健民药业集团股份有限公司
审计报告
众环审字（2026）0100921号
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审 计 报 告
众环审字(2026)0100921号健民药业集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了健民药业集团股份有限公司（以下简称“健民药业集团”或“公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及公司资产负债表，2025年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了健民药业集团2025年12月31日合并及公司的财务状况以及2025年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于健民药业集团，并履行了职业道德方面的其他责任，我们同时遵循了适用于公众利益实体的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款的可回收性
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 请参见财务报表附注六、4。 健民药业集团期末应收账款余额为87,741.25万元，坏账准备金额9,660.29万元，应收账款余额占资产总额的比重 | 1、测试和评价管理层对应收账款管理相关的内部控制设计和运行的有效性； 2、查阅销售合同、比较分析以往货款收回的情况、与管理层沟通等了解和评价管理层对应收账款坏 |
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| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 为19.38%。由于应收账款期末余额占资产总额的比重较大，管理层在确定应收账款坏账准备金额时需要运用重大估计和判断，对财务报表影响较为重大。基于以上原因，我们将应收账款的可回收性确定为关键审计事项。 | 账准备计提的会计估计是否合理； 3、对于单项评估信用风险的应收账款，抽样复核管理层评估可收回性的相关考虑及依据的客观证据； 4、对于以应收款项的账龄作为信用风险特征的应收账款，复核健民药业集团对应收账款坏账准备的计提过程，以评价坏账准备计提的充分性； 5、对应收账款的期后回款进行检查。 |
（二）主营业务收入确认
| 关键审计事项 | 在审计中如何应对该事项 |
| 请参见财务报表附注四、26及附注六、42。 2025年度，健民药业集团的营业收入金额为336,990.84万元，其中主营业务收入335,591.29万元，占营业收入比重为99.58%。 由于收入是健民药业集团的关键业绩指标之一，存在特定目标或预期的固有风险，且主营业务收入金额重大，我们将主营业务收入确定为关键审计事项。 | 1、了解与主营业务收入相关的内部控制，并对与主营业务收入确认相关的内部控制的设计及运行的有效性进行测试； 2、检查主要的销售合同，查看主要合同条款，与管理层访谈，了解收入确认政策，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求； 3、执行细节测试，检查与销售收入确认相关的依据是否充分，包括检查销售合同或订单、发票、出库单、发货单等支持性文件，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求； 4、执行分析性程序，将本年按商品销售品种、销售客户与上年可比金额进行比较，分析收入变动的合理性； 5、结合公司产品类型对公司毛利率情况进行分析，判断本期销售是否存在异常波动的情况； 6、选取样本，对主要客户的收入执行函证程序； 7、对资产负债表日前后确认的主营业务收入实施截止性测试，评价主营业务收入是否在恰当期间确认； 8、检查与主营业务收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 |
四、 其他信息
健民药业集团管理层对其他信息负责。其他信息包括健民药业集团2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
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健民药业集团股份有限公司
2025年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
健民药业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年3月经武汉市经济体制改革委员会“武体改（1993）40号”文批准，由武汉市健民制药厂、中国药材公司、中国医药公司三家单位作为发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司统一社会信用代码：91420100177701849P。1．本公司注册资本及历史沿革公司设立时总股本为3,465.93万股，其中：武汉市健民制药厂以经评估确认的经营性净资产52,192,710.00元，按1.647:1的比例折为国有股本3,169.93万股；中国药材公司以与武汉健民制药厂联营的经评估确认的经营性净资产296万元，按1.647:1折为法人股180万股；中国医药公司以现金200万元按2：1的比例认购法人股100万股；其他法人股东按2：1的比例认购法人股16万股。1993年5月28日，公司在定向募集尚未完成的情况下，在武汉市工商行政管理局办理了注册登记手续，注册资本3,465.90万元。当全部职工股和法人股募集到位后，公司重新验资并于1994年8月29日重新办理了营业执照，将注册资本变更为4,169.93万元。2004年3月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2004]37号”文核准，同意公司向社会公开发行人民币普通股股票3,500万股，变更后的公司注册资本为76,699,300.00元，其中：国家股1,702.93万股，占总股本的22.22%；法人股2,067万股，占总股本的26.95%；内部职工股400万股，占总股本的5.22%；社会公众股3,500万股，占总股本的45.63%。公司于2004年5月27日完成工商变更登记。
2005年8月3日，华立产业集团有限公司与公司原控股股东武汉国有资产经营公司签署协议，收购其持有的14,110,349股未上市流通的国家股，同时与武汉华汉投资管理有限公司签署协议，收购其持有的法人股952,200股。收购完成后共计持有公司18,140,549股股份，占总股本的23.65%，成为公司控股股东。公司股本结构为：国家股2,918,951股，占总股本的3.81%；法人股35,732,549股，占总股本的46.59%；社会公众股35,000,000股，占总股本的45.63%；内部职工股3,047,800股，占总股本的3.97%。公司于2006年4月20日完成了股权过户手续。
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公司于2006年4月25日实施股权分置改革方案，流通股股东每10股获得非流通股股东支付的对价2.5股，全体非流通股股东应向流通股股东支付8,750,000股股份的对价总额。该方案于2006年5月8日实施完毕。股权分置改革后，公司股本结构为：国家股2,241,463股、法人股27,660,037股、内部职工股3,047,800股、社会公众股43,750,000股。
2006年7月11日，根据2005年年度股东大会审议通过的2005年度利润分配及资本公积金转增股本方案，公司以总股本76,699,300股为基数，按照每10股转增10股的比例进行资本公积金转增股本，转增后公司股份总额为153,398,600股，其中：有限售条件的国家股4,482,926股、法人股55,320,074股（其中国有法人股7,789,578股，其他内资股47,530,496股）、内部职工股6,095,600股，无限售条件的社会公众股87,500,000股，由武汉众环会计师事务所有限责任公司【现更名为中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）】验证并出具“众环验字（2007）009号”验资报告。
2．本公司注册地、组织结构和总部地址
公司注册地址为： 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
公司组织结构为：股份有限公司
公司总部地址为：武汉市汉阳区鹦鹉大道484号
3．本公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：药品生产；药品进出口；医疗器械的租赁、生产、销售；化妆品、饮料、食品、保健食品、特殊医学用途配方食品、婴幼儿配方食品生产销售；中药饮片代煎服务；药品委托生产；货物进出口、代理进出口、技术进出口；日用品、化妆品、塑料制品销售；生物基材料技术研究、制造、销售；技术服务、开发、咨询、交流、转让及推广；塑料制品、建筑材料销售；工程和技术研究和试验发展（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）。
4．母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为华立医药集团有限公司，华立医药集团有限公司的最终控制人为汪力成。
5．财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于2026年3月19日经公司第十一届董事会第七次会议批准报出。
6．截至2025年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司及孙公司共13户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的财务状况及2025年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2025年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 重要会计政策和会计估计
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对金融资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、10“金融资产减值”的描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
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人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 重要性标准确定方法和选择依据
本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：
| 项目 | 重要性标准 |
| 应收款项本年坏账准备收回或转回金额重要的 | 收回或转回金额占年末单项计提坏账准备的应收账款金额的20%以上 |
| 重要的债权投资 | 单项债权投资金额大于3,000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 营业收入占集团合并营业收入比重20%以上 |
| 重要的合营或联营企业 | 对合营或联营企业的长期股权投资期末账面价值 占集团资产总额比重5%以上 |
| 收到的重要投资活动有关的现金 | 发生额占当期投资活动现金流入小计比重50%以上 |
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1） 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2） 非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
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日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“ 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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6、 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1） 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
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于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2） 金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
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益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3） 金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4） 金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
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负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5） 金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7） 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1） 减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2） 信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3） 以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4） 金融资产减值的会计处理方法
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期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5） 各类金融资产信用损失的确定方法
① 应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
② 应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 应收账款： | |
| 组合1 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。 |
| 组合2 | 本组合为公司已获得收款保证的款项。 |
| 合同资产： | |
| 组合1 | 本组合为合同质保金，以款项的账龄作为信用风险特征。 |
③ 应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
④ 其他应收款
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本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 其他应收款组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。 |
11、 存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。
存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（2） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（3） 存货的盘存制度为永续盘存制
（4） 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、 合同资产
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本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10“金融资产减值”。
13、 持有待售资产和处置组
（1）持有待售
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
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在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
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股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
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16、 固定资产
（1） 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 40 | 3.00 | 2.425 |
| 机器设备 | 14 | 3.00 | 6.929 |
| 通用设备 | 14 | 3.00 | 6.929 |
| 办公设备 | 5 | 3.00 | 19.40 |
| 运输工具 | 10 | 3.00 | 9.70 |
| 其他设备 | 10 | 3.00 | 9.70 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
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17、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
18、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、 无形资产
（1） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
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取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命；非专利技术，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命；转件使用权，以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、 长期待摊费用
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长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改良支出等各项费用。本公司长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、 合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
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在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
25、 股份支付
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
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对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3） 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、 收入
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收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，公司根据客户订单发货，将货物交由物流公司或自行运抵至客户指定地点，客户根据到货情况进行清点并签收时，商品的控制权转移。
本公司向客户提供劳务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为产出法，具体根据完工百分比确定。
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27、 合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款
（一）减（二）的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、 租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1） 本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
① 初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
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对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币40,000元的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2） 本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
① 经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
31、 其他重要的会计政策和会计估计
（1） 回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（2） 债务重组
本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注四、9“金融工具”之“（1）金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其
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他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注四中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本公司不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。
32、 重要会计政策、会计估计的变更
（1） 会计政策变更
本报告期内，本公司无重大会计政策变更。
（2） 会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
33、 重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
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（1） 收入确认
如本附注四、26、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2） 租赁
①租赁的识别
本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3） 金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4） 存货跌价准备
