上海华峰铝业股份有限公司 关于会计师事务所2025 年度履职情况的评估报告
上海华峰铝业股份有限公司(以下简称“公司”)聘请立信会计 师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)作为公司2025 年 度财务报告及内部控制审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会 计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号--规范运作》等相关法律法规及《公司章程》要求,公司对立信 2025 年度审计履职情况进行了全面评估,具体情况如下:
一、会计师事务所资质条件
1、基本信息
会计师事务所名称:立信会计师事务所(特殊普通合伙)
简介:立信会计师事务所(特殊普通合伙)由我国会计泰斗潘序 伦博士于1927 年在上海创建,1986 年复办,2010 年成为全国首家完 成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合 伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO 的成员所,长期从事证 券服务业务,在新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H 股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登 记。
截至2025 年度末,立信拥有合伙人300 名、注册会计师2,523 名、从业人员总数9,933 名,签署过证券服务业务审计报告的注册会 计师802 名。
立信2025 年业务收入(未经审计)50.00 亿元,其中审计业务
收入36.72 亿元,证券业务收入15.05 亿元。
2025 年度立信为770 家上市公司提供年报审计服务,主要行业: 制造业、科学研究和技术服务业、信息传输、软件和信息技术服务业、 批发和零售业、电力、热力、燃气及水生产和供应业、金融业及建筑 业,审计收费总额9.16 亿元,同行业上市公司审计客户4 家。
2、投资者保护能力
截至2025 年度末,立信已提取职业风险基金1.71 亿元,购买的 职业保险累计赔偿限额为10.50 亿元,相关职业保险能够覆盖因审计 失败导致的民事赔偿责任。
近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况:
起诉
被诉
(仲裁)事
(仲裁)金
诉讼(仲裁)结果
(仲裁)
(被仲裁)人
件
额
人
部分投资者以证券虚假陈述
责任纠纷为由对金亚科技、
立信所提起民事诉讼。根据
有权人民法院作出的生效判
金亚科技、
决,金亚科技对投资者损失
尚余500 万
投资者
2014 年报
周旭辉、
的12.29%部分承担赔偿责
元
立信
任,立信所承担连带责任。
立信投保的职业保险足以覆
盖赔偿金额,目前生效判决
均已履行。
部分投资者以保千里2015
年年度报告;2016 年半年度
2015 年重
报告、年度报告;2017 年半
组、2015 年
保千里、东北证券、
投资者
1,096 万元
银信评估、立信等
报、2016 年
年度报告以及临时公告存在
报
证券虚假陈述为由对保千
里、立信、银信评估、东北
起诉
被诉
(仲裁)事
(仲裁)金
诉讼(仲裁)结果
(仲裁)
(被仲裁)人
件
额
人
证券提起民事诉讼。立信未
受到行政处罚,但有权人民
法院判令立信对保千里在
2016 年12 月30 日至2017
年12 月29 日期间因虚假陈
述行为对保千里所负债务的
15%部分承担补充赔偿责任。
目前胜诉投资者对立信申请
执行,法院受理后从事务所
账户中扣划执行款项。立信
账户中资金足以支付投资者
的执行款项,并且立信购买
了足额的会计师事务所职业
责任保险,足以有效化解执
业诉讼风险,确保生效法律
文书均能有效执行。
3、诚信记录
立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚7 次、监督管 理措施42 次、自律监管措施6 次和纪律处分3 次,涉及从业人员151 名。
二、执业记录
1、基本信息
注册会计师
开始为本公司
开始从事上市
开始在本所执
项目 姓名
执业时间
公司审计时间
业时间
提供审计服务
项目合伙人 杨金晓 2009 年 2009 年 2009 年 2025 年
签字注册会计师 兰惠涛 2025 年 2018 年 2025 年 2020 年
质量控制复核人 俞伟英 2007 年 2006 年 2007 年 2022 年
(1)项目合伙人近三年从业情况:
姓名:杨金晓
时间 上市公司名称 职务
2023 年 浙江长华汽车零部件股份有限公司 签字注册会计师
浙江东方基因生物制品股份有限公
签字注册会计师
2023 年
司
2023-2025 年 宁波球冠电缆股份有限公司 质量控制复核人
2024-2025 年 江苏迈信林航空科技股份有限公司 质量控制复核人
2024-2025 年 苏州艾隆科技股份有限公司 质量控制复核人
2024-2025 年 浙江宏业农装科技股份有限公司 质量控制复核人
2025 年 华峰化学股份有限公司 签字合伙人
2025 年 浙江力聚热能装备股份有限公司 签字合伙人
2025 年 上海华峰铝业股份有限公司 签字合伙人
注:以上信息系项目合伙人近三年主要从业情况。 表格中时间为审计报告出具时间,即时间记录为2025 年,实际对应2024 年年报审计。
(2)签字注册会计师近三年从业情况:
姓名:兰惠涛
时间 上市公司和挂牌公司名称 职务
2025 年 上海华峰铝业股份有限公司 签字注册会计师
注:以上信息系签字注册会计师近三年主要从业情况。 表格中时间为审计报告出具时间,即时间记录为2025 年,实际对应2024 年年报审计。
(3)质量控制复核人近三年从业情况:
姓名:俞伟英
时 间 上市公司和挂牌公司名称 职务
2023-2025 年 铁流股份有限公司 签字合伙人
2023-2025 年 宁波拓普集团股份有限公司 签字合伙人
2023-2025 年 浙江本立科技股份有限公司 签字合伙人
2023-2025 年 三力士股份有限公司 签字合伙人
2023-2025 年 上海移远通信技术股份有限公司 签字合伙人
2023-2025 年 江苏国茂减速机股份有限公司 签字合伙人
