浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司 对2025 年度会计师事务所履职情况的评估报告

2025 年,浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司(以下 简称“本行”)聘请毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙) (以下简称“毕马威华振”)作为本行2025 年度财务报告及内 部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所 管理办法》等相关规定,本行对毕马威华振在审计过程中的履职 情况进行了评估。经评估,本行认为毕马威华振在资质条件、执 业记录、质量管理水平等方面合规有效,能满足本行审计工作的 要求,能遵循独立、客观、公正的执业准则要求,勤勉尽责,公 允表达审计意见。现将评估情况报告如下:

一、资质条件

毕马威华振会计师事务所于1992 年8 月18 日在北京成立, 于2012 年7 月5 日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制 企业,更名为毕马威华振会计师事务所(特殊普通合伙)(以下 简称“毕马威华振”),2012 年7 月10 日取得工商营业执照,并 于2012 年8 月1 日正式运营。毕马威华振总所位于北京,注册 地址为北京市东城区东长安街1 号东方广场东2 座办公楼8 层。

截至2025 年12 月31 日,毕马威华振有合伙人247 人,注 册会计师1412 人,其中签署过证券服务业务审计报告的注册会 计师超过330 人。

项目合伙人及签字注册会计师为陈思杰,2000 年取得中国

注册会计师资格。陈思杰1996 年开始在毕马威华振执业,2000 年开始从事上市公司审计,从2024 年开始为本行提供审计服务。 陈思杰近三年签署或复核上市公司审计报告超过10 份。

另一签字注册会计师为金睿,2018 年取得中国注册会计师 资格。金睿2013 年开始在毕马威华振执业,2014 年开始从事上 市公司审计,从2024 年开始为本行提供审计服务。金睿近三年 签署或复核上市公司审计报告4 份。

质量控制复核人为吴源泉,2018 年取得中国注册会计师资 格,并具有香港注册会计师资格、新加坡注册会计师资格和美国 特许金融分析师资格。吴源泉2004 年开始在毕马威华振执业, 2004 年开始从事上市公司审计,从2025 年开始为本行提供审计 服务。吴源泉近三年签署或复核上市公司审计报告4 份。

二、执业记录情况

近三年,毕马威华振及其从业人员未因执业行为受到任何刑 事处罚、行政处罚、或证券交易所的自律监管措施或纪律处分; 毕马威华振和四名从业人员曾受到地方证监局出具警示函的行 政监管措施一次;两名从业人员曾受到行业协会的自律监管措施 一次。根据相关法律法规的规定,前述事项不影响毕马威华振继 续承接或执行证券服务业务和其他业务。

毕马威华振负责本项目的项目合伙人、签字注册会计师和项 目质量控制复核人最近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、 行政处罚、行政监管措施,或证券交易所、行业协会等自律组织 的自律监管措施或纪律处分。

三、质量管理水平

(一)项目咨询

在2025 年度审计过程中,毕马威华振制定了对重大会计和 审计事项进行咨询和记录的政策和程序,并确保相关政策和程序 得以有效运行。

(二)意见分歧解决

毕马威华振制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组 成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业 意见分歧时,需要咨询专业技术部负责人,在专业意见分歧解决 之前不得出具报告。

在2025 年度审计过程中,毕马威华振就本行在所有重大会 计、审计事项上达成一致意见,不存在未解决的意见分歧。

(三)项目质量复核及检查

毕马威华振实施了完善的项目质量复核程序,并开展动态监 控和辅导项目,主要包括项目质量控制复核、第二档防线独立复 核、审计文档检查、预先复核、专项复核以及资本市场复核等。 进而确保所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审 计报告的适当性。

毕马威华振设有质量管理团队,主要聚焦于应对质量风险, 优化质量目标,承担事务所和项目层面的质量管理事项,包括事 务所层面的质量管理体系建设实施相关工作,以及项目层面的质 量复核和督导,识别质量问题及风险,执行根源分析,实现优化 和改进。

近一年审计过程中,未发现毕马威华振在项目检查方面有重

大问题。

(四)质量管理缺陷识别与整改

毕马威华振致力于不断提升审计工作的质量、一致性和效率, 采用统一的质量监控及合规检查。

毕马威华振已实施符合国际质量管理准则第1 号、第2 号, 中国会计师事务所质量管理准则第5101 号、第5102 号以及毕马 威国际相关规定的质量管理体系,并对实施进行测试和评价。

四、具体工作方案

在2025 年度审计过程中,毕马威华振依据审计范围、内外 部经济环境及监管环境的变化,结合本行的实际经营特点,制定 了覆盖面较广、针对性较强的审计工作方案,并针对审计服务团 队、审计工作安排、审计关注重点、关键审计事项、审计的独立 性、利用专家的工作等与本行进行了沟通。

毕马威华振制定了详细的审计计划,并且能够根据审计计划 及时推进各项工作的进展,按时提交各项工作的成果,全面配合 本行对于审计工作的要求,充分满足了本行信息披露的时间要求。 同时,毕马威华振在提供审计服务过程中能够及时响应本行的同 业对标需求,并快速给予本行反馈。

五、人力资源配备

毕马威华振为本项目配备了专属审计工作团队,核心审计团 队的人员构成稳定,对审计项目团队的人力资源安排充分、人员 结构较为合理。毕马威华振负责本行2025 年度财务报告审计及 内部控制审计项目的项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控 制复核人均具备多年上市公司、金融企业的审计经验,且按照职

业道德守则的规定保持了独立性。

毕马威华振的后台支持团队包括审计共享服务中心、信息风 险管理、税务、金融风险管理等多领域专家,全程参与对审计服 务的支持。

六、信息安全管理

本行在业务约定书中明确约定了毕马威华振在信息安全管 理中的责任义务。毕马威华振制定了涵盖档案管理、保密制度、 突发事件处理等系统性的信息安全控制制度,在制定审计方案和 实施审计工作的过程中,也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、 处理、脱敏和归档管理,并能够有效执行。

毕马威华振的审计数据根据中国法律法规的规定要求均存 储于中国内地,未经中国政府有关主管机关许可,不向任何境外 机构、组织或者个人提供审计数据。

七、风险承担能力水平

毕马威华振具有良好的投资者保护能力。毕马威华振购买的 职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币2 亿元,符合法律法规相关规定。

浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司董事会

2026 年3 月26 日