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本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6） 长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7） 折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
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额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8） 开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2025年12月31日本公司自行开发的无形资产非专利技术项目在资产负债表中的账面价值为人民币7,547,085.70元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回非专利技术项目无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10） 所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、 税项
1、 主要税种及税率
| 税种 | 具体税率情况 |
| 增值税 | 应税收入按6%、9%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 ① 西药及其他增值税税率为13%，按扣除进项税额后缴纳； ② 中药饮片增值税税率为9%，按扣除进项税额后缴纳； ③ 服务费收入增值税税率6%，按扣除进项税额后缴纳； ④ 生物制品采用简易征收的方式，增值税税率为3%，无可抵扣进项税； |
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| 税种 | 具体税率情况 |
| ⑤ 不动产租赁服务增值税税率为5%，无可抵扣进项税； ⑥ 医疗机构提供的医疗服务免征增值税。 | |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 详见下表 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 健民药业集团股份有限公司 | 法定税率25%，优惠税率15% |
| 健民集团叶开泰国药（随州）有限公司 | 法定税率25%，优惠税率15% |
| 健民集团广东福高医药有限公司 | 25% |
| 武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 | 25% |
| 武汉健民叶开泰中医门诊有限公司 | 25% |
| 武汉江汉健民叶开泰中医有限公司 | 25% |
| 健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司 | 25% |
| 海南晴川健康科技有限公司 | 法定税率25%，优惠税率15% |
| 健民叶开泰国医投资（湖北）有限公司 | 对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 |
| 武汉健民新世纪大药房有限责任公司 | |
| 武汉叶开泰文化产业有限公司 | |
| 武汉市武昌健民叶开泰中医门诊有限公司 | |
| 武汉健民叶开泰关山中医门诊有限公司 | |
| 湖北晴川健康科技有限公司 | 25% |
2、 税收优惠及批文
本公司及其子公司健民集团叶开泰国药（随州）有限公司根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362
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号）规定，被湖北省高新技术企业认定管理委员会认定为高新技术企业，2025年企业所得税税率为15%。
本公司之子公司海南晴川健康科技有限公司符合海南自贸港鼓励类产业目录鼓励类企业，减按15%征收企业所得税。
本公司之子公司健民叶开泰国医投资（湖北）有限公司，本公司之孙公司武汉健民新世纪大药房有限责任公司、武汉叶开泰文化产业有限公司、武汉市武昌健民叶开泰中医门诊有限公司和武汉健民叶开泰关山中医门诊有限公司，根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（2023年第
号），对小型微利企业年应纳税所得额超过
万元但不超过
万元的部分，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年
月
日。
六、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2025年1月1日，“年末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本年”指2025年度，“上年”指2024年度。
1、 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 104,277.44 | 27,056.37 |
| 银行存款 | 110,133,349.37 | 153,146,987.83 |
| 其他货币资金 | 3,473,539.14 | 9,999,843.70 |
| 合计 | 113,711,165.95 | 163,173,887.90 |
（1）货币资金年末余额较年初余额减少了30.31%，主要系公司本年将闲置资金投资于理财产品增多所致；
（2）其他货币资金主要为票据保证金；
（3）截止至2025年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金详见本附注六、24“所有权或使用权受限制的资产”；
（4）截止至2025年12月31日，本公司无存放于境外的货币资金。
2、 交易性金融资产
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 976,061,084.69 | 1,296,291,359.46 |
| 其中：债务工具投资 | 954,138,236.50 | 1,278,092,909.71 |
| 权益工具投资 | 21,922,848.19 | 18,198,449.75 |
| 小计 | 976,061,084.69 | 1,296,291,359.46 |
| 重分类至其他非流动金融资产的部分 | 21,922,848.19 | 342,100,107.74 |
| 合计 | 954,138,236.50 | 954,191,251.72 |
3、 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 商业承兑汇票 | 15,185,758.57 | 20,140,286.00 |
| 小计 | 15,185,758.57 | 20,140,286.00 |
| 减：坏账准备 | 151,857.59 | 201,402.86 |
| 合计 | 15,033,900.98 | 19,938,883.14 |
（2） 年末已质押的应收票据
截止至年末，本公司无已质押的应收票据。
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 2,737,250.31 | |
| 合计 | 2,737,250.31 |
（4） 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 15,185,758.57 | 100.00 | 151,857.59 | 1.00 | 15,033,900.98 |
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| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 15,185,758.57 | 100.00 | 151,857.59 | 1.00 | 15,033,900.98 |
| 合计 | 15,185,758.57 | —— | 151,857.59 | —— | 15,033,900.98 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 20,140,286.00 | 100.00 | 201,402.86 | 1.00 | 19,938,883.14 |
| 其中： | |||||
| 商业承兑汇票 | 20,140,286.00 | 100.00 | 201,402.86 | 1.00 | 19,938,883.14 |
| 合计 | 20,140,286.00 | —— | 201,402.86 | —— | 19,938,883.14 |
组合中，按账龄计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 年末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 15,185,758.57 | 151,857.59 | 1.00 |
| 合计 | 15,185,758.57 | 151,857.59 | 1.00 |
（5） 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 其他变动 | |||
| 商业承兑汇票 | 201,402.86 | -49,545.27 | 151,857.59 | |||
| 合计 | 201,402.86 | -49,545.27 | 151,857.59 | |||
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4、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 788,445,288.86 | 846,323,570.34 |
| 1至2年 | 73,412,834.58 | 27,258,211.08 |
| 2至3年 | 3,113,315.68 | 1,894,091.90 |
| 3至4年 | 1,531,891.30 | 3,802,460.70 |
| 4至5年 | 3,163,745.82 | 1,515,125.37 |
| 5年以上 | 7,745,433.02 | 8,145,884.11 |
| 小计 | 877,412,509.26 | 888,939,343.50 |
| 减：坏账准备 | 96,602,885.07 | 81,272,010.51 |
| 合计 | 780,809,624.19 | 807,667,332.99 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 73,015,993.66 | 8.32 | 73,015,993.66 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 804,396,515.60 | 91.68 | 23,586,891.41 | 2.93 | 780,809,624.19 |
| 其中： | |||||
| 组合1 | 799,580,831.98 | 91.13 | 23,586,891.41 | 2.95 | 775,993,940.57 |
| 组合2 | 4,815,683.62 | 0.55 | 4,815,683.62 | ||
| 合计 | 877,412,509.26 | —— | 96,602,885.07 | —— | 780,809,624.19 |
（续）
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| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 54,405,403.10 | 6.12 | 54,405,403.10 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 834,533,940.40 | 93.88 | 26,866,607.41 | 3.22 | 807,667,332.99 |
| 其中： | |||||
| 组合1 | 829,587,570.44 | 93.32 | 26,866,607.41 | 3.24 | 802,720,963.03 |
| 组合2 | 4,946,369.96 | 0.56 | 4,946,369.96 | ||
| 合计 | 888,939,343.50 | —— | 81,272,010.51 | —— | 807,667,332.99 |
① 年末单项计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 客户一 | 2,683,846.65 | 2,683,846.65 | 2,683,846.65 | 2,683,846.65 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户二 | 3,201,071.87 | 3,201,071.87 | 3,201,071.87 | 3,201,071.87 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户三 | 3,177,205.26 | 3,177,205.26 | 3,177,205.26 | 3,177,205.26 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户四 | 934,513.56 | 934,513.56 | 934,513.56 | 934,513.56 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户五 | 197,317.51 | 197,317.51 | 197,317.51 | 197,317.51 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户六 | 58,811.92 | 58,811.92 | 58,811.92 | 58,811.92 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户七 | 44,152,636.33 | 44,152,636.33 | 44,152,636.33 | 44,152,636.33 | 100.00 | 无法收回 |
| 客户八 | 18,610,590.56 | 18,610,590.56 | 100.00 | 无法收回 | ||
| 合计 | 54,405,403.10 | 54,405,403.10 | 73,015,993.66 | 73,015,993.66 | —— | —— |
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注：年末单项计提坏账准备的应收账款主要系公司之子公司健民药业集团广东福高药业有限公司、武汉健民药业集团维生药品有限责任公司、健民集团叶开泰国药（随州）有限公司的应收货款。
② 组合中，按组合1计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 783,629,605.24 | 18,930,525.95 | 2.42 |
| 1至2年 | 10,649,607.69 | 1,527,611.08 | 14.34 |
| 2至3年 | 3,113,315.68 | 1,022,447.39 | 32.84 |
| 3至4年 | 759,091.30 | 699,721.76 | 92.18 |
| 4至5年 | 1,252,699.17 | 1,230,072.33 | 98.19 |
| 5年以上 | 176,512.90 | 176,512.90 | 100.00 |
| 合计 | 799,580,831.98 | 23,586,891.41 | 2.95 |
③ 组合2中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 类型 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 无减值风险未计提坏账准备的应收账款 | 4,815,683.62 | ||
| 合计 | 4,815,683.62 | ||
（3） 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 54,405,403.10 | 18,424,484.65 | 186,105.91 | 73,015,993.66 | ||
| 应收账款组合 | 26,866,607.41 | -1,176,225.32 | 1,917,384.77 | -186,105.91 | 23,586,891.41 | |
| 合计 | 81,272,010.51 | 17,248,259.33 | 1,917,384.77 | 96,602,885.07 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款情况
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| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,917,384.77 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 通用技术集团北京永正医药有限公司 | 产品销售 | 1,513,863.41 | 无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 武汉巨能亚太药业有限公司 | 产品销售 | 346,980.78 | 无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | —— | 1,860,844.19 | —— | —— | —— |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为357,059,474.39元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为40.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为65,706,189.36元。
5、 合同资产
（1） 合同资产情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合同质保金 | 1,917,437.50 | 441,978.68 | 1,475,458.82 | 1,243,884.40 | 110,824.79 | 1,133,059.61 |
| 合计 | 1,917,437.50 | 441,978.68 | 1,475,458.82 | 1,243,884.40 | 110,824.79 | 1,133,059.61 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,917,437.50 | 100.00 | 441,978.68 | 23.05 | 1,475,458.82 |
本报告书共126页第58页
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 其中： | |||||
| 组合1合同质保金 | 1,917,437.50 | 100.00 | 441,978.68 | 23.05 | 1,475,458.82 |
| 合计 | 1,917,437.50 | —— | 441,978.68 | —— | 1,475,458.82 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,243,884.40 | 100.00 | 110,824.79 | 8.91 | 1,133,059.61 |
| 其中： | |||||
| 组合1合同质保金 | 1,243,884.40 | 100.00 | 110,824.79 | 8.91 | 1,133,059.61 |
| 合计 | 1,243,884.40 | —— | 110,824.79 | —— | 1,133,059.61 |
组合中，按组合计提坏账准备的合同资产
| 项目 | 年末余额 | ||
| 合同资产 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合同质保金 | 1,917,437.50 | 441,978.68 | 23.05 |
| 合计 | 1,917,437.50 | 441,978.68 | 23.05 |
（3） 本年合同资产计提坏账准备情况
| 项目 | 本年计提 | 本年收回或转回 | 本年转销/核销 | 原因 |
| 合同质保金 | 331,153.89 | 以账龄作为信用风险特征计提 | ||
| 合计 | 331,153.89 | —— |
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6、 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收款项融资 | 243,016,053.21 | 128,824,519.13 |
| 合计 | 243,016,053.21 | 128,824,519.13 |
（2） 年末已质押的应收款项融资
| 项目 | 年末已质押金额 |
| 应收款项融资 | 39,500,134.56 |
| 合计 | 39,500,134.56 |
（3） 年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 应收款项融资 | 199,609,806.55 | |
| 合计 | 199,609,806.55 |
（4） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本年变动 | 年末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收款项融资 | 128,824,519.13 | 114,191,534.08 | 243,016,053.21 | |||
| 合计 | 128,824,519.13 | 114,191,534.08 | 243,016,053.21 | |||
7、 预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 59,459,016.02 | 83.84 | 91,931,119.79 | 96.40 |
| 1至2年 | 10,534,338.15 | 14.86 | 2,878,792.30 | 3.02 |
| 2至3年 | 390,274.67 | 0.55 | 65,248.71 | 0.07 |
本报告书共126页第60页
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 3年以上 | 529,675.47 | 0.75 | 485,993.16 | 0.51 |
| 合计 | 70,913,304.31 | —— | 95,361,153.96 | —— |
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为53,818,660.38元，占预付账款年末余额合计数的比例为75.89%。
8、 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 98,280,000.00 | |
| 其他应收款 | 25,517,088.20 | 25,763,463.57 |
| 合计 | 123,797,088.20 | 25,763,463.57 |
（1）应收股利
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 98,280,000.00 | |
| 小计 | 98,280,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 98,280,000.00 |
（2）其他应收款
