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渝农商行(601077)_公司公告_渝农商行：2025年度财务报表及审计报告

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渝农商行：2025年度财务报表及审计报告（下载公告）
公告日期:2026-03-26

自2025年1月1日至2025年12月31日止年度财务报表

第 1 页，共 11 页

审计报告

毕马威华振审字第2601077号

重庆农村商业银行股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了后附的重庆农村商业银行股份有限公司 (以下简称“重庆农商行”) 财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则 (以下简称“企业会计准则”) 的规定编制，公允反映了重庆农商行2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则 (以下简称“审计准则”) 的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》中适用于公众利益实体财务报表审计业务的独立性要求，我们独立于重庆农商行，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

KPMG Huazhen LLP 8th Floor, KPMG Tower Oriental Plaza 1 East Chang An Avenue Beijing 100738 China Telephone +86 (10) 8508 5000 Fax +86 (10) 8518 5111 Internet kpmg.com/cn毕马威华振会计师事务所 (特殊普通合伙) 中国北京 东长安街1号 东方广场毕马威大楼8层 邮政编码:100738 电话 +86 (10) 8508 5000 传真 +86 (10) 8518 5111 网址 kpmg.com/cn

KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of Chinapartnership and a member firm of the KPMG globalorganisation of independent member firms affiliated withKPMG International Limited,

KPMG Huazhen LLP, a People's Republic of China partnership and a member firm of the KPMG global organisation of independent member firms affiliated with KPMG International Limited,毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) — 中国合伙制会计师事务所，是与毕马威国际有限公司(英国私营担保有限公司)相关联的独立成员所全球组织中的成员。

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

发放贷款和垫款减值准备的确定?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“五、6发放贷款和垫款”和附注“十、1信用风险”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
重庆农商行根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，采用预期信用损失模型计提减值准备。 运用预期信用损失模型确定发放贷款和垫款减值准备的过程中涉及到若干关键参数和假设的应用，包括发生信用减值的阶段划分，违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率等参数估计，同时考虑前瞻性调整及其他调整因素等，在这些参数的选取和假设的应用过程中涉及较多的管理层判断。与评价发放贷款和垫款减值准备的确定相关的审计程序中包括以下程序： ? 了解和评价与发放贷款和垫款在审批、记录、监控、分类流程以及减值准备计提相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性； ? 利用毕马威信息技术专家的工作，了解和评价相关信息系统控制的设计和运行有效性，包括：系统的信息技术一般控制、发放贷款和垫款的逾期信息的编制逻辑、对公客户内部信用评级的系统运算、系统间数据传输、预期信用损失模型参数的映射，以及发放贷款和垫款减值准备的系统计算逻辑设置等；

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

三、关键审计事项 (续)

发放贷款和垫款减值准备的确定 (续)?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“五、6发放贷款和垫款”和附注“十、1信用风险”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
外部宏观环境和重庆农商行内部信用风险管理策略对预期信用损失模型的确定有很大的影响。在评估关键参数和假设时，重庆农商行对于公司类贷款所考虑的因素包括历史损失率、内部信用评级、外部信用评级及其他调整因素；对于个人类贷款所考虑的因素包括个人类贷款的历史逾期数据、历史损失经验及其他调整因素。? 利用毕马威金融风险管理专家的工作，评价管理层评估减值准备时所用的预期信用损失模型和参数的适当性，包括评价发生信用减值的阶段划分、违约概率、违约损失率、违约风险暴露、折现率、前瞻性调整及管理层叠加等，并评价其中所涉及的关键管理层判断的合理性； ? 评价预期信用损失模型的参数使用的关键数据的完整性和准确性。针对与原始档案相关的关键内部数据，我们将管理层用以评估减值准备的发放贷款和垫款清单总额分别与总账进行比较，以评价清单的完整性；选取样本，将单项贷款的信息与相关协议以及其他有关文件进行比较，以评价清单的准确性。针对关键外部数据，我们将其与公开信息来源进行核对，以检查其准确性；

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

三、关键审计事项 (续)

发放贷款和垫款减值准备的确定 (续)?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“五、6发放贷款和垫款”和附注“十、1信用风险”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
在运用判断确定违约损失率和第三阶段的发放贷款和垫款减值准备时，重庆农商行会考虑多种因素。这些因素包括可收回金额、借款人的财务状况、抵押物可收回金额、索赔受偿顺序、是否存在其他债权人及其配合程度等。管理层在评估抵押房产的价值时，会参考有资质的第三方评估机构出具的抵押物评估报告，并同时考虑抵押物的市场价格、地理位置及用途。另外，抵押物变现的可执行性、时间和方式也会影响抵押物可收回金额。? 针对涉及主观判断的输入参数，我们进行了审慎评价，包括从外部寻求支持证据，比对历史损失经验及担保方式等内部记录。作为上述程序的一部分，我们还询问了管理层对关键假设和输入参数所做调整的理由，并考虑管理层所运用的判断是否一致。我们对比模型中使用的经济因素与市场信息，评价其是否与市场以及经济发展情况相符，并评价是否存在管理层偏向的迹象； ? 针对需由系统运算生成的关键内部数据，我们选取样本将系统输入数据核对至原始文件以评价系统输入数据的准确性；

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

三、关键审计事项 (续)

发放贷款和垫款减值准备的确定 (续)?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“五、6发放贷款和垫款”和附注“十、1信用风险”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
由于发放贷款和垫款减值准备的确定存在固有不确定性以及涉及到管理层判断，同时其对重庆农商行的经营状况和资本状况会产生重要影响，我们将发放贷款和垫款减值准备的确定识别为关键审计事项。? 评价管理层作出的关于发放贷款和垫款的信用风险自初始确认后是否显著增加的判断以及是否已发生信用减值的判断的合理性。基于风险导向的方法选取样本检查管理层发生信用减值的阶段划分结果的合理性。我们按照行业分类对贷款进行分析，自受目前经济环境影响较大的行业以及其他存在潜在信用风险的借款人中选取样本。我们在选取样本的基础上检查相关资产的逾期信息、了解借款人信用风险状况、向信贷经理询问借款人的经营状况、检查借款人的财务信息以及搜寻有关借款人业务的市场信息等；

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

三、关键审计事项 (续)

发放贷款和垫款减值准备的确定 (续)?
请参阅财务报表附注“三、8(7) 金融资产的减值”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“五、6发放贷款和垫款”和附注“十、1信用风险”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
? 选取样本，评价已发生信用减值的发放贷款和垫款减值准备计提的合理性。在此过程中，我们将重庆农商行持有的房产抵押物的管理层估值与基于房产位置、用途及周边房产的市场价格进行比较，来评价管理层的估值是否恰当。我们还评价了担保物变现的时间及方式，评价其预计可收回现金流，就重庆农商行的回收计划的可靠性进行考量，并考虑管理层认定的其他还款来源； ? 基于上述工作，我们选取样本利用预期信用损失模型重新复核了发放贷款和垫款减值准备的计算准确性； ? 根据相关会计准则，评价与发放贷款和垫款损失准备相关的财务报表信息披露的合理性。

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

三、关键审计事项 (续)

结构化主体的合并范围?
请参阅财务报表附注“三、5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“六、3在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
结构化主体通常是为实现具体而明确的目的设计并成立的，并在确定的范围内开展业务活动。 重庆农商行可能通过发起设立、持有投资或保留权益份额等方式在结构化主体中享有权益。这些结构化主体主要包括基金、信托计划、资产支持证券、理财产品或资产管理计划等。与评价结构化主体的合并范围相关的审计程序中包括以下程序： ? 了解和评价重庆农商行管理层对有关结构化主体合并的关键财务报告内部控制的设计和运行； ? 选取样本，对结构化主体执行了下列审计程序： - 检查相关合同、内部设立文件以及向投资者披露的信息，以理解结构化主体的设立目的以及重庆农商行对结构化主体的参与程度，并评价管理层关于重庆农商行对结构化主体是否拥有权力的判断；

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

三、关键审计事项 (续)

结构化主体的合并范围 (续)?
请参阅财务报表附注“三、5控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”和附注“三、31主要会计估计及判断”所述的会计政策及财务报表附注“六、3在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”。
关键审计事项在审计中如何应对该事项
当判断是否应该将结构化主体纳入重庆农商行合并范围时，管理层应考虑重庆农商行拥有的权力、享有的可变回报及运用权力影响其回报金额的能力等。这些因素并非完全可量化的，需要综合考虑整体交易的实质内容。 由于涉及部分结构化主体的交易较为复杂，并且重庆农商行在对每个结构化主体的条款及交易实质进行定性评估时需要作出判断，我们将结构化主体的合并范围识别为关键审计事项。- 检查结构化主体中风险与报酬的结构设计，包括在结构化主体中拥有的任何资本或对其收益作出的担保、提供流动性支持的安排、佣金的支付和收益的分配等，以评价管理层就重庆农商行因参与结构化主体的相关活动而拥有的对结构化主体的风险敞口及可变回报所作的判断； - 检查管理层对结构化主体的分析，包括定性分析，以及重庆农商行对享有结构化主体的经济利益的比重和可变动性的计算，以评价管理层关于重庆农商行影响其来自结构化主体可变回报的能力判断； - 评价管理层就是否合并结构化主体所作的判断。 ? 根据相关会计准则，评价财务报表中针对结构化主体的相关财务报表信息披露的合理性。

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

四、其他信息

重庆农商行管理层对其他信息负责。其他信息包括重庆农商行2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估重庆农商行的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 (如适用)，并运用持续经营假设，除非重庆农商行计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督重庆农商行的财务报告过程。

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审计报告 (续)

毕马威华振审字第2601077号

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(1) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(3) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可

能导致对重庆农商行持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致重庆农商行不能持续经营。

(5) 评价财务报表的总体列报 (包括披露) 、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映

相关交易和事项。

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重庆农村商业银行股份有限公司

合并及母公司资产负债表2025年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

??本集团?本行
?附注2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
资产????????
?????????
现金及存放中央银行款项五、155,090,581?51,204,006?54,910,645?51,033,250
存放同业及其他金融机构款项五、242,148,564?21,032,927?35,303,331?16,615,217
拆出资金五、3100,292,348?90,440,520?107,252,341?95,716,854
衍生金融资产五、4938,995?5,295?938,995?5,295
买入返售金融资产五、534,197,176?20,937,314?30,570,437?20,046,623
发放贷款和垫款五、6765,892,687?683,830,682?691,627,900?617,652,748
金融投资五、7?????
交易性金融资产?81,118,927?84,554,813?108,100,618?92,681,870
债权投资?248,897,954?297,248,006?248,694,512?297,044,653
其他债权投资?311,174,434?244,824,694?251,649,813?210,911,331
其他权益工具投资?2,437,465?1,375,617?2,437,465?1,375,617
长期股权投资五、8549,048?509,682?6,277,721?6,231,407
固定资产五、95,127,594?4,072,822?3,444,592?3,413,632
在建工程?170,736?325,174?158,287?311,521
使用权资产五、10194,180?170,349?163,475?156,120
无形资产五、11582,228?598,845?559,735?584,660
递延所得税资产五、1214,122,588?11,705,083?13,393,103?11,296,158
其他资产五、132,808,630?2,105,841?1,147,111?1,113,920
???????
资产总计?1,665,744,135?1,514,941,670?1,556,630,081?1,426,190,876

??

??

刊载于第14页至第151页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

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重庆农村商业银行股份有限公司合并及母公司资产负债表 (续)2025年12月31日(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

??本集团?本行
?附注2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
负债和股东权益????????
?????????
负债????????
?????????
向中央银行借款五、15105,968,258?103,007,638?105,968,258?102,992,205
同业及其他金融机构存放款项五、16986,104?3,031,742?1,590,728?3,485,466
拆入资金五、1773,392,890?61,565,758?22,103,862?13,275,998
交易性金融负债五、1811,960,672?9,878,249?118,006?-
衍生金融负债五、4200?3,140?200?3,140
卖出回购金融资产款五、1995,885,016?71,937,669?71,568,367?59,100,800
吸收存款五、201,028,727,509?941,946,157?1,026,144,688?939,463,267
应付职工薪酬五、216,202,427?6,110,069?6,030,923?5,926,256
应交税费五、22941,915?1,004,645?717,483?809,816
预计负债五、23460,284?353,902?460,255?353,843
租赁负债?164,133?146,181?139,406?138,954
应付债券五、24188,485,277?171,657,542?188,485,277?171,657,542
其他负债五、2513,273,651?10,690,191?4,321,267?4,795,580
???????
负债合计?1,526,448,336?1,381,332,883?1,427,648,720?1,302,002,867

??

??

刊载于第14页至第151页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 4 页

重庆农村商业银行股份有限公司合并及母公司利润表2025年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

??本集团?本行
?附注2025年?2024年?2025年?2024年
?????????
一、营业总收入?28,648,293?28,261,463?25,559,204?25,639,845
利息净收入五、3324,260,650?22,494,484?20,765,176?19,401,688
其中：利息收入?46,465,170?47,087,838?41,954,611?42,793,069
利息支出?(22,204,520)?(24,593,354)?(21,189,435)?(23,391,381)
手续费及佣金净收入五、341,294,441?1,612,077?964,902?1,278,887
其中：手续费及佣金收入?1,659,322?1,976,423?1,307,398?1,625,168
手续费及佣金支出?(364,881)?(364,346)?(342,496)?(346,281)
投资收益五、354,087,074?4,198,499?4,908,730?4,768,841
其中：对联营企业和合营企业的投资收益?39,366?34,605?39,366?34,605
以摊余成本计量的金融资产终止确认产生的收益?621,779?1,267,935?621,779?1,267,935
其他收益?5,215?135,506?4,728?129,098
公允价值变动净 (损失) / 收益五、36(1,094,464)?(350,830)?(1,054,440)?2,302
汇兑净 (损失) / 收益?(113,915)?17,434?(113,915)?17,435
其他业务收入?139,329?123,397?14,125?10,687
资产处置收益?69,963?30,896?69,898?30,907
???????
二、营业总支出?(14,910,551)?(15,413,876)?(13,961,107)?(14,174,894)
税金及附加?(392,931)?(307,845)?(378,535)?(293,825)
业务及管理费五、37(8,943,199)?(9,004,540)?(8,623,025)?(8,638,404)
信用减值损失五、38(5,444,126)?(5,956,910)?(4,911,700)?(5,237,170)
其他资产减值损失?(41,573)?(63,322)?(41,085)?(5,495)
其他业务成本?(88,722)?(81,259)?(6,762)?-
???????
三、营业利润?13,737,742?12,847,587?11,598,097?11,464,951
加：营业外收入?12,499?14,125?12,141?12,914
减：营业外支出?(40,854)?(44,349)?(37,834)?(41,668)
???????
四、利润总额?13,709,387?12,817,363?11,572,404?11,436,197
减：所得税费用五、39(1,289,382)?(1,028,284)?(719,225)?(936,395)
???????
五、净利润?12,420,005?11,789,079?10,853,179?10,499,802

??

??

刊载于第14页至第151页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 5 页

重庆农村商业银行股份有限公司合并及母公司利润表 (续)

2025年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

??本集团?本行
?附注2025年?2024年?2025年?2024年
?????????
五、净利润?12,420,005?11,789,079?10,853,179?10,499,802
(一) 按经营持续性分类：??????
1. 持续经营净利润?12,420,005?11,789,079?10,853,179?10,499,802
(二) 按所有权归属分类：??????
1. 归属于母公司股东的 净利润?12,128,421?11,512,747?10,853,179?10,499,802
2. 少数股东损益?291,584?276,332?-?-
???????
六、其他综合收益的税后净额五、29(2,896,944)?4,171,828?(2,260,726)?2,744,821
(一) 归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额?(2,897,211)?4,171,938?(2,260,726)?2,744,821
1. 不能重分类进损益的其他综合收益：??????
(1) 重新计量设定受益 计划变动额?114,227?(144,162)?113,273?(143,723)
(2) 其他权益工具投资 公允价值变动?344,676?45,138?344,676?45,138
2. 将重分类进损益的 其他综合收益：??????
(1) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 公允价值变动?(3,509,876)?4,088,949?(2,869,702)?2,661,375
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具 信用损失准备?153,762?182,013?151,027?182,031
(二) 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额?267?(110)?-?-
???????
七、综合收益总额?9,523,061?15,960,907?8,592,453?13,244,623

??

??

刊载于第14页至第151页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 7 页

重庆农村商业银行股份有限公司合并及母公司现金流量表

2025年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

??本集团?本行
?附注2025年2024年?2025年2024年
?????
一、经营活动产生的现金流量：??????
买入返售金融资产净减少额-191,499-191,499
为交易目的而持有的金融资产 净减少额-46,943,755-50,737,683
向中央银行借款净增加额?3,031,658-3,047,082-
拆入资金净增加额?11,853,81610,289,6067,906,3867,137,352
交易性金融负债净增加额?2,081,3541,130,247116,937-
卖出回购金融资产款净增加额?23,963,6638,699,83112,483,8137,442,310
客户存款和同业存放款项净增加额?86,499,909-86,568,481-
收取利息、手续费及佣金的现金?35,284,95835,002,00230,518,24830,592,482
收到其他与经营活动有关的现金?2,361,7931,761,011254,8371,335,234
??
经营活动现金流入小计?165,077,151104,017,951140,895,78497,436,560
??
存放中央银行和同业款项净增加额(25,078,910)(9,442,572)(21,545,023)(9,112,173)
拆出资金净增加额(11,172,613)(2,117,132)(12,956,627)(1,960,000)
客户贷款及垫款净增加额?(85,312,678)(41,203,398)(77,839,533)(36,473,473)
为交易目的而持有的金融资产 净增加额?(7,307,344)-(7,869,550)-
向中央银行借款净减少额-(3,974,942)-(3,947,766)
交易性金融负债净减少额---(100,682)
客户存款和同业存放款项净减少额-(7,044,424)-(7,191,303)
支付利息、手续费及佣金的 现金?(21,119,293)(22,158,053)(20,044,049)(20,831,142)
支付给职工以及为职工支付的现金?(5,378,421)(5,380,669)(5,172,860)(5,170,752)
支付的各项税费?(4,649,856)(4,304,608)(3,849,787)(3,583,204)
支付其他与经营活动有关的现金?(4,685,701)(3,794,668)(3,332,622)(2,937,123)
??
经营活动现金流出小计?(164,704,816)(99,420,466)(152,610,051)(91,307,618)
?
??
经营活动产生 / (使用) 的现金流量净额五、41(1)372,3354,597,485(11,714,267)6,128,942

刊载于第14页至第151页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 8 页

重庆农村商业银行股份有限公司

合并及母公司现金流量表 (续)

2025年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
二、投资活动产生的现金流量：???????
收回投资收到的现金335,889,271?263,309,618?316,709,980?260,781,318
取得投资收益收到的现金15,261,201?15,567,909?15,032,070?15,388,775
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额96,235?101,977?96,264?99,501
收到其他与投资活动有关的现金1,052---
??????
投资活动现金流入小计351,247,759?278,979,504?331,838,314?276,269,594
??????
投资支付的现金(347,200,330)?(331,584,971)?(318,534,685)?(326,183,532)
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金(1,732,313)?(490,214)?(596,512)?(472,780)
购买子公司少数股东股权支付的现金-?(2,446)?(6,948)?(101,446)
??????
投资活动现金流出小计(348,932,643)?(332,077,631)?(319,138,145)?(326,757,758)
?
??????
投资活动产生 / (使用) 的现金流量净额2,315,116?(53,098,127)?12,700,169?(50,488,164)
??????
三、筹资活动产生的现金流量：?????
发行债券收到的现金312,853,242?294,183,097?312,853,242?294,183,097
??????
筹资活动现金流入小计312,853,242?294,183,097?312,853,242?294,183,097
??????
偿还债券支付的现金(299,000,000)?(244,580,000)?(299,000,000)?(244,580,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金(4,151,808)?(4,277,664)?(4,121,808)?(4,247,664)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润(30,000)?(30,000)?-?-
支付其他与筹资活动有关的现金(78,070)?(74,143)?(61,223)?(55,193)
??????
筹资活动现金流出小计(303,229,878)?(248,931,807)?(303,183,031)?(248,882,857)
?
??????
筹资活动产生的现金流量净额9,623,364?45,251,290?9,670,211?45,300,240

??

??

刊载于第14页至第151页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。

第 14 页

重庆农村商业银行股份有限公司

财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

一 银行基本情况

重庆农村商业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) 系经原中国银行业监督管理委员会 (以下简称“原银监会”)，现为国家金融监督管理总局批准设立的股份制农村商业银行。本行前身为重庆市农村信用合作社联合社、重庆市渝中区农村信用合作社联合社等38家县 (区) 农村信用合作社联合社及重庆武隆农村合作银行 (以下合称“重庆市农村信用社”) 。根据重庆市人民政府《重庆市人民政府关于进一步深化农村信用社改革组建重庆农村商业银行的请示》(渝府文 [2007]58号) 及原银监会出具的《中国银监会关于筹建重庆农村商业银行股份有限公司的批复》(银监复 [2008] 169号)，重庆市农村信用社进行财务重组，并于2008年6月27日改制为重庆农村商业银行股份有限公司，重庆市农村信用社所有债权债务由本行承继。于2008年6月27日(成立日)，本行注册资本为人民币60.00亿元，共发行60.00亿股人民币普通股，每股人民币

1.00元。

2010年3月29日，经原银监会重庆监管局出具《关于重庆农村商业银行定向募集股本金的批复》(渝银监复 [2010] 14号) 批准，本行以每股人民币1.91元的价格定向发行10亿股人民币普通股。增资后本行注册资本变更为人民币70.00亿元。

2010年8月3日，经原银监会出具《中国银监会关于重庆农村商业银行股份有限公司变更章程有关事项的批复》(银监复 [2010] 367号) 批准本行境外发行H股并上市的方案。2010年11月16日，中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 出具《关于核准重庆农村商业银行股份有限公司发行境外上市外资股的批复》(证监许可 [2010] 1634号) 核准本行发行境外上市外资股H股。2010年12月16日，本行在香港联合交易所首次公开发行2,000,000,000股H股。2011年1月5日，本行行使超额配售选择权超额配售300,000,000股H股，股票面值为人民币1.00元，发行价格为每股港币5.25元。发行后本行注册资本变更为人民币93.00亿元。

2017年9月18日，经原银监会重庆监管局出具《关于重庆农村商业银行定向增发内资股方案的批复》(渝银监复 [2017] 130号) 批准，本行向重庆渝富资产经营管理集团有限公司 (“渝富公司”) 、重庆市城市建设投资 (集团) 有限公司 (“城建投公司”) 以及重庆交通旅游投资集团有限公司 (“交旅投公司”) 以每股人民币5.75元的价格定向发行7亿股人民币普通股，股票面值为人民币1.00元。增资后本行注册资本变更为人民币100.00亿元。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 15 页

2016年9月13日，原银监会重庆监管局出具《关于同意重庆农村商业银行首次公开发行A股股票并上市及修改公司章程的批复》(渝银监复 [2016] 115号) 批准本行首次公开发行A股股票方案。2019年9月6日，证监会出具《关于核准重庆农村商业银行股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 [2019] 1657号) 核准本行向境内投资者发行普通股A股股票。2019年10月29日，本行在上海证券交易所上市，首次公开发行1,357,000,000股人民币普通股，股票面值为人民币1.00元，发行价格为每股人民币7.36元。发行后本行注册资本变更为人民币113.57亿元。

本行及子公司 (以下合称“本集团”) 主要经营范围包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；融资租赁；办理国内结算；办理票据承兑与贴现；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；从事银行卡业务；代理收付款项业务；提供保管箱服务；理财业务；以及经监管部门批准的其他业务。

