、深圳轻快世界科技有限公司。

2.纳入评价范围的单位占比：

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

投资管理、工程项目、营运资金管理、研究与开发、人力资源、全面预算、合同管理等

4.重点关注的高风险领域主要包括：

投资管理、工程项目、营运资金管理、研究与开发、人力资源等

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《内部控制管理制度》和《内部控制手册》，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

2.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明:

无

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明：

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

说明：

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在

个一般缺陷。针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司督办责任部门制定整改计划，落实具体整改责任人，并安排专人定期进行检查、跟踪整改进度和结果。于内部控制评价报告基准日，缺陷仍在

持续改进的过程中。本次发现的一般缺陷对本公司内部控制体系的有效运行实施和财务报告不构成实质性影响。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

2.3.一般缺陷

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内存在24个一般缺陷。针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司督办责任部门制定整改计划，落实具体整改责任人，并安排专人定期进行检查、跟踪整改进度和结果。于内部控制评价报告基准日，缺陷仍在持续改进的过程中。本次发现的一般缺陷对本公司内部控制体系的有效运行实施和财务报告不构成实质性影响。

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

√适用□不适用

上一年度通过开展内部控制评价，发现组织架构、采购管理、财务等方面存在一般缺陷，已经全部完成整改

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用□不适用

报告期内，公司严格落实国资和证券监管要求，坚持问题和风险导向，以依法合规经营、有效防控

风险、加快建设世界一流企业为目标，以适应行业外部监管环境变化和企业内部治理实际为驱动，加强重点领域和重大事项的风险预警和应对，不断优化内控体系。组织董事及各层级管理人员参加ESG报告、合规管理、内控体系建设等专题培训以及管理业务培训，组织学习《审计法》；按季度对重大风险应对开展跟踪监测；完善更新《内部审计工作管理办法》，制定《业务流“三防一审”责任清单》，加强内控体系的制度建设，覆盖全部业务领域和管理环节，落实到全体岗位和责任人员，规范内部控制制度执行，进一步将业务流程和控制措施固化到信息系统，完成全级次合同集成系统应用，积极推进内控缺陷整改，通过审计、内控合规检查、内部专项检查等多种形式对整改进展和结果进行检查，确保内控体系有效运行，使之与公司经营规模、竞争状况和风险水平相适应。

2026年公司将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻二十届四中全会精神，深化党对风控合规工作的全面领导，主动适应新环境，对接外部监管和公司董事会相关要求，坚持上下一盘棋原则，遵循“服务规划、化解风险”工作主线，积极贯彻“双核三体”发展思路，将总部职能部门工作与所属单位重大业务风险管理挂钩，分级次制定风险管控措施，切实发挥“成果转化载体、产业控制实体、资源配置主体”的作用，深化“三防一审”机制运行，层层压实责任，持续做精总部“共性风险控制”和子公司“核心风险控制”两层管控；以合规体系评价、内控自评价、年度内控合规联合检查等为切入点，做细风险内控与业务流程深度融合，不断促进“强内控、防风险、促合规”管控目标走实走深，为“十五五”规划顺利开局提供坚强保障。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：王健中航航空高科技股份有限公司

2026年3月12日