① 按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 14,040,024.87 | 25,972,992.25 |
| 1至2年 | 17,869,797.72 | 16,593,873.67 |
| 2至3年 | 13,461,665.10 | 2,772,033.03 |
| 3至4年 | 1,336,672.05 | 455,169.48 |
| 4至5年 | 56,740.23 | 7,078,690.69 |
本报告书共126页第61页
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 5年以上 | 11,436,017.95 | 11,595,263.60 |
| 小计 | 58,200,917.92 | 64,468,022.72 |
| 减：坏账准备 | 32,683,829.72 | 38,704,559.15 |
| 合计 | 25,517,088.20 | 25,763,463.57 |
② 按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 投资款 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 |
| 对非关联方的应收款 | 40,164,770.66 | 47,805,428.36 |
| 保证金、押金及备用金 | 14,786,147.26 | 13,412,594.36 |
| 小计 | 58,200,917.92 | 64,468,022.72 |
| 减：坏账准备 | 32,683,829.72 | 38,704,559.15 |
| 合计 | 25,517,088.20 | 25,763,463.57 |
③ 坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2025年1月1日余额 | 12,164,689.05 | 26,539,870.10 | 38,704,559.15 | |
| 2025年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -6,017,564.60 | -6,017,564.60 | ||
| 本年转回 | 164.83 | 164.83 |
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| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2025年12月31日余额 | 6,147,124.45 | 26,536,705.27 | 32,683,829.72 |
④ 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 38,704,559.15 | -6,017,564.60 | 164.83 | 3,000.00 | 32,683,829.72 | |
| 合计 | 38,704,559.15 | -6,017,564.60 | 164.83 | 3,000.00 | 32,683,829.72 | |
⑤ 本年实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 3,000.00 |
⑥ 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 湖北稳春医药有限公司 | 16,174,999.10 | 27.79 | 对非关联方的应收款 | 1至2年 | 16,174,999.10 |
| 海南生态软件园集团有限公司 | 9,711,491.12 | 16.69 | 对非关联方的应收款 | 2至3年 | 4,855,745.56 |
| 武汉市第八医院 | 5,435,289.71 | 9.33 | 投资款、对非关联方的应收款 | 5年以上 | 5,435,289.71 |
| 山东风声文化传播有限公司 | 2,500,000.00 | 4.30 | 对非关联方的应收款 | 1年以内 | 25,000.00 |
| 中核医药（湖北）有限公司 | 1,531,770.00 | 2.63 | 对非关联方的应收款 | 1年以内 | 15,317.70 |
| 合计 | 35,353,549.93 | 60.74 | —— | —— | 26,506,352.07 |
本报告书共126页第63页
9、 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 78,714,392.49 | 784,857.36 | 77,929,535.13 |
| 包装物 | 7,532,449.29 | 827,384.03 | 6,705,065.26 |
| 低值易耗品 | 282,051.43 | 282,051.43 | |
| 在产品 | 33,336,353.07 | 33,336,353.07 | |
| 发出商品 | 2,363,372.27 | 2,363,372.27 | |
| 库存商品 | 176,959,028.81 | 11,006,129.07 | 165,952,899.74 |
| 合计 | 299,187,647.36 | 12,618,370.46 | 286,569,276.90 |
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 89,451,783.53 | 166,959.74 | 89,284,823.79 |
| 包装物 | 8,363,839.54 | 550,967.16 | 7,812,872.38 |
| 低值易耗品 | 640,457.93 | 640,457.93 | |
| 在产品 | 23,175,299.76 | 23,175,299.76 | |
| 库存商品 | 241,194,427.59 | 7,796,268.61 | 233,398,158.98 |
| 合计 | 362,825,808.35 | 8,514,195.51 | 354,311,612.84 |
（2） 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加金额 | 本年减少金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 166,959.74 | 654,586.90 | 36,689.28 | 784,857.36 | ||
| 包装物 | 550,967.16 | 398,654.00 | 122,237.13 | 827,384.03 | ||
| 库存商品 | 7,796,268.61 | 3,322,186.56 | 112,326.10 | 11,006,129.07 | ||
| 合计 | 8,514,195.51 | 4,375,427.46 | 271,252.51 | 12,618,370.46 | ||
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10、 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 一年内到期的债权投资 | 136,506,447.57 | 详见附注六、12 | |
| 合计 | 136,506,447.57 |
（1）一年内到期的债权投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 136,506,447.57 | 136,506,447.57 | ||||
| 合计 | 136,506,447.57 | 136,506,447.57 | ||||
（2）重要的一年内到期的债权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 浙商银行可转让大额定期存单2336003 | 50,000,000.00 | 3.35% | 3.35% | 2026年1月12日 | ||||||
| 浙商银行可转让大额定期存单2336004 | 30,000,000.00 | 3.40% | 3.40% | 2026年1月12日 | ||||||
| 中信银行大额存单 | 35,000,000.00 | 2.90% | 2.90% | 2026年1月13日 | ||||||
| 合计 | 115,000,000.00 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | |||
11、 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 留待抵扣增值税 | 16,793,633.83 | 35,535,295.86 |
| 预缴企业所得税 | 6,522,710.76 | 11,445,422.30 |
本报告书共126页第65页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他 | 664,646.67 | 4,090,319.29 |
| 合计 | 23,980,991.26 | 51,071,037.45 |
12、 债权投资
（1） 债权投资情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 大额存单 | 414,072,095.07 | 414,072,095.07 | ||||
| 减：一年内到期的债权投资（附注六、10） | 136,506,447.57 | 136,506,447.57 | ||||
| 合计 | 277,565,647.50 | 277,565,647.50 | ||||
（2） 年末重要的债权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
| 中信银行大额存单 | 30,000,000.00 | 2.55% | 2.55% | 2027年5月10日 | ||||||
| 浙商银行可转让大额定期存单2436044 | 30,000,000.00 | 2.60% | 2.60% | 2027年6月26日 | ||||||
| 光大银行对公大额存单 | 30,000,000.00 | 2.10% | 2.10% | 2027年12月6日 | ||||||
| 招商银行大额存单 | 30,000,000.00 | 2.15% | 2.15% | 2027年12月18日 | ||||||
| 兴业银行大额存单 | 30,000,000.00 | 2.40% | 2.40% | 2027年10月11日 | ||||||
| 浙商银行可转让大额定期存单2536350 | 30,000,000.00 | 1.85% | 1.85% | 2028年12月19日 | ||||||
| 合计 | 180,000,000.00 | —— | —— | —— | —— | —— | —— | |||
本报告书共126页第66页
13、 长期股权投资
被投资单位年初余额
年初余额减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年末余额
减值准备年末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的
投资损益
权益法下确认的
投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他联营企业
联营企业
武汉健民大鹏药业有限公司
武汉健民大鹏药业有限公司301,540,701.05
301,540,701.05
104,469,417.92
104,469,417.92
98,280,000.00
98,280,000.00
307,730,118.97
307,730,118.97
武汉健民资本有限合伙企业
武汉健民资本有限合伙企业78,547,726.96
78,547,726.96
19,673,505.37
19,673,505.376,218,125.19
6,218,125.19
65,092,346.78
65,092,346.78
杭州华方和昂投资管理合伙企业（有限合伙）
杭州华方和昂投资管理合伙企业（有限合伙）49,995,433.58
49,995,433.58
-2,932.52
-2,932.52
49,992,501.06
49,992,501.06
合计
合计430,083,861.59
430,083,861.59
19,673,505.37
19,673,505.37110,684,610.59
110,684,610.59
98,280,000.00
98,280,000.00
422,814,966.81
422,814,966.81
本报告书共126页第67页
14、 其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | 323,901,657.99 | |
| 权益工具投资 | 21,922,848.19 | 18,198,449.75 |
| 合计 | 21,922,848.19 | 342,100,107.74 |
15、 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 23,784,407.18 | 23,784,407.18 |
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 23,784,407.18 | 23,784,407.18 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1、年初余额 | 15,532,810.00 | 15,532,810.00 |
| 2、本年增加金额 | 525,523.68 | 525,523.68 |
| 计提或摊销 | 525,523.68 | 525,523.68 |
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 16,058,333.68 | 16,058,333.68 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | 22,938.78 | 22,938.78 |
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | 22,938.78 | 22,938.78 |
| 四、账面价值 |
本报告书共126页第68页
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 1、年末账面价值 | 7,703,134.72 | 7,703,134.72 |
| 2、年初账面价值 | 8,228,658.40 | 8,228,658.40 |
16、 固定资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 624,200,013.65 | 361,021,191.14 |
| 合计 | 624,200,013.65 | 361,021,191.14 |
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1．年初余额 | 288,248,511.47 | 178,502,767.52 | 36,494,509.93 | 8,195,835.18 | 93,296,543.01 | 604,738,167.11 |
| 2．本年增加金额 | 122,482,312.70 | -24,151,144.64 | -1,783,539.11 | 560,735.40 | 202,511,501.71 | 299,619,866.06 |
| （1）购置 | 8,284,474.70 | 2,143,849.92 | 2,411,340.33 | 6,731.39 | 4,353,373.85 | 17,199,770.19 |
| （2）在建工程转入 | 95,507,684.30 | 4,998,814.64 | 885,785.13 | 394,651.02 | 180,633,160.78 | 282,420,095.87 |
| （3）其他转入 | 18,690,153.70 | -31,293,809.20 | -5,080,664.57 | 159,352.99 | 17,524,967.08 | |
| 3．本年减少金额 | 4,156,121.90 | 300,193.96 | 529,466.70 | 70,210.11 | 5,055,992.67 | |
| 处置或报废 | 4,156,121.90 | 300,193.96 | 529,466.70 | 70,210.11 | 5,055,992.67 | |
| 4．年末余额 | 410,730,824.17 | 150,195,500.98 | 34,410,776.86 | 8,227,103.88 | 295,737,834.61 | 899,302,040.50 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1．年初余额 | 114,863,099.03 | 71,949,753.10 | 22,593,057.91 | 3,906,823.20 | 27,005,987.77 | 240,318,721.01 |
| 2．本年增加金额 | 8,758,958.30 | 13,975,936.43 | 3,832,762.77 | 560,404.95 | 7,915,986.75 | 35,044,049.20 |
| 计提 | 8,758,958.30 | 13,975,936.43 | 3,832,762.77 | 560,404.95 | 7,915,986.75 | 35,044,049.20 |
| 3．本年减少金额 | 3,358,735.97 | 265,488.89 | 485,276.53 | 51,979.73 | 4,161,481.12 | |
| 处置或报废 | 3,358,735.97 | 265,488.89 | 485,276.53 | 51,979.73 | 4,161,481.12 | |
| 4．年末余额 | 123,622,057.33 | 82,566,953.56 | 26,160,331.79 | 3,981,951.62 | 34,869,994.79 | 271,201,289.09 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1．年初余额 | 1,125,007.67 | 1,694,658.46 | 278,474.34 | 300,114.49 | 3,398,254.96 | |
| 2．本年增加金额 | 87,666.54 | 559,382.22 | 6,724.38 | 653,773.14 | ||
| 计提 | 87,666.54 | 559,382.22 | 6,724.38 | 653,773.14 |
本报告书共126页第69页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 办公设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 3．本年减少金额 | 137,338.36 | 2,149.31 | 11,802.67 | 151,290.34 | ||
| 处置或报废 | 137,338.36 | 2,149.31 | 11,802.67 | 151,290.34 | ||
| 4．年末余额 | 1,212,674.21 | 2,116,702.32 | 283,049.41 | 288,311.82 | 3,900,737.76 | |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1．年末账面价值 | 285,896,092.63 | 65,511,845.10 | 7,967,395.66 | 4,245,152.26 | 260,579,528.00 | 624,200,013.65 |
| 2．年初账面价值 | 172,260,404.77 | 104,858,355.96 | 13,622,977.68 | 4,289,011.98 | 65,990,440.75 | 361,021,191.14 |
注：固定资产年末余额较年初余额增加48.71%，主要系公司本年升级改造项目陆续验收结转至固定资产所致。
17、 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 40,172,232.56 | 206,679,825.83 |
| 合计 | 40,172,232.56 | 206,679,825.83 |
（1）在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 随州智能制造基地建设与扩产升级项目 | 19,753,025.22 | 19,753,025.22 | 191,351,099.10 | 191,351,099.10 | ||
| 固体制剂生血片技术改造 | 760,000.00 | 760,000.00 | 760,000.00 | 760,000.00 | ||
| 其他项目改造 | 20,817,207.34 | 398,000.00 | 20,419,207.34 | 15,726,726.73 | 398,000.00 | 15,328,726.73 |
| 合计 | 41,330,232.56 | 1,158,000.00 | 40,172,232.56 | 207,837,825.83 | 1,158,000.00 | 206,679,825.83 |
本报告书共126页第70页
（2）重要在建工程项目本年变动情况
项目名称预算数
预算数年初余额
年初余额本年增加金额
本年增加金额本年转入固定
资产金额
本年转入固定
资产金额本年其他减
少金额
本年其他减
少金额年末余额
年末余额工程累计投入占预算比
例（%）
工程累计投入占预算比
例（%）工程进度
工程进度利息资本化
累计金额
利息资本化
累计金额其中：本年利息资本化
金额
其中：本年利息资本化
金额本年利息资本化率
（%）
本年利息资本化率
（%）资金来源
资金来源随州智能制造基地建设与扩产升级项
目
随州智能制造基地建设与扩产升级项
目336,740,100.00
336,740,100.00191,351,099.10
191,351,099.1070,788,562.21
70,788,562.21240,621,619.96
240,621,619.961,765,016.13
1,765,016.1319,753,025.22
19,753,025.22
84.90%
84.90%
在建
在建443,753.34
443,753.34443,753.34
443,753.34
3.00~3.10
3.00~3.10
自筹/贷款
自筹/贷款合计
合计336,740,100.00
336,740,100.00191,351,099.10
191,351,099.1070,788,562.21
70,788,562.21240,621,619.96
240,621,619.961,765,016.13
1,765,016.1319,753,025.22
19,753,025.22
84.90%
84.90%
443,753.34
443,753.34443,753.34
443,753.34
注：在建工程年末余额较年初余额减少了80.11%，主要系公司本年随州智能制造基地建设与扩产升级项目陆续施工完成结转至固定资产所致。
（3）在建工程年末未发现减值迹象。
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
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18、 使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1、年初余额 | 42,437,549.72 | 42,437,549.72 |
| 2、本年增加金额 | 15,924,017.10 | 15,924,017.10 |
| 3、本年减少金额 | 9,360,919.14 | 9,360,919.14 |
