兴业银行股份有限公司 2025 年度董事会审计与关联交易控制委员会 对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财 会〔2023〕4 号)、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号-规范运作》等监管规定和本行相关制度要求,董事会审计 与关联交易控制委员会积极履行对会计师事务所的监督和评估 职责,认真审查会计师事务所的专业水平和独立性,指导本行外 部审计工作合规、有序开展,切实发挥委员会审查监督职能。现 就2025 年度监督职责情况报告如下:

一、评估与续聘会计师事务所

毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称毕马威) 自2019 年起担任本行会计师事务所,至今服务年限已满5 年。 根据财政部发布《国有金融企业选聘会计师事务所管理办法》[财 金(2020)6号]规定:连续聘用同一会计师事务所年限原则上不超 过5 年,但在履行制度规定的续聘程序后,可适当延长聘用年限, 最长不超过8 年。本行采取行内评估、征询董事会审计与关联交 易控制委员会全体委员意见、外部处罚信息查询等方式,完成毕 马威履职评估工作。经审查评估,毕马威服务本行以来,能够遵 循独立性原则、履行服务承诺、投入充足审计资源,在监管政策 解读、行业发展趋势、同业经验分享、创新业务、财务分析、信

息披露等方面提供有价值的增值服务,在执业资质、专业胜任能 力、独立性、信息安全和诚信状况等方面均符合监管制度规定。

因此,委员会向董事会提议继续聘请毕马威,为本行实施 2025 年度年报审计、半年报审阅和内部控制审计服务。

二、监督指导会计师事务所完成审计审阅工作

(一)2024 年度财务与内控审计沟通

2 月,委员会听取毕马威关于2024 年度财务与内控审计情 况的报告,要求按期保质保量完成好2024 年度审计工作,并对 审计师提出细化资产质量分析维度、深化科技审计工作、前瞻揭 示潜在风险等方面要求。同时要求管理层与审计师保持充分沟通 和协同,切实整改审计发现问题。3 月,委员会听取年度审计情 况报告,指出要重点关注科技投入效能评估、系统账户权限管理、 零售业务风险,并要求审计师进一步细化提出的管理建议。

(二)2025 年中期财务报表审阅沟通

8月,委员会听取毕马威关于中期财务报表审阅情况的报告, 要求管理层高度重视外部审计的风险提示;对于波动较大的一些 数据指标,要求毕马威做出更加详细的说明。

(三)2025 年度财务与内控审计计划沟通

12 月,委员会听取毕马威关于2025 年度财务与内控审计计 划的报告,对审计师提出三点要求。一是要保证审计力量投入, 确保审计覆盖面和抽样比例不低于上年度;二是进一步加强对重 点风险、重点产品及重点区域的审计;三是要前瞻性审阅本行各

项财务政策、税收政策及会计策略的合规性和适当性。