2023-2025 年 日月重工股份有限公司 签字合伙人
时 间 上市公司和挂牌公司名称 职务
2023-2025 年 浙江春风动力股份有限公司 质量控制复核人
2023-2025 年 上海华峰铝业股份有限公司 质量控制复核人
2024-2025 年 浙江网盛生意宝股份有限公司 质量控制复核人
2024-2025 年 浙江丰茂科技股份有限公司 质量控制复核人
2025 年 杭州钢铁股份有限公司 质量控制复核人
注:以上信息系质量控制复核人近三年主要从业情况。 表格中时间为审计报告出具时间,即时间记录为2025 年,实际对应2024 年年报审计。
2、诚信记录
项目合伙人、独立复核合伙人、签字注册会计师近三年无执业行 为受到刑事处罚,无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政 处罚、监督管理措施,无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的 自律监管措施、纪律处分等情况。上述人员过去三年没有不良记录。
3、独立性
立信会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控 制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对 独立性要求的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询管理:2025 年度审计过程中,立信就公司重大会计 审计事项与技术标准部及时咨询,能够按时解决公司重点、难点技术 问题。
2、意见分歧解决机制:立信制定了明确的专业意见分歧解决机 制。在项目组与项目质量复核人存在未解决的专业意见分歧时,项目 组及时向技术标准部咨询,在专业意见分歧解决之后出具报告。2025 年年度审计过程中,立信就公司所有重大会计审计事项不存在未解决
的意见分歧。
3、项目质量复核:立信的项目质量复核程序,主要包括审计项 目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内 部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核,以及由经验丰富的审 计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所 开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查:立信质控部门负责对质量管理体系的监督和 整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括:质量管理 关键控制点的测试;对质量管理体系范围内已完成项目的检查;根据 职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试;其他监控活动。 确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地 执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改:立信根据注册会计师职业道德规 范和审计准则的有关规定,制定相应的内部管理制度和政策,构成完 整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中,立信勤勉尽责, 质量管理的各项措施得到有效执行。
四、工作方案
2025 年度审计中,立信结合公司行业特点及实际经营情况,制 定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案,审计重点聚焦收入确 认、资产减值、关联方交易、合并报表等关键领域。立信严格遵循既 定审计计划与时间安排,全面配合公司年报披露工作要求,与公司管 理层、审计委员会保持高频次、多维度沟通,及时同步审计进展,按
时完成各阶段审计任务。
五、人力及其他资源配备
立信在担任公司2025 年度审计机构期间,配备了专属审计工作 团队,核心团队成员均具备多年上市公司审计经验,并拥有中国注册 会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任,项目现场 负责人由资深审计经理担任。立信的后台支持团队包括税务、信息系 统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领 域专家,全程参与对审计服务的支持。
六、信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义 务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的 信息安全控制制度,在制定审计方案和实施审计工作的过程中,也考 虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理,并能够 有效执行。
七、风险承担能力水平
立信具有良好的投资者保护能力,已按照相关法律法规要求计提 职业风险基金和购买职业保险,截至2025 年度末,立信已提取职业 风险基金1.71 亿元,购买的职业保险累计赔偿限额为10.50 亿元, 相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
八、总体评价
综上,公司认为立信具备证券、期货相关业务从业资质及丰富的 制造业上市公司审计经验,专业胜任能力突出;审计团队配置合理、
执业水平过硬,在2025年度审计过程中严格遵循《中国注册会计师 审计准则》,保持独立、客观、公正的执业原则;质量管理体系健全 有效,工作方案科学可行,信息安全管理规范,风险承担能力良好。
立信在2025年度审计工作中勤勉尽责,通过多轮沟通及时反馈 审计进展,高效解决审计过程中的各类问题,按时完成财务报告审计、 内部控制审计及专项核查工作,出具的审计报告能够公允反映公司财 务状况、经营成果和现金流量,符合公司实际情况及监管要求。立信 的履职表现满足公司对审计机构的各项要求,公司对其2025年度履 职情况予以认可。
上海华峰铝
公
026年3月
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