| 4、年末余额 | 49,000,647.68 | 49,000,647.68 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1、年初余额 | 14,546,158.70 | 14,546,158.70 |
| 2、本年增加金额 | 7,511,129.35 | 7,511,129.35 |
| 计提 | 7,511,129.35 | 7,511,129.35 |
| 3、本年减少金额 | 6,755,072.46 | 6,755,072.46 |
| 4、年末余额 | 15,302,215.59 | 15,302,215.59 |
| 三、减值准备 | ||
| 1、年初余额 | ||
| 2、本年增加金额 | ||
| 3、本年减少金额 | ||
| 4、年末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1、年末账面价值 | 33,698,432.09 | 33,698,432.09 |
| 2、年初账面价值 | 27,891,391.02 | 27,891,391.02 |
19、 无形资产
（1） 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1、年初余额 | 30,929,355.02 | 16,107,905.71 | 11,337,948.72 | 58,375,209.45 |
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
本报告书共126页第72页
| 项目 | 土地使用权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
| 2、本年增加金额 | 2,590,761.65 | 2,590,761.65 | ||
| 购置 | 2,590,761.65 | 2,590,761.65 | ||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | 30,929,355.02 | 16,107,905.71 | 13,928,710.37 | 60,965,971.10 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1、年初余额 | 17,713,391.89 | 7,242,653.01 | 5,228,623.64 | 30,184,668.54 |
| 2、本年增加金额 | 655,365.12 | 1,318,167.00 | 1,280,972.43 | 3,254,504.55 |
| 计提 | 655,365.12 | 1,318,167.00 | 1,280,972.43 | 3,254,504.55 |
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | 18,368,757.01 | 8,560,820.01 | 6,509,596.07 | 33,439,173.09 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1、年初余额 | ||||
| 2、本年增加金额 | ||||
| 3、本年减少金额 | ||||
| 4、年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1、年末账面价值 | 12,560,598.01 | 7,547,085.70 | 7,419,114.30 | 27,526,798.01 |
| 2、年初账面价值 | 13,215,963.13 | 8,865,252.70 | 6,109,325.08 | 28,190,540.91 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
截止至年末，本公司无未办妥产权证书的土地使用权。
20、 商誉
（1） 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 健民集团广东福高医药有限公司 | 214,035.49 | 214,035.49 | ||
| 合计 | 214,035.49 | 214,035.49 |
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
本报告书共126页第73页
（2） 商誉减值准备测试过程
2025年末，本公司已对上述企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试。经过测试本公司商誉并未出现减值损失。
21、 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加额 | 本年摊销额 | 其他减少额 | 年末余额 |
| 装修费 | 9,009,497.82 | 5,100,095.86 | 3,152,266.98 | 10,957,326.70 | |
| 工业园区改造 | 46,948,342.60 | 3,469,040.09 | 10,556,769.19 | 39,860,613.50 | |
| 质量中心工程改造 | 10,910,661.69 | -4,095.90 | 1,234,705.56 | 9,671,860.23 | |
| 净化工程改造 | 13,488,616.80 | -13,898.38 | 2,321,232.12 | 11,153,486.30 | |
| 立体库托盘 | 1,847,815.96 | 333,750.48 | 1,514,065.48 | ||
| SPD项目 | 7,959,704.81 | 667,084.85 | 5,045,832.73 | 3,580,956.93 | |
| 厂房改造 | 12,113,558.81 | 4,396,614.62 | 1,670,083.27 | 14,840,090.16 | |
| 环保升级改造项目 | 2,150,573.35 | -31,779.24 | 287,897.95 | 1,830,896.16 | |
| 其他改造项目 | 3,566,240.52 | 492,261.36 | 899,504.75 | 3,158,997.13 | |
| 合计 | 107,995,012.36 | 14,075,323.26 | 25,502,043.03 | 96,568,292.59 |
22、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收款项坏账准备 | 129,438,572.38 | 30,501,394.76 | 120,177,972.52 | 27,022,291.28 |
| 资产减值准备 | 13,374,808.83 | 2,542,764.08 | 8,436,997.19 | 1,515,036.89 |
| 预提费用 | 661,157,782.55 | 118,896,836.98 | 520,721,052.07 | 82,847,327.46 |
| 应付职工薪酬 | 4,536,532.17 | 680,479.83 | 4,536,532.17 | 680,479.83 |
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
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| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 其他非流动金融资产权益工具投资公允价值变动 | 45,862,268.61 | 6,879,340.29 | 43,586,667.05 | 6,538,000.06 |
| 租赁负债 | 36,650,581.43 | 4,286,749.78 | 30,817,326.28 | 3,906,524.31 |
| 递延收益 | 44,405,486.85 | 6,659,191.03 | 46,552,440.36 | 6,980,622.06 |
| 内部交易未实现利润 | 39,555,506.48 | 9,888,876.62 | ||
| 合计 | 974,981,539.30 | 180,335,633.37 | 774,828,987.64 | 129,490,281.89 |
（2） 递延所得税负债明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产债务工具投资公允价值变动 | 5,406,386.50 | 810,957.98 | 24,502,262.49 | 3,675,339.38 |
| 使用权资产 | 33,698,432.09 | 3,988,651.91 | 27,891,391.02 | 3,529,130.06 |
| 合计 | 39,104,818.59 | 4,799,609.89 | 52,393,653.51 | 7,204,469.44 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 资产减值准备 | 4,767,216.85 | 4,767,216.85 |
| 可抵扣亏损 | 76,646,407.68 | 60,558,864.39 |
| 合计 | 81,413,624.53 | 65,326,081.24 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末余额 | 年初余额 |
| 2027年 | 1,575.10 | 1,575.10 |
| 2028年 | 1,906,729.52 | 2,535,432.62 |
| 2029年 | 57,243,603.53 | 58,021,856.67 |
| 2030年 | 17,494,499.53 | |
| 合计 | 76,646,407.68 | 60,558,864.39 |
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23、 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 4,455,217.69 | 4,455,217.69 | 11,509,990.93 | 11,509,990.93 | ||
| 合计 | 4,455,217.69 | 4,455,217.69 | 11,509,990.93 | 11,509,990.93 | ||
24、 所有权或使用权受限资产
| 项目 | 年末 | 年初 | ||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 1,178,802.09 | 1,178,802.09 | 票据保证金 | 7,779,622.74 | 7,779,622.74 | 票据保证金 |
| 交易性金融资产 | 10,231,833.33 | 10,412,388.90 | 用于开具零保证金银行承兑汇票的质押 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 10,219,452.05 | 10,358,767.12 | 用于开具零保证金银行承兑汇票的质押 | |||
| 应收款项融资 | 39,500,134.56 | 39,500,134.56 | 用于开具零保证金银行承兑汇票的质押 | 70,675,729.77 | 70,675,729.77 | 为子公司融资业务提供最高额质押担保 |
| 合计 | 50,898,388.70 | 51,037,703.77 | 88,687,185.84 | 88,867,741.41 | ||
25、 短期借款
（1） 短期借款分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 票据贴现借款 | 30,000,000.00 | |
| 信用借款 | 10,000,000.00 |
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本报告书共126页第76页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证借款 | 45,053,095.89 | 110,895,063.42 |
| 合计 | 55,053,095.89 | 140,895,063.42 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
截止至年末，本公司无已逾期未偿还的短期借款。
26、 应付票据
| 种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 159,922,328.35 | 214,838,999.80 |
| 合计 | 159,922,328.35 | 214,838,999.80 |
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
27、 应付账款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 448,246,792.99 | 501,519,070.97 |
| 1至2年 | 19,929,337.91 | 12,306,096.56 |
| 2至3年 | 2,167,597.35 | 3,736,069.66 |
| 3年以上 | 12,250,690.68 | 9,816,902.32 |
| 合计 | 482,594,418.93 | 527,378,139.51 |
28、 预收款项
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收租金 | 633,488.38 | 85,833.33 |
| 合计 | 633,488.38 | 85,833.33 |
29、 合同负债
（1） 合同负债情况
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
本报告书共126页第77页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收产品销售款 | 36,185,927.37 | 61,431,414.25 |
| 合计 | 36,185,927.37 | 61,431,414.25 |
（2） 账龄超过1年的重要合同负债
截止至年末，本公司无账龄超过一年的重大合同负债。
（3） 本年账面价值发生重大变动的金额和原因
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
| 预收货款 | -25,245,486.88 | 本年末未履行履约义务的预收款项较年初减少。 |
| 合计 | -25,245,486.88 | —— |
30、 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 一、短期薪酬 | 44,897,725.07 | 304,208,605.51 | 312,030,757.15 | 37,075,573.43 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 7,818.16 | 25,101,657.12 | 25,101,657.12 | 7,818.16 |
| 三、辞退福利 | 385,533.33 | 385,533.33 | ||
| 合计 | 44,905,543.23 | 329,695,795.96 | 337,517,947.60 | 37,083,391.59 |
（2） 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 44,480,825.26 | 271,090,632.19 | 279,039,817.94 | 36,531,639.51 |
| 2、职工福利费 | 7,002,574.03 | 6,876,574.03 | 126,000.00 | |
| 3、社会保险费 | 156,285.04 | 15,154,385.90 | 15,154,385.90 | 156,285.04 |
| 其中：医疗保险费 | 53,105.69 | 14,258,954.62 | 14,258,954.62 | 53,105.69 |
| 工伤保险费 | 76,525.30 | 893,794.67 | 893,794.67 | 76,525.30 |
| 生育保险费 | 26,654.05 | 1,636.61 | 1,636.61 | 26,654.05 |
| 4、住房公积金 | 6,622,884.98 | 6,622,884.98 |
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 260,614.77 | 4,338,128.41 | 4,337,094.30 | 261,648.88 |
| 合计 | 44,897,725.07 | 304,208,605.51 | 312,030,757.15 | 37,075,573.43 |
（3） 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 1、基本养老保险 | 24,136,717.39 | 24,136,717.39 | ||
| 2、失业保险费 | 7,818.16 | 964,939.73 | 964,939.73 | 7,818.16 |
| 合计 | 7,818.16 | 25,101,657.12 | 25,101,657.12 | 7,818.16 |
31、 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 11,160,817.99 | 5,281,805.36 |
| 企业所得税 | 104,048,821.87 | 52,739,397.93 |
| 城市维护建设税 | 596,094.91 | 439,800.67 |
| 教育费附加 | 267,798.89 | 201,132.83 |
| 地方教育费附加 | 174,364.19 | 159,682.02 |
| 房产税 | 1,428,360.50 | 1,305,260.55 |
| 土地使用税 | 107,831.23 | 107,831.23 |
| 环境保护税 | 4,472.85 | 4,266.55 |
| 印花税 | 551,063.83 | 982,844.19 |
| 个人所得税 | 584,582.77 | 383,482.85 |
| 合计 | 118,924,209.03 | 61,605,504.18 |
32、 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股利 | 3,349,065.55 | 2,975,766.21 |
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
本报告书共126页第79页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 其他应付款 | 162,070,469.35 | 148,411,227.34 |
| 合计 | 165,419,534.90 | 151,386,993.55 |
（1） 应付股利
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 3,349,065.55 | 2,975,766.21 |
| 合计 | 3,349,065.55 | 2,975,766.21 |
（2） 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 保证金及押金 | 134,770,862.06 | 121,735,081.48 |
| 对关联方的其他应付款 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 |
| 对非关联方的其他应付款 | 25,099,607.29 | 24,476,145.86 |
| 合计 | 162,070,469.35 | 148,411,227.34 |
33、 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款（附注六、35） | 369,425.56 | |
| 一年内到期的租赁负债（附注六、36） | 5,618,372.26 | 6,386,839.87 |
| 合计 | 5,987,797.82 | 6,386,839.87 |
34、 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 营销费 | 664,920,815.70 | 521,389,664.11 |
| 未终止确认的票据 | 2,737,250.31 | 6,311,076.18 |
| 未终止确认的应收账款保理 | 3,611,652.69 | |
| 待转销项税 | 2,757,037.24 | 8,487,695.69 |
| 合计 | 674,026,755.94 | 536,188,435.98 |
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35、 长期借款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | 利率区间 |
| 保证借款 | 34,030,000.00 | 4,000,000.00 | 3.00~3.10 |
| 合计 | 34,030,000.00 | 4,000,000.00 |
36、 租赁负债
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 新增租赁 | 本年利息 | 其他 | ||||
| 房屋租赁 | 30,817,326.28 | 15,692,540.18 | 1,553,351.80 | 11,412,636.83 | 36,650,581.43 | |
| 减：一年内到期的租赁负债（附注六、33） | 6,386,839.87 | —— | —— | —— | —— | 5,618,372.26 |
| 合计 | 24,430,486.41 | —— | —— | —— | —— | 31,032,209.17 |
37、 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 46,552,440.36 | 1,492,500.00 | 3,639,453.51 | 44,405,486.85 | |
| 合计 | 46,552,440.36 | 1,492,500.00 | 3,639,453.51 | 44,405,486.85 | — |
38、 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 153,398,600.00 | 153,398,600.00 | |||||
39、 资本公积
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
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| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 502,064,766.77 | 502,064,766.77 | ||
| 其他资本公积 | 21,358,314.84 | 107,636.40 | 802,618.42 | 20,663,332.82 |
| 合计 | 523,423,081.61 | 107,636.40 | 802,618.42 | 522,728,099.59 |
注：2023年6月28日本公司召开第十届董事会第十次会议审议通过《关于健民国医投资（武汉）有限公司合伙人持股计划的议案》，本公司将在健民国医投资（武汉）有限公司（以下简称“国医投公司”）建立员工股权激励计划，本公司作为国医投公司的股东，计划将其持有股份中的20%用于本次股权激励计划的股权来源；2023年7月25日，本公司并国医投公司分别与国医投公司核心管理人员签订《健民国医投资（武汉）有限公司2023年员工股权激励协议书》，约定向核心管理人员转让健民集团所持有的国医投公司共计13%股权，本报告期内向国医投公司核心管理人员转让本公司所持有的国医投公司3%股份，减少其他资本公积802,618.42元。该事项于本报告期内确认股份支付费用，增加其他资本公积107,636.40元。