本行子公司的相关信息参见附注六、1。

二 财务报表的编制基础

本行以持续经营为基础编制财务报表。

三 重要会计政策、会计估计

本集团从性质和金额两方面判断财务报表披露事项的重要性。判断性质的重要性时，本集团考虑该事项是否属于本集团日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素。判断金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、股东权益总额、营业总收入、营业总支出、净利润及综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产减值、对结构化主体拥有控制的判断、利息收入和支出、手续费及佣金收入以及财务担保合同和贷款承诺等。详见以下相关附注。

1 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行2025年12月31日的合并财务状况和财务状况、2025年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本财务报表同时符合证监会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 16 页

2 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3 记账本位币

本行的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业 (或一组资产或净资产) 的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1) 同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值份额与支付的合并对价账面价值 (或发行股份面值总额) 的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 17 页

(2) 非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产 (包括购买日之前所持有的被购买方的股权) 、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，在考虑相关递延所得税影响之后，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

5 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1) 总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本行及本行控制的子公司 (含本行控制的结构化主体) 。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

结构化主体，是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。

合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2) 合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 18 页

(3) 处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

(4) 少数股东权益变动

本行因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积 (股本溢价)，资本公积 (股本溢价) 不足冲减的，依次冲减盈余公积、未分配利润。

6 现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7 外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折合为人民币。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的当期平均汇率。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。以外币计价，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的货币性项目，其外币折算差额分解为由摊余成本变动产生的折算差额和该等项目的其他账面金额变动产生的折算差额。属于摊余成本变动产生的折算差额计入当期损益，属于其他账面金额变动产生的折算差额计入其他综合收益。其他外币货币性项目的汇兑差额计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额，计入其他综合收益；其他差额计入当期损益。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 19 页

8 金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

(2) 金融资产的分类和后续计量

(a) 金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；- 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 20 页

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 金融资产的后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益。

以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 21 页

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3) 金融负债的分类和后续计量

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量。除下列情形外，产生的利得或损失计入当期损益：

- 该金融负债属于套期关系的一部分；- 该金融负债是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且本集团

自身信用风险变动引起的其公允价值变动计入其他综合收益。

其他金融负债

其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量，但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺 (参见附注三、8(4)) 除外。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 22 页

(4) 财务担保合同和贷款承诺

财务担保合同

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。

财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后，财务担保合同相关收益依据附注三、21所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、8(7)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

贷款承诺

贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。

本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团并未承诺以任何低于市场利率的价格发放贷款，也不以支付现金或发行其他金融工具作为贷款承诺的净结算。

本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。但如果一项工具同时包含贷款和未使用的承诺，且本集团不能把贷款部分与未使用的承诺部分产生的预期信用损失区分开，那么两者的损失准备一并列报在贷款的损失准备中，除非两者的损失准备合计超过了贷款账面余额，则将损失准备列报在预计负债中。

(5) 抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；- 本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

截至2025年

月

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第 23 页

(6) 金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；- 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；- 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

该金融资产已转移，若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且并保留了对该金融资产的控制，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并确认相应的负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值；- 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应

终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。

金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。

(7) 减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

- 以摊余成本计量的金融资产；- 合同资产；- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；- 租赁应收款；- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。

截至2025年

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第 24 页

(a) 预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素：(i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；(ii) 货币时间价值；(iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限 (包括考虑续约选择权) 。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。

金融工具三个风险阶段的主要定义如下：

第一阶段： 对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备。

第二阶段： 对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

第三阶段： 对于初始确认后发生信用减值的金融工具，按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

截至2025年

月

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第 25 页

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

- 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；- 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级的严重恶化；- 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；- 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产

生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

- 借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品 (如果持有) 等追索行动；或- 金融资产逾期超过90天。

截至2025年

月

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第 26 页

已发生信用减值的金融资产

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；- 本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

(b) 预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同，本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、23) 。

(c) 核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

截至2025年

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第 27 页

(8) 金融资产合同的修改

在某些情况 (如重组贷款) 下，本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。

如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本集团将终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化，但导致合同现金流量发生变化的，本集团重新计算该金融资产的账面余额，并将相关利得或损失计入当期损益。重新计算的该金融资产的账面余额，应当根据将修改或重新议定的合同现金流量按金融资产的原实际利率 (或者购买或源生的已发生信用减值的金融资产应按经信用调整的实际利率) 折现的现值确定。对于修改或重新议定合同所产生的所有成本或费用，本集团调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时，本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。

(9) 权益工具

本行发行权益工具，按实际发行价格计入股东权益，相关交易费用从股东权益 (资本公积 ) 中扣减，如资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。回购本行权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本行股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积 (股本溢价) 。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积 (股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积 (股本溢价) 、盈余公积、未分配利润。

截至2025年

月

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第 28 页

(10) 永续债

本集团根据所发行的永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本集团对于所发行的归类为权益工具的永续债，按照实际收到的金额，计入权益。存续期间分派股利或利息的，作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的，按赎回价格冲减权益。

(11) 买入返售金融资产和卖出回购金融资产款

买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。

买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。

买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销，分别确认为利息收入和利息支出。

9 衍生金融工具

衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

如果混合合同包含的主合同是一项金融工具准则范围内的资产，嵌入式衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。如果混合合同包含的主合同不是金融工具准则范围内的资产，当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生金融工具的定义，并且该混合工具并非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具应从混合合同中予以分拆，作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生金融工具以公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。

来源于衍生金融工具公允价值变动的损益，应直接计入当期损益。

截至2025年

月

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第 29 页

10 贵金属

贵金属包含黄金、白银和其他贵重金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。

11 长期股权投资

(1) 长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，依次冲减盈余公积和未分配利润。

对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法

(a) 对子公司的投资

在本行个别财务报表中，本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制 (参见附注三、11(3)) 且仅对其净资产享有权利的一项安排。联营企业指本集团能够对其施加重大影响 (参见附注三、11(3)) 的企业。

截至2025年

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第 30 页

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件。

取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动 (即对安排的回报产生重大影响的活动) 必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

- 是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；- 涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

截至2025年

月

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第 31 页

12 投资性房地产

本集团将持有的为赚取租金或资本增值，或两者兼有的房地产划分为投资性房地产。本集团采用成本模式计量投资性房地产。本集团将投资性房地产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在使用寿命内按年限平均法计提折旧或进行摊销，除非投资性房地产符合持有待售的条件。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别使用寿命残值率年折旧率
????
房屋建筑物20年3%4.85%

?

?

13 固定资产

(1) 固定资产确认条件

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注三、14确定初始成本。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

(2) 固定资产的折旧方法

本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其使用寿命内按年限平均法计提折旧，除非固定资产符合持有待售的条件。

各类固定资产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为：

类别使用寿命?残值率?年折旧率
??????
房屋建筑物20年?3%?4.85%
电子设备4、5年?3%?24.25%、19.40%
交通工具5年?3%?19.40%
器具及设备5年?3%?19.40%

?

?

本集团至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

截至2025年

月

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第 32 页

14 在建工程

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

各类在建工程结转为固定资产的标准和时点分别为：

类别标准和时点
??
房屋建筑物(1) 主体建设工程及配套工程已实质上完工； (2) 建造工程在达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收； (3) 经消防、国土、规划等外部部门验收； (4) 建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
??
电子设备、器具及设备(1) 相关设备及其他配套设施已安装完毕； (2) 设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行； (3) 设备经过资产管理人员和使用人员验收。

?

?

15 无形资产

(1) 使用寿命及摊销方法

对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件。

各类无形资产的使用寿命及确定依据、摊销方法为：

类别使用寿命?确定依据?摊销方法
??????
土地使用权10年 - 70年?法定使用权?直线法
软件使用权1年 - 10年?预计能够带来经济利益的期限?直线法
数据资产3年预计能够带来经济利益的期限直线法

?

?

本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

截至2025年

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本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

(2) 研发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某项产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

16 长期待摊费用

本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在受益期限内平均摊销。

17 抵债资产

抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。

对于受让的金融资产类抵债资产，本集团以其公允价值进行初始计量，并依据附注三、8(2) 所述的会计政策进行分类和后续计量。

对于受让的非金融资产类抵债资产，本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量，并按照抵债资产成本与可变现净值孰低进行后续计量。

18 除金融资产外的其他资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

- 固定资产- 在建工程- 使用权资产- 无形资产- 采用成本模式计量的投资性房地产- 长期股权投资- 长期待摊费用等

截至2025年

月

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第 34 页

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同) 的公允价值 (参见附注三、19) 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

19 公允价值的计量

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

20 预计负债及或有负债

或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认，仅在财务报表附注

八、承诺及或有事项中披露或有负债。

截至2025年

月

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如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

- 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定；- 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21 收入

(1) 利息收入

对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括预期信用损失。

本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入并列报为利息收入，但下列情况除外：

- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入；- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本 (即，账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，则转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

截至2025年

月

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(2) 手续费及佣金收入

本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务；- 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累

计至今已完成的履约部分收取款项。

(3) 股利收入

权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。

22 支出

(1) 利息支出

金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算，并在相应期间予以确认。

(2) 其他支出

其他支出按权责发生制原则确认。

23 职工薪酬

(1) 短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费和工伤保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

截至2025年

月

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(2) 离职后福利 - 设定提存计划

本集团所参与的设定提存计划包括：

- 本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；

- 本集团2019年1月1日及以后退休的员工在参加社会基本养老保险的基础上自愿参加本集

团依据国家企业年金制度的相关政策设立的企业年金计划。本集团按上一年度员工工资总额的一定比例向年金计划缴款。对于参加企业年金方案时距其退休时间相对较短的人员，本集团按照国家有关部门相关政策规定在过渡期内进行补偿性缴费。职工退休后，该企业年金向已退休员工支付养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(3) 离职后福利 - 设定受益计划

本集团为离退休的员工支付补充退休福利，包括为2018年12月31日及以前退休员工支付的补充养老金和为全体退休员工支付的补充医疗福利。该类补充退休福利属于设定受益计划。本集团就补充退休福利所承担的义务以精算方式估计本集团对员工承诺支付其退休后的福利的金额。

本集团根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。

本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 38 页

(4) 辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

对于内部退养福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

(5) 其他长期职工福利

本集团在职工提供服务的会计期间，根据实际经营情况为重要经营管理岗位的员工计提延期支付薪酬，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

24 政府补助

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益；否则直接计入其他收益。

截至2025年

月

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第 39 页

25 所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

截至2025年

月

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第 40 页

26 租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

(1) 本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权

或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁 (单项租赁资产为全新资产时价值较低) 不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 41 页

(2) 本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注三、8所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

27 受托业务

本集团通常根据与证券投资基金、保险公司、信托公司和其他机构或个人订立的代理人协议，作为代理人、受托人或以其他受托身份代表客户管理资产。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺，该等资产的风险及收益由客户承担。

本集团与客户签订委托贷款协议，由客户向本集团提供资金 (以下简称“委托贷款资金”)，并由本集团按客户的指示向第三方发放贷款 (以下简称“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬，因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目，而且并未对这些委托贷款计提任何减值准备。

28 股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

截至2025年

月

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第 42 页

29 关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

同时，本行根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。

此外，本行还根据《银行保险机构关联交易管理办法》和《商业银行股权管理暂行办法》确定本集团或本行的关联方。

30 分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

31 主要会计估计及判断

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

在执行本集团会计政策的过程中，管理层会对未来不确定事项对财务报表的影响作出判断及假设。管理层在资产负债表日就主要未来不确定事项作出下列的判断及主要假设，可能导致下个会计期间的资产负债的账面价值作出重大调整。

预期信用损失的计量

对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，以及贷款承诺及财务担保合同，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如，客户违约的可能性及相应损失) 。附注

十、1信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 43 页

所得税

本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规，谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。

金融工具的公允价值

对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。

对结构化主体是否具有控制的判断

本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时，本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。

有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券等，参见附注六、3。

截至2025年

月

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第 44 页

四 税项

本集团适用的主要税种及其税率列示如下：

税种?计缴标准
???
增值税?按税法规定按应税收入的6%计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税。部分销售货物及应税劳务收入按3% - 13%计算销项税额
城市维护建设税?实际缴纳增值税的7%或5%
教育费附加?实际缴纳增值税的3%
地方教育附加?实际缴纳增值税的2%
企业所得税?应纳税所得额的25%

??

??

根据财政部、国家税务总局及国家发展和改革委员会印发的《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号)，经与主管税务机关沟通本行部分子公司减按15%的税率征收企业所得税。

五 财务报表主要项目附注

1 现金及存放中央银行款项

??本集团?本行
?注2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????????
库存现金?2,958,169?3,004,558?2,938,642?2,991,464
?????????
存放中央银行款项????????
- 法定存款准备金(1)50,399,579?46,632,482?50,274,323?46,511,483
- 超额存款准备金(2)289,954?947,780?254,911?911,117
- 其他(3)1,442,879?619,186?1,442,769?619,186
?????????
合计?55,090,581?51,204,006?54,910,645?51,033,250

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 45 页

(1) 本集团及本行在中国人民银行存放法定存款准备金。这些法定存款准备金不可用于本集团的日

常业务运作。

于资产负债表日，本行法定存款准备金的缴存比率为：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
- 人民币存款缴存比率5.00%??5.00%
- 外币存款缴存比率4.00%??4.00%

??

??

本行子公司的存款准备金缴存比率按中国人民银行相应规定执行。

(2) 超额存款准备金指存放于中国人民银行用作资金清算用途的资金。

(3) 存放中央银行其他款项主要为缴存中国人民银行的财政性存款。财政性存款是指来源于财政性

机构并按规定存放于中国人民银行的款项，该款项不能用于本集团及本行的日常业务运作。中国人民银行对缴存的财政性存款不计付利息。

2 存放同业及其他金融机构款项

(1) 按交易对手所在地区及类型分析

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
中国境内???????
- 银行39,828,975?19,620,654?32,987,701?15,210,725
- 其他金融机构1,969,523?939,639?1,966,661?936,243
????????
中国境外???????
- 银行455,311?521,815?455,311?521,815
????????
小计42,253,809?21,082,108?35,409,673?16,668,783
????????
减：减值准备(105,245)?(49,181)?(106,342)?(53,566)
????????
合计42,148,564?21,032,927?35,303,331?16,615,217

??

??

于资产负债表日，本集团和本行存放同业及其他金融机构款项中包括存出保证金等部分使用存在限制的款项。

截至2025年

月

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第 46 页

(2) 于2025年度及2024年度，本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一，

按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。有关存放同业及其他金融机构款项减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依据，参见附注十、1。

3 拆出资金

(1) 按交易对手所在地区及类型分析

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
中国境内???????
? - 银行1,508,853?-?1,508,853?-
- 其他金融机构95,254,660?90,791,448?102,267,852?96,109,477
中国境外
- 银行3,898,693-3,898,693-
小计100,662,20690,791,448107,675,39896,109,477
减：减值准备(369,858)?(350,928)?(423,057)?(392,623)
????????
合计100,292,348?90,440,520?107,252,341?95,716,854

??

??

(2) 于2025年度及2024年度，本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一，按其未来12个月内

预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。有关拆出资金减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依据，参见附注十、1。

截至2025年

月

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第 47 页

4 衍生金融工具

本集团及本行

?2025年12月31日?2024年12月31日
?名义金额?公允价值?名义金额?公允价值
???资产?负债???资产?负债
????????????
贵金属掉期5,949,387882,092----
货币衍生工具???????????
其中：外汇掉期8,803,789?55,868?(200)?35,654?354?(329)
货币远期-??-??-??461,211?1,200?(2,683)
信用风险缓释工具125,0001,035-552,000?3,626?(13)
利率衍生工具???????????
其中：利率互换-??-??-??230,000?115?(115)
????????????
合计14,878,176?938,995?(200)?1,278,865?5,295?(3,140)

??

??

衍生金融工具的名义金额仅为表内所确认的资产或负债的公允价值提供对比的基础，并不代表所涉及的未来现金流量或当前公允价值，因而也不能反映本集团所面临的信用风险或市场风险。

本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债组合和结构性头寸。由于此类外币衍生品所管理的组合不断变化，且相关外汇衍生工具产生的损益及有关外币资产 / 负债因汇率波动所产生的损益均已计入汇兑损益，因此本集团对于此类业务未采用套期会计。

5 买入返售金融资产

(1) 按担保物类型分析：

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
买入返售债券34,380,174?21,073,469?30,753,435?20,182,778
????????
减：减值准备(182,998)?(136,155)?(182,998)?(136,155)
????????
合计34,197,176?20,937,314?30,570,437?20,046,623

??

??

截至2025年

月

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第 48 页

(2) 于2025年度及2024年度，本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一，按其未来

12个月内预期信用损失的金额计算减值准备，账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。有关买入返售金融资产减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依据，参见附注十、1。

6 发放贷款和垫款

(1) 发放贷款和垫款按公司和个人分布情况：

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
以摊余成本计量：???????
????????
公司贷款和垫款430,695,544?355,799,604?356,794,231?290,352,535
贸易融资4,278,898?2,333,813?4,278,898?2,333,813
????????
小计434,974,442?358,133,417?361,073,129?292,686,348
????????
个人贷款和垫款???????
- 个人经营贷款118,621,914?123,582,801?115,253,403?119,936,303
- 个人按揭贷款87,452,626?88,697,511?87,115,473?88,333,276
- 个人消费贷款78,166,138?63,543,140?77,515,094?62,994,635
- 信用卡透支16,781,749?16,682,510?16,781,749?16,682,510
????????
小计301,022,427?292,505,962?296,665,719?287,946,724
?
????????
以摊余成本计量的发放贷款及垫款总额735,996,869?650,639,379?657,738,848?580,633,072
????????
减：以摊余成本计量的发放贷款和垫款 减值准备(31,394,356)?(30,442,333)?(27,401,122)?(26,613,960)
????????
以摊余成本计量的发放贷款和垫款账面价值704,602,513?620,197,046?630,337,726?554,019,112
????????
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：???????
????????
票据贴现61,290,174?63,633,636?61,290,174?63,633,636
????????
以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的发放贷款和垫款账面价值61,290,174?63,633,636?61,290,174?63,633,636
?
????????
合计765,892,687?683,830,682?691,627,900?617,652,748

??

??

截至2025年

月

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第 49 页

于资产负债表日，上述发放贷款和垫款中有部分票据贴现作为有质押负债的担保物，详见附注

五、42(1) 。

(2) 发放贷款和垫款按担保方式分布情况：

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
信用贷款200,860,196?158,929,799?199,510,394?157,409,610
保证贷款240,454,928?183,530,014?171,665,423?125,659,390
附担保物贷款???????
其中：抵押贷款253,135,734?260,280,243?246,448,047?252,004,565
质押贷款102,836,185?111,532,959?101,405,158?109,193,143
????????
合计797,287,043?714,273,015?719,029,022?644,266,708

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 50 页

(3) 发放贷款和垫款按行业分布情况：

?本集团?本行
?2025年12月31日?2024年12月31日?2025年12月31日?2024年12月31日
?金额?%?金额?%?金额?%?金额?%
????????????????
租赁和商务服务业112,105,447?14.06?93,852,861?13.14?73,519,166?10.22?53,138,527?8.25
水利、环境和公共设施管理业82,317,29710.3265,673,0639.1977,384,74010.7661,554,3039.55
制造业78,384,520?9.83?76,096,261?10.65?66,611,846?9.26?66,568,331?10.33
交通运输、仓储和邮政业43,794,546?5.49?34,806,458?4.87?41,324,326?5.75?32,734,037?5.08
批发和零售业30,826,2613.8721,350,0212.9929,404,7214.0921,259,9333.30
电力、热力、燃气及水生产和供应业30,683,148?3.85?27,601,542?3.86?27,216,784?3.79?25,006,255?3.88
建筑业18,149,822?2.28?11,911,143?1.67?14,779,378?2.06?10,877,732?1.69
房地产业7,226,5700.914,422,4460.627,226,5701.014,422,4460.69
卫生和社会工作6,375,482?0.80?6,828,821?0.96?6,220,326?0.87?6,638,099?1.03
农、林、牧、渔业5,858,085?0.73?3,893,247?0.55?3,365,657?0.47?2,385,095?0.37
教育4,385,062?0.55?3,235,156?0.45?4,361,896?0.61?3,104,038?0.48
文化、体育和娱乐业3,872,305?0.49?2,571,439?0.36??2,142,492?0.30?1,074,936?0.17
信息传输、软件和信息技术服务业2,982,045?0.37?1,735,238?0.24?1,540,625?0.21?1,163,483?0.18
金融业2,669,042?0.33?630,352?0.09?2,669,042?0.37?630,352?0.10
科学研究和技术服务业2,381,9810.301,458,8090.20975,9470.14494,8780.08
其他2,962,829?0.37?2,066,560?0.30?2,329,613?0.31?1,633,903?0.25
????????????????
公司贷款和垫款小计434,974,442?54.55?358,133,417?50.14?361,073,129?50.22?292,686,348?45.43
个人贷款和垫款301,022,427?37.76?292,505,962?40.95?296,665,719?41.26?287,946,724?44.69
票据贴现61,290,174?7.69?63,633,636?8.91?61,290,174?8.52?63,633,636?9.88
????????????????
合计797,287,043?100.00?714,273,015?100.00?719,029,022?100.00?644,266,708?100.00

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 51 页

(4) 已逾期贷款按担保方式及逾期期限分布情况：

本集团

?2025年12月31日
?逾期 3个月以内 (含3个月)?逾期3个月 至1年 (含1年)?逾期1年以上 3年以内 (含3年)?逾期 3年以上?合计
??????????
信用贷款1,044,077?943,783?555,091?100,999?2,643,950
保证贷款419,429?435,007?249,220?138,261?1,241,917
抵押贷款2,216,009?1,910,614?1,157,517?202,301?5,486,441
质押贷款20,244?73,196?2,039?1,264?96,743
??????????
合计3,699,759?3,362,600?1,963,867?442,825?9,469,051

??

??

?2024年12月31日
?逾期 3个月以内 (含3个月)?逾期3个月 至1年 (含1年)?逾期1年以上 3年以内 (含3年)?逾期 3年以上?合计
??????????
信用贷款571,401?848,828?373,046?58,598?1,851,873
保证贷款414,589?357,578?111,927?623,243?1,507,337
抵押贷款1,877,631?2,534,022?1,392,178?90,614?5,894,445
质押贷款127,688?2,833?66,066?1,264?197,851
??????????
合计2,991,309?3,743,261?1,943,217?773,719?9,451,506

??

??

本行

?2025年12月31日
?逾期 3个月以内 (含3个月)?逾期3个月 至1年 (含1年)?逾期1年以上 3年以内 (含3年)?逾期 3年以上?合计
??????????
信用贷款1,042,319?939,469?550,104100,707?2,632,599
保证贷款309,024?401,198?229,971?69,691?1,009,884
抵押贷款2,175,937?1,869,151?1,147,135?112,571?5,304,794
质押贷款-?2,363?2,039?1,264?5,666
??????????
合计3,527,280?3,212,181?1,929,249?284,233?8,952,943

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 52 页

?2024年12月31日
?逾期 3个月以内 (含3个月)?逾期3个月 至1年 (含1年)?逾期1年以上 3年以内 (含3年)?逾期 3年以上?合计
??????????
信用贷款569,455?844,724?369,753?58,527?1,842,459
保证贷款301,177?355,408?94,176?549,397?1,300,158
抵押贷款1,861,389?2,107,907?1,297,250?87,200?5,353,746
质押贷款41,466?2,833?66,066?1,264?111,629
??????????
合计2,773,487?3,310,872?1,827,245?696,388?8,607,992

??

??

逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天及以上的贷款。

(5) 贷款和垫款信用风险与预期信用损失情况：

(a) 以摊余成本计量的贷款和垫款的减值准备变动

本集团

?2025年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2025年1月1日17,930,552?5,278,837?7,232,944?30,442,333
转移：???????
至第一阶段772,463?(579,707)?(192,756)?-
至第二阶段(491,093)?753,094?(262,001)?-
至第三阶段(258,367)?(895,252)?1,153,619?-
本年计提875,896?1,063,944?3,153,416?5,093,256
本年转销及其他-?-?(6,619,148)?(6,619,148)
本年收回原核销贷款-?-?2,477,915?2,477,915
????????
2025年12月31日18,829,451?5,620,916?6,943,989?31,394,356

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 53 页

?2024年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2024年1月1日17,125,680?5,416,324?6,891,885?29,433,889
转移：???????
至第一阶段1,586,023?(1,135,411)?(450,612)?-
至第二阶段(324,719)?564,244?(239,525)?-
至第三阶段(443,874)?(1,258,491)?1,702,365?-
本年 (转回) / 计提(12,558)?1,692,171?3,805,559?5,485,172
本年转销及其他-?-?(5,805,234)?(5,805,234)
本年收回原核销贷款-?-?1,328,506?1,328,506
????????
2024年12月31日17,930,552?5,278,837?7,232,944?30,442,333

本行

?2025年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期内 预期信用损失?整个存续期内 预期信用损失??
????????
2025年1月1日15,812,253?4,119,827?6,681,880?26,613,960
转移：???????
至第一阶段767,271?(575,431)?(191,840)?-
至第二阶段(477,064)?738,631?(261,567)?-
至第三阶段(256,468)?(783,648)?1,040,116?-
本年计提271,235?1,302,561?2,985,661?4,559,457
本年转销及其他-?-?(6,169,947)?(6,169,947)
本年收回原核销贷款-?-?2,397,652?2,397,652
????????
2025年12月31日16,117,227?4,801,940?6,481,955?27,401,122

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 54 页

?2024年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期内 预期信用损失?整个存续期内 预期信用损失??
????????
2024年1月1日14,719,122?4,964,452?6,366,471?26,050,045
转移：???????
至第一阶段1,576,961?(1,127,366)?(449,595)?-
至第二阶段(275,673)?408,252?(132,579)?-
至第三阶段(440,932)?(1,029,057)?1,469,989?-
本年计提232,775?903,546?3,628,716?4,765,037
本年转销及其他-?-?(5,503,012)?(5,503,012)
本年收回原核销贷款-?-?1,301,890?1,301,890
????????
2024年12月31日15,812,253?4,119,827?6,681,880?26,613,960

(b) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款的减值准备变动

本集团及本行

?2025年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期内 预期信用损失?整个存续期内 预期信用损失??
????????
2025年1月1日158,251?-?1,000?159,251
转移：???????
至第一阶段-?-?-?-
至第二阶段-?-?-?-
至第三阶段-?-?-?-
本年转回(7,809)?-?-?(7,809)
????????
2025年12月31日150,442?-?1,000?151,442
?2024年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期内 预期信用损失?整个存续期内 预期信用损失??
????????
2024年1月1日118,085?-?1,000?119,085
转移：???????
至第一阶段-?-?-?-
至第二阶段-?-?-?-
至第三阶段-?-?-?-
本年计提40,166?-?-?40,166
????????
2024年12月31日158,251?-?1,000?159,251

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 55 页

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款及垫款的减值准备在其他综合收益中进行确认，并将减值损失计入当期损益，不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

有关本集团及本行发放贷款和垫款减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依据，参见附注十、1。

7 金融投资

??本集团?本行
?注2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????????
交易性金融资产(1)81,118,92784,554,813?108,100,618?92,681,870
债权投资(2)248,897,954297,248,006?248,694,512?297,044,653
其他债权投资(3)311,174,434244,824,694?251,649,813?210,911,331
其他权益工具投资(4)2,437,4651,375,617?2,437,465?1,375,617
?????????
合计?643,628,780?628,003,130?610,882,408?602,013,471

??

??

(1) 交易性金融资产

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
债券投资 (按发行人分类)：???????
- 金融机构债券5,996,685?6,635,036?4,658,213?5,988,357
- 公司债券3,507,115?7,092,014?-??-
- 公共机构及准政府债券3,006,251?929,873?2,063,117?573,271
- 政府债券2,739,699?284,112?822,687?-
???????
小计15,249,750?14,941,035?7,544,017?6,561,628
????????
基金投资47,125,751?57,169,951?46,998,185?56,838,476
同业存单15,439,239?10,086,339?14,920,413?8,570,320
理财产品投资1,575,016?848,009?7,024,966?3,542,273
资产管理计划973,092?856,652?31,149,095?16,842,058
信托计划458,214?323,667?174,810?6,911
其他投资297,865?329,160?289,132?320,204
????????
小计65,869,177?69,613,778?100,556,601?86,120,242
?
????????
合计81,118,927?84,554,813?108,100,618?92,681,870

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 56 页

(2) 债权投资

本集团及本行

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
债券 (按发行人分类)：???????
- 政府债券156,568,449?177,959,666?156,365,007?177,756,313
- 公共机构及准政府债券53,362,789?60,535,879?53,362,789?60,535,879
- 金融机构债券21,164,940?28,608,846?21,164,940?28,608,846
- 公司债券18,336,070?28,812,822?18,336,070?28,812,822
????????
小计249,432,248?295,917,213?249,228,806?295,713,860
????????
信托计划1,094,581?2,538,135?1,094,581?2,538,135
同业存单-??1,886,499?-??1,886,499
????????
小计1,094,581?4,424,634?1,094,581?4,424,634
????????
减：减值准备(1,628,875)?(3,093,841)?(1,628,875)?(3,093,841)
?
????????
合计248,897,954?297,248,006?248,694,512?297,044,653

?

?

于资产负债表日，债权投资中有部分债券投资作为有质押负债的担保物，详见附注五、42(1) 。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 57 页

债权投资减值准备变动情况

本集团及本行

?2025年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2025年1月1日655,667?28,888?2,409,286?3,093,841
转移：???????
至第一阶段16,692?(16,692)?-??-?
至第二阶段(1,418)?1,418?-??-?
至第三阶段-??-??-??-?
本年 (转回) / 计提(118,899)?(7,074)?61,007??(64,966)
?本年转销-??-??(1,400,000)??(1,400,000)
2025年12月31日552,042?6,540?1,070,293?1,628,875?
?2024年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2024年1月1日709,660?42,554?2,150,060?2,902,274
转移：???????
至第一阶段17,156?(17,156)?-?-
至第二阶段(6,255)?6,255?-?-
至第三阶段-?-?-?-
本年 (转回) / 计提(64,894)?(2,765)?259,226?191,567
???????
2024年12月31日655,667?28,888?2,409,286?3,093,841

有关本集团及本行持有的债权投资减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依据，参见附注十、1。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 58 页

(3) 其他债权投资

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
债券 (按发行人分类)：???????
- 公共机构及准政府债券122,211,668?95,423,805?76,246,175?63,810,582
- 金融机构债券90,393,706?72,147,405?90,393,706?72,147,405
- 政府债券51,973,250?26,246,259?38,414,122?23,946,119
- 公司债券33,606,592?10,508,218?33,606,592?10,508,218
????????
小计298,185,216?204,325,687?238,660,595?170,412,324
????????
同业存单12,989,218?40,499,007?12,989,218?40,499,007
????????
合计311,174,434?244,824,694?251,649,813?210,911,331

??

??

于资产负债表日，其他债权投资中有部分债券投资作为有质押负债的担保物，详见附注五、42(1) 。

其他债权投资减值准备变动情况

本集团

?2025年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2025年1月1日351,592?13,020?-?364,612
转移：???????
至第一阶段13,020?(13,020)?-??-?
至第二阶段(1,130)?1,130?-??-?
至第三阶段-??-??-??-?
本年计提192,296?20,529?-??212,825
????????
2025年12月31日555,778?21,659?-??577,437

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 59 页

?2024年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2024年1月1日162,094?-?-?162,094
转移：???????
至第一阶段-?-?-?-
至第二阶段(2,622)?2,622?-?-
至第三阶段-?-?-?-
本年计提192,120?10,398?-?202,518
????????
2024年12月31日351,592?13,020?-?364,612

本行

?2025年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2025年1月1日351,386?13,020?-?364,406
转移：???????
至第一阶段13,020?(13,020)?-??-?
至第二阶段(1,130)?1,130?-??-?
至第三阶段-??-??-??-?
本年计提188,650?20,529?-??209,179
????????
2025年12月31日551,926?21,659?-??573,585
?2024年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2024年1月1日161,864?-?-?161,864
转移：???????
至第一阶段-?-?-?-
至第二阶段(2,622)?2,622?-?-
至第三阶段-?-?-?-
本年计提192,144?10,398?-?202,542
????????
2024年12月31日351,386?13,020?-?364,406

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产减值准备，在其他综合收益中确认，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 60 页

有关本集团及本行持有的其他债权投资减值准备计提情况以及评估信用风险是否显著增加的采用依据，参见附注十、1。

(4) 其他权益工具投资

本集团及本行

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
企业2,339,664?1,290,668
银行及金融机构97,801?84,949
????
合计2,437,465?1,375,617

??

??

其他权益工具投资情况

本集团及本行

2025年12月31日

项目指定为以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的金融资产的原因?本年确认的 股利收入?计入其他综合收益 的当年收益?计入其他综合收益 的累计损失
????????
因债务重组形成的非交易性 权益工具投资非以近期出售或回购为目的而持有?-?167,318?(147,642)
其他股权投资出于战略目的而计划长期持有?54,449?292,250?143,734
????????
合计??54,449?459,568?(3,908)

?

?

2024年12月31日

项目指定为以公允价值计量 且其变动计入 其他综合收益的金融资产的原因?本年确认的 股利收入?计入其他综合收益 的当年收益?计入其他综合收益 的累计损失
????????
因债务重组形成的非交易性 权益工具投资非以近期出售或回购为目的而持有?-?6,731?(314,960)
其他股权投资出于战略目的而计划长期持有?25,619?53,453?(148,516)
????????
合计??25,619?60,184?(463,476)

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 61 页

本集团将部分因非交易目的持有的权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。于2025年度及2024年度，本集团及本行未处置其他权益工具投资，且不存在其他原因导致的由其他综合收益转入留存收益的情况。

8 长期股权投资

??本集团?本行
?注2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????????
对子公司的投资(1)-??-?5,728,673??5,721,725
对联营企业的投资(2)549,048??509,682?549,048??509,682
?????????
合计?549,048??509,682?6,277,721??6,231,407

??

??

(1) 对子公司的投资

?注2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
渝农商金融租赁有限责任公司2,090,000?2,090,000
渝农商理财有限责任公司2,000,000?2,000,000
云南大理渝农商村镇银行有限责任公司232,494?232,494
云南西山渝农商村镇银行有限责任公司200,155?200,155
福建石狮渝农商村镇银行有限责任公司183,929?183,929
福建福安渝农商村镇银行有限责任公司(a)189,335?182,387
江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司178,710?178,710
云南祥云渝农商村镇银行有限责任公司106,370?106,370
云南鹤庆渝农商村镇银行有限责任公司104,380?104,380
广西鹿寨渝农商村镇银行有限责任公司101,236?101,236
福建平潭渝农商村镇银行有限责任公司100,219?100,219
福建沙县渝农商村镇银行有限责任公司98,408?98,408
四川大竹渝农商村镇银行股份有限公司75,718?75,718
云南香格里拉渝农商村镇银行有限责任公司67,719?67,719
????
合计5,728,673??5,721,725

??

??

(a) 本年度，经本行有权审批机构审议通过，本行收购了福建福安渝农商村镇银行有限责任公司的

部分少数股东股权。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 62 页

(2) 对联营企业投资变动分析如下：

?2025年
被投资单位年初余额?权益法下确认的 投资收益?宣告分配的 现金股利?年末余额?减值准备 年末余额
??????????
重庆小米消费金融有限公司509,682?39,366?-??549,048??-

??

??

?2024年
被投资单位年初余额?权益法下确认的 投资收益?宣告分配的 现金股利?年末余额?减值准备 年末余额
??????????
重庆小米消费金融有限公司477,343?34,605?(2,266)?509,682?-

?

?

本行子公司及联营企业的相关信息参见附注六。

(3) 本集团及本行对长期股权投资进行减值测试，可收回金额按照子公司及联营企业的预计未来现

金流量的现值确定，其预计未来现金流量根据相应子公司及联营企业管理层批准的财务预测为基础确定。所采用的平均增长率、折现率和其他预测现金流所用的假设均反映了与之相关的特定风险。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 63 页

9 固定资产

本集团

?房屋建筑物?电子设备?交通工具?器具及设备?合计
??????????
成本?????????
2025年1月1日8,077,626?1,790,592?79,961?1,611,991?11,560,170
本年增加202,302?112,284?-??1,138,317?1,452,903
在建工程转入344,301?3,138?1,525?2,900?351,864
本年减少(75,327)?(93,740)?(3,386)?(29,172)?(201,625)
??????????
2025年12月31日8,548,902?1,812,274?78,100?2,724,036?13,163,312
??????????
累计折旧?????????
2025年1月1日(5,042,249)?(1,420,146)?(65,001)?(902,125)?(7,429,521)
本年计提(445,782)?(150,961)?(4,622)?(123,983)?(725,348)
本年减少64,267?82,468?3,286?27,446?177,467
??????????
2025年12月31日(5,423,764)?(1,488,639)?(66,337)?(998,662)?(7,977,402)
??????????
减值准备?????????
2025年1月1日-?-?-?(57,827)?(57,827)
本年计提-??-??-??(489)?(489)
??????????
2025年12月31日-??-??-??(58,316)?(58,316)?
?
??????????
账面价值?????????
2025年1月1日3,035,377?370,446?14,960?652,039?4,072,822
?????????
2025年12月31日3,125,138?323,635?11,763?1,667,058?5,127,594

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 64 页

本集团

?房屋建筑物?电子设备?交通工具?器具及设备?合计
??????????
成本?????????
2024年1月1日7,996,548?1,710,722?87,264?1,639,205?11,433,739
本年增加34,943?140,634?-?27,084?202,661
在建工程转入131,712?1,530?-?3,342?136,584
本年减少(85,577)?(62,294)?(7,303)?(57,640)?(212,814)
??????????
2024年12月31日8,077,626?1,790,592?79,961?1,611,991?11,560,170
??????????
累计折旧?????????
2024年1月1日(4,683,584)?(1,319,459)?(67,198)?(824,168)?(6,894,409)
本年计提(425,395)?(160,745)?(4,887)?(133,825)?(724,852)
本年减少66,730?60,058?7,084?55,868?189,740
??????????
2024年12月31日(5,042,249)?(1,420,146)?(65,001)?(902,125)?(7,429,521)
??????????
减值准备?????????
2024年1月1日-?-?-?-?-
本年计提-?-?-?(57,827)?(57,827)
??????????
2024年12月31日-?-?-?(57,827)?(57,827)
?
??????????
账面价值?????????
2024年1月1日3,312,964?391,263?20,066?815,037?4,539,330
??????????
2024年12月31日3,035,377?370,446?14,960?652,039?4,072,822

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 65 页

本行

?房屋建筑物?电子设备?交通工具?器具及设备?合计
??????????
成本?????????
2025年1月1日7,879,382?1,751,055?72,042?801,193?10,503,672
本年增加202,283?110,919?-??17,481?330,683
在建工程转入344,301?3,138?1,274?2,900?351,613
本年减少(75,331)?(92,995)?(2,730)?(29,005)??(200,061)
??????????
2025年12月31日8,350,635?1,772,117?70,586?792,569?10,985,907
??????????
累计折旧?????????
2025年1月1日(4,948,412)?(1,391,494)?(58,074)?(692,060)?(7,090,040)
本年计提(436,454)?(146,323)?(4,240)?(40,065)?(627,082)
本年减少64,267?81,734?2,648?27,158?175,807
??????????
2025年12月31日(5,320,599)(1,456,083)(59,666)(704,967)(7,541,315)
??????????
??????????
账面价值?????????
2025年1月1日2,930,970?359,561?13,968?109,133?3,413,632
??????????
2025年12月31日3,030,036316,03410,92087,6023,444,592

??

??

本行

?房屋建筑物?电子设备?交通工具?器具及设备?合计
??????????
成本?????????
2024年1月1日7,798,376?1,676,109?79,345?828,482?10,382,312
本年增加34,841?135,377?-?26,751?196,969
在建工程转入131,712?1,469?-?3,330?136,511
本年减少(85,547)?(61,900)?(7,303)?(57,370)?(212,120)
??????????
2024年12月31日7,879,382?1,751,055?72,042?801,193?10,503,672
??????????
累计折旧?????????
2024年1月1日(4,599,071)?(1,296,174)?(60,707)?(697,343)?(6,653,295)
本年计提(416,071)?(155,229)?(4,451)?(50,388)?(626,139)
本年减少66,730?59,909?7,084?55,671?189,394
??????????
2024年12月31日(4,948,412)?(1,391,494)?(58,074)?(692,060)?(7,090,040)
?
??????????
账面价值?????????
2024年1月1日3,199,305?379,935?18,638?131,139?3,729,017
??????????
2024年12月31日2,930,970?359,561?13,968?109,133?3,413,632

??

??

于2025年12月31日，本集团无重大金额的暂时闲置资产 (2024年12月31日：无) 。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 66 页

根据国家的相关规定，本行在股份公司成立后需将改制前固定资产的权属变更至本行名下。于2025年12月31日，本行尚未全部完成权属更名手续，本行管理层预期未完成的权属变更手续不会影响本行承继这些资产的权利或对本行的经营造成不利影响。

于2025年12月31日，本集团在开展租赁业务的过程中通过经营租赁租出的器具及设备账面价值为人民币12.68亿元 (2024年12月31日：人民币5.38亿元) 。

10 使用权资产

于2025年12月31日，本集团和本行确认的使用权资产主要包括房屋及建筑物，主要用于办公营业；2025年度，本集团和本行计提折旧金额分别为人民币0.64亿元和人民币0.50亿元(2024年度：本集团和本行计提折旧金额分别为人民币0.67亿元和人民币0.55亿元)，累计折旧金额分别为人民币1.24亿元和人民币1.13亿元 (2024年12月31日：本集团和本行累计折旧金额分别为人民币1.56亿元和人民币1.20亿元) 。

11 无形资产

本集团

?土地使用权?软件使用权及其他?合计
??????
成本?????
2025年1月1日540,019?588,888?1,128,907
本年增加15?58,075?58,090
本年减少(4,565)?(100)?(4,665)
??????
2025年12月31日535,469646,8631,182,332
??????
累计摊销?????
2025年1月1日(224,390)?(305,672)?(530,062)
本年计提(13,409)(59,205)(72,614)
本年减少2,478942,572
??????
2025年12月31日(235,321)(364,783)(600,104)
?
??????
账面价值?????
2025年1月1日315,629?283,216?598,845
??????
2025年12月31日300,148282,080582,228

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 67 页

本集团

?土地使用权?软件使用权及其他?合计
??????
成本?????
2024年1月1日540,329?539,464?1,079,793
本年增加513?49,696?50,209
本年减少(823)?(272)?(1,095)
??????
2024年12月31日540,019?588,888?1,128,907
??????
累计摊销?????
2024年1月1日(210,329)?(255,465)?(465,794)
本年计提(14,372)?(50,463)?(64,835)
本年减少311?256?567
??????
2024年12月31日(224,390)?(305,672)?(530,062)
?
??????
账面价值?????
2024年1月1日330,000?283,999?613,999
??????
2024年12月31日315,629?283,216?598,845

??

??

于2025年12月31日，本集团认为无需对无形资产计提减值准备 (2024年12月31日：无) 。

于2025年12月31日，本集团通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例不重大 (2024年12月31日：不重大) 。

于2025年12月31日，本集团依据《企业数据资源相关会计处理暂行规定》的规定确认为无形资产的数据资源的账面价值为人民币135.36万元。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 68 页

12 递延所得税资产

(1) 递延所得税资产和递延所得税负债

本集团

?2025年12月31日
?可抵扣 暂时性差异?递延 所得税资产?应纳税 暂时性差异?递延 所得税负债?递延 税项净额
??????????
资产减值准备53,090,54713,265,373--13,265,373
已计提未支付的职工成本2,816,243702,422--702,422
退休退养福利1,053,395263,349--263,349
预计负债460,263115,066--115,066
政府补助63,37315,843--15,843
成立日调整资产负债账面价值12,3473,087(139,428)(34,857)(31,770)
金融工具公允价值变动1,278,357319,589(1,937,084)(484,271)(164,682)
折旧及其他386,89496,724(558,947)(139,737)(43,013)
?
合计59,161,41914,781,453(2,635,459)(658,865)14,122,588

?

?
?2024年12月31日
?可抵扣 暂时性差异?递延 所得税资产?应纳税 暂时性差异?递延 所得税负债?递延 税项净额
??????????
资产减值准备48,134,793?12,027,035?-?-?12,027,035
已计提未支付的职工成本3,401,856?848,878?(52,812)?(13,203)?835,675
退休退养福利1,212,464?303,116?-?-?303,116
预计负债353,851?88,463?-?-?88,463
政府补助67,858?16,965?-?-?16,965
成立日调整资产负债账面价值32,926?8,232?(149,448)?(37,362)?(29,130)
金融工具公允价值变动120,804?30,201?(6,157,532)?(1,539,383)?(1,509,182)
折旧及其他472,069?118,018?(583,503)?(145,877)?(27,859)
??????????
合计53,796,621?13,440,908?(6,943,295)?(1,735,825)?11,705,083

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 69 页

(2) 递延所得税变动情况

本集团

?2025年
?年初余额?本年增减 计入损益?本年增减 计入权益?年末余额
????????
递延税项???????
- 资产减值准备12,027,035?1,289,592(51,254)13,265,373
- 已计提未支付的职工成本835,675?(133,253)-702,422
- 退休退养福利303,116?(1,612)(38,155)263,349
- 预计负债88,463?26,603-115,066
- 政府补助16,965?(1,122)-15,843
- 成立日调整资产负债账面价值(29,130)?(2,640)-(31,770)
- 金融工具公允价值变动(1,509,182)?289,4431,055,057(164,682)
- 折旧及其他(27,859)?(15,154)-(43,013)
???
合计11,705,083?1,451,857965,64814,122,588

?

?

?2024年
?年初余额?本年增减 计入损益?本年增减 计入权益?年末余额
????????
递延税项???????
- 资产减值准备10,601,703?1,486,003?(60,671)?12,027,035
- 已计提未支付的职工成本736,752?98,923?-?835,675
- 退休退养福利260,234?(5,347)?48,229?303,116
- 预计负债126,093?(37,630)?-?88,463
- 政府补助17,614?(649)?-?16,965
- 成立日调整资产负债账面价值(24,754)?(4,376)?-?(29,130)
- 金融工具公允价值变动(139,302)?8,148?(1,378,028)?(1,509,182)
- 折旧及其他(36,554)?8,695?-?(27,859)
????????
合计11,541,786?1,553,767?(1,390,470)?11,705,083

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 70 页

13 其他资产

本集团

?注2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????
其他应收款(1)1,446,223?1,128,174
留抵税额?772,074?711,469
待清算及结算款项399,315-
抵债资产(2)254,973?255,448
长期待摊费用?42,914?41,630
其他?288,931?254,022
????
小计?3,204,430?2,390,743
?????
减：减值准备?(395,800)?(284,902)
?????
合计?2,808,630?2,105,841

??

??

(1) 其他应收款按账龄分析

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
1年以内 (含1年)1,298,457?864,432
1年至2年 (含2年)80,292?206,057
2年至3年 (含3年)23,930?12,330
3年以上43,544?45,355
????
合计1,446,223?1,128,174

??

??

