第一拖拉机股份有限公司

2025年12月31日

内部控制审计报告

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审计报告

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此用证明该审计报告是否由具有业许可的会计师务所出具

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内部控制审计报告

XYZH/2026BJAA3B0437

第一拖拉机股份有限公司

第一拖拉机股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了第一拖拉机股份有限公司(以下简称一拖股份公司)2025年12月31日财务报告内部 控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是一拖股份公司董事 会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控 制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

信永中和 ShineWOins

内部控制审计报告(续)

XYZH/2026BJAA3B0437 第一拖拉机股份有限公司

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,第一拖拉机股份有限公司于2025年12月31日按照《企业内部控制基 本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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