40、 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 146,641,565.22 | 146,641,565.22 | ||
| 合计 | 146,641,565.22 | 146,641,565.22 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
41、 未分配利润
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,611,842,340.05 | 1,433,742,003.07 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,611,842,340.05 | 1,433,742,003.07 |
| 加：本年归属于母公司股东的净利润 | 359,841,141.67 | 362,178,656.98 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 138,058,740.00 | 184,078,320.00 |
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
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| 项目 | 本年 | 上年 |
| 年末未分配利润 | 1,833,624,741.72 | 1,611,842,340.05 |
注1：本公司按照母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积；法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取；注2：本年度股利分配系根据公司2024年股东大会决议审议通过的，以公司总股本153,398,600为基数，向全体股东每10股派现金红利人民币9.00元（含税），合计分配股利138,058,740.00元。
42、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,355,912,890.45 | 1,396,618,517.26 | 3,483,857,170.23 | 1,822,021,753.68 |
| 其他业务 | 13,995,478.68 | 5,591,911.25 | 21,128,898.28 | 9,969,525.54 |
| 合计 | 3,369,908,369.13 | 1,402,210,428.51 | 3,504,986,068.51 | 1,831,991,279.22 |
（2） 营业收入的分解信息
| 合同分类 | 医药生产及销售分部 | 商业分部 | 合计 |
| 商品类型： | |||
| 商品销售收入 | 2,024,784,064.73 | 1,331,128,825.72 | 3,355,912,890.45 |
| 其他收入 | 2,569,781.27 | 11,425,697.41 | 13,995,478.68 |
| 合计 | 2,027,353,846.00 | 1,342,554,523.13 | 3,369,908,369.13 |
| 经营地区： | |||
| 中国大陆地区 | 2,027,353,846.00 | 1,342,554,523.13 | 3,369,908,369.13 |
| 合计 | 2,027,353,846.00 | 1,342,554,523.13 | 3,369,908,369.13 |
43、 税金及附加
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城市维护建设税 | 10,696,963.67 | 9,012,438.56 |
| 教育费附加 | 4,701,852.90 | 3,937,823.19 |
| 地方教育费附加 | 3,102,956.37 | 2,799,420.49 |
| 房产税 | 2,486,594.55 | 3,028,474.02 |
| 土地使用税 | 431,324.92 | 431,324.92 |
| 车船使用税 | 9,618.96 | 14,714.03 |
| 环境保护税 | 15,131.51 | 13,140.20 |
| 印花税 | 2,421,069.13 | 3,060,007.91 |
| 合计 | 23,865,512.01 | 22,297,343.32 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
44、 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬费用 | 153,651,508.89 | 179,085,570.10 |
| 资产折旧及摊销 | 2,779,608.21 | 2,582,231.37 |
| 营销及广告费等 | 1,295,585,324.48 | 1,046,516,165.31 |
| 合计 | 1,452,016,441.58 | 1,228,183,966.78 |
45、 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬费用 | 78,887,101.90 | 112,575,287.09 |
| 资产折旧摊销及保险 | 32,317,600.96 | 28,909,469.02 |
| 董事会费 | 468,654.03 | 543,495.77 |
| 修理费 | 2,890,715.03 | 2,527,900.31 |
| 办公费 | 2,183,222.04 | 2,618,535.56 |
| 租赁费 | 2,328,022.70 | 5,300,084.87 |
健民药业集团股份有限公司 2025年度财务报表附注
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅费 | 1,661,636.85 | 1,831,388.59 |
| 会议费 | 2,105,756.98 | 2,899,233.43 |
| 业务招待费 | 2,414,248.66 | 3,597,619.29 |
| 股权激励费用 | 123,720.00 | 2,443,916.35 |
| 其他支出 | 27,160,647.49 | 29,050,379.18 |
| 合计 | 152,541,326.64 | 192,297,309.46 |
注：本期股权激励费用情况详见附注六、39“资本公积”。
46、 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬费用 | 36,370,829.62 | 33,649,755.42 |
| 折旧及摊销 | 7,800,725.06 | 7,539,205.12 |
| 研发临床费 | 9,736,254.15 | 6,132,927.29 |
| 研制试制费 | 32,721,219.51 | 17,057,884.94 |
| 材料费 | 6,383,318.25 | 7,452,556.53 |
| 评审费 | 1,564,290.48 | 2,016,126.84 |
| 检验费 | 716,079.13 | 931,113.80 |
| 专利费 | 215,504.88 | 205,427.98 |
| 其他 | 3,170,325.71 | 4,509,924.34 |
| 合计 | 98,678,546.79 | 79,494,922.26 |
47、 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息支出 | 13,194,691.28 | 12,930,541.35 |
| 减：利息收入 | 325,049.21 | 2,344,624.21 |
| 银行手续费 | 1,130,093.00 | 1,080,253.92 |
| 合计 | 13,999,735.07 | 11,666,171.06 |
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48、 其他收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 37,939,515.98 | 44,192,518.65 | 37,939,515.98 |
| 增值税加计抵减 | 5,939,548.97 | 6,093,906.42 | |
| 个税手续费返还 | 6,560.52 | 414,193.99 | |
| 合计 | 43,885,625.47 | 50,700,619.06 | 37,939,515.98 |
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注十、“政府补助”。
49、 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 110,684,610.59 | 226,027,263.78 |
| 债权投资在持有期间的投资收益 | 9,458,601.46 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 63,625.00 | |
| 合计 | 120,143,212.05 | 226,090,888.78 |
50、 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 交易性金融资产 | 19,616,374.44 | 28,687,693.31 |
| 其中：理财产品公允价值变动收益 | 19,616,374.44 | 28,687,693.31 |
| 权益工具公允价值变动收益 | -2,275,601.56 | -284,698.01 |
| 合计 | 17,340,772.88 | 28,402,995.30 |
51、 信用减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收票据减值损失 | 49,545.27 | -48,660.53 |
| 应收账款减值损失 | -17,248,259.33 | -44,646,077.86 |
| 其他应收款坏账损失 | 6,017,729.43 | -1,246,820.10 |
| 合计 | -11,180,984.63 | -45,941,558.49 |
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上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
52、 资产减值损失
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失 | -4,375,427.46 | -893,946.68 |
| 固定资产减值损失 | -653,773.14 | -417,439.00 |
| 合同资产减值损失 | -331,153.89 | -93,283.19 |
| 合计 | -5,360,354.49 | -1,404,668.87 |
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
53、 资产处置收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 处置非流动资产的利得 | -154,532.67 | -120,775.52 | -154,532.67 |
| 合计 | -154,532.67 | -120,775.52 | -154,532.67 |
54、 营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 714.60 | 38,481.38 | 714.60 |
| 其中：固定资产报废利得 | 714.60 | 38,481.38 | 714.60 |
| 其他 | 4,644,117.78 | 1,443,314.97 | 4,644,117.78 |
| 合计 | 4,644,832.38 | 1,481,796.35 | 4,644,832.38 |
55、 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 30,803.87 | 2,583,846.61 | 30,803.87 |
| 其中：固定资产报废损失 | 30,803.87 | 2,479,733.44 | 30,803.87 |
| 无形资产报废损失 | 104,113.17 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 赞助、捐赠支出 | 2,376,988.24 | 1,142,084.87 | 2,376,988.24 |
| 罚款及滞纳金 | 87,230.37 | 603,407.84 | 87,230.37 |
| 其他损失 | 2,362,757.32 | 1,313,566.92 | 2,362,757.32 |
| 合计 | 4,857,779.80 | 5,642,906.24 | 4,857,779.80 |
56、 所得税费用
（1） 所得税费用表
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当期所得税费用 | 79,090,425.27 | 14,683,340.42 |
| 递延所得税费用 | -53,250,211.03 | 10,188,818.06 |
| 合计 | 25,840,214.24 | 24,872,158.48 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 391,057,169.72 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 58,658,575.46 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -1,579,851.50 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -274,429.50 |
| 非应税收入的影响 | -825,000.00 |
| 投资收益的影响 | -16,602,691.59 |
| 研发费用及残疾人安置费加计扣除数的影响 | -14,801,782.02 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 819,869.85 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -70,116.41 |
| 税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 | -427,534.64 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 943,174.59 |
| 所得税费用 | 25,840,214.24 |
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57、 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
①收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与经营活动有关的现金 | 50,334,085.55 | 84,340,053.59 |
| 其中：价值较大的项目 | ||
| 利息收入 | 325,049.21 | 2,344,624.21 |
| 收到的补贴资金 | 35,792,562.47 | 72,134,732.05 |
| 收保证金、风险金 | 11,662,227.68 | 6,037,472.41 |
②支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与经营活动有关的现金 | 1,268,935,745.07 | 1,296,576,310.59 |
| 其中：价值较大的项目 | ||
| 支付各类销售费用 | 1,153,474,345.17 | 1,194,723,694.67 |
| 支付各类其他费用等 | 96,235,535.93 | 90,166,794.38 |
（2） 与投资活动有关的现金
①收到的重要的投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 取得投资收益收到的现金 | 196,560,000.00 | |
| 合计 | 196,560,000.00 |
②收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到的其他与投资活动有关的现金 | 32,333,850.77 | 17,608,195.72 |
| 其中：价值较大的项目 | ||
| 理财产品收益 | 32,333,850.77 | 17,608,195.72 |
③支付的其他与投资活动有关的现金
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的其他与投资活动有关的现金 | 93,376,296.73 | 351,383,313.88 |
| 其中：价值较大的项目 | ||
| 购买理财产品 | 93,376,296.73 | 351,383,313.88 |
（3） 与筹资活动有关的现金
①收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 62,438,333.12 | 50,465,127.22 |
| 其中：价值较大的项目 | ||
| 处置子公司部分股权收到的现金 | 713,400.00 | 713,400.00 |
| 银行承兑汇票保证金 | 61,724,933.12 | 49,751,727.22 |
②支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 63,816,865.56 | 28,205,937.65 |
| 其中：价值较大的项目 | ||
| 支付租金 | 8,692,753.09 | 7,206,619.88 |
| 银行承兑汇票保证金 | 55,124,112.47 | 20,999,317.77 |
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③筹资活动产生的各项负债变动情况
项目年初余额
年初余额本年增加
本年增加本年减少
本年减少
年末余额
年末余额现金变动
现金变动非现金变动
非现金变动现金变动
现金变动非现金变动
非现金变动短期借款
短期借款140,895,063.42
140,895,063.4255,000,000.00
55,000,000.0053,095.89
53,095.89110,895,063.42
110,895,063.4230,000,000.00
30,000,000.0055,053,095.89
55,053,095.89应付股利
应付股利2,975,766.21
2,975,766.21
139,596,575.78
139,596,575.78139,223,276.44
139,223,276.44
3,349,065.55
3,349,065.55财务费用-分红汇款手续费
财务费用-分红汇款手续费
49,652.31
49,652.3149,652.31
49,652.31
财务费用-利息支出（不包含收到的财政贴息）
财务费用-利息支出（不包含收到的财政贴息）
3,560,726.98
3,560,726.983,560,726.98
3,560,726.98
一年内到期的非流动负债
一年内到期的非流动负债6,386,839.87
6,386,839.87
5,987,797.82
5,987,797.826,386,839.87
6,386,839.87
5,987,797.82
5,987,797.82租赁负债
租赁负债24,430,486.41
24,430,486.41
17,245,891.98
17,245,891.982,305,913.22
2,305,913.228,338,256.00
8,338,256.0031,032,209.17
31,032,209.17长期借款
长期借款4,000,000.00
4,000,000.0030,580,000.00
30,580,000.00
210,000.00
210,000.00340,000.00
340,000.0034,030,000.00
34,030,000.00银行承兑汇票保证金
银行承兑汇票保证金
61,724,900.93
61,724,900.93
55,124,112.47
55,124,112.47
处置子公司部分股权收到的现金
处置子公司部分股权收到的现金
713,400.00
713,400.00
合计
合计
178,688,155.91
178,688,155.91148,018,300.93
148,018,300.93166,493,740.76
166,493,740.76317,755,584.71
317,755,584.7138,678,256.00
38,678,256.00129,452,168.43
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（4）以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实和情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 债务工具投资 | 购买和赎回产生的现金流量按净额列报 | 周转快、金额大、期限短 | 投资活动产生的现金流量列示 |
58、 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 365,216,955.48 | 367,749,308.30 |
| 加：资产减值准备 | 5,360,354.49 | 1,404,668.87 |
| 信用减值损失 | 11,180,984.63 | 45,941,558.49 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 35,044,049.20 | 31,182,420.35 |
| 投资性房地产折旧 | 525,523.68 | 528,574.80 |
| 使用权资产折旧 | 7,511,129.35 | 6,351,263.53 |
| 无形资产摊销 | 3,254,504.55 | 3,116,626.46 |
| 长期待摊费用摊销 | 25,502,043.03 | 29,398,923.73 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 154,532.67 | 120,775.52 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 30,089.27 | 2,545,365.23 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -17,340,772.88 | -28,402,995.30 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 10,448,818.08 | 13,063,399.53 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -120,143,212.05 | -226,090,888.78 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -50,845,351.48 | 8,604,364.02 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,404,859.55 | 1,584,454.04 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 63,366,908.48 | 95,639,606.73 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -40,578,724.87 | 140,302,108.22 |