本集团其他应收款主要包括各类垫款、暂付款及资产保全类款项。于2025年12月31日，本集团为其他应收款累计计提了人民币145,284千元的减值准备 (2024年12月31日：人民币115,397千元) 。

(2) 抵债资产主要为土地使用权和房屋及建筑物。于2025年12月31日，本集团为抵债资产累计

计提了人民币49,682千元的减值准备 (2024年12月31日：人民币8,703千元) 。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 71 页

14 资产减值准备

本集团

??2025年
减值资产项目附注年初余额?本年计提 / (转回)?本年转销 及其他?年末余额
?????????
存放同业及其他金融机构款项五、249,181?56,064?-?105,245
拆出资金五、3350,928?18,930?-?369,858
买入返售金融资产五、5136,155?46,843?-?182,998
以摊余成本计量的发放贷款和垫款五、630,442,333?5,093,256?(4,141,233)?31,394,356
以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的发放贷款和垫款五、6159,251?(7,809)?-?151,442
债权投资五、73,093,841?(64,966)?(1,400,000)?1,628,875
其他债权投资五、7364,612?212,825?-?577,437
固定资产五、957,827?489?-?58,316
其他资产五、13284,902?115,835?(4,937)?395,800
?????????
合计?34,939,030?5,471,467?(5,546,170)?34,864,327

??

??

??2024年
减值资产项目附注年初余额?本年计提?本年转销 及其他?年末余额
?????????
存放同业及其他金融机构款项五、229,916?19,265?-?49,181
拆出资金五、3288,129?62,799?-?350,928
买入返售金融资产五、540,839?95,316?-?136,155
以摊余成本计量的发放贷款和垫款五、629,433,889?5,485,172?(4,476,728)?30,442,333
以公允价值计量且其变动计入其他 综合收益的发放贷款和垫款五、6119,085?40,166?-?159,251
债权投资五、72,902,274?191,567?-?3,093,841
其他债权投资五、7162,094?202,518?-?364,612
固定资产五、9-?57,827?-?57,827
其他资产五、13269,065?20,137?(4,300)?284,902
?????????
合计?33,245,291?6,174,767?(4,481,028)?34,939,030

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 72 页

15 向中央银行借款

向中央银行借款主要包括本行与央行叙做的中期借贷便利，央行专项再贷款和支农支小再贷款等。于2025年12月31日，本行中期借贷便利业务本金余额为人民币575亿元 (2024年12月31日：人民币513亿元) 。

16 同业及其他金融机构存放款项

按交易对手所在地区及类型分析

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
中国境内???????
- 银行14,158?12,040?387,947?337,225
- 其他金融机构971,946?3,019,702?1,202,781?3,148,241
????????
合计986,104?3,031,742?1,590,728?3,485,466

??

??

17 拆入资金

按交易对手所在地区及类型分析

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
中国境内???????
- 银行72,508,633?59,926,197?22,103,862?13,275,998
- 其他金融机构884,257?1,639,561?-??-
????????
合计73,392,890?61,565,758?22,103,862?13,275,998

??

??

18 交易性金融负债

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
合并的结构化主体第三方持有人份额11,842,666?9,878,249?-??-
债券卖空118,006?-?118,006?-
????????
合计11,960,672?9,878,249?118,006?-

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 73 页

19 卖出回购金融资产款

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
卖出回购债券87,959,082?53,944,284?63,642,433?41,107,415
卖出回购票据7,925,934?17,993,385?7,925,934?17,993,385
????????
合计95,885,016?71,937,669?71,568,367?59,100,800

??

??

20 吸收存款

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
活期存款???????
- 公司客户95,852,342?92,421,924?95,751,699?92,309,597
- 个人客户164,322,018?153,751,668?164,141,151?153,517,796
???????
小计260,174,360?246,173,592?259,892,850?245,827,393
????????
定期存款???????
- 公司客户48,040,797?37,179,836?47,992,254?37,107,969
- 个人客户716,044,996?654,784,965?713,817,265?652,750,051
??????
小计764,085,793?691,964,801?761,809,519?689,858,020
????????
保证金存款???????
- 银行承兑汇票2,629,548?2,397,915?2,629,548?2,397,915
- 贷款952,955?904,954?928,791?875,917
- 信用证356,749?181,557?356,749?181,557
- 保函23,751?47,836?23,751?47,836
- 其他498,757?269,790?498,350?269,383
??????
小计4,461,760?3,802,052?4,437,189?3,772,608
????????
其他存款 (含应解汇款)5,596?5,712?5,130?5,246
?
??????
合计1,028,727,509?941,946,157?1,026,144,688?939,463,267

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 74 页

21 应付职工薪酬

本集团

?注2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????
薪酬(1)3,815,272?3,452,762
离职后福利 - 设定提存计划(2)-?-
- 设定受益计划(3)2,333,035?2,602,887
内部退养福利(4)54,120?54,420
????
合计?6,202,427?6,110,069

??

??

(1) 薪酬

?2025年
?年初余额?本年发生额?本年支付额?年末余额
????????
工资、奖金、津贴和补贴3,055,477?3,910,370?(3,557,984)?3,407,863
职工福利费-?158,645?(158,645)?-
社会保险费????
- 基本医疗保险费-?291,050?(291,050)?-
- 补充医疗保险费-?63,984?(63,984)?-
- 工伤保险费-?10,021?(10,021)?-
- 生育保险费-?450?(450)?-
住房公积金-?387,768?(387,768)?-
工会经费和职工教育经费397,285?151,338?(141,214)?407,409
?????
合计3,452,762?4,973,626?(4,611,116)?3,815,272

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 75 页

?2024年
?年初余额?本年发生额?本年支付额?年末余额
????????
工资、奖金、津贴和补贴2,704,793?3,890,150?(3,539,466)?3,055,477
职工福利费-?158,919?(158,919)?-
社会保险费???????
- 基本医疗保险费-?296,930?(296,930)?-
- 补充医疗保险费-?85,501?(85,501)?-
- 工伤保险费-?9,591?(9,591)?-
- 生育保险费-?447?(447)?-
住房公积金-?393,291?(393,291)?-
工会经费和职工教育经费365,647?140,871?(109,233)?397,285
????????
合计3,070,440?4,975,700?(4,593,378)?3,452,762

?

?

(2) 离职后福利 - 设定提存计划

?2025年
?年初余额?本年发生额?本年支付额?年末余额
????????
基本养老保险费及失业保险费-?477,717(477,717)?-?
年金计划-?187,947(187,947)?-?
?????
合计-?665,664(665,664)?-?

?

?

?2024年
?年初余额?本年发生额?本年支付额?年末余额
????????
基本养老保险费及失业保险费-?488,201?(488,201)?-
年金计划-?188,237?(188,237)?-
????????
合计-?676,438?(676,438)?-

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 76 页

(3) 离职后福利 - 设定受益计划

本集团为符合条件的雇员发起未注入资金的设定受益计划，该设定受益计划包含补充退休福利。补充退休福利包括补充养老金和医疗福利。

设定受益计划通常使本集团面临精算风险，例如：利率风险、长寿风险和雇员福利风险。

? 利率风险：债券利率的降低将导致计划负债的增加。? 长寿风险：设定受益计划负债的现值通过参考雇佣期间和雇佣结束后参与计划的成员的死亡率或生存年龄的最佳估计来计算。计划成员预期寿命的增加将导致计划负债的增加。? 雇员福利风险：设定受益计划负债的现值通过参考计划成员的未来福利进行计算。由此，计划成员福利的增加将导致计划负债的增加。

本集团聘请韦莱韬悦公司作为独立的外部精算机构采用预计累积福利单位法计算本集团于报告期末的补充退休福利负债。

(a) 于资产负债表日采用的主要精算假设：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
折现率 - 离职后福利2.25%?2.00%
折现率 - 辞退福利1.50%?1.25%
年金缴费年增长率6.00%?6.00%
平均医疗费用年增长率7.00%?7.00%
遗属生活费用的预期增长率4.50%?4.50%
死亡率中国人身保险业经验生命表 (2010 - 2013)

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 77 页

(b) 于合并利润表中确认的补充退休福利费用列示如下：

?注2025年?2024年
?????
服务成本????
- 当年服务成本?59,970?55,470
- 过去服务成本(i)(143,640)?(240,660)
净利息费用?51,370?63,010
????
计入费用的补充退休福利的组成部分?(32,300)?(122,180)
????
设定受益负债净额的重新计量???
- 由于经验差异产生的精算利得(i)(128,320)?(184,809)
- 财务假设变动产生的精算 (利得) / 损失?(24,300)?377,310
????
计入其他综合收益的补充退休福利的 组成部分?(152,620)?192,501
????
????
合计?(184,920)?70,321

??

??

(c) 于合并资产负债表中确认的补充退休福利负债列示如下：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
补充退休福利2,333,035??2,602,887

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 78 页

补充退休福利负债余额变动如下：

?注2025年?2024年
?????
年初余额?2,602,887?2,619,070
利息费用?51,370?63,010
重新计量产生的 (利得) / 损失???
- 由于经验差异产生的精算利得(i)(128,320)?(184,809)
- 财务假设变动产生的精算 (利得) / 损失?(24,300)?377,310
当年服务成本?59,970?55,470
过去服务成本(i)(143,640)?(240,660)
已支付的福利?(84,932)?(86,504)
????
年末余额?2,333,035?2,602,887

?

?

(i) 计入过去服务成本的计划变动及重新计量设定受益计划净负债所产生的变动主要由设定收益计

划变更及精算假设、经验调整导致。

(4) 内部退养福利

内部退养福利包括内退生活费和按月 / 年发放的补贴、社会保险缴费和住房公积金、年金、在国家规定的基本医疗制度所支付的医疗费用外为内退人员提供的补充医疗福利，直至其达到正式退休年龄为止。由于该等内退人员不再为本集团带来经济利益，本集团将为该等内退人员正式退休日期之前提供的内部退养福利比照辞退福利处理。

2025年度，本集团就内部退养福利计提约人民币0.16亿元 (2024年度计提人民币0.03亿元)，并实际支付了人民币0.17亿元 (2024年度实际支付人民币0.24亿元) 。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 79 页

22 应交税费

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
企业所得税483,352?642,907?262,752?452,700
增值税405,600?323,437?403,778?320,346
城市维护建设税24,293?17,919?24,068?17,446
个人所得税7,794?5,223?6,485?4,512
其他20,876?15,159?20,400?14,812
??????
合计941,915?1,004,645?717,483?809,816

??

??

23 预计负债

??本集团?本行
?注2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????????
信贷承诺预期信用损失准备(1)267,520?253,288?267,491?253,270
其他?192,764?100,614?192,764?100,573
?????????
合计?460,284?353,902?460,255?353,843

?

?

(1) 信贷承诺预期信用损失准备变动情况

本集团

?2025年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2025年1月1日237,529?1,359?14,400?253,288
转移：???????
至第一阶段2,284?(639)?(1,645)?-
至第二阶段(50)?76?(26)?-
至第三阶段(88)?(294)?382?-
本年计提4,846?5,923?3,463?14,232
????????
2025年12月31日244,521?6,425?16,574?267,520

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 80 页

?2024年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2024年1月1日344,802?53,743?9,278?407,823
转移：???????
至第一阶段1,477?(542)?(935)?-
至第二阶段(41)?43?(2)?-
至第三阶段(117)?(232)?349?-
本年 (转回) / 计提(108,592)?(51,653)?5,710?(154,535)
????????
2024年12月31日237,529?1,359?14,400?253,288

本行

?2025年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2025年1月1日237,511?1,359?14,400?253,270
转移：
至第一阶段2,284(639)(1,645)-
至第二阶段(50)76(26)-
至第三阶段(88)(294)382-
本年计提4,8355,9233,46314,221
?
2025年12月31日244,4926,42516,574267,491
?2024年
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
?未来12个月 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失?整个存续期 预期信用损失??
????????
2024年1月1日344,793?53,743?9,278?407,814
转移：???????
至第一阶段1,477?(542)?(935)?-
至第二阶段(41)?43?(2)?-
至第三阶段(117)?(232)?349?-
本年 (转回) / 计提(108,601)?(51,653)?5,710?(154,544)
????????
2024年12月31日237,511?1,359?14,400?253,270

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 81 页

24 应付债券

(1) 应付债券按类别分析如下：

本集团及本行

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
同业存单180,405,866?157,504,687
债券8,079,411?14,152,855
????
合计188,485,277?171,657,542

??

??

(2) 应付债券的增减变动：

本集团及本行

??2025年
?注年初余额?本年发行 / 增加?本年偿还 / 减少?利息及折溢价摊销?年末余额
???????????
同业存单(b)157,504,687?311,853,803?(292,000,000)?3,047,376?180,405,866
债券(c)14,152,855?999,439?(7,404,500)?331,617?8,079,411
???????????
合计?171,657,542?312,853,242?(299,404,500)?3,378,993?188,485,277

?

?

??2024年
?注年初余额?本年发行 / 增加?本年偿还 / 减少?利息及折溢价摊销?年末余额
???????????
同业存单(b)97,247,336?294,183,097?(236,580,000)?2,654,254?157,504,687
债券(c)22,332,056?-?(8,733,200)?553,999?14,152,855
???????????
合计?119,579,392?294,183,097?(245,313,200)?3,208,253?171,657,542

?

?

?(a) 于2025年12月31日，上述应付债券均未违约 (于2024年12月31日：未违约) 。

?(b) 于2025年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计107

笔，最长期限为365天 (于2024年12月31日，本集团及本行在银行间市场公开发行但尚未到期的同业存单共计137笔，最长期限为365天) 。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 82 页

(c) 于资产负债表日，本集团已发行的债券情况如下表所示：

(i) 于2022年7月5日，本行发行了三年期固定利率普通金融债券，票面年利率为2.93%，每年

付息一次。

(ii) 于2022年12月6日，本行发行了三年期固定利率绿色金融债券，票面年利率为3.00%，每年

付息一次。

(iii) 于2023年4月24日，本行发行了三年期固定利率“三农”专项金融债券，票面年利率为2.90%，

每年付息一次。

(iv) 于2023年9月19日，本行发行了三年期固定利率普通金融债券，票面年利率为2.80%，每年

付息一次。

(v) 于2025年12月3日，本行发行了五年期固定利率普通金融债券，票面年利率为1.88%，每年

付息一次。

?注2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????
于2025年7月到期的固定利率 普通金融债(i)-??5,071,152
于2025年12月到期的固定利率 绿色金融债(ii)-??2,003,632
于2026年4月到期的固定利率 “三农”专项金融债(iii)2,039,655?2,039,429
于2026年9月到期的固定利率 普通金融债(iv)5,038,919?5,038,642
于2030年12月到期的固定利率 普通金融债(v)1,000,837-
?????
合计?8,079,411?14,152,855

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 83 页

25 其他负债

本集团

?注2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????
其他应付款(1)8,861,123?7,415,288
应付股利?2,332,826?2,251,033
应付票据?1,908,734?797,429
递延收益(2)126,628?175,283
长期借款(3)28,148?29,752
合同负债?16,192?21,406
?????
合计?13,273,651?10,690,191

??

??

(1) 其他应付款

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
预收履约款及保证金6,930,423?4,911,486
提供代理服务产生的应付款项724,496?1,495,101
预提费用271,803?281,667
待清算及结算款项8,081?156,852
其他926,320?570,182
????
合计8,861,123?7,415,288

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 84 页

(2) 递延收益

?注2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????
政府补助?64,117?66,751
融资租赁(a)62,511?108,532
?????
合计?126,628?175,283

??

??

(a) 本集团列入递延收益的政府补助均与修建办公楼相关，自2010年起，摊销年限40年。

(3) 长期借款是指本集团自国际农业发展基金取得的转贷款资金，用于支持中国的小额信贷。

于2025年12月31日，该部分借款的固定计息年利率均为0.75% (2024年12月31日：

0.75%) 。于2025年12月31日，该部分借款的剩余期限约为18年，借款条款与授予客户相关贷款的条款相似。

26 股本

本集团及本行

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
境内上市 (A股)，每股面值人民币1元8,843,664?8,843,664
境外上市 (H股)，每股面值人民币1元2,513,336?2,513,336
???
股本11,357,000?11,357,000

??

??

截至2025年

月

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第 85 页

27 其他权益工具

本集团及本行

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
永续债5,997,648 ??5,997,648

??

??

(1) 年末发行在外的永续债情况表：

发行在外的金融工具发行时间?会计分类?初始利息率?发行价格?数量?金额?到期日?转股条件?转换情况
???????(人民币元)?(百万张)?(人民币百万元)??????
??????????????????
2021年重庆农村商业银行股份有限公司 无固定期限资本债券24/08/2021?权益类?4.00%?100元 / 张?40?4,000?无到期日?无?无
2022年重庆农村商业银行股份有限公司 无固定期限资本债券28/04/2022?权益类?3.90%?100元 / 张?20?2,000?无到期日?无?无
减：发行费用??????????(2)??????
??????????????????
账面价值??????????5,998???????

??

??

(2) 主要条款

经相关监管机构批准，本行于2022年4月28日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币20亿元的无固定期限资本债券 (以下简称“永续债”) 。永续债的单位票面金额为人民币100元，前5年票面利率为3.90%，每5年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该次永续债发行时利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。

经相关监管机构批准，本行于2021年8月24日在全国银行间债券市场发行了总规模为人民币40亿元的无固定期限资本债券 (以下简称“永续债”) 。永续债的单位票面金额皆为人民币100元，前5年票面利率为4.00%，每5年可重置利率。该利率由基准利率加上初始固定利差确定，初始固定利差为该次永续债发行时利率与基准利率之间的差值，且在存续期内保持不变。

上述永续债的存续期与本行持续经营存续期一致。自发行之日起5年后，在满足赎回先决条件且得到监管部门批准的前提下，本行有权于每年付息日全部或部分赎回该债券。在永续债发行后，如发生不可预计的监管规则变化导致永续债不再计入其他一级资本，本行有权全部而非部分地赎回永续债。

上述永续债的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于本次永续债顺位的次级债务之后，本行股东持有的所有类别股份之前；上述永续债与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。

截至2025年

月

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第 86 页

当无法生存触发事件发生时，本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下，将上述债券的本金进行部分或全部减记。上述债券按照存续票面金额在设有同一触发事件的所有其他一级资本工具存续票面总金额中所占的比例进行减记。

上述债券采用非累积利息支付方式，本行有权部分或全部取消该债券的派息，且不构成违约事件。本行可以自由支配取消的债券利息用于偿付其他到期债务，但直至决定重新开始向该债券持有人全额派息前，本行将不会向普通股股东进行收益分配。

(3) 年末发行在外的永续债变动情况表：

?年初?本年变动?年末
发行在外的金融工具数量?账面价值?数量?账面价值?数量?账面价值
?(百万张)?(人民币千元)?(百万张)?(人民币千元)?(百万张)?(人民币千元)
????????????
2021年重庆农村商业银行股份有限公司 无固定期限资本债券40?3,998,338?-??-??40??3,998,338?
2022年重庆农村商业银行股份有限公司 无固定期限资本债券20?1,999,310?-??-??20??1,999,310?
????????????
合计60?5,997,648?-??-??60??5,997,648?

?

?

由于本行发行的永续债无固定到期日、持有方在任何情况下均无权要求本行赎回，本行有权自主决定是否支付利息，该永续债在清算时的清偿顺序劣后于本行的普通债务和其他债务，且不存在其他影响其分类为权益工具的特征，因此，本行将该永续债分类为权益。

(4) 归属于权益工具持有者的相关信息

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
归属于本行股东权益137,126,745?131,693,584
- 归属于本行普通股股东的权益131,129,097?125,695,936
- 归属于本行其他权益工具持有者的权益5,997,648?5,997,648
归属于少数股东的权益2,169,054?1,915,203
- 归属于普通股少数股东的权益2,169,054?1,915,203

??

??

本行向其他权益工具持有者的股利分配情况参见附注五、32。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 87 页

28 资本公积

本集团

?注2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????
股本溢价(1), (2)20,307,595??20,306,543

??

??

本行

?注2025年 12月31日?2024年 12月31日
?????
股本溢价(1)20,437,768??20,437,768

??

??

(1) 本行资本公积包括2010年定向增发人民币普通股之溢价人民币9.10亿元，2010年于香港联

合交易所首次公开发行H股之溢价的等值人民币77.06亿元，2017年定向增发人民币普通股之溢价人民币32.91亿元及2019年首次公开发行A股之溢价人民币85.31亿元。股本溢价扣除直接发行成本后计入资本公积，直接发行成本主要包括承销费及专业机构服务费。

(2) 本行购买少数股东权益产生股本溢价，股本溢价为购买少数股东权益取得的长期股权投资与按

照新增持股比例计算应享有子公司自合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 88 页

29 其他综合收益

2025年

本集团

???本年发生额??
?归属于母公司股 东的其他综合 收益年初余额?本年所得税 前发生额?减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益?减：所得税影响?税后归属于 母公司?税后归属于 少数股东?归属于母公司股 东的其他综合 收益年末余额
??????????????
不能重分类进损益的其他综合收益?????????????
其中：重新计量设定受益计划的变动额(863,476)?152,620-?(38,155)?114,227?238?(749,249)
其他权益工具投资公允价值变动(347,607)?459,568-?(114,892)?344,676?-?(2,931)
将重分类进损益的其他综合收益??????
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动4,965,735?(3,467,126)(1,212,670)?1,169,949?(3,509,876)?29?1,455,859
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备392,898?205,016-?(51,254)?153,762?-?546,660
???????
合计4,147,550?(2,649,922)(1,212,670)?965,648?(2,897,211)?267?1,250,339

??

??

截至2025年

月

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第 89 页

2025年

本行

???本年发生额??
?其他综合 收益年初余额?本年所得税 前发生额?减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益?减：所得税影响?税后净额?其他综合收益 年末余额
????????????
不能重分类进损益的其他综合收益???????????
其中：重新计量设定受益计划的变动额(862,331)?151,031?-??(37,758)?113,273?(749,058)
其他权益工具投资公允价值变动(347,607)?459,568?-??(114,892)?344,676?(2,931)
将重分类进损益的其他综合收益???????
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具公允价值变动2,971,322?(2,679,451)?(1,146,819)?956,568?(2,869,702)?101,620
以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的债务工具信用损失准备392,744?201,370?-?(50,343)?151,027?543,771
???????
合计2,154,128?(1,867,482)?(1,146,819)?753,575?(2,260,726)?(106,598)

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 90 页

2024年

本集团

???本年发生额??
?归属于母公司股 东的其他综合 收益年初余额?本年所得税 前发生额?减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益?减：所得税影响?税后归属于 母公司?税后归属于 少数股东?归属于母公司股 东的其他综合 收益年末余额
??????????????
不能重分类进损益的其他综合收益?????????????
其中：重新计量设定受益计划的变动额(719,314)?(192,501)?-?48,229?(144,162)?(110)?(863,476)
其他权益工具投资公允价值变动(392,745)?60,184?-?(15,046)?45,138?-?(347,607)
将重分类进损益的其他综合收益?????????????
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动876,786?5,583,296?(131,365)?(1,362,982)?4,088,949?-?4,965,735
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备210,885?242,684?-?(60,671)?182,013?-?392,898
??????????????
合计(24,388)?5,693,663?(131,365)?(1,390,470)?4,171,938?(110)?4,147,550

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 91 页

2024年

本行

???本年发生额??
?其他综合 收益年初余额?本年所得税 前发生额?减：前期计入 其他综合收益 当期转入损益?减：所得税影响?税后净额?其他综合收益 年末余额
????????????
????????????
不能重分类进损益的其他综合收益???????????
其中：重新计量设定受益计划的变动额(718,608)?(191,631)?-?47,908?(143,723)?(862,331)
其他权益工具投资公允价值变动(392,745)?60,184?-?(15,046)?45,138?(347,607)
将重分类进损益的其他综合收益???????????
其中：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具公允价值变动309,947?3,617,626?(69,126)?(887,125)?2,661,375?2,971,322
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具信用损失准备210,713?242,708?-?(60,677)?182,031?392,744
????????????
合计(590,693)?3,728,887?(69,126)?(914,940)?2,744,821?2,154,128

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 92 页

30 盈余公积

本集团及本行

?法定盈余公积?任意盈余公积?合计
??????
2024年1月1日10,561,438?4,260,794?14,822,232
利润分配1,049,980?-?1,049,980
??????
2024年12月31日11,611,418?4,260,794?15,872,212
??????
2025年1月1日11,611,418?4,260,794?15,872,212
利润分配1,085,318?-??1,085,318
????
2025年12月31日12,696,736?4,260,794?16,957,530

?

