宝胜科技创新股份有限公司 关于2025年度会计师事务所履职情况的评估报告
宝胜科技创新股份有限公司(以下简称“公司”)聘请大信会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称“大信”)作为公司2025年度年报审计机构。根据财政 部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》, 公司对大信2025年审计过程中的履职情况进行评估。
经评估,公司认为大信资质等方面合规有效,履职保持独立性,勤勉尽责, 公允表达意见,具体情况如下:
一、资质条件
大信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“大信”)成立于1985年, 2012年3月转制为特殊普通合伙制事务所,总部位于北京,注册地址为北京市海淀 区知春路1号22层2206。大信会计师事务所(特殊普通合伙)在全国设有32家分支 机构,在香港设立了分所,并于2017年发起设立了大信国际会计网络,目前拥有 美国、加拿大、澳大利亚、德国、法国、英国、新加坡等36家网络成员所。大信 会计师事务所(特殊普通合伙)是我国最早从事证券服务业务的会计师事务所之 一,首批获得H股企业审计资格,拥有近30年的证券业务从业经验。
目前大信的首席合伙人为谢泽敏先生。截至2025年末,大信会计师事务所( 特殊普通合伙)从业人员总数超3,914人,其中合伙人182人,注册会计师1,053人。 注册会计师中,超过500人签署过证券服务业务审计报告。
2024年度业务收入15.89亿元,为超过10,000家公司提供服务。业务收入中, 审计业务收入13.78亿元、证券业务收入4.05亿元。2024年上市公司年报审计客户 221家(含H股),平均资产额195.44亿元,收费总额2.82亿元。主要分布于制造 业,信息传输、软件和信息技术服务业,电力、热力、燃气及水生产和供应业, 科学研究和技术服务业、水利、环境和公共设施管理业。
二、执业记录
1、项目成员信息
签字项目合伙人:麻振兴
拥有注册会计师执业资质。2008年成为注册会计师,2013年开始从事上市 公司审计,2020年开始在大信会计师事务所(特殊普通合伙)执业,2021年开 始为公司提供审计服务,近三年签署的上市公司审计报告有宝胜科技创新股份 有限公司2021-2023年度审计报告、中航航空高科技股份有限公司2021-2023年 度审计报告、宁夏英力特化工股份有限公司2022年度审计报告、中航工业机电 系统股份有限公司2021年度审计报告。未在其他单位兼职。
签字注册会计师:徐培
拥有注册会计师执业资质。2012年成为注册会计师,2013年开始从事上市 公司审计,2020年开始在大信会计师事务所(特殊普通合伙)执业,2023年开 始为本公司提供审计服务,近三年年度签署的上市公司审计报告有宝胜科技创 新股份有限公司2023年度审计报告、宁夏英力特化工股份有限公司2022年度审 计报告。
安排项目质量控制复核人员:李洪
拥有中国注册会计师、澳洲注册会计师执业资质。1999年成为中国注册会 计师,2010年开始从事上市公司审计质量复核,1999年开始在本所执业,20212023年度复核的上市公司审计报告有宝胜科技创新股份有限公司2021-2023年度 审计报告、中航工业机电系统股份有限公司2021年度审计报告、中航航空高科 技股份有限公司2021-2023年度审计报告等。未在其他单位兼职。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人近三年没有不良记录,未 受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律处分的情况。
3、独立性
项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会 计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2025年年度审计过程中,大信就公司重大会计审计事项与技术标准部及时 咨询,按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
大信制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核 人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时,需要咨询专业技术部 负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中,大 信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见,无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中,大信实施完善的项目质量复核程序,主要包括审计项目组内 部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括 对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次 复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表 的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
大信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。大信质 量管理体系的监控活动包括:质量管理关键控制点的测试;对质量管理体系范 围内已完成项目的检查;根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测 试;其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充 分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
大信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定,制定相应的内 部管理制度和政策,这些制度和政策构成大信完整、全面的质量管理体系。 2025年年度审计过程中,大信勤勉尽责,质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2025年年度审计过程中,大信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情 况,制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位
的审计重点展开,其中包括收入确认、成本核算、销售费用核算、资产减值、 递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。大信全面 配合公司审计工作,充分满足了上市公司报告披露时间要求。大信制定了详细 的审计计划与时间安排,并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
大信配备了专属审计工作团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经 验,并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任, 项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了大信在信息安全管理中的责任义务。大信制 定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度, 在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的 检查、处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
大信具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求计提职业风险 基金和购买职业保险,截至2025年末,职业保险累计赔偿限额和计提的职业风 险基金之和超过2亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。 职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基 金管理办法》等文件的相关规定。
宝胜科技创新股份有限公司董事会
2026年3月14日