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| 补充资料 | 本年金额 | 上年金额 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -21,876,874.62 | -261,218,370.26 |
| 其他 | 123,720.00 | 2,443,916.35 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 274,529,817.46 | 234,265,079.83 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 112,532,363.86 | 155,394,265.16 |
| 减：现金的年初余额 | 155,394,265.16 | 268,590,100.96 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -42,861,901.30 | -113,195,835.80 |
（2） 现金及现金等价物的构成
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 112,532,363.86 | 155,394,265.16 |
| 其中：库存现金 | 104,277.44 | 27,056.37 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 110,133,349.37 | 153,146,987.83 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 2,294,737.05 | 2,220,220.96 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、年末现金及现金等价物余额 | 112,532,363.86 | 155,394,265.16 |
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 | 理由 |
| 其他货币资金 | 1,178,802.09 | 7,779,622.74 | 票据保证金 |
| 合计 | 1,178,802.09 | 7,779,622.74 | —— |
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59、 租赁
（1） 本集团作为承租人
①本年度简化处理的短期租赁费用为2,551,596.82元；
②本年度与租赁相关的现金流出总额为11,244,349.91元；
③本年度无售后租回交易。
（2） 本集团作为出租人
① 经营租赁
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 房屋租赁 | 2,691,894.63 | |
| 合计 | 2,691,894.63 |
② 融资租赁
公司本年无融资租赁业务。
③ 未来五年未折现租赁收款额
| 期间 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 年末金额 | 年初金额 | |
| 第一年 | 5,031,631.99 | 5,216,302.22 |
| 第二年 | 4,761,309.99 | 5,199,140.61 |
| 第三年 | 4,764,846.06 | 4,893,275.42 |
| 第四年 | 4,216,244.59 | 4,896,811.49 |
| 第五年 | 1,975,828.57 | 4,349,003.67 |
| 五年后未折现租赁收款额总额 | 9,385,185.71 | 12,147,196.43 |
| 合计 | 30,135,046.91 | 36,701,729.84 |
七、 研发支出
1、 按费用性质列示
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬费用 | 36,479,617.12 | 33,649,755.42 |
| 折旧及摊销 | 7,800,725.06 | 7,539,205.12 |
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| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 研发临床费 | 24,018,509.43 | 12,379,028.27 |
| 研制试制费 | 32,721,219.51 | 26,591,847.21 |
| 材料费 | 6,581,445.88 | 7,723,964.90 |
| 评审费 | 1,564,290.48 | 2,016,126.84 |
| 检验费 | 741,428.19 | 931,113.80 |
| 专利费 | 215,504.88 | 205,427.98 |
| 其他 | 5,533,695.77 | 6,128,161.21 |
| 合计 | 115,656,436.32 | 97,164,630.75 |
| 其中：费用化研发支出 | 98,678,546.79 | 79,494,922.26 |
| 资本化研发支出 | 16,977,889.53 | 17,669,708.49 |
2、 符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 外购专利技术 | 转入无形资产 | 其他 | |||
| 通降颗粒 | 10,392,476.68 | 11,799,858.45 | 22,192,335.13 | |||
| 芩翘咽舒颗粒 | 9,865,152.71 | 2,853,805.70 | 12,718,958.41 | |||
| 枳术通便颗粒 | 2,530,677.13 | 2,324,225.38 | 4,854,902.51 | |||
| 合计 | 22,788,306.52 | 16,977,889.53 | 39,766,196.05 | |||
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
2、 同一控制下企业合并
本期无非同一控制下企业合并。
3、 反向购买
本期无反向购买的情况。
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4、 处置子公司
本期未处置子公司。
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本集团的构成
| 子（孙）公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 健民集团叶开泰国药（随州）有限公司 | 随州市 | 湖北省随州高新技术产业园区 | 工业生产 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 健民集团广东福高医药有限公司（注） | 广州市 | 广州市天河区临江大道1号之一19层03A-05A | 商品销售 | 80.00 | 80.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 | 武汉市 | 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号10幢206室 | 商品销售 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司 | 武汉市 | 汉阳区鹦鹉大道484号 | 医药新产品开发 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 海南晴川健康科技有限公司 | 海南省 | 海南省澄迈县老城镇高新技术产业示范区海南生态软件园沃克公园C54幢一层 | 批发业 | 100.00 | 100.00 | 设立 | |
| 健民叶开泰国医投资（湖北）有限公司 | 武汉市 | 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号65栋7层7-1室 | 商务服务业 | 87.00 | 87.00 | 设立 | |
| 武汉健民叶开泰中医门诊有限公司 | 武汉市 | 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号第65、72、73栋 | 商务服务业 | 87.00 | 87.00 | 设立 | |
| 武汉健民新世纪大药房有限责任公司 | 武汉市 | 武汉市汉阳区鹦鹉大道484号65栋一层 | 商务服务业 | 87.00 | 87.00 | 设立 | |
| 武汉叶开泰文 | 武汉市 | 武汉市汉阳区鹦 | 商务 | 87.00 | 87.00 | 设立 | |
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| 子（孙）公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 表决权比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 化产业有限公司 | 鹉大道484号4、5、6栋 | 服务业 | |||||
| 武汉江汉健民叶开泰中医有限公司 | 武汉市 | 武汉市江汉区兴业路22号江汉人家S1、S2栋S2单元二层（6）、（7）、（8）、（9）、（10）、（11）商号；三层（6）、（7）、（8）、（9）、（10）、（11）商号 | 商务服务业 | 87.00 | 87.00 | 设立 | |
| 武汉市武昌健民叶开泰中医门诊有限公司 | 武汉市 | 湖北省武汉市武昌区中北路118号复地东湖国际三期16栋2层1号 | 商务服务业 | 87.00 | 87.00 | 设立 | |
| 武汉健民叶开泰关山中医门诊有限公司 | 武汉市 | 湖北省武汉市东湖新技术开发区关山大道398号中建大公馆K5-B12二楼201-208、210、211号 | 商务服务业 | 87.00 | 87.00 | 设立 | |
| 湖北晴川健康科技有限公司 | 随州市 | 湖北省随州市高新区十里铺健民集团公司北门1栋1层 | 研究和试验发展 | 100.00 | 设立 | ||
注：健民药业集团广东福高药业有限公司于2025年12月更名为健民集团广东福高医药有限公司。
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例（%） | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 健民集团广东福高医药有限公司 | 20.00 | 3,674,290.79 | 999,120.00 | 13,145,024.62 |
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（3） 重要的非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
年末余额
年末余额年初余额
年初余额
流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计流动资产
流动资产非流动资产
非流动资产资产合计
资产合计流动负债
流动负债非流动负债
非流动负债负债合计
负债合计健民集团广东福高医药有限公司
健民集团广东福高医药有限公司540,655,558.27
540,655,558.2728,215,054.51
28,215,054.51568,870,612.78
568,870,612.78495,118,563.83
495,118,563.838,026,925.86
8,026,925.86503,145,489.69
503,145,489.69561,362,513.25
561,362,513.2531,255,601.61
31,255,601.61592,618,114.86
592,618,114.86535,681,037.95
535,681,037.954,587,807.78
4,587,807.78540,268,845.73
540,268,845.73
子公司名称
本年发生额
本年发生额上年发生额
上年发生额
营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总
额
综合收益总
额经营活动现
金流量
经营活动现
金流量营业收入
营业收入净利润
净利润综合收益总
额
综合收益总
额经营活动现
金流量
经营活动现
金流量健民集团广东福高医药有
限公司
健民集团广东福高医药有
限公司859,385,281.63
859,385,281.6318,371,453.96
18,371,453.9618,371,453.96
18,371,453.9652,949,287.31
52,949,287.31958,885,986.31
958,885,986.3121,054,711.32
21,054,711.3221,054,711.32
21,054,711.3289,606,771.69
本报告书共126页第98页
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本报告期内向国医投公司核心管理人员转让本公司所持有的国医投公司3%股份，于2025年8月完成相关股权转让的资产过户及工商变更手续。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 健民国医投资（武汉）有限公司 |
| 处置对价 | |
| —现金 | 713,400.00 |
| 处置对价合计 | 713,400.00 |
| 减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 1,516,018.42 |
| 差额 | -802,618.42 |
| 其中：调整资本公积 | -802,618.42 |
3、 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业： | ||||||
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 武汉市 | 武汉市东西湖区吴南路15号 | 商品生产销售 | 33.54 | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 武汉健民大鹏药业有限公司 | |
| 年末余额/ 本年发生额 | 年初余额/ 上年发生额 | |
| 流动资产 | 1,041,092,731.00 | 990,761,183.30 |
| 非流动资产 | 286,543,958.98 | 99,132,495.42 |
| 资产合计 | 1,327,636,689.98 | 1,089,893,678.72 |
本报告书共126页第99页
项目
武汉健民大鹏药业有限公司年末余额/本年发生额
年初余额/上年发生额
流动负债 253,316,514.23 114,820,768.57非流动负债127,941,744.16 63,497,090.90负债合计381,258,258.39 178,317,859.47
少数股东权益-190,453.57 818,809.68归属于母公司股东权益 946,568,885.16 910,757,009.57
按持股比例计算的净资产份额317,479,204.08 305,467,901.01调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -9,749,085.11 -3,927,199.96对联营企业权益投资的账面价值 307,730,118.97 301,540,701.05
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
财务费用 -189,599.17 -331,258.31所得税费用48,444,376.15 115,072,530.10净利润318,893,217.08 690,017,493.60终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额318,893,217.08 690,182,054.52
本报告书共126页第100页
| 项目 | 武汉健民大鹏药业有限公司 | |
| 年末余额/ 本年发生额 | 年初余额/ 上年发生额 | |
| 本年收到的来自联营企业的股利 | 196,560,000.00 | |
注：公司对武汉健民大鹏药业有限公司（以下简称“健民大鹏”）的持股比例为33.54%，按照与其他股东的协议约定实际的分红比例为32.76%。
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | 年初余额/上年发生额 |
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 115,084,847.84 | 128,543,160.54 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| —净利润 | 6,215,192.67 | -22,467.12 |
| —其他综合收益 | ||
| —综合收益总额 | 6,215,192.67 | -22,467.12 |
4、 重要的共同经营
报告期内公司无共同经营。
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
报告期内公司无未纳入合并财务报表范围的结构化主体。
十、 政府补助
1、 年末按应收金额确认的政府补助
年末按应收金额确认的政府补助金额为9,711,491.12元。
2、 涉及政府补助的负债项目
本报告书共126页第101页
| 财务报表项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年转入其他收益 | 本年其他变动 | 年末余额 |
| 递延收益 | 46,552,440.36 | 1,492,500.00 | 3,639,453.51 | 44,405,486.85 | ||
| 合计 | 46,552,440.36 | 1,492,500.00 | 3,639,453.51 | 44,405,486.85 |
涉及政府补助项目情况如下：
| 项目名称 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 小儿宝泰康产业化 | 91,666.87 | 91,666.87 | 与资产相关 | ||||
| 2017小儿宝泰康颗粒深度研究与开发成果产业化补贴 | 208,333.49 | 41,666.64 | 166,666.85 | 与资产相关 | |||
| 文旅局调入除颤仪 | 22,440.00 | 6,120.00 | 16,320.00 | 与资产相关 | |||
| 中央产业基础再造和制造业高质量发展专项资金 | 33,840,000.00 | 33,840,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 小金胶囊标准化建设 | 4,920,000.00 | 4,920,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 湖北道地药材的现代中药创制及技术提升资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 2022年省知识产权保护运用专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 2023年大健康产品研发创新政策性支持资金 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 武汉市科学技术局2022年省级科技创新专项资金（第三批） | 1,250,000.00 | 1,250,000.00 | 与收益相关 |
本报告书共126页第102页
| 项目名称 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 武汉市科学技术局2023年度重点研发计划项目 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 科技创新专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 陕西中医药大学-国家重点研发计划子课题-课题拨付经费 | 720,000.00 | 280,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
中南民族大学-湖北省科技厅2024年度省级技术创新计划“社会发展领域”重大科技项目子任务-课题拨付经费
| 312,500.00 | 312,500.00 | 与收益相关 | |||||
| 武汉市科技创新局-2025年省级科技创新专项资金 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 湖北省中医药大学科研经费 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 46,552,440.36 | 1,492,500.00 | 3,639,453.51 | 44,405,486.85 |
3、 计入本年损益的政府补助
| 类型 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 139,453.51 | 147,786.60 |
| 与收益相关的政府补助 | 37,800,062.47 | 44,044,732.05 |
| 合计 | 37,939,515.98 | 44,192,518.65 |
其中，本年涉及政府补助的项目：
| 项目名称 | 本期收到政府补助的金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 小儿宝泰康产业化摊销 | 91,666.87 | 其他收益 | 91,666.87 |
本报告书共126页第103页
| 项目名称 | 本期收到政府补助的金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 2017小儿宝泰康颗粒摊销 | 41,666.64 | 其他收益 | 41,666.64 |
| 文旅局调入除颤仪AED迈瑞BeneHeartC2A-4G版（无偿调拨） | 6,120.00 | 其他收益 | 6,120.00 |
中南民族大学-湖北省科技厅2024年度省级技术创新计划“社会发展领域”重大科技项目子任务-课题拨付经费
| 312,500.00 | 递延收益 | ||
| 武汉市科技创新局-2025年省级科技创新专项资金 | 800,000.00 | 递延收益 | |
| 湖北省中医药大学科研经费 | 100,000.00 | 递延收益 | |
| 陕西中医药大学-国家重点研发计划子课题-课题拨付经费 | 280,000.00 | 递延收益 | |
| 武汉市商务局国际消费中心城市建设专项资金 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 汉阳区2024年国际消费中心城市建设专项资金 | 2,000.00 | 其他收益 | 2,000.00 |
| 2024年省级制造业高质量发展专项资金 | 200,000.00 | 其他收益 | 200,000.00 |
| 2024年度中小企业数字化转型改造补助 | 400,000.00 | 其他收益 | 400,000.00 |
| 2025年绿色制造与低碳试点示范项目奖励 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 1,000,000.00 |
| 2023年大健康产品研发创新政策性支持资金 | 3,400,000.00 | 其他收益 | 3,400,000.00 |
| 2023年支持工业企业扩大经营奖励资金 | 105,000.00 | 其他收益 | 105,000.00 |