?

根据国家的相关法律规定，本集团须按中国会计准则下的净利润提取10%作为法定盈余公积。当本集团法定盈余公积累计额达到股本的50%以上时，可以不再提取法定盈余公积。

在提取法定盈余公积后，经股东大会批准，本行可自行决定按企业会计准则所确定的净利润提取任意盈余公积。经股东大会批准，本行提取的任意盈余公积可用于弥补本行可能的亏损或转增本行的资本。

31 一般风险准备

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
年初余额20,379,718?19,117,715?19,090,015?18,017,334
利润分配1,156,409?1,262,003?1,090,210?1,072,681
??????
年末余额21,536,127?20,379,718?20,180,225?19,090,015

?

?

根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发〈金融企业准备金计提管理办法〉的通知》(财金 [2012] 20号)，本行一般风险准备的余额原则上不应低于风险资产年末余额的1.5% 。

本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其所属行业适用法规提取的其他一般风险准备。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 93 页

32 利润分配

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
年初未分配利润53,632,913?50,154,444?49,279,238?46,624,392
加：本年净利润12,128,421?11,512,747?10,853,179?10,499,802
减：提取法定盈余公积(1,085,318)?(1,049,980)?(1,085,318)?(1,049,980)
提取一般风险准备(1,156,409)?(1,262,003)?(1,090,210)?(1,072,681)
??????
可供股东分配的利润63,519,607?59,355,208?57,956,889?55,001,533
减：股利分配(3,561,101)?(5,484,295)?(3,561,101)?(5,484,295)
永续债利息(238,000)?(238,000)?(238,000)?(238,000)
??????
年末未分配利润59,720,506?53,632,913?54,157,788?49,279,238

?

?

(1) 于2025年3月25日，经董事会决议通过，本行按照2024年度净利润的10%提取法定盈余公

积人民币10.5亿元，提取一般风险准备人民币10.90亿元。本行子公司也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。按已发行之股份113.57亿股计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.1102元 (含税)，共计人民币12.52亿元。上述分配方案已于2025年5月21日经2024年度股东大会批准。同时，2024年度股东大会授权董事会在符合利润分配的条件下制定具体的2025年度中期利润分配方案。

于2025年12月23日，经董事会决议通过，本行按已发行之股份113.57亿股计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.20336元 (含税)，共计人民币23.10亿元。

于2025年4月26日及2025年8月24日，本行分别派发永续债利息人民币0.78亿元和人民币1.60亿元。

(2) 于2024年3月28日，经董事会决议通过，本行按照2023年度净利润的10%提取法定盈余公

积人民币9.80亿元，提取一般风险准备人民币10.73亿元。本行子公司也按照中国相关监管规定提取了一般风险准备。按已发行之股份113.57亿股计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.2885元 (含税)，共计人民币32.76亿元。上述分配方案已于2024年5月28日经2023年度股东大会批准。

于2024年10月29日，经董事会决议通过，本行按已发行之股份113.57亿股计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.1944元 (含税)，共计人民币22.08亿元。上述分配方案已于2024年12月16日经2024年第一次临时股东大会批准。

于2024年4月26日及2024年8月24日，本行分别派发永续债利息人民币0.78亿元和人民币1.60亿元。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 94 页

33 利息净收入

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
发放贷款和垫款???????
- 公司贷款15,677,802?14,471,712?12,018,745?10,919,653
- 个人贷款11,333,930?12,233,053?11,111,725?11,984,893
- 票据贴现472,494?799,453?472,494?799,453
债务工具投资14,969,542?15,784,445?14,222,208?15,174,713
拆出资金2,118,534?2,295,964?2,264,542?2,444,518
存放中央银行款项829,907?773,414?827,763?771,364
买入返售金融资产428,375?478,733?428,378?478,733
存放同业及其他金融机构款项634,586?251,064?608,756?219,742
????????
利息收入46,465,170?47,087,838?41,954,611?42,793,069
????????
吸收存款(14,581,292)?(15,954,712)?(14,522,890)?(15,896,989)
应付债券(3,378,993)?(3,208,253)?(3,378,993)?(3,208,253)
向中央银行借款(1,906,953)?(2,284,407)?(1,906,704)?(2,283,279)
拆入资金(1,271,592)?(1,391,751)?(311,808)?(246,278)
卖出回购金融资产款(1,024,838)?(1,232,104)?(1,024,716)?(1,232,104)
同业及其他金融机构存放款项(36,952)?(518,564)?(40,527)?(520,686)
租赁负债(3,900)?(3,563)?(3,797)?(3,792)
????????
利息支出(22,204,520)?(24,593,354)?(21,189,435)?(23,391,381)
?
????????
利息净收入24,260,650?22,494,484?20,765,176?19,401,688

??

??

34 手续费及佣金净收入

?本集团?本行
?注2025年?2024年?2025年?2024年
????????
代理及受托业务佣金(1)629,596?736,156?617,895?721,720
资金理财手续费收入339,913?336,453?-?-
银行卡手续费189,722?293,855?189,682?293,797
电子银行业务收入180,279173,931180,196173,840
结算与清算手续费155,768?160,023?155,588?159,828
其他164,044?276,005?164,037?275,983
????????
手续费及佣金收入1,659,322?1,976,423?1,307,398?1,625,168
????????
银行卡手续费支出(262,470)?(267,176)?(262,452)?(267,156)
结算与清算手续费支出(53,641)?(47,144)?(34,092)?(35,726)
其他(48,770)?(50,026)?(45,952)?(43,399)
????????
手续费及佣金支出(364,881)?(364,346)?(342,496)?(346,281)
?
????????
手续费及佣金净收入1,294,441?1,612,077?964,902?1,278,887

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 95 页

(1) 受托业务佣金为本集团和本行通过信托和其他托管活动代他人持有资产或进行投资而形成的，

直接计入当期损益的手续费及佣金收入。

35 投资收益

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
金融工具持有期间取得的投资收益???????
- 交易性金融资产1,703,776?1,403,201?2,314,533?1,598,037
- 拆入资金(304,084)-(304,084)-
- 交易性金融负债(6,455)?(161)?(6,455)?(161)
????????
处置金融工具取得的投资收益???????
- 衍生金融工具261,201?(13,358)?261,201?(13,358)
- 票据贴现(28,160)?(3,566)?(28,160)?(3,566)
- 交易性金融资产500,710?1,350,111?534,925?1,415,934
- 债权投资621,779?1,267,935?621,779?1,267,935
- 其他债权投资1,240,830?134,931?1,174,979?72,692
- 交易性金融负债3,663?(818)?3,663?(818)
????????
成本法核算的长期股权投资收益-??-?242,535?371,922
权益法核算的长期股权投资收益39,366?34,605?39,366?34,605
其他54,448?25,619?54,448?25,619
????????
合计4,087,074?4,198,499?4,908,730?4,768,841

??

??

36 公允价值变动净 (损失) / 收益

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
衍生金融工具898,730?(1,992)?898,730?(1,992)
交易性金融资产(1,100,804)?(349,398)?(1,060,780)?3,734
拆入资金(892,761)-(892,761)-
交易性金融负债371?560?371?560
????????
合计(1,094,464)?(350,830)?(1,054,440)?2,302

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 96 页

37 业务及管理费

??本集团?本行
?注2025年?2024年?2025年?2024年
?????????
职工费用?5,623,400?5,532,918?5,428,557?5,305,760
业务费用?2,389,678?2,516,437?2,308,919?2,421,210
折旧费用(1)707,745?710,773?677,725?681,665
无形资产摊销?72,614?64,835?68,579?62,588
长期待摊费用摊销?22,249?20,445?15,312?11,383
租赁费(2)11,355?21,565?9,931?20,372
其他?116,158?137,567?114,002?135,426
???????
合计?8,943,199?9,004,540?8,623,025?8,638,404

?

?

(1) 折旧费用中包含固定资产及使用权资产等折旧费用。

(2) 租赁费为具有豁免权的短期租赁和低价值资产租赁的当前租赁费用。

38 信用减值损失

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
发放贷款和垫款???????
- 以摊余成本计量的发放贷款和垫款5,093,256?5,485,172?4,559,457?4,765,037
- 以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款(7,809)?40,166?(7,809)?40,166
????????
小计5,085,447?5,525,338?? 4,551,648?4,805,203
????????
金融投资???????
- 债权投资(64,966)?191,567?(64,966)?191,567
- 其他债权投资212,825?202,518??209,179?202,542
????????
小计147,859?394,085??144,213?394,109
????????
其他资产74,75114,64271,56517,249
存放同业及其他金融机构款项56,06419,26552,77618,989
买入返售金融资产46,843?95,316?46,843?95,316
拆出资金18,930?62,799?30,434?60,848
信贷承诺14,232(154,535)14,221(154,544)
?
????????
合计5,444,126?5,956,910?4,911,700?5,237,170

??

??

截至2025年

月

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第 97 页

39 所得税费用

(1) 所得税费用组成

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
当期所得税2,741,239?2,582,051?2,062,594?1,949,333
递延所得税(1,451,857)?(1,553,767)?(1,343,369)?(1,012,938)
??????
合计1,289,382?1,028,284?719,225?936,395

??

??

(2) 所得税费用与会计利润的关系

??本集团?本行
?注2025年?2024年?2025年?2024年
?????????
利润总额?13,709,387?12,817,363?11,572,404?11,436,197
???????
按照适用所得税率25%计算的所得税?3,427,347?3,204,341?2,893,101?2,859,049
按子公司适用税率15%计算之 所得税费用差额?(1,176)?(2,432)?-?-
非应税收入的影响(a)(2,122,931)?(1,902,861)?(2,169,872)?(1,981,276)
不可抵扣的费用的影响(b)77,652?105,747?74,807?101,075
永续债利息支出抵扣的影响?(59,500)?(59,500)?(59,500)?(59,500)
汇算清缴差异及其他?(32,010)?19,081?(19,311)?17,047
子公司所得税税率变动对前期 递延所得税资产的影响?-?(336,092)?-?-
???????
所得税费用?1,289,382?1,028,284?719,225?936,395

?

?

?(a) 主要是根据税法规定免征所得税的中国国债、地方政府债利息收入，及减半征收的铁道债利息

收入。

(b) 不可抵扣费用主要为超过税法抵扣限额的员工成本、业务招待费等。

截至2025年

月

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第 98 页

40 每股收益

基本及稀释每股收益

本集团的基本及稀释每股收益以归属于本行普通股股东的合并净利润除以本行发行在外普通股的加权平均数计算。

本集团

?注2025年?2024年
?????
归属于本行普通股股东的合并净利润(1)11,890,421?11,274,747
????
发行在外普通股的加权平均数 (千股)(2)11,357,000?11,357,000
????
基本每股收益 (人民币元)?1.05?0.99

?

?

2025年度及2024年度，本集团不存在潜在普通股股份，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。

(1) 归属于本行普通股股东的合并净利润计算过程如下：

?2025年?2024年
????
归属于本行股东的合并净利润12,128,421?11,512,747
减：归属于本行其他权益工具持有者的净利润(238,000)?(238,000)
???
归属于本行普通股股东的合并净利润11,890,421?11,274,747

??

??

(2) 普通股的加权平均数计算过程如下：

?2025年?2024年
????
年初已发行普通股股数 (千股)11,357,000?11,357,000
本年变动-?-
????
发行在外普通股的加权平均数 (千股)11,357,000??11,357,000

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 99 页

41 现金流量表相关情况

(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
净利润12,420,005?11,789,079?10,853,179?10,499,802
加 / (减)：?????
信用减值损失5,444,126?5,956,910?4,911,700?5,237,170
其他资产减值损失41,573?63,322?41,085?5,495
折旧费用789,705?792,032?677,725?681,665
无形资产摊销72,614?64,835?68,579?62,588
长期待摊费用摊销22,249?20,445?15,312?11,383
处置非流动资产净收益(69,963)?(30,896)?(69,898)?(30,907)
公允价值变动净损失 / (收益)1,094,464?350,830?1,054,440?(2,302)
汇兑净损失 / (收益)113,915?(17,434)?113,915?(17,435)
投资收益(3,544,728)?(2,812,754)?(4,366,384)?(3,383,096)
债务工具投资利息收入(14,969,542)?(15,784,445)?(14,222,208)?(15,174,713)
发行债务证券利息支出3,378,993?3,208,253?3,378,993?3,208,253
递延所得税资产增加(1,451,857)?(1,553,767)?(1,343,369)?(1,012,938)
经营性应收项目的 (增加) / 减少(132,205,967)?(5,168,037)?(122,433,591)?3,510,173
经营性应付项目的增加129,236,748?7,719,112?109,606,255?2,533,804
??????
经营活动产生 / (使用)的现金流量净额372,335?4,597,485?(11,714,267)?6,128,942

??

??

(2) 现金及现金等价物净变动情况：

?本集团?本行
?2025年?2024年?2025年?2024年
????????
现金及现金等价物的年末余额52,248,085??39,978,403?45,191,128??34,576,148
减：现金及现金等价物的年初余额(39,978,403)?(43,210,418)?(34,576,148)?(33,617,793)
????????
现金及现金等价物净增加 / (减少) 额12,269,682?(3,232,015)?10,614,980?958,355

??

??

截至2025年

月

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第 100 页

(3) 现金及现金等价物的构成：

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
库存现金2,958,169?3,004,558?2,938,642?2,991,464
存放中央银行非限制性款项289,954?947,780?254,911?911,117
原始期限在三个月以内的存放同业及 其他金融机构款项10,934,904?10,486,670?7,628,547?6,024,751
原始期限在三个月以内的拆出资金3,691,097?4,469,449?3,621,101?4,469,449
原始期限在三个月以内的买入返售 金融资产34,373,961?21,069,946?30,747,927?20,179,367
??????
现金及现金等价物的年末余额52,248,085?39,978,403?45,191,128?34,576,148

??

??

(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金

?本集团?本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????????
存放中央银行限制性款项51,842,458?47,251,668?51,717,092?47,130,669
使用受限的存放同业及其他金融机构款项290,830?285,247?3,570?966
原始期限在三个月以上的存放同业及 其他金融机构款项31,028,075?10,310,191?27,777,556?10,643,066
原始期限在三个月以上的拆出资金96,971,109?86,321,999?104,054,297?91,640,028
原始期限在三个月以上的买入返售 金融资产6,213?3,523?5,508?3,411
??????
合计180,138,685?144,172,628?183,558,023?149,418,140

?

?

(5) 筹资活动产生的各项负债情况

本集团筹资活动中发行债务证券的情况详见附注五、24，发行权益工具的情况详见附注五、27。

截至2025年

月

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第 101 页

42 担保物信息

(1) 作为担保物的资产

本集团及本行与作为担保物的资产相关的有质押负债于资产负债表日的账面价值如下：

?本集团
?2025年12月31日?2024年12月31日
?担保物?相关负债?担保物?相关负债
????????
债券198,309,522?196,706,550?181,066,451?160,450,736
票据7,937,976?7,925,934?18,110,798?17,993,385
???????
合计206,247,498?204,632,484?199,177,249?178,444,121

??

??

?本行
?2025年12月31日?2024年12月31日
?担保物?相关负债?担保物?相关负债
????????
债券173,993,189?172,390,217?168,229,582?147,613,867
票据7,937,976?7,925,934?18,110,798?17,993,385
???????
合计181,931,165?180,316,151?186,340,380?165,607,252

??

??

(2) 收到的担保物

本集团按一般商业条款进行买入返售交易等，并相应持有交易项目下的担保物。于各资产负债表日，本集团未持有在交易对手未违约的情况下可以直接处置或再抵押的担保物。

截至2025年

月

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第 102 页

43 金融资产的转移

信贷资产证券化

在资产证券化交易中，本集团将资产出售给特殊目的信托，再由特殊目的信托向投资者发行资产支持证券。本集团在该等业务中可能会持有部分资产支持证券，从而对所转让信贷资产保留了部分风险和报酬。本集团会按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产。

于资产负债表日，本集团无未到期的信贷资产证券化业务余额。

信贷资产转让

2025年度，本集团通过向第三方转让处置贷款本金人民币0.04亿元 (2024年度：人民币0.04亿元) 。本集团按照风险和报酬的保留程度，分析判断是否终止确认相关信贷资产，经评价本集团已终止确认相关信贷资产。

卖出回购交易

在日常经营活动中，本集团与某些对手方签订卖出回购合约。本集团向对手方卖出债券以及票据同时与对手方约定在未来特定日期以约定价格回购该等债券以及票据。合约中明确规定，在合约期限内本银行并未向对手方转移该等债券及票据的法定所有权。但在合约期限内，本集团不可再次出售或对外抵押该等债券及票据，除非双方另有约定。由于本集团保留了债券及票据所有权上几乎所有的风险和报酬，本集团并未在资产负债表中终止确认上述债券及票据，但将其认定为向对手方借款的质押物。

证券借出交易

于证券借出交易中，交易对手在本集团无任何违约的情况下，可以将上述证券出售或再次用于担保，但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。对于上述交易，本集团认为本集团保留了相关证券的绝大部分风险和报酬，故未对相关证券进行终止确认。截至2025年12月31日，本集团及本行的证券借出交易票面金额为人民币187.60亿元 (2024年12月31日：人民币231.60亿元) 。

截至2025年

月

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第 103 页

六 在其他主体中的权益

1 在子公司及纳入合并范围内的结构化主体中的权益

(1) 通过设立方式直接持有的主要子公司：

子公司名称本行持股比例?本行表决权比例?注册资本?主要经营地 / 注册地及 成立时间?主营业务
?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日?2025年 12月31日?2024年 12月31日????
????????????????
江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司90%?90%?90%?90%?200,000?200,000?江苏，2010年?商业银行业务
四川大竹渝农商村镇银行股份有限公司91%?91%?91%?91%?100,000?100,000?四川，2010年?商业银行业务
云南大理渝农商村镇银行有限责任公司100%?100%?100%?100%?200,000?200,000?云南，2010年?商业银行业务
云南祥云渝农商村镇银行有限责任公司100%?100%?100%?100%?100,000?100,000?云南，2012年?商业银行业务
云南鹤庆渝农商村镇银行有限责任公司100%?100%?100%?100%?100,000?100,000?云南，2013年?商业银行业务
云南香格里拉渝农商村镇银行有限责任公司100%?100%?100%?100%?62,000?62,000?云南，2013年?商业银行业务
福建平潭渝农商村镇银行有限责任公司93.5%?93.5%?93.5%?93.5%?100,000?100,000?福建，2013年?商业银行业务
福建沙县渝农商村镇银行有限责任公司100%?100%?100%?100%?100,000?100,000?福建，2013年?商业银行业务
福建福安渝农商村镇银行有限责任公司95%?91%?95%?91%?200,000?200,000?福建，2013年?商业银行业务
广西鹿寨渝农商村镇银行有限责任公司100%?100%?100%?100%?100,000?100,000?广西，2013年?商业银行业务
渝农商金融租赁有限责任公司80%?80%?80%?80%?2,500,000?2,500,000?重庆，2014年?金融租赁业务
福建石狮渝农商村镇银行有限责任公司91%?91%?91%?91%?200,000?200,000?福建，2015年?商业银行业务
云南西山渝农商村镇银行有限责任公司100%?100%?100%?100%?200,000?200,000?云南，2016年?商业银行业务
渝农商理财有限责任公司100%?100%?100%?100%?2,000,000?2,000,000?重庆，2020年?理财业务

??

??

截至2025年

月

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第 104 页

上述本行控股的14家子公司均由本行发起设立。于资产负债表日，本行各子公司非控股股东权益的单独或汇总金额对集团而言均不重大，因此无需披露进一步信息。

本行或其子公司使用各自资产和清偿各自负债的能力均未受到重大限制。

本集团管理层按照附注三、5中的控制要素判断本集团是否控制有关被投资企业和结构化主体。

本集团主要通过持有被投资企业的股权并行使相应表决权参与被投资企业的经营活动。本集团在判断是否对被投资企业实施控制时，主要评估被投资企业的设立目的、相关活动和决策机制、本集团的表决权比例以及通过表决权及其他权利影响可变回报的能力。通过上述评估，若本集团认为自身对被投资企业实施了控制，则将其纳入合并财务报表范围。

(2) 本集团投资的纳入合并范围的结构化主体

本集团管理或投资多个结构化主体，主要包括基金投资、资产管理计划、信托计划、理财产品及资产支持证券等。为判断是否控制该类结构化主体，本集团主要评估其通过参与设立相关结构化主体时的决策和参与度及相关合同安排等所享有的对该类结构化主体的整体经济利益(包括预期直接持有产生的收益以及管理费) 以及对该类结构化主体的决策权范围。若本集团通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本集团对该类结构化主体的权力影响可变回报，则本集团认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。若本集团对该类结构化主体的主要业务不拥有实质性权力，或在拥有权力的结构化主体中所占的整体经济利益比例不重大导致本集团作为代理人而不是主要责任人，则本集团无需将此类结构化主体纳入合并财务报表范围。有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体的信息，参见附注六、3。

本集团投资的纳入合并范围的结构化主体包括本集团持有的部分基金投资、资产管理计划以及由子公司渝农商理财有限责任公司发行的部分理财产品。于2025年12月31日，纳入合并范围的结构化主体的资产规模为人民币458.83亿元 (2024年12月31日：人民币258.07亿元) 。本集团根据集团的会计政策将此等投资和相应负债按照有关资产或负债的性质分别计入对应的金融资产或金融负债。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 105 页

2 在联营企业中的权益

?本集团及本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
联营企业???
- 不重要联营企业549,048??509,682

??

??

(1) 不重要联营企业的基本情况

企业名称本集团及本行 持股比例?本集团及本行 表决权比例?注册资本?注册地及成立时间?主营业务
??????????
重庆小米消费金融有限公司30.00%?30.00%?1,500,000?重庆，2020年?消费金融

??

??

(2) 不重要联营企业的汇总财务信息

?本集团及本行
?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
投资账面价值合计549,048??509,682

??

??

?本集团及本行
?2025年?2024年
????
下列各项按持股比例计算的金额???
- 净利润39,366??34,605
- 其他综合收益-??-
????
- 综合收益总额39,366??34,605

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 106 页

3 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

(1) 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益

本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围内的结构化主体，主要包括本集团发行的理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。

于2025年12月31日，本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的未到期理财产品整体规模和最大损失敞口为人民币1,600.69亿元 (2024年12月31日：人民币1,296.70亿元) 。于2025年度，本集团于上述理财产品中收取的管理费收入为人民币3.40亿元 (2024年度：人民币3.36亿元) 。

于2025年度及于2024年度，本集团与理财业务主体或任一第三方之间不存在由于上述理财产品导致的，增加本集团风险或减少本集团利益的协议性流动性安排、担保或其他承诺，亦不存在本集团优先于他方承担理财产品损失的条款。

于2025年度及于2024年度，本集团发行的理财产品对本集团利益未造成损失，也未遇到财务困难。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 107 页

(2) 在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有权益，主要包括资产支持证券、基金投资、资产管理计划、信托计划及理财产品投资。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值 / 最大损失敞口列示如下：

?2025年12月31日
?交易性金融资产?债权投资?其他债权投资?其他权益工具投资?合计
??????????
资产支持证券101,333?7,365,825?901,978?-??8,369,136
基金投资45,948,377?-??-??-??45,948,377
资产管理计划和信托计划1,431,306?24,288?-??-??1,455,594
理财产品1,575,016?-??-??-??1,575,016
其他投资8,734?-??-??934,374?943,108
??????????
合计49,064,766?7,390,113?901,978?934,374?58,291,231

?

?

