上海大智慧股份有限公司

内部控制审计报告书

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内部控制审计报告

中兴华内控审计字(2026)第430001 号

上海大智慧股份有限公司全体股东:

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们 审计了上海大智慧股份有限公司(以下简称“大智慧公司”)2025 年12 月31 日 的财务报告内部控制的有效性。

一、大智慧公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是大智慧公司董 事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审 计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情 况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根 据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为,大智慧公司于2025 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》 和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

(此页无正文,为《上海大智慧股份有限公司内部控制审计报告书》(中兴华 内控审计字(2026)第430001号)之签字盖章页)

中国·北京

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2026年03月20日

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北京市败政局

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发证机关:

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凭证

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执业证书 会计

中兴体会 首席合伙:

主任会师:

经营场:

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京

(1306号 21年1月日 京财会许评可

特殊合伙 110167 执业证编:

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