| 2025年湖北省知识产权保护工作站择优补贴项目 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2022年省知识产权保护运用专项资金 | 100,000.00 | 其他收益 | 100,000.00 |
| 2023年重新认定高新区级奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 50,000.00 |
| 生命健康发展专项资金支付生命健康发展专项资金 | 14,700,000.00 | 其他收益 | 14,700,000.00 |
| 2025年支持高新技术企业发展专项资金 | 550,000.00 | 其他收益 | 550,000.00 |
| 扶持资金 | 14,483,544.91 | 其他收益 | 14,483,544.91 |
本报告书共126页第104页
| 项目名称 | 本期收到政府补助的金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 炎帝人才计划补贴 | 76,512.41 | 其他收益 | 76,512.41 |
| 高新区经济发展局奖励 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
| 高新技术产业开发区管委会突出贡献企业奖 | 300,000.00 | 其他收益 | 300,000.00 |
| 管委会转款中央引导地方科技发展资金 | 700,000.00 | 其他收益 | 700,000.00 |
| 稳岗补贴、社保补贴、就业补贴 | 1,438,751.15 | 其他收益 | 1,438,751.15 |
| 其他补助 | 182,254.00 | 其他收益 | 182,254.00 |
| 合计 | 39,432,015.98 | 37,939,515.98 |
十一、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。
本报告书共126页第105页
本公司的经营位于中国境内，业务全部以人民币结算，无重大外汇风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同及以人民币计价的固定利率借款合同两种，浮动利率借款合同年末余额为0元、年初余额为0元，固定利率借款合同年末余额为89,452,521.45元、年初余额为144,895,063.42元。截至报告期末，本公司无浮动利率金融负债。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
由于某些金融工具的公允价值是按照市场法为基础的通用定价模型确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
在市场法运用中，主要通过分析公开市场上交易的与该金融工具类似的新药研发行业的公司交易和相关财务数据，选取了市值/累计研发费用乘数作为可比乘数，并考虑流通性折扣且通过股权价值分配，对相关投资的公允价值进行了分析。
在运用以上方法时采用以下一般价值分析假设：
①基于基准日当天的公开市场信息，除去管理层预测的投资日变化之外，被投企业所处的现有市场在经济、政治、法律及财政方面没有基本的改变。
②被投企业在可预见的将来均是建立在可持续经营的基础上。如未特殊说明，则没有清算或者大幅缩减营业规模的计划或者需要。
该方法提供的信息在反映相关资产和负债公允价值方面的局限性：
①市场法中所分析资产的价值取决于投资者在交易市场中购买类似资产所愿意支付的价格。采用市场法分析过程中，需要寻找与被分析资产相类似的参照物，建立参照物的市场价格与多种资产特性指标的比率，并将其应用于被分析资产的公允市场价值分析中。使用市场法仍需根据参照物与被分析资产之间的差异对价值进行调整，此外分析时点、市场资料来源与范围也会对市场法分析的准确性构成影响。
②该方法下提供的信息是基于当前经济、市场及其他条件。该等条件可能在短期内发生显著变化，而近期资本市场波动及当前经济前景使得资产估值产生了巨大的不确定性。
本报告书共126页第106页
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司货币资金主要为银行存款，主要存放于大中型上市银行；取得的应收票据主要为银行承兑汇票，另有少量商业承兑汇票为各大医院出具。本公司认为货币资金及应收票据不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司信用风险主要产生于应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司与客户间的交易条款以信用交易为主，对每个客户授予信用额度及账期，绝大多数系多年稳定客户，且已向部分客户收取保证金，因此除单项全额计提坏账外的应收账款不存在重大信用风险。
本公司因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4“应收账款”及附注六、8“其他应收款”的披露。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司在现有规模下，资金较充裕，不存在资金短缺的风险。
于2025年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
| 项目 | 1年以内 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
| 短期借款 | 55,053,095.89 | |||
| 应付票据 | 159,922,328.35 | |||
| 应付账款 | 482,594,418.93 | |||
| 其他应付款 | 162,070,469.35 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,987,797.82 |
本报告书共126页第107页
| 项目 | 1年以内 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 |
| 租赁负债 | 11,458,496.84 | 10,966,947.91 | 8,606,764.42 | |
| 长期借款 | 34,030,000.00 |
十二、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 954,138,236.50 | 954,138,236.50 | ||
| 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产： | 954,138,236.50 | 954,138,236.50 | ||
| 债务工具投资 | 954,138,236.50 | 954,138,236.50 | ||
| （二）应收款项融资 | 243,016,053.21 | 243,016,053.21 | ||
| 应收票据 | 243,016,053.21 | 243,016,053.21 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 1,832,848.19 | 20,090,000.00 | 21,922,848.19 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,832,848.19 | 20,090,000.00 | 21,922,848.19 | |
| 权益工具投资 | 1,832,848.19 | 20,090,000.00 | 21,922,848.19 | |
| 其中：1.湖北独活药业股份有限公司 | 90,000.00 | 90,000.00 | ||
| 2.武汉青大药业股份有限公司 | ||||
| 3.冰川集团股份有限公司 | ||||
| 4.华盖医疗健康创业投资成都合伙企业 | ||||
| 5.Fe3Medical,Inc.,aDelawarecorporation | ||||
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| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 6.杭州巢生二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||
| 7.HeraMedLimited | 1,832,848.19 | 1,832,848.19 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 1,832,848.19 | 1,217,244,289.71 | 1,219,077,137.90 | |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有HeraMedLimited流通股股票10,857,385股，该公司于本报告期末股票市价为每股AUD0.036，截至2025年12月31日本公司持有的HeraMedLimited流通股股票折合人民币为1,832,848.19元。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 项目 | 期末公允价值 | 不可观察输入值 |
| （一）交易性金融资产 | 954,138,236.50 | |
| 1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 954,138,236.50 | |
| （1）债务工具投资 | 954,138,236.50 | 注1 |
| （二）应收款项融资 | 243,016,053.21 | |
| （1）应收票据 | 243,016,053.21 | 注2 |
| （三）其他非流动金融资产 | 20,090,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 20,090,000.00 | |
| 权益工具投资 | 20,090,000.00 | |
| 其中：1.湖北独活药业股份有限公司 | 90,000.00 | 注3 |
| 2.武汉青大药业股份有限公司 | 注3 | |
| 3.冰川集团股份有限公司 | 注3 | |
| 4.华盖医疗健康创业投资成都合伙企业 | 注3 |
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| 项目 | 期末公允价值 | 不可观察输入值 |
| 5.Fe3Medical,Inc.,aDelawarecorporation | 注4 | |
| 6.杭州巢生二期创业投资合伙企业（有限合伙） | 20,000,000.00 | 注3 |
注1：交易性金融资产期末公允价值使用金融机构提供的报价或报表日未赎回的本金和未结算的利息作为公允价值；注2：以公允价值计量的应收票据因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近，采用票面金额作为公允价值；注3：对湖北独活药业股份有限公司、武汉青大药业股份有限公司、冰川集团股份有限公司、华盖医疗健康创业投资成都合伙企业、Fe3Medical,Inc.,aDelawarecorporation和杭州巢生二期创业投资合伙企业（有限合伙）的股权投资，被投资方均为非上市公司，根据投资成本估算其全部权益价值；其中，对武汉青大药业股份有限公司、冰川集团股份有限公司、Fe3Medical,Inc.,aDelawarecorporation和华盖医疗健康创业投资成都合伙企业的股权投资，因被投资单位经营异常或所投资的底层项目异常，管理层判断其投资无法收回，公允价值为零；注4：对Fe3Medical,Inc.,aDelawarecorporation公司的投资，因被投资单位C轮融资未取得实质性进展，项目研发目前处于停滞状态。基于对其经营及财务现状的分析，谨慎判断该项目在2025年12月31日的投资公允价值为零。
4、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
报告期内，本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、应付票据、应付账款和其他应付款等，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。
十三、 关联方及关联交易
1、 本公司第一大股东情况
| 第一大股东名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 第一大股东对本公司的持股比例（%） | 第一大股东对本公司的表决权比例（%） |
| 华立医药集团有限公司 | 杭州市余杭区五常大道181号 | 综合 | 37,000.00 | 24.13 | 24.13 |
本报告书共126页第110页
注：华立医药集团有限公司与华立集团股份有限公司为一致行动人，截止至2025年12月31日，合计持股比例为27.45%。
2、 本公司的子公司情况
详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注九、3“在合营企业或联营企业中的权益”。本年与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本集团的关系 |
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 联营企业 |
4、 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本集团的关系 |
| 华立集团股份有限公司 | 本公司第一大股东的控股股东 |
| 浙江厚达智能科技股份有限公司 | 受本公司第一大股东控制 |
| 杭州伊尹健康技术有限公司 | 受本公司第一大股东控制 |
| 华立科技股份有限公司 | 受本公司第一大股东控制 |
| 浙江华方生命科技有限公司 | 受本公司第一大股东控制 |
| 杭州华立创客社区管理有限公司 | 受本公司第一大股东控制 |
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 本公司联营企业 |
| 武汉天鹏医药有限公司 | 受本公司联营企业控制 |
5、 关联方交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
本报告书共126页第111页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 杭州伊尹健康技术有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 27,018.00 | |
| 华立集团股份有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 99,056.61 | 969,300.00 |
| 浙江厚达智能科技股份有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 275,694.00 | 254,778.00 |
| 浙江华方生命科技有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 82,058.59 | |
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 629,030.13 | 395,393.98 |
| 武汉天鹏医药有限公司 | 购买商品、接受劳务 | 419,575.22 | 1,086,182.65 |
②出售商品/提供劳务情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 浙江华立国际发展有限公司 | 销售商品、提供服务 | 7,522.12 | |
| 华立集团股份有限公司 | 销售商品、提供服务 | 4,847.79 | 5,004.42 |
| 华立科技股份有限公司 | 销售商品、提供服务 | 8,849.56 | |
| 杭州华立创客社区管理有限公司 | 销售商品、提供服务 | 2,123.89 |
（2） 关键管理人员报酬
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 862.90万元 | 703.12万元 |
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
（1） 应收项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | |
| 应收账款： | ||||
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 97,637.00 | 97,637.00 | 97,637.00 | 97,637.00 |
| 合计 | 97,637.00 | 97,637.00 | 97,637.00 | 97,637.00 |
| 预付款项： | ||||
| 浙江华方生命科技有限公司 | 152,501.50 | 87,051.50 | ||
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 336.00 | 0.27 | ||
| 合计 | 152,837.50 | 87,051.77 | ||
本报告书共126页第112页
（2） 应付项目
| 项目名称 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付账款： | ||
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 174,531.72 | 174,531.72 |
| 合计 | 174,531.72 | 174,531.72 |
| 其他应付款： | ||
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 |
| 合计 | 2,200,000.00 | 2,200,000.00 |
十四、 股份支付
1、 各项权益工具
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 国医投公司核心管理人员股权激励 | 国医投公司3%股份 | 713,400.00 | ||||||
| 合计 | 713,400.00 | |||||||
注：本年股份支付情况详见本报告附注六、37“资本公积”。
2、 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 相关内容 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 以限制性股票授予日的公允价值为基础确定 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 向激励对象授予限制性股票股数 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 不适用 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 30,930,242.76元 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 123,720.00元 |
3、 以现金结算的股份支付情况
无
4、 股份支付的修改、终止情况
本报告书共126页第113页
无
十五、 承诺及或有事项
1、 重大承诺事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项
2、 或有事项
截至2025年12月31日，本公司无需要披露的或有事项。
十六、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
本公司于2026年3月19日第十一届董事会第七次会议批准2025年度利润分配预案，以公司总股本153,398,600为基数，拟向全体股东每10股派现金红利人民币9.00元（含税），合计分配利润138,058,740.00元，上述预案尚需经股东会批准。
十七、 其他重要事项
1、 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本公司的每个经营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的产品和服务。
本公司的经营分部的分类与内容如下：
①药品生产及销售分部：公司的药品生产及销售分部主要经营各类中成药的生产，对各级医药经销商销售，包括向集团内的非医院销售的商业分部销售。
②商业分部：公司的商业分部主要系向厂家及厂家代理商采购药品后，对下级经销商进行分销、对医院销售及药店零售。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
本报告书共126页第114页
（2） 报告分部的财务信息
本年数
项目
医药生产及销售分部
医药生产及销售分部商业分部
商业分部分部间抵销
分部间抵销合计
合计
一、营业收入
一、营业收入
3,803,645,297.16
3,803,645,297.161,372,614,603.03
1,372,614,603.03-1,806,351,531.06
-1,806,351,531.063,369,908,369.13
3,369,908,369.13其中：对外交易收入
其中：对外交易收入2,027,353,846.00
2,027,353,846.001,342,554,523.13
1,342,554,523.13
3,369,908,369.13
3,369,908,369.13分部间交易收入
分部间交易收入1,776,291,451.16
1,776,291,451.1630,060,079.90
30,060,079.90-1,806,351,531.06
-1,806,351,531.06
二、营业成本
二、营业成本
2,103,094,895.07
2,103,094,895.071,045,959,189.03
1,045,959,189.03-1,746,843,655.59
-1,746,843,655.591,402,210,428.51
1,402,210,428.51其中：对外交易成本
其中：对外交易成本386,311,319.38
386,311,319.381,015,899,109.13
1,015,899,109.13
1,402,210,428.51
1,402,210,428.51分部间交易成本
分部间交易成本1,716,783,575.69
1,716,783,575.6930,060,079.90
30,060,079.90-1,746,843,655.59
-1,746,843,655.59
三、资产减值损失（损失以“－”号填列）
三、资产减值损失（损失以“－”号填列）
-2,553,975.95
-2,553,975.95-2,806,378.54
-2,806,378.54
-5,360,354.49
-5,360,354.49
四、信用减值损失（损失以“－”号填列）
四、信用减值损失（损失以“－”号填列）
-1,481,318.94
-1,481,318.94-9,442,524.39
-9,442,524.39-257,141.30
-257,141.30-11,180,984.63
-11,180,984.63
五、营业费用
五、营业费用
1,258,184,313.06
1,258,184,313.06199,914,361.98
199,914,361.98-6,082,233.46
-6,082,233.461,452,016,441.58
1,452,016,441.58
六、利润总额（亏损）
六、利润总额（亏损）
411,498,436.74
411,498,436.7434,297,788.20
34,297,788.20-54,739,055.22
-54,739,055.22391,057,169.72
391,057,169.72
七、资产总额
七、资产总额
4,589,290,188.36
4,589,290,188.36900,151,089.36
900,151,089.36-962,546,281.11
-962,546,281.114,526,894,996.61
4,526,894,996.61
八、负债总额
八、负债总额
1,733,625,092.18
1,733,625,092.18730,420,573.25
730,420,573.25-613,947,411.32