?2024年12月31日
?交易性金融资产?债权投资?其他债权投资?其他权益工具投资?合计
??????????
资产支持证券256,901?12,828,426?865,034?-?13,950,361
基金投资55,766,866?-?-?-?55,766,866
资产管理计划和信托计划1,180,319?128,849?-?-?1,309,168
理财产品848,009?-?-?-?848,009
其他投资8,956?-?-?767,056?776,012
??????????
合计58,061,051?12,957,275?865,034?767,056?72,650,416

?

?

资产支持证券及信托计划的基础资产主要为信贷类资产或信托贷款，其中资产支持证券均由金融机构发行。基金投资、资产管理计划及理财产品的基础资产主要为同业类型资产和债券类型资产。其他投资主要为本集团作为债权人，因债务人债务重组而获取的抵债资产。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 108 页

七 分部报告

本集团主要在重庆地区开展业务，营运分部根据有关本集团构成的内部报告确认。董事会及相关管理委员会 (主要营运决策者) 会定期审阅该等报告，以为各分部分配资源及评估其表现。本集团主要在中国重庆市经营，主要客户及非流动资产均位于中国重庆市。本集团主要营运决策者根据业务活动审查财务信息，以便分配资源及评估表现。

根据中国企业适用的会计准则及财务法规，分部资产及负债和分部收入及业绩均按照本集团的会计政策作为基础计量。分部会计政策与用于编制合并财务报表的政策之间并无重大差异。

内部费用和转让定价乃参照市场利率确定，并已于各分部的业绩状况中反映。内部费用和转让价格调整产生的利息收入和支出定义为分部间利息收入 / 支出。从第三方取得的利息收入和支出定义为外部利息收入 / 支出。

公司银行业务

公司银行业务分部涵盖为公司客户、政府机关和金融机构提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括活期账户、存款、透支、贷款、与贸易相关的产品及其他信贷服务、外币业务等。

零售银行业务

零售银行业务分部涵盖为个人客户提供的银行产品和服务。这些产品和服务包括储蓄存款、个人贷款、信用卡及借记卡、支付结算、代理基金和保险等。

金融市场业务

金融市场业务分部涵盖为自身进行的债务工具投资，提供货币市场交易或回购交易等。该业务分部的经营成果包括分部间由于生息资产和付息负债业务而引起的内部资金盈余或短缺的损益影响。

未分配项目

未分配项目系指不包括在上述报告分部中的其他业务或不能按照合理基准进行分配的业务，包括股权投资业务、所得税费用等。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 109 页

经营分部利润、资产及负债信息如下：

本集团

?2025年
?公司银行业务?零售银行业务?金融市场业务?未分配项目?合计
??????????
外部利息净收入 / (支出)14,691,460??(961,682)?10,530,872??-??24,260,650?
内部利息净 (支出) / 收入(5,844,630)?12,738,712??(6,894,082)?-??-?
??????????
利息净收入8,846,830??11,777,030??3,636,790??-??24,260,650?
??????????
手续费及佣金收入381,335??629,152??648,835??-??1,659,322?
手续费及佣金支出(17,251)??(296,675)??(50,955)??-??(364,881)?
??????????
手续费及佣金净收入364,084??332,477?597,880??-??1,294,441?
??????????
投资收益-??-??3,993,259??93,815??4,087,074?
其他收益1,307??3,096??812??-??5,215?
公允价值变动净损失-??-??(1,094,464)??-??(1,094,464)?
汇兑净损失-??-??(113,915)??-??(113,915)?
其他业务收入128,422??1,194??310??9,403??139,329?
资产处置收益17,532??41,538??10,893??-??69,963?
?
??????????
营业收入9,358,175??12,155,335??7,031,565??103,218??28,648,293?
??????????
税金及附加(137,586)??(101,851)??(153,494)??-??(392,931)?
业务及管理费(2,482,920)??(4,497,090)?(1,963,189)?-?(8,943,199)?
信用减值损失(1,795,645)?(3,318,669)?(329,812)?-??(5,444,126)
其他资产减值损失(41,573)??-??-??-??(41,573)?
其他业务成本(83,654)??(4,015)??(1,053)??-??(88,722)?
??????????
营业支出(4,541,378)?(7,921,625)?(2,447,548)?-??(14,910,551)
??????????
??????????
营业利润4,816,797??4,233,710?4,584,017??103,218??13,737,742?
??????????
加：营业外收入3,132??7,421??1,946??-??12,499?
减：营业外支出(10,238)??(24,255)??(6,361)??-??(40,854)?
??????????
利润总额4,809,691??4,216,876?4,579,602??103,218??13,709,387?
??????????
减：所得税费用-??-??-??(1,289,382)?(1,289,382)
??????????
净利润4,809,691??4,216,876?4,579,602?(1,186,164)?12,420,005?
补充信息：?????????
??????????
折旧及摊销312,243??391,982??180,343??-??884,568?

?

??????????
资本性支出513,047?873,297??401,788??-??1,788,132?

?

?

?2025年12月31日
?公司银行业务?零售银行业务?金融市场业务?未分配项目?合计
??????????
分部资产427,308,347??289,762,458??927,905,830??20,767,500??1,665,744,135?
??????????
分部负债158,463,121??885,350,237??480,538,750??2,096,228??1,526,448,336?
??????????
补充信息：?????????
??????????
信用承诺14,026,457??29,726,701??-??-??43,753,158?

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 110 页

?2024年
?公司银行业务?零售银行业务?金融市场业务?未分配项目?合计
??????????
外部利息净收入 / (支出)13,688,907?(1,301,165)?10,106,742?-?22,494,484
内部利息净 (支出) / 收入(5,603,084)?12,568,047?(6,964,963)?-?-
??????????
利息净收入8,085,823?11,266,882?3,141,779?-?22,494,484
??????????
手续费及佣金收入412,837?787,333?776,253?-?1,976,423
手续费及佣金支出(16,111)?(302,213)?(46,022)?-?(364,346)
??????????
手续费及佣金净收入396,726?485,120?730,231?-?1,612,077
??????????
投资收益-?-?4,138,275?60,224?4,198,499
其他收益35,045?78,606?21,855?-?135,506
公允价值变动净损失-?-?(350,830)?-?(350,830)
汇兑净收益-?-?17,434?-?17,434
其他业务收入115,954?1,413?389?5,641?123,397
资产处置收益7,990?17,923?4,983?-?30,896
?
??????????
营业收入8,641,538?11,849,944?7,704,116?65,865?28,261,463
??????????
税金及附加(100,740)?(84,130)?(122,975)?-?(307,845)
业务及管理费(2,504,938)?(4,435,807)?(2,063,795)?-?(9,004,540)
信用减值损失(3,703,084)?(1,693,479)?(560,347)?-?(5,956,910)
其他资产减值损失(63,322)?-?-?-?(63,322)
其他业务成本(81,259)?-?-?-?(81,259)
??????????
营业支出(6,453,343)?(6,213,416)?(2,747,117)?-?(15,413,876)
??????????
??????????
营业利润2,188,195?5,636,528?4,956,999?65,865?12,847,587
??????????
加：营业外收入3,653?8,194?2,278?-?14,125
减：营业外支出(11,469)?(25,727)?(7,153)?-?(44,349)
??????????
利润总额2,180,379?5,618,995?4,952,124?65,865?12,817,363
??????????
减：所得税费用-?-?-?(1,028,284)?(1,028,284)
??????????
净利润2,180,379?5,618,995?4,952,124?(962,419)?11,789,079
补充信息：?????????
??????????
折旧及摊销308,960?383,037?185,315?-?877,312
??????????
资本性支出140,220?235,876?114,118?-?490,214

?

?

?2024年12月31日
?公司银行业务?零售银行业务?金融市场业务?未分配项目?合计
??????????
分部资产363,526,720?281,460,092?852,560,723?17,394,135?1,514,941,670
??????????
分部负债142,714,838?812,870,066?423,541,375?2,206,604?1,381,332,883
??????????
补充信息：?????????
??????????
信用承诺9,027,283?28,583,019?-?-?37,610,302

?

?

本集团不存在对单一外部客户存在较大依赖程度的情况。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 111 页

八 承诺及或有事项

1 信贷承诺

本集团信贷承诺包括信用卡透支额度、已签发承兑的银行承兑汇票、财务担保以及信用证服务。

信用卡额度金额是指未支用信用卡额度全部支用时的金额。银行承兑汇票是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团预期大部分的承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。保函及信用证的承诺金额是指假如交易另一方未能完全履行合约时可能出现的最大损失额。

有关信用卡额度可能在到期前未被支用，因此以下所述的金额并不代表未来的预期现金流出。

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
未使用的信用卡额度29,726,701?28,583,019
银行承兑汇票9,892,163?6,538,581
开出信用证2,184,4341,047,910
开出保函1,949,860?1,440,792
????
合计43,753,158?37,610,302

?

?

本集团向特定客户提供贷款承诺。本集团认为该等贷款承诺是有条件的、可撤销的，故不包含于上述信贷承诺披露中。

2 经营租赁承诺

于资产负债表日，本集团未纳入租赁负债计量的经营租赁承诺不重大。

3 资本性支出承诺

本集团于各资产负债表日的资本性支出承诺如下：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
已批准但未签订或未履行的合同120,157?429,723

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 112 页

4 债券承销及兑付承诺

本集团及本行于资产负债表日无不可撤销的债券承销承诺。

作为中国国债承销商，若债券持有人于债券到期日前兑付债券，本集团有责任为债券持有人兑付该债券，该债券于到期日前的兑付金额是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和中国人民银行有关规则计算，兑付金额可能与兑付日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。

本集团于资产负债表日按票面价值对已出售但未到期的国债的兑付承诺如下：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
兑付义务10,112,402?7,907,447

??

??

5 未决诉讼和纠纷

本集团在正常业务经营中存在若干法律诉讼事项。于资产负债表日，本集团根据法庭判决或者法律顾问的意见确认的未决诉讼预计负债的余额不重大。该等诉讼最终结果存在不确定性，经与法律顾问咨询后，本集团管理层认为该等法律诉讼的最终裁决结果不会对本集团的财务状况或经营成果产生重大影响。

九 委托贷款业务

本集团经营委托贷款业务。委托贷款业务指由委托人提供资金，本集团根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、利率及还款计划等代理发放并协助收回贷款的业务，其风险由委托人承担，本集团只收取相关手续费。委托贷款不纳入本集团资产负债表。于2025年12月31日，本集团的委托贷款余额为人民币24.84亿元 (2024年12月31日：人民币29.72亿元) 。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 113 页

十 金融工具风险管理

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：

- 信用风险- 市场风险- 流动性风险

本集团主要风险管理为维持风险处于可接受的参数范围，以及满足监管规定。

本集团通过制定风险管理政策，设定风险控制，以及通过相关的最新信息系统来识别、分析、监控和报告风险情况。本集团还定期复核风险管理政策及系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的变化。

风险管理框架

董事会下设风险管理委员会。风险管理委员会负责制定整体风险管理及内部控制策略，监控信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险，定期评估整体风险情况、风险承受能力及管理能力，就风险管理及内部控制作出推荐意见及建议。

遵照风险管理委员会制定的风险管理策略，本集团的风险管理部制定及实施相关风险管理政策及程序，以监控本集团金融工具造成的风险。

1 信用风险

信用风险是指由于客户或交易对手未能履行义务而可能造成亏损的风险。操作失误导致的未获授权或不恰当垫款、承诺或投资，也会产生信用风险。本集团面临的主要信用风险源于向客户发放的贷款及垫款及其他资产负债表内外面临信用风险的业务。

本行依据《商业银行金融资产风险分类办法》、《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》等监管文件衡量及管理本行表内外承担信用风险的金融资产质量。构建完整风险分类管理体系，明确风险分类管理职责；制定《重庆农村商业银行金融资产风险分类管理办法》，明确各类金融资产的风险分类方法、以及“初分、认定、审批”的风险分类管理流程。本行将金融资产分为正常类、关注类、次级类、可疑类、损失类，后三类合称为不良资产。五级分类核心定义如下：

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 114 页

正常类： 债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注类： 虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本

金、利息或收益。

次级类： 债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑类： 债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失类： 在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

本集团执行财政部《金融企业呆账核销管理办法》，对采取了必要措施和实施必要程序后仍无法收回且符合呆账认定条件的债权，按流程提交审批后，将其进行核销。2025年度，本集团核销不良贷款人民币65.68亿元 (2024年度：本集团核销不良贷款人民币57.55亿元) 。

贷款

本集团定期制定行业投资指引，对包括授信调查、审查、审批、支用出账、贷后监控和不良贷款管理等信贷业务环节实行全流程管理，通过严格准入、规范信贷管理流程，强化客户调查、放款审核和贷后监控，提高抵质押品风险缓释效果，加快不良贷款清收处置，持续推进信贷及投资管理系统建设等，持续提升本集团的信用风险管理水准。

同业往来

本集团对金融机构采取“集团对集团”的授信原则。对于与本集团有资金往来的金融机构和单一金融机构均设定有信用额度。

债券及其他票据

本集团通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、统一授信、投后管理等机制管理债券及其他票据的信用风险敞口。

其他金融资产

其他金融资产主要包括资管产品、债权融资计划、基金、信托计划、他行理财等。本集团对合作的金融机构实行评级准入制度，对上述金融资产穿透至最终融资方进行统一授信，并定期进行后续风险管理。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 115 页

信贷承诺

信贷承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信贷承诺为本集团作出不可撤销的承诺，即本集团承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，存在客户违反合约条款而需本集团代替客户付款的可能性，并承担与贷款相近的信用风险，因此本集团对此类交易采用同等风险管理程序及政策。

(1) 预期信用损失计量

信用风险敞口风险分组

按照组合方式计提预期信用损失准备时，本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进行风险分组时，本集团考虑了产品类型、客户类型、客户所属行业、客户规模、风险缓释方式及市场分布等信息。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。

金融工具风险阶段划分

本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值，将各笔业务划分入三个风险阶段，计提预期信用损失。金融工具三个阶段的主要定义列示如下：

第一阶段： 自初始确认后信用风险未显著增加的金融工具。需确认金融工具未来12个月内的

预期信用损失金额。

第二阶段： 自初始确认后信用风险显著增加，但尚未发生信用减值的金融工具。需确认金融

工具在剩余存续期内的预期信用损失金额。

第三阶段： 在资产负债表日已发生信用减值的金融资产。需确认金融工具在剩余存续期内的

预期信用损失金额。

信用风险显著增加的判断

本集团进行金融资产的阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。主要考虑因素有内外部信用评级、偿债能力、经营能力、贷款合同条款、还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 116 页

本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著变化，主要考虑以下因素：

- 债务人偿付利息或本金逾期超过30天，但未超过90天；- 债务人的评级较初始确认时显著下降；- 债务人经营或财务情况出现重大不利变化；- 其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。

违约及已发生信用减值的定义

本集团结合违约等级和客户风险分类变化等多个定量、定性标准，评价债务人是否发生信用减值。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团将该金融资产定义为已发生违约及已发生信用减值资产。本集团评价债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

- 客户评级为D级；- 发行方或债务人发生重大财务困难；- 债务人违反合同条款，如偿付利息或本金逾期90天以上；- 出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的

让步；- 债务人很可能破产或进行其他财务重组；- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；- 其他表明金融资产发生减值的客观证据。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及资产是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。风险参数模型法的预期信用损失是违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三者的乘积折现后的结果。相关定义如下：

- 违约概率： 是指在未来某个特定时期内，如未来12个月或整个存续期间，债务人不能

按照合同约定偿还本息或履行相关义务的可能性。- 违约损失率： 是指债务人如果发生违约将给债权人所造成的损失金额占债权金额的比

率，即损失的严重程度。本集团违约损失率根据不同贷款担保方式，获取

回收率数据并进而计算得出违约损失率数值。- 违约风险敞口： 是指在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿

付的金额。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 117 页

本集团采用现金流折现法计量已发生信用减值的大额风险客户金融资产减值损失。采用现金流折现法的金融资产，基于该资产的账面总额与按一定折现率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额，来计量预期信用损失。

本集团定期回顾计量预期信用损失的相关假设，包括但不限于各期限下的违约概率和违约损失率的变动情况。

本报告期内，估计技术或关键假设未发生重大变化。

前瞻性损失

本集团评估预期信用损失时考虑了前瞻性信息。

本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如重庆生产总值同比增长率、广义货币同比增长率、城镇居民人均可支配收入同比增长率等。通过分析这些关键经济指标的变化来计算宏观经济环境对预期信用损失的前瞻性影响。本集团定期对这些经济指标进行预测，并提供未来一年经济情况的最佳估计。

本集团从万得信息技术股份有限公司公布的中国宏观经济数据库采集上述关键经济指标的时间序列数据，结合行内数据，建立预测模型。在此基础上，结合专家经验判断，确定乐观、基准和悲观三种情景的权重及关键宏观经济参数的表现，不同情景的模型预测值加权平均计算违约概率。

与其他经济预测类似，对预计值和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性，因此实际结果可能同预测存在一定差异。本集团定期对宏观经济指标的预测值进行更新。本集团最终计量的减值准备是多种宏观经济情景下预期信用损失的加权结果。本集团认为这些预测体现了对可能结果的最佳估计。

2025年度，本集团对重庆地区生产总值 (GDP) 同比增长率基准情景预测值范围为4%-6%。本集团在评估减值模型中所使用的预测信息时充分考虑了内外部环境的不确定性，对宏观经济预测值进行了审慎调整。

不同情景的权重采取基准情景为主，其余情景为辅的原则，结合专家判断设置，本集团2025年12月31日基准情景权重略高于其他情景权重。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 118 页

敏感性分析

预期信用损失对模型中使用的参数，前瞻性预测的宏观经济变量，三种情景下的权重概率及运用专家判断时考虑的其他因素等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。

于2025年12月31日，假设乐观情形的权重减少10%，而基准情形的权重增加10%，本集团的信用减值准备增加人民币6.02亿元；假设悲观情形的权重减少10%，而基准情形的权重增加10%，本集团的信用减值准备减少人民币13.62亿元。

于2024年12月31日，假设乐观情形的权重减少10%，而基准情形的权重增加10%，本集团的信用减值准备增加人民币6.08亿元；假设悲观情形的权重减少10%，而基准情形的权重增加10%，本集团的信用减值准备减少人民币11.91亿元。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 119 页

(2) 最大信用风险敞口

于资产负债表日，本集团不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口详情如下：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
存放中央银行款项?52,132,412?48,199,448
存放同业及其他金融机构款项? 42,148,564?21,032,927
拆出资金?? 100,292,348?90,440,520
衍生金融资产?938,995?5,295
买入返售金融资产?34,197,176?20,937,314
发放贷款和垫款? 765,892,687?683,830,682
金融投资???
交易性金融资产?81,118,927?84,554,813
债权投资?248,897,954?297,248,006
其他债权投资?311,174,434?244,824,694
其他权益工具投资?2,437,465?1,375,617
其他金融资产?1,329,435?1,034,786
????
小计? 1,640,560,397?1,493,484,102
????
信贷承诺?43,485,638?37,357,014
????
最大信用风险敞口1,684,046,035?1,530,841,116

??

??

本集团根据资产的质量状况对资产风险特征进行内部分层管理，按内部评级标尺、违约天数等指标将纳入预期信用损失计量的金融资产在各阶段内部进一步区分为“风险等级一”、“风险等级二”、“风险等级三”和“违约”，该分层管理的结果为本集团为内部信用风险管理目的所使用。“风险等级一”指资产质量良好，评级较高，或暂未出现逾期情况，或不存在理由怀疑资产预期将发生违约；“风险等级二”指评级中等，或者虽然出现了一定的逾期情况，但资产质量较好或存在可能对资产违约产生不利影响的因素，但不存在足够理由怀疑资产预期会发生违约；“风险等级三”指评级较低，或逾期情况较为严重，或存在对资产违约产生较明显不利影响的因素，但尚未出现表明已发生违约的事件；“违约”的标准与已发生信用减值的定义一致。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 120 页

本集团对以摊余成本计量的发放贷款和垫款的最大信用风险敞口按内部分层管理的分析如下：

?2025年12月31日
?阶段一?阶段二?阶段三?合计
信用等级???????
风险等级一562,182,478?6,640,375??-?? 568,822,853
风险等级二141,532,888?? 14,053,269??-?? 155,586,157
风险等级三?-??2,999,423??-??2,999,423
违约?-??-?? 8,588,436?? 8,588,436
????????
账面总额703,715,366?23,693,067?8,588,436?? 735,996,869
损失准备(18,829,451)?(5,620,916)?(6,943,989)?(31,394,356)
????????
账面净额684,885,915?? 18,072,151?? 1,644,447?704,602,513

?

?

?2024年12月31日
?阶段一?阶段二?阶段三?合计
信用等级???????
风险等级一524,590,950?4,113,438?-?528,704,388
风险等级二101,514,111?8,592,704?-?110,106,815
风险等级三-?3,144,018?-?3,144,018
违约-?-?8,684,158?8,684,158
????????
账面总额626,105,061?15,850,160?8,684,158?650,639,379
损失准备(17,930,552)?(5,278,837)?(7,232,944)?(30,442,333)
????????
账面净额608,174,509?10,571,323?1,451,214?620,197,046

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 121 页

(3) 金融工具信用质量分析

于2025年12月31日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：

?2025年12月31日
?账面余额?预期信用减值准备
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
????????????????
以摊余成本计量的金融资产???????????????
存放中央银行款项?52,132,412??-??-??? 52,132,412??-??-??-??-
存放同业及其他金融机构款项?42,253,809??-??-??42,253,809?(105,245)??-??-?(105,245)
拆出资金?100,662,206?-?-??100,662,206??(369,858)?-?-?(369,858)
买入返售金融资产?34,380,174??-??-??34,380,174??(182,998)??-??-??(182,998)
发放贷款和垫款703,715,366?? 23,693,067??? 8,588,436?735,996,869?(18,829,451)?(5,620,916)?(6,943,989)?(31,394,356)
债权投资?249,183,155??249,093??1,094,581??250,526,829??(552,042)??(6,540)??? (1,070,293)??(1,628,875)
其他金融资产?1,357,971??42,110??275,472??1,675,553??(70,658)??(16,184)??(259,276)??(346,118)
????????????????
合计? 1,183,685,093?? 23,984,270?9,958,489?? 1,217,627,852?(20,110,252)?(5,643,640)?(8,273,558)?(34,027,450)

?

????????????????
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产???????????????
发放贷款和垫款?61,289,174??-??1,000??61,290,174??(150,442)??-??(1,000)??(151,442)
其他债权投资?310,548,171??626,263??-??311,174,434??(555,778)??(21,659)??-??(577,437)
????????????????
合计?371,837,345??626,263??1,000??372,464,608??(706,220)??(21,659)??(1,000)??(728,879)
????????????????
信贷承诺?43,343,396??326,104??83,658??43,753,158??(244,521)??(6,425)??(16,574)??(267,520)

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 122 页

于2024年12月31日，本集团纳入减值范围的金融工具风险阶段划分如下：

?2024年12月31日
?账面余额?预期信用减值准备
?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计?第一阶段?第二阶段?第三阶段?合计
????????????????
以摊余成本计量的金融资产???????????????
存放中央银行款项48,199,448?-?-?48,199,448?-?-?-?-
存放同业及其他金融机构款项21,082,108?-?-?21,082,108?(49,181)?-?-?(49,181)
拆出资金90,791,448?-?-?90,791,448?(350,928)?-?-?(350,928)
买入返售金融资产21,073,469?-?-?21,073,469?(136,155)?-?-?(136,155)
发放贷款和垫款626,105,061?15,850,160?8,684,158?650,639,379?(17,930,552)?(5,278,837)?(7,232,944)?(30,442,333)
债权投资296,925,281?878,431?2,538,135?300,341,847?(655,667)?(28,888)?(2,409,286)?(3,093,841)
其他金融资产1,044,109?24,500?242,376?1,310,985?(44,197)?(7,572)?(224,430)?(276,199)
????????????????
合计1,105,220,924?16,753,091?11,464,669?1,133,438,684?(19,166,680)?(5,315,297)?(9,866,660)?(34,348,637)
????????????????
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产???????????????
发放贷款和垫款63,632,636?-?1,000?63,633,636?(158,251)?-?(1,000)?(159,251)
其他债权投资244,517,847?306,847?-?244,824,694?(351,592)?(13,020)?-?(364,612)
????????????????
合计308,150,483?306,847?1,000?308,458,330?(509,843)?(13,020)?(1,000)?(523,863)
????????????????
信贷承诺37,520,041?16,968?73,293?37,610,302?(237,529)?(1,359)?(14,400)?(253,288)

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 123 页

(4) 风险集中度

如交易对手集中于某一行业或地区或共同具备某些经济特性，其信用风险通常会相应提高。同时，不同行业和地区的经济发展均有其独特的特点，因此不同的行业和地区的信用风险亦不相同。

(a) 发放贷款和垫款

本集团发放贷款和垫款的行业风险集中度情况详见附注五、6(3) 。

(b) 债券及其他投资

本集团采用信用评级方法监控持有的债券及其他投资组合信用风险状况。债券及其他投资评级参照中国人民银行认可的评级机构的评级。

于资产负债表日，债券及其他投资的账面余额由评级机构评定的信用评级分布如下：

本集团

?2025年12月31日
?交易性金融资产?债权投资?其他债权投资?合计
????????
债券：??????
AAA级6,717,132?94,260,180?118,676,334?219,653,646
AA级537,261?3,589,051?862,303?4,988,615
未评级债券及其他投资：??????
公共机构及准政府债券3,006,251?53,362,789?122,211,668?178,580,708
政府债券1,413,25277,149,72521,313,39499,876,371
基金投资47,125,751--47,125,751
公司债券3,010,40211,754,21829,663,88244,428,502
同业存单15,439,239-12,989,21828,428,457
金融机构债券565,4529,316,2855,457,63515,339,372
信托及资产管理计划1,431,3061,094,581-2,525,887
理财产品投资1,575,016--1,575,016
其他投资297,865--297,865
????????
合计81,118,927250,526,829311,174,434642,820,190

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 124 页

?2024年12月31日
?交易性金融资产?债权投资?其他债权投资?合计
????????
债券：???????
AAA级6,066,197?95,843,675?78,294,824?180,204,696
AA级1,737,743?6,070,123?663,182?8,471,048
未评级债券及其他投资：???????
公共机构及准政府债券929,873?59,423,033?95,423,805?155,776,711
政府债券263,251?106,892,950?16,909,811?124,066,012
基金投资57,169,951?-?-?57,169,951
同业存单10,086,339?1,886,499?40,499,007?52,471,845
公司债券5,943,971?18,281,205?8,101,223?32,326,399
金融机构债券-?9,406,227?4,932,842?14,339,069
信托及资产管理计划1,180,319?2,538,135?-?3,718,454
理财产品投资848,009?-?-?848,009
其他投资329,160?-?-?329,160
????????
合计84,554,813?300,341,847?244,824,694?629,721,354

?

?

(5) 重组贷款和垫款

根据国家金融监督管理总局、中国人民银行颁布并于2023年7月1日生效的《商业银行金融资产风险分类办法》，重组贷款是指本集团由于借款人发生财务困难，为促使借款人偿还债务，对借款合同作出有利于借款人调整的贷款，或对借款人现有贷款提供再融资，包括借新还旧、新增贷款等。于2025年12月31日，本集团符合上述办法要求的重组贷款余额为人民币

35.09亿元 (于2024年12月31日：本集团符合上述办法要求的重组贷款余额为人民币36.31亿元) 。

(6) 已发生信用减值的发放贷款和垫款

担保物和其他信用增级涵盖和未涵盖情况

本集团

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
涵盖部分? 4,899,921?5,119,228
未涵盖部分3,689,515?3,565,930
????
总额? 8,589,436?8,685,158

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 125 页

(7) 评估合同现金流量修改后金融资产的信用风险

为了实现最大程度的收款，本集团有时会因商业谈判或借款人财务困难对贷款的合同条款进行修改。这类合同修改包括贷款展期、免付款期，以及提供还款宽限期。基于管理层判断客户很可能继续还款的贷款，本集团制定了贷款的具体重组政策和操作规程，且对该政策持续进行复核。对贷款进行重组的情况在中长期贷款的管理中最为常见。

当合同修改并未造成实质性变化且不会导致终止确认原有资产时，本集团在资产负债表日评估修改后资产的违约风险时，仍与原合同条款下初始确认时的违约风险进行对比。本集团对修改后资产的后续情况实施监控。若本集团经评估后判断，经过合同修改信用风险已得到显著改善，则相关资产从第三阶段或第二阶段转移至第一阶段，同时损失准备的计算基础由整个存续期预期信用损失转为12个月预期信用损失。资产应当经过至少连续6个月的观察达到特定标准后才能回调。

本集团使用特定模型持续监控合同条款修改的金融资产后续是否出现信用风险显著增加。

2 市场风险

市场风险是指因市场价格 (利率、汇率、股票价格等) 的不利变动，而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。

本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的结构性利率风险和其资金交易头寸的风险。利率风险源于本集团的多项业务，资产负债重新定价日的错配是利率风险的主要来源。

本集团自2009年开始开展外汇业务，主要是贸易融资、外币同业拆借、国际结算和代客结售汇等业务。本集团的外汇风险主要包括外汇资产与外汇负债之间币种结构不平衡产生的外汇敞口因汇率的不利变动而蒙受损失的风险。

(1) 利率风险

本集团的利率风险源于生息资产和付息负债的约定到期日和重新定价日期限的不匹配，以及资产负债所依据的基准利率变动不一致。

本集团持续监测可能影响到央行基准利率的宏观经济因素，根据市场变化情况对内外部定价策略进行优化，利用内部资金转移定价 (FTP) 等定价工具引导调整业务组合重定价期限，通过限额管理机制强化业务条线利率风险管理。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 126 页

(a) 重定价日结构分析

下表列示本集团于相关资产负债表日的金融资产和金融负债按预期下一个重定价日期 (或到期日，以较早者为准) 的分布。

?2025年12月31日
?不计息?3个月以内?3个月至1年?1年至5年?5年以上?合计
????????????
金融资产???????????
现金及存放中央银行款项4,426,19950,664,382---55,090,581
存放同业及其他金融机构款项325,81725,258,64316,399,594164,510-42,148,564
拆出资金265,53232,497,79254,914,11712,614,907-100,292,348
衍生金融资产938,995----938,995
买入返售金融资产6,21334,190,963---34,197,176
发放贷款和垫款 (注i)1,881,601426,967,091210,898,575107,721,82318,423,597765,892,687
金融投资 (注ii)60,240,62543,706,15175,986,762257,019,305206,675,937643,628,780
其他金融资产1,329,435----1,329,435
?
金融资产合计69,414,417613,285,022358,199,048377,520,545225,099,5341,643,518,566
?
金融负债
向中央银行借款225,44316,528,64789,214,168--105,968,258
同业及其他金融机构存放款项878985,226---986,104
拆入资金327,26911,841,52357,604,1853,619,913-73,392,890
交易性金融负债11,842,666118,006---11,960,672
衍生金融负债200----200
卖出回购金融资产款80,98887,172,7428,631,286--95,885,016
吸收存款17,089,211648,686,160187,958,090174,994,048-1,028,727,509
应付债券80,24036,687,006150,718,585999,446-188,485,277
租赁负债-9,47743,333101,6579,666164,133
其他金融负债13,102,683---28,14813,130,831
?
金融负债合计42,749,578802,028,787494,169,647179,715,06437,8141,518,700,890
?
?
利率风险敞口 / (缺口)26,664,839(188,743,765)(135,970,599)197,805,481225,061,720124,817,676

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 127 页

?2024年12月31日
?不计息?3个月以内?3个月至1年?1年至5年?5年以上?合计
????????????
金融资产???????????
现金及存放中央银行款项3,667,566?47,536,440?-?-?-?51,204,006
存放同业及其他金融机构款项92,472?10,811,182?9,845,413?283,860?-?21,032,927
拆出资金789,036?30,416,268?53,757,703?5,477,513?-?90,440,520
衍生金融资产5,295?-?-?-?-?5,295
买入返售金融资产3,524?20,933,790?-?-?-?20,937,314
发放贷款和垫款 (注i)1,783,748?359,784,177?219,632,546?88,466,016?14,164,195?683,830,682
金融投资 (注ii)68,475,365?44,727,196?90,244,627?242,787,186?181,768,756?628,003,130
其他金融资产1,034,786?-?-?-?-?1,034,786
????????????
金融资产合计75,851,792?514,209,053?373,480,289?337,014,575?195,932,951?1,496,488,660
????????????
金融负债???????????
向中央银行借款296,481?16,143,802?86,567,355?-?-?103,007,638
同业及其他金融机构存放款项6,266?1,025,476?2,000,000?-?-?3,031,742
拆入资金353,954?12,616,550?43,804,000?4,791,254?-?61,565,758
交易性金融负债9,878,249?-?-?-?-?9,878,249
衍生金融负债3,140?-?-?-?-?3,140
卖出回购金融资产款97,304?64,450,007?7,390,358?-?-?71,937,669
吸收存款18,848,007?581,748,628?181,151,799?160,197,720?3?941,946,157
应付债券154,238?12,925,929?151,578,153?6,999,222?-?171,657,542
租赁负债-?62,377?20,116?56,155?7,533?146,181
其他金融负债10,463,750?-?-?-?29,752?10,493,502
????????????
金融负债合计40,101,389?688,972,769?472,511,781?172,044,351?37,288?1,373,667,578
????????????
????????????
利率风险敞口 / (缺口)35,750,403?(174,763,716)?(99,031,492)?164,970,224?195,895,663?122,821,082

?

?

(i) 以上列示为3个月以内的发放贷款和垫款包括于2025年12月31日及2024年12月31日的

逾期金额 (扣除减值损失准备)，逾期金额是指该等所有或部分本金或利息已逾期的贷款和垫款。

(ii) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 128 页

(b) 利率敏感性分析

下表列示了本集团在所有货币的收益率同时平行上升或下降100个基点的情况下，基于资产负债表日的生息资产与付息负债的结构，对净利润及其他综合收益的影响。

?净利润
?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
利率变动???
上升100个基点(165,350)?(57,229)
下降100个基点165,350?57,229

??

??

?其他综合收益
?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
利率变动???
上升100个基点(8,220,185)??(4,199,403)
下降100个基点8,933,648?4,439,505

??

??

考虑到活期存款利率的变动频率及幅度低于其他产品的特征，在上述分析中剔除收益率曲线变动对与活期存款相关的利息支出的影响。

对净利润的影响是指基于一定利率变动对年底持有的预计未来一年内进行利率复位价的金融资产及金融负债所产生的净利润的影响。

对其他综合收益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具进行重估后，对公允价值变动的影响。

上述利率敏感性分析假设所有在三个月内及三个月后但一年内重新定价或到期的资产和负债均假设在有关期间中间重新定价或到期，以及收益率曲线随利率变化而平行移动，未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。由于实际情况与假设可能存在不一致，利率增减导致本集团净利息收入及权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 129 页

(2) 汇率风险

汇率风险是市场汇率发生不利变动导致损失的可能性。本集团主要经营人民币业务，部分交易涉及美元与港元等，其他币种交易则较少。本集团外币交易主要涉及外币资金业务、外币存贷款业务和代客外汇买卖以及货币衍生工具交易等。本集团的汇率风险主要来源于外币资产负债币种结构错配以及货币衍生工具。

本集团通过设定外汇敞口限额管理汇率风险。本集团每日对各币种业务的交易量及结存量进行监控，通过外汇交易匹配不同币种的资产和负债，并适当运用衍生金融工具管理外币资产负债组合和结构性头寸。同时，本集团定期进行汇率风险敏感性分析。

(a) 汇率风险敞口

本集团于资产负债表日的汇率风险敞口如下：

?2025年12月31日
?人民币?美元 折合人民币?港币 折合人民币?其他币种 折合人民币?合计
??????????
金融资产?????????
现金及存放中央银行款项55,062,29525,9714621,85355,090,581
存放同业及其他金融机构款项41,520,057379,127183,46465,91642,148,564
拆出资金91,007,1429,285,206--100,292,348
衍生金融资产883,12855,8598-938,995
买入返售金融资产34,197,176---34,197,176
发放贷款和垫款765,264,526628,161--765,892,687
金融投资 (注i)643,106,092522,688--643,628,780
其他金融资产1,329,435---1,329,435
?
金融资产合计1,632,369,85110,897,012183,93467,7691,643,518,566
?
金融负债
向中央银行借款105,968,258---105,968,258
同业及其他金融机构存放款项986,104---986,104
拆入资金72,732,504660,386--73,392,890
交易性金融负债11,960,672---11,960,672
衍生金融负债200---200
卖出回购金融资产款95,885,016---95,885,016
吸收存款1,028,024,884629,657272,9661,028,727,509
应付债券188,485,277---188,485,277
租赁负债164,133---164,133
其他金融负债13,102,66828,148-1513,130,831
?
金融负债合计1,517,309,7161,318,191272,9811,518,700,890
?
?
净头寸115,060,1359,578,821183,932(5,212)124,817,676
?
信贷承诺43,298,545315,061-139,55243,753,158

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 130 页

?2024年12月31日
?人民币?美元 折合人民币?港币 折合人民币?其他币种 折合人民币?合计
??????????
金融资产?????????
现金及存放中央银行款项51,164,570?39,022?414?-?51,204,006
存放同业及其他金融机构款项20,332,663?439,728?197,306?63,230?21,032,927
拆出资金89,851,725?588,795?-?-?90,440,520
衍生金融资产3,776?1,519?-?-?5,295
买入返售金融资产20,937,314?-?-?-?20,937,314
发放贷款和垫款683,421,414?409,268?-?-?683,830,682
金融投资 (注i)627,611,723?391,407?-?-?628,003,130
其他金融资产1,034,786?-?-?-?1,034,786
??????????
金融资产合计1,494,357,971?1,869,739?197,720?63,230?1,496,488,660
??????????
金融负债?????????
向中央银行借款103,007,638?-?-?-?103,007,638
同业及其他金融机构存放款项3,031,742?-?-?-?3,031,742
拆入资金60,899,925?665,833?-?-?61,565,758
交易性金融负债9,878,249?-?-?-?9,878,249
衍生金融负债146?331?2,663?-?3,140
卖出回购金融资产款71,937,669?-?-?-?71,937,669
吸收存款941,453,420?447,214?8,065?37,458?941,946,157
应付债券171,657,542?-?-?-?171,657,542
租赁负债146,181?-?-?-?146,181
其他金融负债10,458,076?35,090?-?336?10,493,502
??????????
金融负债合计1,372,470,588?1,148,468?10,728?37,794?1,373,667,578
??????????
??????????
净头寸121,887,383?721,271?186,992?25,436?122,821,082

?

??????????
信贷承诺37,526,153?82,587?-?1,562?37,610,302

?

?

(i) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 131 页

(b) 汇率敏感性分析

下表列示了本集团在人民币对美元的即期与远期汇率同时升值5%或贬值5%的情况下，对净利润及权益的影响。

?净利润及权益敏感性
?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
汇率变动???
人民币升值5%(359,206)?(27,048)
人民币贬值5%359,206?27,048

??

??

对净利润的影响来自于货币性资产与负债净头寸受人民币汇率变动的影响。

对净利润的影响是基于本集团年末汇率敏感性头寸在全年保持不变的假设。在实际操作中，本集团会根据对汇率走势的判断，主动调整外币头寸及运用适当的衍生工具来减轻外汇风险的影响，因此上述影响可能与实际情况存在差异。

3 流动性风险

流动性风险是在负债到期时缺乏资金还款的风险。资产和负债的金额或期限的不匹配，均可能产生上述风险。

本集团资产负债管理委员会根据流动性、安全性、盈利性的原则制定资产负债比例管理指标体系，并依据监管要求及经营预期确定各指标年度目标值，分解下达至各支行执行。

本集团建立了资产、负债管理指标监测制度和流动性备付制及应急管理措施，以降低本集团面临的流动性风险。本集团按照监管部门的要求计算流动性监管指标，并定期上报。

可用于偿还所有负债及用于支付发行在外贷款承诺的资产包括现金及存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、交易性金融资产等。在正常经营过程中，大部分到期存款金额并不会在到期日立即提取而是继续留在本集团。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 132 页

(1) 剩余到期日分析

下表列示于各资产负债表日，本集团金融资产与金融负债根据相关剩余到期日的分析。这些金融工具的实际剩余期限可能与下表的分析结果有显著差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额：

?2025年12月31日
?逾期 / 无限期?即期偿还?1个月内?1至3个月?3个月至1年?1年至5年?5年以上?合计
????????????????
金融资产???????????????
现金及存放中央银行款项51,817,3073,248,123-25,151---55,090,581
存放同业及其他金融机构款项-10,898,0235,333,2419,219,67816,530,950166,672-42,148,564
拆出资金--12,549,90220,094,84955,025,29012,622,307-100,292,348
衍生金融资产--13,804306,196618,995--938,995
买入返售金融资产--34,197,176----34,197,176
发放贷款和垫款2,687,323-34,236,96947,961,581211,619,733224,246,713245,140,368765,892,687
金融投资 (注a)2,759,61929,952,1579,044,18618,249,57586,822,643278,602,334218,198,266643,628,780
其他金融资产28,4951,300,940-----1,329,435
?
金融资产合计57,292,74445,399,24395,375,27895,857,030370,617,611515,638,026463,338,6341,643,518,566
?
金融负债
向中央银行借款--556,38516,031,01589,380,858--105,968,258
同业及其他金融机构存放款项-986,104-----986,104
拆入资金--3,985,4977,915,39557,868,3353,623,663-73,392,890
交易性金融负债-4,869,6101,265,2092,324,4193,501,434--11,960,672
衍生金融负债---90110--200
卖出回购金融资产款--81,274,9195,934,1888,675,909--95,885,016
吸收存款-284,972,415124,909,790248,555,426190,203,934180,085,944-1,028,727,509
应付债券--22,771,05813,915,948150,797,4341,000,837-188,485,277
租赁负债--4,5684,90943,333101,6579,666164,133
其他金融负债-5,561,423173,529909,6061,540,9474,365,298580,02813,130,831
?
金融负债合计-296,389,552234,940,955295,590,996502,012,294189,177,399589,6941,518,700,890
?
?
净头寸57,292,744(250,990,309)(139,565,677)(199,733,966)(131,394,683)326,460,627462,748,940124,817,676

??

??

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 133 页

?2024年12月31日
?逾期 / 无限期?即期偿还?1个月内?1至3个月?3个月至1年?1年至5年?5年以上?合计
????????????????
金融资产???????????????
现金及存放中央银行款项47,228,520?3,952,338?-?23,148?-?-?-?51,204,006
存放同业及其他金融机构款项-?8,636,864?1,531,334?652,453?9,928,135?284,141?-?21,032,927
拆出资金-?-?10,261,571?20,512,250?54,185,451?5,481,248?-?90,440,520
衍生金融资产-?-?118?1,650?2,508?1,019?-?5,295
买入返售金融资产-?-?20,937,314?-?-?-?-?20,937,314
发放贷款和垫款2,568,624?-?38,297,029?38,196,544?211,962,731?188,917,530?203,888,224?683,830,682
金融投资 (注a)1,833,626?36,419,015?5,091,419?19,188,740?97,396,914?271,073,035?197,000,381?628,003,130
其他金融资产20,613?1,014,173?-?-?-?-?-?1,034,786
????????????????
金融资产合计51,651,383?50,022,390?76,118,785?78,574,785?373,475,739?465,756,973?400,888,605?1,496,488,660
????????????????
金融负债???????????????
向中央银行借款-?-?3,618,123?12,596,920?86,792,595?-?-?103,007,638
同业及其他金融机构存放款项-?1,026,093?-?-?2,005,649?-?-?3,031,742
拆入资金-?-?5,491,801?7,207,708?44,047,803?4,818,446?-?61,565,758
交易性金融负债-?4,395,322?-?353,339?4,718,586?411,002?-?9,878,249
衍生金融负债-?-?2,779?96?265?-?-?3,140
卖出回购金融资产款-?-?64,442,895?68,618?7,426,156?-?-?71,937,669
吸收存款-?268,632,900?100,452,031?223,265,496?183,904,191?165,691,536?3?941,946,157
应付债券-?-?5,666,477?7,259,452?151,653,542?7,078,071?-?171,657,542
租赁负债-?-?61,826?551?20,116?56,155?7,533?146,181
其他金融负债-?5,048,060?191,410?425,753?845,192?3,449,886?533,201?10,493,502
????????????????
金融负债合计-?279,102,375?179,927,342?251,177,933?481,414,095?181,505,096?540,737?1,373,667,578
?
????????????????
净头寸51,651,383?(229,079,985)?(103,808,557)?(172,603,148)?(107,938,356)?284,251,877?400,347,868?122,821,082

?

?

(a) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 134 页

(2) 未折现合同现金流量分析

下表列示于各资产负债表日，本集团金融资产与金融负债未折现合同现金流量分析。这些金融工具的实际现金流量可能与下表的分析结果有显著差异，例如活期客户存款在下表中被划分为即时偿还，但是活期客户存款预期将保持一个稳定甚或有所增长的余额。

?2025年12月31日
?逾期 / 无期限?即期偿还?1个月内?1至3个月?3个月至1年?1年至5年?5年以上?合计
????????????????
金融资产???????????????
现金及存放中央银行款项51,817,3073,248,123-25,151---55,090,581
存放同业及其他金融机构款项-10,935,2575,348,1459,268,93216,709,494170,360-42,432,188
拆出资金--12,606,91020,249,66655,830,15412,991,962-101,678,692
买入返售金融资产--34,388,378----34,388,378
发放贷款和垫款3,767,527-35,147,41150,604,740230,988,786258,852,127412,929,165992,289,756
金融投资 (注a)2,759,61929,952,15710,355,80720,848,52097,586,171315,366,235244,519,257721,387,766
其他金融资产28,4951,300,940-----1,329,435
?
金融资产合计58,372,94845,436,47797,846,651100,997,009401,114,605587,380,684657,448,4221,948,596,796
?
金融负债
向中央银行借款--668,02316,146,28289,973,781--106,788,086
同业及其他金融机构存放款项-986,104-----986,104
拆入资金--3,989,6917,941,79658,424,1903,758,766-74,114,443
交易性金融负债-4,869,6101,265,2482,324,4193,501,434--11,960,711
卖出回购金融资产款--81,285,1185,952,2808,754,317--95,991,715
吸收存款-284,972,415125,019,976249,224,998191,707,804186,300,412-1,037,225,605
应付债券--22,790,00013,960,000152,035,7281,076,037-189,861,765
租赁负债--5,1855,47745,528105,4739,940171,603
其他金融负债-5,561,423173,529909,6061,540,9474,365,298580,02813,130,831
?
金融负债合计-296,389,552235,196,770296,464,858505,983,729195,605,986589,9681,530,230,863
?
?
净头寸58,372,948(250,953,075)(137,350,119)(195,467,849)(104,869,124)391,774,698656,858,454418,365,933

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 135 页

?2025年12月31日
?逾期 / 无期限?即期偿还?1个月内?1至3个月?3个月至1年?1年至5年?5年以上?合计
????????????????
衍生金融工具???????????????
以总额结算的衍生金融工具???????????????
- 现金流入--2,146,9755,571,4637,951,477--15,669,915
- 现金流出--(2,133,171)(5,265,357)(7,332,592)--(14,731,120)
?
衍生金融工具合计--13,804306,106618,885--938,795
?
信贷承诺1,282,63429,726,7011,001,0993,033,2537,220,4061,458,57330,49243,753,158

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 136 页

?2024年12月31日
?逾期 / 无期限?即期偿还?1个月内?1至3个月?3个月至1年?1年至5年?5年以上?合计
????????????????
金融资产???????????????
现金及存放中央银行款项47,228,520?3,952,338?-?23,148?-?-?-?51,204,006
存放同业及其他金融机构款项-?8,636,864?1,531,520?654,444?10,041,313?290,472?-?21,154,613
拆出资金-?-?10,270,103?20,588,030?54,823,910?5,670,699?-?91,352,742
买入返售金融资产-?-?20,941,031?-?-?-?-?20,941,031
发放贷款和垫款3,326,994?-?39,510,754?40,167,263?231,752,194?220,192,023?344,174,850?879,124,078
金融投资 (注a)1,833,626?36,419,015?6,405,663?21,809,439?108,496,588?308,580,160?219,890,423?703,434,914
其他金融资产20,613?1,014,173?-?-?-?-?-?1,034,786
????????????????
金融资产合计52,409,753?50,022,390?78,659,071?83,242,324?405,114,005?534,733,354?564,065,273?1,768,246,170
????????????????
金融负债???????????????
向中央银行借款-?-?3,781,097?12,759,100?87,769,528?-?-?104,309,725
同业及其他金融机构存放款项-?1,026,093?-?-?2,027,130?-?-?3,053,223
拆入资金-?-?5,496,804?7,242,633?44,645,567?5,027,724?-?62,412,728
交易性金融负债-?4,395,322?-?353,339?4,718,586?411,002?-?9,878,249
卖出回购金融资产款-?-?64,453,940?68,820?7,463,401?-?-?71,986,161
吸收存款-?268,632,900?100,559,162?223,984,070?185,868,103?172,719,515?4?951,763,754
应付债券-?-?5,670,000?7,290,000?153,516,153?7,276,071?-?173,752,224
租赁负债-?-?62,151?1,147?22,440?60,866?7,989?154,593
其他金融负债-?5,048,060?191,410?425,753?845,192?3,449,886?533,201?10,493,502
????????????????
金融负债合计-?279,102,375?180,214,564?252,124,862?486,876,100?188,945,064?541,194?1,387,804,159
?
????????????????
净头寸52,409,753?(229,079,985)?(101,555,493)?(168,882,538)?(81,762,095)?345,788,290?563,524,079?380,442,011

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 137 页

?2024年12月31日
?逾期 / 无期限?即期偿还?1个月内?1至3个月?3个月至1年?1年至5年?5年以上?合计
????????????????
衍生金融工具???????????????
以总额结算的衍生金融工具???????????????
- 现金流入-?-?252,617?10,755?234,626?1,019?-?499,017
- 现金流出-?-?(255,277)?(9,201)?(232,383)?-?-?(496,861)
以净额结算的衍生金融工具-?-?(96)?-?(19)?-?-?(115)
????????????????
衍生金融工具合计-?-?(2,756)?1,554?2,224?1,019?-?2,041

?