-613,947,411.321,850,098,254.11
1,850,098,254.11
本报告书共126页第115页
上年数
项目
医药生产及销售分部
医药生产及销售分部商业分部
商业分部分部间抵销
分部间抵销合计
合计
一、营业收入
一、营业收入
3,369,011,146.65
3,369,011,146.651,783,584,654.63
1,783,584,654.63-1,647,609,732.77
-1,647,609,732.773,504,986,068.51
3,504,986,068.51其中：对外交易收入
其中：对外交易收入1,751,952,890.24
1,751,952,890.241,753,033,178.27
1,753,033,178.27
3,504,986,068.51
3,504,986,068.51分部间交易收入
分部间交易收入1,617,058,256.41
1,617,058,256.4130,551,476.36
30,551,476.36-1,647,609,732.77
-1,647,609,732.77
二、营业成本
二、营业成本
2,019,793,220.60
2,019,793,220.601,448,896,238.64
1,448,896,238.64-1,636,698,180.02
-1,636,698,180.021,831,991,279.22
1,831,991,279.22其中：对外交易成本
其中：对外交易成本413,646,516.94
413,646,516.941,418,344,762.28
1,418,344,762.28
1,831,991,279.22
1,831,991,279.22分部间交易成本
分部间交易成本1,606,146,703.66
1,606,146,703.6630,551,476.36
30,551,476.36-1,636,698,180.02
-1,636,698,180.02
三、资产减值损失（损失以“－”号填列）
三、资产减值损失（损失以“－”号填列）
-457,637.72
-457,637.72-947,031.15
-947,031.15
-1,404,668.87
-1,404,668.87
四、信用减值损失（损失以“－”号填列）
四、信用减值损失（损失以“－”号填列）
2,442,968.81
2,442,968.81-48,384,527.30
-48,384,527.30
-45,941,558.49
-45,941,558.49
五、营业费用
五、营业费用
1,014,250,332.47
1,014,250,332.47216,928,169.49
216,928,169.49-2,994,535.18
-2,994,535.181,228,183,966.78
1,228,183,966.78
六、利润总额（亏损）
六、利润总额（亏损）
408,794,457.70
408,794,457.70-3,624,652.66
-3,624,652.66-12,548,338.26
-12,548,338.26392,621,466.78
392,621,466.78
七、资产总额
七、资产总额
3,898,728,550.24
3,898,728,550.24971,278,125.99
971,278,125.99-592,377,270.10
-592,377,270.104,277,629,406.13
4,277,629,406.13
八、负债总额
八、负债总额
1,292,039,146.26
1,292,039,146.26816,272,262.74
816,272,262.74-281,021,245.67
-281,021,245.671,827,290,163.33
本报告书共126页第116页
（3）对外交易收入信息
A、 每一类产品的对外交易收入
| 项目 | 本年发生额 |
| 医药生产及销售分部 | 2,027,353,846.00 |
| 商业分部 | 1,342,554,523.13 |
| 合计 | 3,369,908,369.13 |
B、地理信息本公司所有的对外交易收入以及所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。C、主要客户信息本公司的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
十八、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1） 按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 101,868,455.37 | 88,641,657.46 |
| 1至2年 | 1,685,291.62 | 15,474.00 |
| 2至3年 | 2,843.20 | 28,877.50 |
| 3至4年 | 63,124.60 | |
| 4至5年 | 17,346.43 | 1,515,124.45 |
| 5年以上 | 37,166.60 | 436,638.38 |
| 小计 | 103,611,103.22 | 90,700,896.39 |
| 减：坏账准备 | 312,468.74 | 1,936,482.70 |
| 合计 | 103,298,634.48 | 88,764,413.69 |
（2） 按坏账计提方法分类列示
本报告书共126页第117页
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例 （%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 103,611,103.22 | 100.00 | 312,468.74 | 0.30 | 103,298,634.48 |
| 其中： | |||||
| 应收账款组合1 | 3,589,191.79 | 3.46 | 312,468.74 | 8.71 | 3,276,723.05 |
| 应收账款组合2 | 100,021,911.43 | 96.54 | 100,021,911.43 | ||
| 合计 | 103,611,103.22 | —— | 312,468.74 | —— | 103,298,634.48 |
（续）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 90,700,896.39 | 100.00 | 1,936,482.70 | 2.14 | 88,764,413.69 |
| 其中： | |||||
| 应收账款组合1 | 7,036,430.20 | 7.76 | 1,936,482.70 | 27.52 | 5,099,947.50 |
| 应收账款组合2 | 83,664,466.19 | 92.24 | 83,664,466.19 | ||
| 合计 | 90,700,896.39 | —— | 1,936,482.70 | —— | 88,764,413.69 |
① 组合中，按应收账款组合1计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,846,543.94 | 92,327.20 | 5.00 |
| 1至2年 | 1,685,291.62 | 168,529.16 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,843.20 | 568.64 | 20.00 |
| 4至5年 | 17,346.43 | 13,877.14 | 80.00 |
本报告书共126页第118页
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 5年以上 | 37,166.60 | 37,166.60 | 100.00 |
| 合计 | 3,589,191.79 | 312,468.74 | 8.71 |
② 应收账款组合2中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
| 类型 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 无减值风险未计提坏账准备的应收账款 | 100,021,911.43 | ||
| 合计 | 100,021,911.43 | ||
（3） 坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款 | 1,936,482.70 | 289,460.45 | 1,913,474.41 | 312,468.74 | ||
| 合计 | 1,936,482.70 | 289,460.45 | 1,913,474.41 | 312,468.74 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,913,474.41 |
其中：重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联 交易产生 |
| 北京美康永正医药有限公司 | 产品销售 | 1,513,863.41 | 无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 武汉巨能亚太药业有限公司 | 产品销售 | 346,980.78 | 无法收回 | 内部审批 | 否 |
| 合计 | —— | 1,860,844.19 | —— | —— | —— |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况
本报告书共126页第119页
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为103,372,290.93元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为99.77%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为250,545.29元。
2、 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收股利 | 98,280,000.00 | |
| 其他应收款 | 95,805,225.47 | 45,554,208.58 |
| 合计 | 194,085,225.47 | 45,554,208.58 |
（1）应收股利
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 武汉健民大鹏药业有限公司 | 98,280,000.00 | |
| 小计 | 98,280,000.00 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 98,280,000.00 |
（2）其他应收款
①按账龄披露
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 95,129,601.42 | 42,554,631.94 |
| 1至2年 | 81,482.40 | 3,592,452.45 |
| 2至3年 | 993,594.22 | |
| 3至4年 | 20,000.00 | |
| 4至5年 | 20,000.00 | |
| 5年以上 | 7,817,402.91 | 8,073,902.91 |
| 小计 | 104,042,080.95 | 54,240,987.30 |
| 减：坏账准备 | 8,236,855.48 | 8,686,778.72 |
| 合计 | 95,805,225.47 | 45,554,208.58 |
本报告书共126页第120页
②按款项性质分类情况
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 投资款 | 3,250,000.00 | 3,250,000.00 |
| 其他非关联方应收款 | 5,053,764.66 | 7,804,628.89 |
| 备用金 | 4,489,369.35 | 5,103,682.30 |
| 保证金及押金 | 51,055.41 | 346,655.41 |
| 子公司应收款项 | 91,197,891.53 | 37,736,020.70 |
| 小计 | 104,042,080.95 | 54,240,987.30 |
| 减：坏账准备 | 8,236,855.48 | 8,686,778.72 |
| 合计 | 95,805,225.47 | 45,554,208.58 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2025年1月1日余额 | 1,124,125.87 | 7,562,652.85 | 8,686,778.72 | |
| 2025年1月1日余额在本年： | ||||
| ——转入第二阶段 | ||||
| ——转入第三阶段 | ||||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | -446,923.24 | -446,923.24 | ||
| 本年转回 | ||||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | 3,000.00 | 3,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2025年12月31日余额 | 677,202.63 | 7,559,652.85 | 8,236,855.48 |
本报告书共126页第121页
④坏账准备的情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或 核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款 | 8,686,778.72 | -446,923.24 | 3,000.00 | 8,236,855.48 | ||
| 合计 | 8,686,778.72 | -446,923.24 | 3,000.00 | 8,236,855.48 | ||
⑤本年实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 3,000.00 |
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 年末余额 | 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） | 款项性质 | 账龄 | 坏账准备年末余额 |
| 武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 | 66,822,617.46 | 64.23 | 应收子公司款项 | 1年以内 | |
| 健民集团广东福高医药有限公司 | 24,375,274.07 | 23.43 | 应收子公司款项 | 1年以内 | |
| 武汉市第八医院 | 5,435,289.71 | 5.22 | 投资款、其他非关联方应收款 | 5年以上 | 5,435,289.71 |
| 湖北大学 | 1,200,000.00 | 1.15 | 其他非关联方应收款 | 5年以内 | 1,200,000.00 |
| 武汉金竹医药有限公司 | 381,944.98 | 0.37 | 其他非关联方应收款 | 5年以上 | 381,944.98 |
| 合计 | 98,215,126.22 | 94.40 | —— | 7,017,234.69 |
3、 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
本报告书共126页第122页
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 308,970,059.94 | 308,970,059.94 | 308,938,059.94 | 308,938,059.94 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 422,814,966.81 | 422,814,966.81 | 430,083,861.59 | 430,083,861.59 | ||
| 合计 | 731,785,026.75 | 731,785,026.75 | 739,021,921.53 | 739,021,921.53 | ||
（2） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 减值准备年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 健民集团叶开泰国药（随州）有限公司 | 214,621,103.70 | 214,621,103.70 | ||||||
| 健民集团广东福高医药有限公司 | 9,036,955.24 | 9,036,955.24 | ||||||
| 武汉健民药业集团维生药品有限责任公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||||
| 健民集团叶开泰健康产业武汉有限公司 | 11,850,001.00 | 11,850,001.00 | ||||||
| 海南晴川健康科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 健民国医投资（武汉）有限公司 | 21,430,000.00 | 1,968,000.00 | 19,462,000.00 | |||||
| 湖北晴川健康科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 308,938,059.94 | 2,000,000.00 | 1,968,000.00 | 308,970,059.94 | ||||
本报告书共126页第123页
（3） 对联营、合营企业投资
被投资单
位年初余额
年初余额减值准备年初余额
减值准备年初余额
本年增减变动
本年增减变动
年末余额
年末余额减值准备年末余额
减值准备年末余额追加投资
追加投资减少投资
减少投资权益法下确认的投资损益
权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
其他综合收益调整其他权益变动
其他权益变动宣告发放现金股利或利润
宣告发放现金股利或利润计提减值准备
计提减值准备其他
其他联营企业
联营企业
武汉健民大鹏药业有限公司
武汉健民大鹏药业有限公司301,540,701.05
301,540,701.05
104,469,417.92
104,469,417.92
98,280,000.00
98,280,000.00
307,730,118.97
307,730,118.97
武汉健民资本有限合伙企业
武汉健民资本有限合伙企业78,547,726.96
78,547,726.96
19,673,505.37
19,673,505.376,218,125.19
6,218,125.19
65,092,346.78
65,092,346.78
杭州华方和昂投资管理合伙企业（有限合伙）
杭州华方和昂投资管理合伙企业（有限合伙）49,995,433.58
49,995,433.58
-2,932.52
-2,932.52
49,992,501.06
49,992,501.06
合计
合计430,083,861.59
430,083,861.59
19,673,505.37
19,673,505.37110,684,610.59
110,684,610.59
98,280,000.00
98,280,000.00
422,814,966.81
422,814,966.81
本报告书共126页第124页
4、 营业收入和营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,039,612,315.71 | 287,737,413.71 | 957,461,524.37 | 309,383,601.11 |
| 其他业务 | 21,562,208.98 | 287,444.04 | 14,791,997.05 | 247,235.16 |
| 合计 | 1,061,174,524.69 | 288,024,857.75 | 972,253,521.42 | 309,630,836.27 |
（2） 本年合同产生的收入情况
| 合同分类 | 医药生产及销售分部 | 合计 |
| 商品类型： | ||
| 商品销售收入 | 1,039,612,315.71 | 1,039,612,315.71 |
| 其他收入 | 21,562,208.98 | 21,562,208.98 |
| 合计 | 1,061,174,524.69 | 1,061,174,524.69 |
| 经营地区： | ||
| 中国大陆地区 | 1,061,174,524.69 | 1,061,174,524.69 |
| 合计 | 1,061,174,524.69 | 1,061,174,524.69 |
5、 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 对子公司长期股权投资的股利收益 | 8,844,922.02 | 11,800,000.00 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 110,684,610.59 | 226,027,263.78 |
| 处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益 | 113,400.00 | 732,000.00 |
| 债权投资在持有期间的投资收益 | 9,458,601.46 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 63,625.00 | |
| 合计 | 129,101,534.07 | 238,622,888.78 |
本报告书共126页第125页
十九、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -184,621.94 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 37,939,515.98 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 17,340,772.88 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 9,458,601.46 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 164.83 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | ||
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | ||
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | ||
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
本报告书共126页第126页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -182,858.15 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小计 | 64,371,575.06 | |
| 减：所得税影响额 | 8,346,466.83 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -571,429.53 | |
| 合计 | 56,596,537.76 |
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.26 | 2.37 | 2.37 |
| 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 | 12.02 | 1.99 | 1.99 |
公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：