????????????????
信贷承诺756,772?28,583,019?1,698,407?2,607,619?2,624,035?1,309,958?30,492?37,610,302

?

?

(a) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 138 页

十一 金融工具的公允价值

1 公允价值计量

(1) 公允价值计量的层次

下表列示了本集团在每个资产负债表日持续以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。截至2025年12月31日，本集团非持续以公允价值计量的资产和负债不重大。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值： 在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值： 相关资产或负债的不可观察输入值。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 139 页

下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值：

?2025年12月31日
?第一层次 公允价值计量?第二层次 公允价值计量?第三层次 公允价值计量?合计
????????
持续的公允价值计量???????
????????
资产???????
????????
衍生金融资产-??938,995?-??938,995
发放贷款和垫款-??-??61,290,174?61,290,174
交易性金融资产???????
- 债券投资-??15,249,750?-??15,249,750
- 基金投资28,203,26018,922,491-47,125,751
- 资产管理计划和信托计划投资944,789300,216186,3011,431,306
- 同业存单-??15,439,239?-??15,439,239
- 理财产品投资317,5911,257,425-1,575,016
- 其他投资289,131-8,734297,865
其他债权投资???????
- 债券投资-??298,185,216?-??298,185,216
- 同业存单-??12,989,218?-??12,989,218
其他权益工具投资???????
- 股权投资1,495,091-942,3742,437,465
????????
持续以公允价值计量的资产总额31,249,862363,282,55062,427,583456,959,995

?

????????
负债???????
????????
拆入资金-(6,781,516)-(6,781,516)
衍生金融负债-(200)-(200)
交易性金融负债(4,758,600)(7,202,072)-(11,960,672)
????????
持续以公允价值计量的负债总额(4,758,600)(13,983,788)-(18,742,388)

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 140 页

?2024年12月31日
?第一层次 公允价值计量?第二层次 公允价值计量?第三层次 公允价值计量?合计
????????
持续的公允价值计量???????
????????
资产???????
????????
衍生金融资产-?5,295?-?5,295
发放贷款和垫款-?-?63,633,636?63,633,636
交易性金融资产???????
- 债券投资-?14,941,035?-?14,941,035
- 基金投资34,914,102?22,255,849?-?57,169,951
- 资产管理计划和信托计划投资1,156,803?-?23,516?1,180,319
- 同业存单-?10,086,339?-?10,086,339
- 理财产品投资324,594?523,415?-?848,009
- 其他投资320,204?-?8,956?329,160
其他债权投资???????
- 债券投资-?204,325,687?-?204,325,687
- 同业存单-?40,499,007?-?40,499,007
其他权益工具投资???????
- 股权投资600,561?-?775,056?1,375,617
????????
持续以公允价值计量的资产总额37,316,264?292,636,627?64,441,164?394,394,055
????????
负债???????
????????
衍生金融负债-?(3,140)?-?(3,140)
交易性金融负债(4,395,322)?(5,482,927)?-?(9,878,249)
????????
持续以公允价值计量的负债总额(4,395,322)?(5,486,067)?-?(9,881,389)

?

?

(2) 第一层次的公允价值计量

对于有可靠的活跃市场 (如经授权的证券交易所或交易活跃的开放式基金管理人) 报价的，采用资产负债表日前最后一个交易日活跃市场的收盘价或赎回价作为公允价值。

(3) 第二层次的公允价值计量

本集团划分为第二层次的金融工具主要包括债券投资、同业存单、定期开放式基金投资及理财产品投资等。

债券和同业存单的公允价值按照相关证券结算机构或交易所估值系统公布的估值结果确定，定期开放式基金投资及理财产品投资的公允价值按照管理人公布的份额净值确定。相关机构在估值过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 141 页

(4) 第三层次的公允价值计量

本集团制定了相关流程来确定持续的第三层次公允价值计量中合适的估值技术和输入值，并定期复核相关流程以及公允价值确定的合适性。

本集团划分为第三层次的金融工具主要包括票据贴现、资产管理计划、信托计划以及非上市抵债股权等。公允价值基于第三方提供的资产净值或基础资产 (主要包括在银行间市场交易的债券、货币市场金融工具) 的公允价值计算或以现金流折现模型为基础，该估值模型中涉及的不可观察输入值包括风险调整折现率等。

以上假设及方法为本集团资产及负债公允价值的计算提供了统一的基础，然而，由于其他机构可能会使用不同的方法及假设，因此，各金融机构所披露的公允价值未必完全具有可比性。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 142 页

(5) 持续的第三层次公允价值计量的资产的年初余额与年末余额之间的调节信息如下：

本集团

2025年

???本年利得或损失总额?购买和结算???对于年末持有 的资产，计入
年初余额?计入损益?计入其他综合收益?购买?结算?年末余额?损益的当期 未实现利得
??????????????
资产?????????????
发放贷款和垫款?????????????
- 票据贴现63,633,636?472,494?(21,452)?185,089,962?(187,884,466)?61,290,174?-?
交易性金融资产?????????????
- 资产管理计划和信托计划投资23,516?(296,406)?-??459,769?(578)?186,301?(296,761)
- 其他投资8,956?217?-??-??(439)?8,734?-?
其他权益工具投资?????????????
- 股权投资775,056?-??167,318?-??-??942,374?-?
??????????????
合计64,441,164?176,305?145,866?185,549,731?(187,885,483)?62,427,583?(296,761)

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 143 页

本集团

2024年

???本年利得或损失总额?购买和结算???对于年末持有 的资产，计入
?年初余额?计入损益?计入其他综合收益?购买?结算?年末余额?损益的当期 未实现利得
??????????????
资产?????????????
衍生金融资产?????????????
- 其他衍生工具1,511?(709)?-?-?(802)?-?-
发放贷款和垫款?????????????
- 票据贴现58,006,784?799,453?37,897?160,242,832?(155,453,330)?63,633,636?-
交易性金融资产?????????????
- 资产管理计划和信托计划投资274,640?(247,580)?-?-?(3,544)?23,516?(247,782)
- 其他投资10,051?2,378?-?-?(3,473)?8,956?(1,095)
其他权益工具投资?????????????
- 股权投资768,052?-?6,730?274?-?775,056?-
??????????????
合计59,061,038?553,542?44,627?160,243,106?(155,461,149)?64,441,164?(248,877)

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 144 页

2 以公允价值计量项目在各层次之间转换的情况

于报告期内，本集团以公允价值计量的资产和负债各层次之间没有发生重大转换。

3 估值技术变更及变更原因

于报告期内，本集团上述以公允价值计量所使用的估值技术并未发生重大变更。

4 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

除以下项目外，本集团于资产负债表日各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

?2025年12月31日
?第二层次?第三层次?公允价值?账面价值
????????
金融资产???????
债权投资257,680,7415,498,313263,179,054248,897,954

?

????????
金融负债???????
应付债券188,547,168-188,547,168188,485,277

??

??

?2024年12月31日
?第二层次?第三层次?公允价值?账面价值
????????
金融资产???????
债权投资312,376,623?5,727,808?318,104,431?297,248,006
????????
金融负债???????
应付债券172,087,632?-?172,087,632?171,657,542

?

?

对于上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债，本集团主要按下述方法来决定其公允价值：

(1) 债权投资中的债券、同业存单以及应付债券的公允价值是采用相关证券结算机构估值系统的报

价来确定的，相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

(2) 债权投资中的信托计划投资无活跃市场报价或可参考的机构报价，因此本集团对该类投资的公

允价值根据现金流折现方法进行估算，所采用的折现率为本集团根据报告期末相关投资的信用风险调整后的收益率曲线。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 145 页

十二 关联方关系及其交易

1 本行的子公司情况

本集团子公司的情况详见附注六、1。

2 本行的联营企业情况

本集团不重要联营企业的情况详见附注六、2。

3 不存在控制关系的关联方

本行与不存在控制关系的关联方之间存在若干关联交易。交易均以市场价格为定价基础，按正常业务程序进行，或按交易双方协商的合同约定进行处理，并视交易类型及交易内容由相应决策机构审批。

(1) 认定为本行关联方的主要股东

公司名称注2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
重庆渝富资本运营集团有限公司 (以下简称“渝富公司”)8.70%??8.70%
重庆市城市建设投资 (集团) 有限公司 (以下简称“城建投公司”)7.02%??7.02%
重庆发展置业管理有限公司 (以下简称“发展置业公司”)5.19%??5.19%
重庆发展投资有限公司 (以下简称“发展投资公司”)(a)4.81%?4.35%
上海豫园旅游商城 (集团) 股份有限公司1.33%??1.33%
厦门市汇尚泓股权投资有限公司(b)0.50%?0.51%

??

??

以上公司中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外，也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》及《银行保险机构关联交易管理办法》的有关规定识别的主要股东。

根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定，商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权，或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员，通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 146 页

(a) 按照隆鑫控股有限公司重整计划，重庆市第五中级人民法院作出裁定，于2025年1月17日将

隆鑫控股有限公司持有本行的0.52亿股过户至重庆发展投资有限公司。截至2025年12月31日，重庆发展投资有限公司持有本行A股5.22亿股，占本行总股本4.60%，持有H股0.24亿股，占总股本0.21%，合计持股4.81%。

(b) 2025年度，厦门市汇尚泓股权投资有限公司对本行持股比例变动为二级市场正常交易。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 147 页

4 关联方交易

本集团与关联方进行的重大交易的金额及于资产负债表日的重大往来款项余额和重大表外项目如下：

?渝富公司 及其关联法人?城建投公司 及其关联法人?发展置业公司 及其关联法人?其他关联法人?关联自然人?合计?占有关同类 交易金额 / 余额的比例
??????????????
于2025年度进行的重大交易金额如下：?????????????
利息收入746,556??67,436??138,026??620??-??952,638??2.05%?
利息支出(122,075)?(2,844)?(16,347)?(14,149)?(38,443)?(193,858)??0.87%
手续费及佣金收入343?2,518??34??18??24??2,937??0.18%?
投资收益53,895?4,319??-??27,804??-??86,018??2.10%?
公允价值变动净 (损失) / 收益(597)??(31,072)??-??6,444??-??(25,225)??2.30%?
业务及管理费(32,448)??(3,453)??(268,023)??(105,233)??-??(409,157)??4.58%?
其他综合收益266,557?(1,711)??22,367??-??-??287,213??(9.91%)?
??????????????
于2025年12月31日重大往来款项的余额如下：?????????????
存放同业及其他金融机构款项3,030,860?2??-??575,458??-??3,606,320??8.53%?
发放贷款和垫款20,818,186?4,535,301??4,180,660?562,768?16,244??30,113,159??3.78%
交易性金融资产373,633?289,132??-??1,240,960??-??1,903,725??2.35%?
债权投资246,146?249,918??153,567??290,254??-??939,885??0.38%?
其他债权投资1,700,568?222,607??1,530,474??-??-??3,453,649??1.11%?
其他权益工具投资936,170?-??-??-??-??936,170??38.41%?
同业及其他金融机构存放款项(300,594)??(71,525)??-??(39,488)??-??(411,607)??41.74%?
吸收存款(5,744,076)?(673,542)?(1,624,520)?(4,258,555)?(175,457)?(12,476,150)?1.21%
应付债券(7,000,000)??-??-??(400,000)??-??(7,400,000)??3.93%?
?
于2025年12月31日的重大表外项目如下：
未使用的信用卡额度-??-??-??-??223,830??223,830??0.75%?
银行承兑汇票36,253----36,2530.37%
开出保函77,254?400,000?8,936??-??-??486,190??24.93%
委托贷款47,000----47,0001.89%
接受关联担保公司担保的贷款余额9,247,927?-??110,289??-??-??9,358,216??1.17%?
接受关联担保公司担保的投资余额756,000?-??-??-??-??756,000??0.12%?
关联方投资本集团发行的理财产品30,647?-??-??-??154,088??184,735??0.11%?

?

?

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 148 页

?渝富公司 及其关联法人?城建投公司 及其关联法人?发展置业公司 及其关联法人?其他关联法人?关联自然人?合计?占有关同类 交易金额 / 余额的比例
??????????????
于2024年度进行的重大交易金额如下：?????????????
利息收入337,223?141,981?154,677?633?2,055?636,569?1.35%
利息支出(154,409)?(619)?(22,208)?(6,331)?(20,086)?(203,653)?0.83%
手续费及佣金收入7,656?4?30?28?8?7,726?0.39%
投资收益11,026?5,614?1,115?4,581?-?22,336?0.53%
公允价值变动净收益 / (损失)2,156?(18,959)?-?18,101?-?1,298?(0.37%)
业务及管理费-?-?-?(66,419)?-?(66,419)?0.74%
其他综合收益44,681?3,604?37,147?14,463?-?99,895?2.39%
??????????????
于2024年12月31日重大往来款项的余额如下：?????????????
存放同业及其他金融机构款项-?2?-?620,959?-?620,961?2.95%
衍生金融资产-?-?51?-?-?51?0.96%
发放贷款和垫款10,342,953?3,270,150?5,390,389?-?42,688?19,046,180?2.67%
交易性金融资产934,213?320,204?-?848,009?-?2,102,426?2.49%
债权投资246,146?657,100?153,567?-?-?1,056,813?0.35%
其他债权投资1,573,837?234,768?1,314,696?-?-?3,123,301?1.28%
其他权益工具投资76,949?-?-?416,547?-?493,496?35.87%
同业及其他金融机构存放款项(497,920)?(3)?-?(740)?-?(498,663)?16.45%
拆入资金(502,838)?(100,568)?-?-?-?(603,406)?0.98%
衍生金融负债-?-?(51)?-?-?(51)?1.62%
吸收存款(4,010,641)?(272,274)?(1,716,901)?(611,298)?(128,968)?(6,740,082)?0.72%
应付债券-?-?-?(400,000)?-?(400,000)?0.23%
??????????????
于2024年12月31日的重大表外项目如下：?????????????
未使用的信用卡额度-?-?-?-?206,257?206,257?0.72%
开出保函35,000?400,000?21,726?-?-?456,726?31.70%
接受关联担保公司担保的贷款余额6,534,447?-?224,706?-?-?6,759,153?0.95%
接受关联担保公司担保的投资余额690,000?-?-?-?-?690,000?0.11%
关联方投资本集团发行的理财产品10,000?-?-?-?148,706?158,706?0.12%

?

?

上述与关联方进行的交易是按一般商业条款和正常业务程序进行的，其定价原则与独立第三方交易一致。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 149 页

5 关键管理人员薪酬

关键管理人员是指在本集团内有权利并负责计划、指挥和控制本行或本集团活动的人员。

本年度，董事和其他关键管理人员的薪酬如下：

?2025年?2024年
????
薪金及酌情奖金3,943??3,805

??

??

关键管理人员薪酬指根据内外部管理规定，获批准发放的本年度担任董事、关键管理人员的薪酬，包括按照外部监管规定发放的2025年的基本年薪、预发绩效年薪。

根据国家有关部门的规定，该等关键人员在2025年度的薪酬总额在报表日尚未最终确定，但本集团管理层预计最终确认的薪酬差额不会对本集团2025年度的合并财务报表产生重大影响。

6 本行与子公司之间的交易

本行于报告期内与子公司进行的重大交易金额如下：

?2025年?2024年
????
利息收入159,915??170,817
利息支出(3,991)?(2,104)

??

??

本行于报告期末与子公司之间的重大往来款项余额如下：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
存放同业及其他金融机构款项929,410??1,168,053
拆出资金7,265,556??5,629,670
同业及其他金融机构存放款项(927,820)??(1,174,182)

??

??

于2025年度及2024年度，本行与子公司的其他交易往来金额均不重大。

上述集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 150 页

于2025年12月31日，本行购买子公司发行的理财产品本金余额为人民币67.63亿元 (2024年12月31日：人民币37.72亿元) 。

7 本集团与联营企业之间的交易

本集团于报告期末与联营企业之间的关联交易余额为如下：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
拆出资金500,364??504,176
同业及其他金融机构存放款项(39,488)?(122,411)

?

?

8 与年金计划的交易

本集团除向设立的企业年金基金正常供款外，于报告期内未发生其他重大关联交易。

十三 资本管理

本集团及本行资本管理的目标以内部资本积累为主，外部资本补充为辅，有效平衡资本供给与需求，强化资本对业务的约束和引导，保持资本水平持续高于监管要求，并预留一定安全边际和缓冲区间。

本集团根据国家金融监督管理总局下发的《商业银行资本管理办法》计算资本充足率。其中，信用风险采用权重法计量，市场风险采用简化标准法计量，操作风险采用标准法计量。于2025年12月31日及2024年12月31日，本集团及本行满足各项法定监管要求。

截至2025年

月

日止年度财务报表

第 151 页

本集团

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
核心一级资本净额131,118,912?126,455,855
????
一级资本净额137,275,007?132,591,896

?

????
资本净额149,588,954?143,119,967

??

??

十四 资产负债表日后事项

1 资产负债表日后子公司出售事宜

2026年1月5日，经重庆联合产权交易所公开挂牌，本行与江苏苏州农村商业银行股份有限公司签署协议，转让所持江苏张家港渝农商村镇银行股份有限公司90%股权。截至2026年3月25日，该股权交易尚待国家金融监督管理总局江苏监管局批复。

2 资产负债表日后利润分配

于2026年3月25日，经董事会决议通过，本行按照2025年度净利润的10%提取法定盈余公积人民币10.85亿元，提取一般风险准备人民币19.14亿元。按已发行之股份113.57亿股计算，向全体股东派发现金股利每股人民币0.11755元 (含税)，共计人民币13.35亿元。该利润分配方案尚待股东大会决议通过后生效。

除上述事项外，本集团及本行无重大的资产负债表日后事项。

第 1 页

重庆农村商业银行股份有限公司

财务报表补充资料(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

1 非经常性损益

根据证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益 (2023修订) 》相关规定，本集团的非经常性损益列示如下：

?2025年?2024年
????
归属于母公司普通股股东的净利润11,890,421?11,274,747
减：非流动资产处置收益(69,963)?(30,896)
政府补助(7,927)?(138,234)
罚款收入(5,059)?(5,355)
长款收入(1,232)?(1,423)
捐赠支出4,800?4,800
罚款支出13,586?4,824
其他营业外收支净额18,972?30,106
所得税影响数15,193?(300,842)
归属于少数股东的非经常性损益(78)?68,093
????
扣除非经常性损益后归属于母公司 普通股股东的净利润11,858,713?10,905,820

??

??

本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分，和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。

第 2 页

2 净资产收益率及每股收益

?加权平均净资产收益率
?2025年?2024年
????
归属于母公司普通股股东的净利润9.18%??9.28%
????
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股 股东的净利润9.16%??8.97%

??

??

?基本和稀释每股收益 (单位：元)
?2025年?2024年
????
归属于母公司普通股股东的净利润1.05??0.99
????
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股 股东的净利润1.04??0.96

??

??

本集团不存在稀释性潜在普通股。

第 3 页

3 资本充足率

本集团按照《商业银行资本管理办法》及相关规定计算下列的核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率。

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
核心一级资本净额?131,118,912?126,455,855

?

????
一级资本净额?137,275,007?132,591,896
????
资本净额149,588,954?143,119,967

?

????
风险加权资产???
信用风险加权资产?971,761,282?830,354,125
市场风险加权资产?11,955,100?5,923,987
操作风险加权资产?51,094,271?51,774,504
????
风险加权资产总额?1,034,810,653?888,052,616
????
核心一级资本充足率?12.67%?14.24%
????
一级资本充足率?13.27%?14.93%

?

????
资本充足率?14.46%?16.12%

??

??

有关资本的更多信息，请参见本行在官方网站“投资者关系 - 监督资本”发布的《重庆农村商业银行股份有限公司2025年度第三支柱披露报告》。

第 4 页

4 中国会计准则与国际财务报告准则财务报表差异说明

作为一家在中华人民共和国注册成立的金融机构，本行按照中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、中国证券监督管理委员会及其他监管机构颁布的相关规定 (统称“企业会计准则”) 编制包括本行及合并子公司 (以下简称“本集团”) 的银行及合并财务报表。

本集团亦按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则及其解释及《香港联合交易所有限公司证券上市规则》适用的披露条例编制合并财务报表。本财务报表在某些方面与本集团按照国际财务报告准则编制的财务报表之间存在差异，差异项目及金额列示如下：

?2025年 12月31日?2024年 12月31日
????
按企业会计准则列示的净资产139,295,799??133,608,787
加：收购业务形成的商誉440,129??440,129
????
按国际财务报告准则列示的净资产139,735,928??134,048,916

??

??

差异原因说明如下：

本行于2008年6月27日注册成立为股份有限公司，新成立的股份有限公司收购了原重庆市农村信用合作社联合社、重庆市渝中区农村信用合作社联合社等38家县 (区) 农村信用合作社联合社及重庆武隆农村合作银行的所有资产及负债 (“收购业务”) 。本行于2009年1月1日首次执行企业会计准则，无需对收购业务中形成的商誉进行确认。本行于2010年12月16日在香港联交所首次公开发行境外上市外资股 (H股)，并于当年首次采用国际财务报告准则，根据首次执行国际财务报告准则的相关规定，追溯确认了收购业务形成的商誉。


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